银 化 3:2008年年度报告

2009-04-14 00:00:00 来源:代办股份转让信息披露平台
1四川银山化工(集团)股份有限公司二○○八年年度报告重要提示本公司董事会、监事会及公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 四川君和会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告,请投资者注意阅读。公司董事长、总经理邹文彬先生、会计机构负责人林荔女士声明:保证年度报告中财务报告真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 3 第三章 股本变动及...
1四川银山化工(集团)股份有限公司二○○八年年度报告重要提示本公司董事会、监事会及公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
四川君和会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告,请投资者注意阅读。公司董事长、总经理邹文彬先生、会计机构负责人林荔女士声明:保证年度报告中财务报告真实、完整。
目 录
第一章 公司基本情况简介 2
第二章 会计数据和业务数据摘要 3
第三章 股本变动及股东情况 4
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 7
第五章 公司治理结构 9第六章 股东大会简介 10
第七章 董事会报告 10第八章 监事会报告 13
第九章 重要事项 14
第十章 财务报告 18
第十一章 备查文件 182
第一章 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称:四川银山化工(集团)股份有限公司公司法定英文名称:SICHUAN YINSHAN CHEMICAL INDUSTRY (GROUP) CO.,LTD缩写:YSCI2、公司法定代表人:邹文彬3、公司董事会秘书:林荔电话(传真):0832-5452216联系地址:四川省内江市资中县银山镇四川银山化工(集团)股份有限公司董事办电子信箱:zzyshg@163.com4、公司注册地址:四川省内江市资中县银山镇公司办公地址:四川省内江市资中县银山镇邮政编码:641201电子信箱:zzyshg@163.com5、公司信息披露网址: http://www.gfzr.com.cn公司年度报告备置地点:公司董事会办公室6、公司股份委托申银万国证券股份有限公司代办转让股份简称:银化3股份代码:4000187、其他有关资料:公司首次注册登记日期:1988年12月28日地点:四川省内江市工商行政管理局企业法人营业执照注册号:5110001800164税务登记号码:川国税资中字511025206403665公司聘请的会计师事务所名称:四川君和会计师事务所办公地址:成都市八宝街88号国信广场22楼3第二章会计数据和业务数据摘要1.本年度主要会计数据 单位:万元利润总额 -6183.37净利润 -6149.46扣除非经常性损益后的净利润 -4480.97主营业务利润 0.00其他业务利润 298.04营业利润 -4514.88投资收益 0.00营业外收支净额 -1668.49经营活动产生的现金流量净额 -214.62现金及现金等价物增加额 -24.27注:扣除的非经常性损益项目和金额:营业外收入93.79万元,营业外支出1762.28万元。
2.截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标:单位:人民币元项 目 2008年 2007年 2006年主营业务收入 0.000.000.00净利润 -61,494,578.89-90,021,194.80-85,491,768.89总资产 123,456,405.99162,830,064.21206,649,990.85股东权益(不含少数股东权益) -741,254,600.22-679,488,741.02-589,196,265.91每股收益 -0.54-0.79-0.75每股净资产 -6.48-5.94-5.15调整后的每股净资产 -6.48-5.94-5.16每股经营活动产生的现金流量净额-0.019-0.029-0.01净资产收益率(%) -8.29-13.25-14.5043.报告期内股东权益变动情况:单位:人民币元项目 股本(万股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益期初数 11,435.026253,358,061.0512,721,734.033,237,292.22-849,908,463.73-679,488,741.02本期增加本期减少 61,494,578.8961,765,859.20期末数11,435.026253,358,061.0512,721,734.033,237,292.22-911,403,042.62-741,254,600.22变动原因:未分配利润、股东权益减少系公司本年度亏损所致。
第三章 股本变动和主要股东持股情况一、股本变动情况1、股份变动情况表单位:股本次变动增减(+,-)本次变动前配 股送 股 公积金转股 其他小 计本次变动后一、非转让股份1、发起人股份其中:国家拥有股份境内法人持有股份外资法人持有股份其他2、募集法人股3、内部职工股4、优先股或其他非转让股份合计二、可转让股份1、人民币普通股2、境内上市的外资股1.1境外上市的外资股1.2其他可转让股份合计66,061,76215,138,50015,138,50081,200,26233,150,00033,150,00066,061,76215,138,50015,138,50081,200,26233,150,00033,150,000三、股份总数 114,350,262114,350,2625注:可转让股份中包括被深圳证券登记公司锁定的11050股公司高管人员所持股份及13,260股公众未托管股份。
2、股票发行与上市情况①截至本报告期末为止,公司未发行新股。公司社会公众股1500万股经中国证监会和深圳证券交易所(以下简称“深交所”)批准,于1996年12月26日在深交所挂牌上市。
②根据《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》规定,本公司股票于2002年4月29日被深交所暂停上市;2002年8月20日被深交所终止上市;从2004年5月12日起,申银万国为本公司可转让股份提供代办股份转让服务。
③本报告期内,公司股份总数及结构均未发生变动。
二、股东情况介绍1、截至2008年12月31日,公司在代办股份转让系统已登记的股东共4230户。
2、公司前10名股东情况名次 股 东 名 称 持股数(股) 占总股本比率(%) 股份性质1内江市政府国有资产监督管理委员会 6606176257.77国有股2四川郎酒集团有限责任公司 35360003.09法人股3四川省信托投资公司 22100001.93法人股4内江市沱江信托投资公司 22100001.93法人股5工行四川省信托投资公司内江办事处 22100001.93法人股6深圳市大鹏投资策划有限责任公司 17000001.49法人股7中国人民保险公司内江市分公司 11050000.97法人股8四川省建设信托投资公司内江办事处 11050000.97法人股69成都千百鸿实业有限公司 5525000.48法人股10大鹏证券有限责任有限公司 5100000.45法人股注:1)内江市政府国有资产监督管理委员会为公司第一大股东,代表国家持有股份。
2)本公司无持股10%(含10%)以上的法人股东。
3)前十名股东中,第6名股东是第10名股东的子公司。公司未知其他股东之间是否存在关联关系。
3、公司前10名可转让股股东情况序号 股东姓名 持股数(股) 所占总股本比例(%)1吴 旗 8324000.732张元珠 7746700.683蒋慧群 4750050.424李 林 4402000.385徐芝香 3301680.296李 青 3162050.287陈丽琼 3018000.268任庆生 2600970.239丁新德 2400990.2110张树立 2279000.20注:1)以上股东所持股份性质为可转让A 股。
2)公司未知前十名可转让股股东之间是否存在关联关系或者一致行动人关系。
3)公司未知前十名可转让股股东与前十名股东之间是否存在关联关系或者一致行动人关系。
7第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况一、公司董事、监事及高级管理人员情况1、基本情况姓 名 职 务 性别 年龄(岁) 任期 年初持股(股) 本期末持股(股)邹文彬 董事长、总经理 男 452007.1.15-2010.1.15邝智毅 董事、副总经理 男 512007.1.15-2010.1.15刘 建 董事、副总经理 男 512007.1.15-2010.1.15刘 毅 董事 男 382007.1.15-2010.1.15林 荔 董事、董事会秘书 女 392007.1.15-2010.1.15唐明忠 监事会主席 男 582007.1.15-2010.1.1511050陈宗文 监事 男 532007.1.15-2010.1.15李建勇 监事 男 392007.1.15-2010.1.152、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况(1)现任董事、监事、高级管理人员的最近五年工作经历邹文彬:男,汉族,45岁,工程师,中共党员,毕业于四川工业学院。先后任内江长江机床电器厂副总工程师、电控分厂厂长、长江机床电器厂厂长、党委书记等职务。现任银山化工董事长、总经理、党委副书记。
邝智毅:男,汉族,51岁,大专,中共党员,高级政工师。历任内江制药厂纪委副书记、副厂长、党委书记等职务。现任银山化工董事、副总经理、党委书记。
刘建:男,汉族,51岁,中共党员,大专,毕业于四川广播电视大学工业企业经营管理专业。历任银山化工川硫厂副厂长、党委书记、工会主席;银山化工办公室主任等职务。现任银山化工董事、副总经理。
刘毅:男,38岁,经济学博士,中国注册资产评估师。先后就职于成都无缝钢管厂、华夏证券有限公司、四川宝光药业科技开发股份有限公司总经理等。
现任泸州宝光集团有限公司董事、副总裁,四川郎酒集团有限责任公司总经理,8四川郎酒股份有限公司副董事长,银山化工公司董事。
林荔:女,汉族,39岁,中共党员,大专,毕业于成都西南民族大学财经系。历任银山化工证券事务代表、董事、董事会秘书等职务,现任银山化工公司董事、董事会秘书、财务部部长。
唐明忠:男,58岁,汉族,大专,中共党员,助理经济师。历任银山化工公司党委副书记、纪委副书记、董事等职。现任银山化工监事会主席、纪委书记。
陈宗文:男,汉族,53岁,大专,中共党员,高级政工师。历任银山化工员工部部长兼组织人事科长,银山磷肥厂厂党委书记,银山化工党委副书记。现任银山化工监事、党委副书记、工会主席。
李建勇:男,汉族,39岁,大专,中共党员,毕业于西南民族大学经济管理专业。历任银山化工宣传处处长,企业策划部副部长、办公室副主任。现任银山化工监事、办公室主任。
(2)董事、监事在股东单位任职情况姓名任职的股东名称 职务 任职期间 是否在股东单位领取报酬刘毅 四川郎酒集团有限责任公司总经理 2008年 是(3)董事、监事、高管人员报酬情况1)董事、监事、高管人员报酬的决策程序:公司依据《公司章程》的规定,经董事会审议确定公司高级管理人员的薪资报酬。
2)董事、监事、高管人员报酬确定依据:在公司领取报酬的董事、监事、高管人员根据其在公司担任的行政职务,按照公司实际情况,结合公司工资制度获得劳动报酬。
3)公司董事刘毅不在公司领取报酬,其余董事、监事在公司领取报酬。2008年,公司董事、监事、高管人员报酬总额24.74万元。公司董事、监事、高管人员的报酬按月支付。
(4)报告期内,公司董事、监事、高管人员离任或解聘情况报告期内,公司董事、监事、高管人员未发生变动。
9二、公司员工情况:1、公司于2002年7月对全体员工进行了分流安置。目前,公司聘用人员为70人。
2、本公司退职、退养、托管人员已移交各辖区社保局代管并代发生活费;公司退养、退职、托管、退休人员的医疗保险已移交当地医保局。
第五章公司治理结构一、公司治理情况本公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。
1、股东与股东大会公司按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会;能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利,保证所有股东能够充分行使自己的权利;公司聘请具有证券从业资格的律师对股东大会现场见证,并出具法律意见书。
2、关于控股股东与公司的关系公司控股股东通过股东大会行使出资人的权利。
3、关于董事与董事会公司按照《公司章程》的规定选举董事。公司董事会成员5名,董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。董事会按照《公司章程》、《董事会议事规则》的要求开展工作。
4、关于监事与监事会公司监事会成员3名,公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。
公司监事依照《公司法》赋予的监督职能对公司财务以及董事、经理及其他高级管理人员履行职责时的合法、合规性进行监督检查。
5、关于信息披露10按照公司制定的《信息披露制度》,董事会秘书负责信息披露工作及接待股东、投资者的来访和咨询,按照法律、法规和公司章程的规定,力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。
6、内部控制制度的建立健全情况公司制定了《公司资产监管及闲置、报废资产的处置办法》、《财务管理办法》、《债权清收和债务管理办法》等一系列内部控制制度,从制度上完善和保证了公司法人治理结构符合《公司法》、《证券法》及相关法律、法规的规定。
第六章 股东大会简介公司于2008年5月29日召开了2007年年度股东大会。会议审议并通过了如下事项:1、审议通过了《2007年董事会工作报告》;2、审议通过了《监事会工作报告》;3、审议通过了《二OO 七年年度报告》;4、审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》;5、审议通过了《关于公司主要经营性资产实行租赁经营的议案》。
第七章 董事会报告一、报告期内公司经营情况的回顾1、公司主营业务范围及经营情况:(1)公司主营业务范围:制造、加工、销售磷酸一铵、过磷酸钙、硫酸、液氨、碳酸氢铵、液(固)亚硫酸铵、水泥等产品。
(2)从2002年2月起,公司下属主体企业已分别实行租赁经营,公司已从生产经营型企业转变为资产监管型企业。
公司本期无主营业务收入。
2、本公司主要控股子公司情况介绍:11(1)公司控股子公司 四川银山化工销售有限责任公司,注册资本为1000万元,公司投资800万元,占该公司股权80%。
(2)公司控股子公司 内江银化川硫化肥有限责任公司,注册资本为550万元;内江银化内氮化肥有限责任公司,注册资本200万元;内江银化环保建材有限责任公司,注册资本200万元;内江银化氟化物有限责任公司,注册资本250万元;内江银化塑编有限责任公司,注册资本100万元;内江银化银磷化肥有限责任公司,注册资本400万元;内江银化威氮化肥有限责任公司,注册资本200万元。
上述七家子公司于2001年11月23日成立。由于未实际运行,无法年检,2007年,公司收到四川省内江市工商行政管理局行政处罚告知书,告知上述子公司已被依法吊销营业执照。
二、报告期内的投资情况1、报告期内,本公司无募集资金,也无前期募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、报告期内,本公司所投资的子公司有关情况:被投资公司名称主要经营活动 投资额 投资权益比例四川银山化工销售有限责任公司销售化工产品及其他 800万元80.00%内江银化川硫化肥有限责任公司生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等 450万元81.82%内江银化内氮化肥有限责任公司生产销售合成氨、碳铵等 160万元80.00%内江环保建材有限责任公司生产销售硫酸、水泥等 280万元80.00%内江银化氟化物有限责任公司生产销售六氟化硫、 200万元80.00%内江银化塑编有限责任公司生产销售塑料编织袋、其它包装用品 80万元80.00%内江银化银磷化肥有限责任公司生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等 320万元80.00%内江银化威氮化肥有限责任公司生产销售合成氨、碳铵等 200万元80.00%3、报告期内公司无非募集资金的重大项目。
12三、公司财务状况单位:万元项目 2008年度 2007年度增减(%)总资产 12,345.6416,283.01-24.18长期负债 28,965.1029,145.63-0.62股东权益 -74,125.46-67,948.87主营业务利润 0.000.000.00净利润 -6,149.46-9,002.12说明:(1) 总资产减少主要是因加大了减值准备的计提。
(2)股东权益减少主要是因本年度亏损所致。
四、董事会日常工作情况2008年,公司董事会共组织召开了四次会议。
1)2008年4月27日,公司召开了第六届董事会第五次会议,会议通过了《董事会工作报告》、《总经理工作报告》、《2007年年度报告》、《2008年第一季度报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于公司主要经营性资产实行租赁经营的议案》、《关于调整公司高管人员薪酬的议案》、《关于召开2007年年度股东大会的议案》;听取了《监事会工作报告》。
2)2008年8月27日,公司召开了第六届董事会第六次会议,会议审议通过了《2008年半年度报告》。
3)2008年10月29日,公司召开了第六届董事会临时会议,会议审议通过了《2008年第三季度报告》。
4)2008年12月28日,公司召开了第六届董事会第七次会议,会议审议通过了《关于公司川硫厂磷铵及六氟化硫生产线实行租赁经营的议案》。
五、公司对未来发展的展望1、公司将立足企业现状,继续搞好租赁经营,盘活现有资产。
2、目前,公司主要金融性债务已分别转移至长城资产管理公司成都办事处及中国信达资产管理公司成都办事处。在条件成熟的情况下,公司将同各资产公13司就有关债务问题进行商谈,争取债务和解。
3、公司董事会将在职责范围内适时推动资产重组工作,寻求公司持续经营发展的道路。
六、报告期内,四川君和会计师事务所对公司2008年财务审计报告出具了无法表示意见的审计报告,公司董事会就所涉及事项作如下说明:公司董事会认为四川君和会计师事务所出具的审计报告反映了公司2008年度的财务状况。
1、2008年度公司亏损6,149.46万元,净资产为-74,125.34万元,资产负债率高达699.27%,财务状况极度恶化,已经严重资不抵债,并存在无法偿还的已逾期大额债务,诉讼压力大。
2、从2002年开始,公司主要生产线均实行租赁经营,公司运作仅靠租金收入维持。无法在正常的生产经营过程中变现资产、偿还到期债务。
七、本年度利润分配预案:经四川君和会计师事务所审计,公司2008年度亏损6,149.46万元。故2007年度不分配,也不进行资本公积金转增股本。
八、其它需要披露的事项:公司应披露的信息已在代办股份转让信息披露平台及主办券商的网站、营业部内披露。
第八章监事会报告一、报告期内,监事会工作情况:报告期内,监事会共召开了四次会议。
1、2008年4月27日,召开了第五届监事会第四次会议,审议了公司《2007年度报告》、《2007年度监事会工作报告》。
2、2008年8月27日,召开了第五届监事会第五次会议,审议通过了公司《2008年半年度报告》。
3、2008年10月29日,召开了第五届监事会第六次会议,审议通过了《200814年第三季度报告》。
4、2008年12月28日,召开了第五届监事会第七次会议,审议通过了川硫六氟化硫和磷铵生产线的租赁事宜。
二、监事会对公司2008年度下列事项意见为:1、公司依法运作情况公司监事会根据《公司法》、《公司章程》及其它相关法律法规赋予的职责,对公司股东大会、董事会的召集程序、决议事项及董事会对股东大会决议的执行情况,公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了监督。认为公司能够严格依法规范运作,决策程序合法,内部管理和内部控制制度完善。监事会未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规及公司章程和损害公司利益的行为。
2、检查公司财务的情况四川君和会计师事务所对公司2008年度财务审计报告出具了无法表示意见的审计报告,该报告客观、真实地反映了公司2008年度财务状况。监事会同意董事会就有关事项做出的说明。
3、公司本年度及其上三年度内未募集资金。
第九章重要事项一、2004年3月3日,本公司与申银万国证券股份有限公司(以下简称申银万国)签订了《推荐恢复上市、委托代办股份转让协议书》,由其代办本公司可转让股份转让服务。从2004年5月12日起,申银万国为本公司可转让股份提供代办股份转让服务。
二、持续经营能力:2008年12月31日,本公司合并资产负债表反映净资产为-74,125.34万元,资产负债率高达699.27%,已经严重资不抵债;财务状况极度恶化、存在无法15偿还的已逾期大额债务;公司主要经营性资产均对外租赁,公司的生产经营业务转变为资产租赁业务,租金收入尚不能抵偿当期费用。
2009年,公司继续通过租赁方式盘活现有资产、在条件成熟情况下与主要债权人就有关债务问题进行商谈、适时推进重组工作等措施改善公司财务状况。
但由于上述措施目前尚处于初步计划阶段,能否有效改善公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。
三、租赁经营情况:1、内江氮肥厂:内江氮肥厂租赁给四川省兴乐化工股份有限公司经营,租赁期2007年2—2012年2月。
2、威远氮肥厂:威远氮肥厂租赁给威远石牛化工(集团)公司经营,租赁期2007年6月—2012年6月。
目前两厂运行正常。第一轮租赁期内,兴乐化工、石牛化工公司预报新增固定资产投入分别为1050.14万元和2400万元,上述投入价值需经中介机构评估后确认。
3、四川硫酸厂和银山磷肥厂:2002年7月,四川硫酸厂和银山磷肥厂均租赁给四川山山药业集团有限公司经营(租赁经营协议到2007年7月止)。2008年8月,在市级相关部门的协调督促下,山山公司按现状对四川硫酸厂的租赁资产进行了移交;山山公司认为其固定资产投入未得到妥善解决,银山磷肥厂的租赁资产暂不移交。涉及山山公司的有关遗留问题,公司将继续协调解决。
公司接收四川硫酸厂资产后,立即展开对外招租工作,并在2008年12月完成了川硫厂的租赁工作,其中川硫厂的六氟化硫生产线租赁给了资中大华家电有限公司经营,磷铵生产线租赁给了资中银泉环保材料有限公司经营,租赁期限均为五年。但是至2009年3月31日,根据本公司与银泉环保公司签订的《租赁经营协议》第十一条第一款:乙方逾期二月未交清全部应交的租金或滞纳金,甲方有权解除协议的有关约定,公司已解除与银泉环保公司的租赁协议,收回经营权。
公司力争用半年时间完成川硫厂磷铵装置的对外租赁工作。
16四、公司对外担保事项:截至2008年12月31日,公司对外担保累计金额为5430万元。其中公司为内江峨柴集团公司担保3430万元;为威远康达(集团)股份有限公司担保2000万元。上述担保事项均已到期。
五、诉讼事项:①本公司诉山东省临清市丰源复合肥有限公司(以下简称“丰源复合肥公司”)及山东临清市供销社合作社联合社(以下简称“临清供销社”)买卖合同纠纷一案,山东聊城市中级人民法院于2005年12月23日作出[(2005)聊民二初字第82号]民事判决,判决临清供销社偿还本公司货款169.63万元。临清供销社不服一审判决,向山东省高级人民法院提起上诉。
2006年9月25日,山东省高级人民法院作出[(2006)鲁民二终字第192号]终审判决,判决丰源复合肥公司于判决生效日十日内偿还本公司货款163.63万元,临清供销社在其抽回资金277.15万元范围内对上述欠款的偿还承担连带清偿责任。
2008年5月5日,山东省聊城市中级人民法院民事裁定书(2007)聊执字第144-2号裁定拍卖被执行人临清供销社衬衫、花布、地毯、沙滩浴巾等财产一宗。该项财产评估价值17.20万元,本公司已委托山东鸣远律师事务所代为变卖,目前上述财产尚在变卖中。
②本公司诉内江市宏兴市政工程公司(以下简称“宏兴市政公司”)买卖合同纠纷案,业经内江市中级人民法院(以下简称“内江市中院”)[2002]内民初字第117号判决,判决宏兴市政公司偿付本公司货款67.86万元及利息。
本年度,本公司与鸿兴工程公司达成和解协议,协议约定鸿兴工程公司一次性向本公司偿还30万元,本公司免除其对剩余债务的清偿责任。截止报告日,本公司已收到鸿兴工程公司偿付款项。
③本公司就成都棠湖宾馆欠款一案向资中县人民法院提起诉讼。2008年6月20日,经资中县人民法院(2007)资中民初字第6344号民事调解书解调,本17公司与成都棠湖宾馆达成协议,棠湖宾馆支付本公司人民币50万元后,本案涉及债权债务即行清结。截止报告日,本公司收到棠湖宾馆偿付款项。
④本公司的子公司内江银化川硫化肥有限责任公司(以下简称“川硫公司”)原在建行资中县支行借款196万元,由本公司提供担保。2004年6月28日,建行资中县支行将该债权转让给中国信达资产管理公司成都办事处。2004年11月29日,中国信达资产管理公司成都办事处又将该债权转让给中国东方资产管理公司成都办事处。2007年6月20日,中国东方资产管理公司成都办事处再将债权依法转让给自然人李武杰,并于2007年6月25日在《四川日报》上刊登了债权转让暨催收公告。据此,李武杰向资中县人民法院提起诉讼,要求川硫公司及本公司偿还借款本金196万元及利息95.56万元。
2007年9月29日,资中县人民法院作出[(2007)资中民初字第6304号]判决,判决川硫公司在判决生效十日内偿还李武杰欠款本金196万元,利息95.56万元,本公司承担连带清偿责任。
2008年3月20日,本公司与李武杰签定和解协议,李武杰收取197万元,其余债权自动放弃,本公司对其欠款在2009年3月19日内付清。
经资中县人民法院(2007)资中执字第1274-2号、1274-4号、1274-8号裁定,公司以部分房产抵偿李武杰债务。另本公司以其他方式抵偿债务7万元。截止报告日,本公司尚欠李武杰15.47万元。
六、有关税务事项2009年3月5日,资中县地税局回函显示:截止2008年12月31日,本公司欠缴各项税费共1,732.48万元,其中:房产税492.26万元、土地使用税1,060.85万元。
上述税款主要系租赁期间税款,根据本公司与山山公司签定的租赁协议第八条约定,租赁期内的各项税费由山山公司承担,山山公司对此存有异议,该事项仍在协调之中。
18第十章财务会计报告审计报告(附后)。
第十一章 备查文件一、载有董事长签名的2008年年度报告文本。
二、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四川银山化工(集团)股份有限公司二OO 九年四月一十三日19审 计 报 告君和审(2009)第 2115号四川银山化工(集团)股份有限公司全体股东:我们接受委托,审计后附的四川银山化工(集团)股份有限公司(以下简称“银山化工股份公司”)财务报表,包括2008年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2008年度的利润表及合并利润表、2008年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是银山化工股份公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、 导致无法表示意见的事项银山化工股份公司连续多年发生巨额亏损,截至2008年12月31日,银山化工股份公司合并资产负债表反映的净资产-74,125.46万元,资产负债率高达699.18%,财务状况极度恶化,严重资不抵债;公司主要经营性资产均对外租赁,公司的生产经营业务转变为资产租赁业务,租金收入远不足以抵偿当期费用,现金流量严重不足,无法偿还巨额债务,无法获得正常商业信用。截至审计报告日,银山化工股份公司管理层在其书面评价中表示计划采取在条件成熟情况下与主要债权人就有关债务问题进行商谈、适时推进重组工作等多项措施改善公司财务状况;但由于该等措施目前尚处于初步计划阶段,我们无法获取充分、适当的审四川君和会计师事务所Sichuan Jun He CertifiedPublic Accountants Co.,Ltd成都市八宝街88号国信广场22、23楼22nd, 23rd Floor, Guo Xin Square,No.88, BaBao Street, ChengDu,Sichuan, 610031, P.R.China电话: 86(028)86698855Telephone:86(028)86698855传 真: 86(028)86691086Facsimile: 86(028)8669108620计证据以确证其能否有效改善银山化工股份公司的持续经营能力,因此无法判断银山化工股份公司继续按照持续经营假设编制2008年度财务报表是否适当。
三、 审计意见由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛,我们无法对银山化工股份公司财务报表发表意见。
四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:谢芳中国 · 成都 中国注册会计师:何勇二○○九年四月十三日21资 产 负 债 表2008年12月31日编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 单位:元年末数 年初数资产 附注合并数 母公司 合并数 母公司流动资产:货币资金 5.11,443,372.481,443,184.861,686,071.871,685,884.25短期投资 5.21,089,000.001,089,000.001,089,000.001,089,000.00应收票据应收股利应收利息应收帐款 5.3596,193.84593,873.84779,142.51776,822.51其他应收款5.46,698,746.616,698,746.619,344,800.619,344,800.61预付帐款应收补贴款存 货 5.52,035,356.862,035,356.862,070,076.142,070,076.14待摊费用一年内到期长期债权投资其他流动资产流动资产合计 11,862,669.7911,860,162.1714,969,091.1314,966,583.51长期投资:长期股权投资 5.6210,000.0017,110,000.00210,000.0017,110,000.00长期债权投资 5.61,715,000.001,715,000.001,715,000.001,715,000.00长期投资合计 1,925,000.0018,825,000.001,925,000.0018,825,000.00固定资产:固定资产原价 5.7535,040,904.78481,651,440.78545,615,612.96492,226,148.96减:累计折旧 5.7390,419,007.48339,578,518.64380,033,528.54329,193,039.70固定资产净值 5.7144,621,897.30142,072,922.14165,582,084.42163,033,109.26减:固定资产减值准备5.791,257,703.6591,257,703.6583,144,202.9783,144,202.97固定资产净额5.753,364,193.6550,815,218.4982,437,881.4579,888,906.29工程物资 881,658.82881,658.82881,658.82881,658.82在建工程 5.82,966,525.182,966,525.188,899,575.548,899,575.54固定资产清理 5.9-433,706.94-433,706.94-616,175.94-616,175.94固定资产合计 56,778,670.7154,229,695.5591,602,939.8789,053,964.71无形资产及其他资产:无形资产 5.1052,890,065.4952,890,065.4954,333,033.2154,333,033.21长期待摊费用其他长期资产无形资产及其他资产合计 52,890,065.4952,890,065.4954,333,033.2154,333,033.21递延税项:递延税款借项资 产 总 计 123,456,405.99137,804,923.21162,830,064.21177,178,581.43企业负责人: 邹文彬 主管会计工作的负责人: 林荔 会计机构负责人: 鲁芙蓉22资 产 负 债 表(续)2008年12月31日编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 单位:元年末数 年初数负债及股东权益 附注合并数 母公司 合并数 母公司流动负债:短期借款 5.11113,250,498.00113,250,498.00112,250,498.00112,250,498.00应付票据应付帐款 5.1245,801,014.1745,781,014.1746,103,983.4746,083,983.47预收帐款 5.138,821,014.917,686,258.658,835,703.617,700,947.35应付工资 711,100.26711,100.26711,100.26711,100.26应付福利费 1,330,983.781,330,983.781,432,080.921,432,080.92应付股利 5.14982,236.50982,236.50982,236.50982,236.50应交税金 5.155,349,806.375,349,806.375,349,806.375,349,806.37其他应交款 5.16797,778.80797,778.80797,778.80797,778.80其他应付款 5.17171,774,473.44186,608,889.58173,256,188.88188,090,605.02预提费用 5.18202,424,470.92198,765,320.20177,258,671.07173,938,620.74预计负债 5.195,632,259.655,632,259.655,632,259.655,632,259.65一年内到期长期负债 5.2013,062,852.5013,062,852.5013,062,852.5013,062,852.50其他流动负债流动负债合计 569,938,489.30579,958,998.46545,673,160.03556,032,769.58长期负债:长期借款应付债券长期应付款 5.21287,651,016.81283,227,006.52289,456,325.02285,032,314.73专项应付款 5.222,000,000.002,000,000.002,000,000.002,000,000.00其他长期负债长期负债合计 289,651,016.81285,227,006.52291,456,325.02287,032,314.73递延税项:递延税款贷项 3,591,903.773,591,903.773,591,903.773,591,903.77负债合计 863,181,409.88868,777,908.75840,721,388.82846,656,988.08少数股东权益 1,529,596.331,597,416.41股东权益:股本 5.23114,350,262.00114,350,262.00114,350,262.00114,350,262.00减:已归还投资股本净额 114,350,262.00114,350,262.00114,350,262.00114,350,262.00资本公积 5.2453,358,061.0553,358,061.0553,358,061.0553,358,061.05盈余公积 5.2512,721,734.0312,721,734.0312,721,734.0312,721,734.03其中:法定公益金 5.253,237,292.223,237,292.223,237,292.223,237,292.22未分配利润 5.26-911,403,042.62-911,403,042.62-849,908,463.73-849,908,463.73未确认投资损失 -10,281,614.68-10,010,334.37股东权益合计 -741,254,600.22-730,972,985.54-679,488,741.02-669,478,406.65负债及股东权益总计 123,456,405.99137,804,923.21162,830,064.21177,178,581.43企业负责人: 邹文彬 主管会计工作的负责人: 林荔 会计机构负责人: 鲁芙蓉23利润 表2008年度编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 单位:元本年数 上年数项 目附注合并数 母公司 合并数 母公司一、主营业务收入减:主营业务成本主营业务税金及附加三、主营业务利润加:其他业务利润 5.272,980,435.002,980,435.002,066,768.982,066,768.98减:营业费用 22,971.2022,971.20管理费用 5.2822,973,038.5622,973,038.5637,556,280.3837,556,280.38财务费用 5.2925,156,207.5424,817,107.1525,164,042.8524,824,942.46三、营业利润 -45,148,811.10-44,809,710.71-60,676,525.45-60,337,425.06加:投资收益 5.30103,306.00103,306.00补贴收入营业外收入 5.31937,978.78937,978.78928,093.27928,093.27减:营业外支出 5.3217,622,846.9617,622,846.9630,715,169.0130,715,169.01四、利润总额 -61,833,679.28-61,494,578.89-90,360,295.19-90,021,194.80减:所得税少数股东损益 -67,820.08-67,820.08未确认投资损失 -271,280.31-271,280.31五、净利润 -61,494,578.89-61,494,578.89-90,021,194.80-90,021,194.80补充资料:1、出售、处置部门或投资单位所得收益2、自然灾害发生的损失3、会计政策变更增加(或减少)的利润总额4、会计估计变更增加(或减少)的利润总额5、债务重组损失6、其他企业负责人: 邹文彬 主管会计工作的负责人: 林荔 会计机构负责人: 鲁芙蓉24利润分配表2008年度编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 单位:元本年数 上年数项 目附注合并数 母公司 合并数 母公司一、净利润 -61,494,578.89-61,494,578.89-90,021,194.80-90,021,194.80加:年初未分配利润 -849,908,463.73-849,908,463.73-759,887,268.93-759,887,268.93其他转入减:其他二、可供分配的利润 -911,403,042.62-911,403,042.62-849,908,463.73-849,908,463.73减:提取法定盈余公积提取法定公益金提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资三、可供投资者分配利润 -911,403,042.62-911,403,042.62-849,908,463.73-849,908,463.73减:应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利四、未分配利润 -911,403,042.62-911,403,042.62-849,908,463.73-849,908,463.73附表:净资产收益率(%) 每股收益(元)项 目全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均主营业务利润营业利润 -0.3948-0.3948净利润 -0.5378-0.5378扣除非经常性损益后的净利润 -0.5514-0.5514企业负责人: 邹文彬 主管会计工作的负责人: 林荔 会计机构负责人: 鲁芙蓉25现 金 流 量 表2008年度编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 单位:元项 目 附注合并数 母公司一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 305,000.00305,000.00收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 5.332,394,591.161,894,591.16现金流入小计 2,699,591.162,199,591.16购买商品、接受劳务支付的现金 418,360.86418,360.86支付给职工以及为职工支付的现金 2,047,586.732,047,586.73支付的各项税费 136,965.00136,965.00支付的其他与经营活动有关的现金 5.342,242,834.821,742,834.82现金流出小计 4,845,747.414,345,747.41经营活动产生的现金流量净额 -2,146,156.25-2,146,156.25二、投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,920,209.911,920,209.91收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计 1,920,209.911,920,209.91购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额 1,920,209.911,920,209.91三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资所收到的现金借款所收到的现金 1,000,000.001,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计 1,000,000.001,000,000.00偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金 5.351,016,780.001,016,780.00现金流出小计 1,016,780.001,016,780.00筹资活动产生的现金流量净额 -16,780.00-16,780.00四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额 -242,726.34-242,726.34企业负责人: 邹文彬 主管会计工作的负责人: 林荔 会计机构负责人: 鲁芙蓉26现金流量表补充资料:项 目 附注 合并数 母公司1. 将净利润调节为经营活动的现金流量净利润 -61,494,578.89-61,494,578.89加:少数股东损益 -67,820.08未确认投资损失 -271,280.31计提的资产减值准备 20,575,741.6720,575,741.67固定资产折旧 15,271,797.8415,271,797.84无形资产摊销 1,442,967.721,442,967.72长期待摊费用摊销待摊费用减少(减:增加)预提费用增加(减:减少) 25,165,799.8524,826,699.46处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -932,267.78-932,267.78固定资产报废损失财务费用投资损失(减:收益)递延税款贷项(减:借项)存货的减少(减:增加) 34,719.2834,719.28经营性应收项目的减少(减:增加) 510,806.21510,806.21经营性应付项目的增加(减:减少) -2,382,041.76-2,382,041.76其他经营活动产生的现金流量净额 -2,146,156.25-2,146,156.252、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3. 现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额 936,241.25936,241.25减:现金的期初余额 1,178,967.591,178,967.59加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -242,726.34-242,726.34企业负责人: 邹文彬 主管会计工作的负责人: 林荔 会计机构负责人: 鲁芙蓉27四川银山化工(集团)股份有限公司财务报表附注2008年1月1日-2008年12月31日一、本公司基本情况四川银山化工(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是经四川省体改委批准进行首批集团股份制试点的企业,于1988年10月22日由原四川省银山磷肥厂改组设立,同年经内江市人民政府内府发(1988)211号文、中国人民银行内江市支行内人金(1988)498号文批准进行股份制改组试点并向社会公开发行股票;1993年11月30日经国家体改委体改生(1993)201号文批准继续进行规范化股份制企业试点;1996年12月经中国证监会批准本公司社会公众股在深圳证券交易所上市流通。2002年4月29日因本公司连续三年亏损股票被深圳证券交易所暂停上市,2002年8月20日因本公司2002年上半年继续亏损,不符合中国证监会《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》规定的股票恢复上市的条件被深圳证券交易所终止上市。从2004年5月12日起,申银万国代办本公司流通股转让服务。
本公司经营范围为生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙、液氨、碳酸氢铵、液(固)亚硫酸铵、水泥等产品。
2008年4月27日,本公司六届董事会第五次会议审议通过《关于公司主要经营性资产实行租赁经营的议案》。上述议案于2008年5月29日获本公司2007年度股东大会批准,并授权公司董事会全权处理有关租赁事宜。
2008年6月,本公司分别与石牛化工公司、兴乐化工公司签订了承租威远氮肥厂及内江氮肥厂的租赁经营协议,租赁期五年;2008年12月,本公司与四川省资中县大华家电有限公司(以下简称“大华家电公司”)签订了承租川硫片区六氟化硫生产线的租赁经营协议;2009年1月,本公司与资中县银泉环保材料有限公司(以下简称“银泉环保公司”)签订了承租川硫片区磷铵生产线的租赁经营协议,2009年3月 31日,本公司根据《租赁经营协议》的相关条款的约定,解除与该公司的租赁协议;本公司银磷厂承租方山山药业公司提出:因其固定资产新增投入未得到妥善解决,暂不移交银磷厂的租赁资产。
本公司下属的稀土中心自 2002年建成以来未正常经营;控股子公司四川银28山化工销售有限责任公司于2002年初按要求停业。
在2002年拟进行的资产重组过程中,本公司投资设立了内江银化川硫化肥有限责任公司、内江银化内氮化肥有限责任公司、内江银化环保建材有限责任公司、内江银化氟化物有限责任公司、内江银化塑编有限责任公司、内江银化银磷化肥有限责任公司、内江银化威氮化肥有限责任公司等子公司。因本公司2002年度重组方案未实际执行,以上子公司未实际营业。由于上述子公司无法年检,2007年10月10日,公司收到四川省内江市工商行政管理局行政处罚告知书,告知上述子公司已被依法吊销营业执照。
二、本公司采用的主要会计政策、会计估计1、会计制度本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度会计年度自公历 1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础本公司采用权责发生制为记账原则,各项资产以取得时的实际成本计价。
5、编制现金流量表时现金等价物的确定标准本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
6、短期投资核算方法(1)本公司将购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年的投资,包括股票、债券、基金等,作为短期投资核算。短期投资按取得时的投资成本入账,短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益,除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,作为冲减投资成本处理。
(2)短期投资的期末计价:本公司短期投资在期末按成本与市价孰低计量,对市价低于成本的计提短期投资跌价准备。
29(3)短期投资跌价准备:期末,对短期投资进行全面检查,分别按单项投资(该投资占短期投资整体10%及以上)或投资类别,比较短期投资的成本与市价,按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
7、应收款项的坏账核算方法(1)本公司坏账核算采用备抵法,按期末应收款项余额百分比法计提坏账准备,提取比例为6%。对个别应收款项,如果预计坏账损失大于6%,则根据具体情况加大个别项目的坏账准备计提比例。
(2)坏账确认标准A、债务人失踪、死亡、撤销或破产,以其财产清偿后尚不能收回的部分;B、账龄在五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足,确有证据表明不能收回。
8、存货核算方法(1)本公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品(2)核算方法:本公司主要原、燃材料采用实际成本法核算;辅助材料及其他材料、包装物等的购入与发出采用计划价核算;实际成本与计划成本的差额计入“材料成本差异”,月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异,将发出材料计划成本调整为实际成本;产成品按实际成本核算,发出时按后进先出法计价;低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(成批领用,列入待摊费用分期摊销)。
(3)期末存货成本高于可变现净值的差额,按存货类别或个别存货分别计提存货跌价准备。
9、长期投资的核算方法(1)本公司将短期投资以外的投资,包括持有时间准备超过1年的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资等,作为长期投资核算。
(2)长期股权投资的核算:长期股权投资在取得时按初始投资成本入账,并根据不同情况分别采用成本法或权益法进行核算。
投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下,或虽达到或超过20%但不30具有重大影响的,采用成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或以上,或虽不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上(不含50%)的采用权益法核算,并合并被投资企业的财务报表。
(3)长期股权投资差额:本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额处理。对股权投资差额,合同规定了投资期限的按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额,按不超过10年期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额,记入资本公积。
(4)长期债权投资的核算:长期债权投资在取得时按实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本包括实际支付的价款(包括税金、手续费等各项附加费用)减去已到期但尚未领取的债券利息。券面有利率的,按利率计算当年投资收益;券面无利率的,在兑付时按实际收取的利息数计算投资收益;债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。
(5)长期投资减值准备:由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
10、固定资产及其折旧(1)本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于主要生产经营设备的,单位价值在2000元以上且使用年限在2年以上的资产亦列入固定资产核算。
(2)固定资产按取得时的实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(原值的5%)确定其折旧率,分类折旧率如下:固定资产类别 预计使用年限 年折旧率房屋建筑物 20-35年 4.8%—2.7%31机器设备 11-14年8.6%—6.8%运输设备 11-12年8.6%—7.9%其他设备 5-15年19%—6.3%(4)固定资产减值准备:本公司按单项固定资产计提减值准备。在期末,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的,按其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
11、在建工程核算方法在建工程以实际成本计价,工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接施工管理费。在建工程完工并交付使用时转入固定资产。利息资本化方法:为购建固定资产发生的贷款利息在工程交付使用前计入在建工程成本,工程完工交付使用后的利息费用计入当期损益。
在建工程减值准备:本公司在期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备,如①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12、借款费用的核算方法为购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时满足以下三个条件时记入所购建的固定资产成本:A、资产支出已经发生,B、借款费用已经发生,C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用于发生当期直接计入财务费用。
13、无形资产计价及摊销方法本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权价值在所获土地的法定使用年限内平均摊销;其他无形资产在有效受益年限内平均摊销。
无形资产减值准备:期末,检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力,当存在下列一项或若干项情况时,计提减值准备:某项无形资产已被32其他新技术等替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;已超过法律保护期限,但仍然具备部分使用价值;其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
对已被其他新技术等所替代且已无使用价值和转让价值的无形资产、已超过法律保护期限并已不能为企业带来经济利益的无形资产、以及其他足以证明已丧失使用价值和转让价值的无形资产将其账面价值全部转入当期损益。
14、未确认的投资损失根据财政部 1999年3月7日颁布的《关于资不抵债公司合并财务报表问题请示的复函》(财会函字[1999]10号),在长期股权投资采用权益法时,如果被投资单位发生亏损,投资企业应按持股比例计算应承担的份额,并冲减长期股权投资的账面数,以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投资单位亏损额,在编制合并财务报表时,在合并财务报表增设“未确认的投资损失”项目。
15、收入确认原则(1)销售商品:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务:劳务已经完成,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(3)他人使用本公司资产:在同时满足①与交易相关的经济利益能够流入公司,②收入的金额能够可靠地计量的条件时,利息收入按使用资金的时间和适用利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定。
16、所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
17、合并报表的编制方法(1)合并财务报表编制方法:本公司合并财务报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其他有关资料为依据,按照财政部《合并财务报表暂行规定》编制而成,公司间的重大内部交易及资金往来在合并时予以抵销。
(2)本期合并报表范围变化情况:本年度纳入合并的范围与上年一致。包括控股子公司—四川银山化工销售有限责任公司、内江银化川硫化肥有限责任公司、内江银化内氮化肥有限责任公司、内江银化环保建材有限责任公司、内江银化氟化物有限责任公司、内江银化塑编有限责任公司、内江银化银磷化肥有限责33任公司、内江银化威氮有限责任公司。
三、税项本公司应纳税项列示如下:税种 税 率 适用范围营业税 5% 租赁收入的5%城建税 5% 按应缴流转税金额计缴教育费附加 3% 按应缴流转税金额计缴所得税 25% 企业应纳税所得额其他 按国家有关税法计缴四、控股子公司及合营企业1、本公司控制的子公司子公司名称 经营范围投资额(万元)投资比例四川银山化工销售有限责任公司 销售化工产品及其他 800.0080.00%内江银化川硫化肥有限责任公司生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等 450.0081.82%内江银化内氮化肥有限责任公司生产销售合成氨、碳铵等 160.0080.00%内江银化环保建材有限责任公司生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙、水泥等 280.0080.00%内江银化氟化物有限责任公司生产销售六氟化硫、无水氢氟酸、液体二氧化硫200.0080.00%内江银化塑编有限责任公司生产销售塑料编织袋、其他包装用品 80.0080.00%内江银化银磷化肥有限责任公司生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等 320.0080.00%内江银化威氮化肥有限责任公司生产销售合成氨、碳铵等 200.0080.00%上述子公司除四川银山化工销售有限责任公司(2002年停止经营)外从成立起未实际经营。2007年10月10日,四川省内江市工商行政管理局行政处罚告知书,告知上述子公司已被依法吊销营业执照。
2、本公司无合营企业。
五、 合并财务报表主要项目注释(金额单位为人民币元)5.1、货币资金类 别 年末数 年初数现金 936,241.25162,187.5934银行存款 504,364.261,521,117.31其他货币资金 2,766.972,766.97合计 1,443,372.481,686,071.87注:本公司主要资金账户均被法院冻结,本项目受限存款情况如下:类 别 年末数 年初数银行存款 504,364.26504,337.31其他货币资金 2,766.972,766.97合计 507,131.23507,104.285.2、短期投资本项目为购入的四川中经投资担保股份有限公司于 1998年12月所发行的股票108.90万股,金额1,089,000.00元。该投资以前年度由本公司资产部转入财务部记账,财务对应账户暂列其他应付款,待查明相关情况后调账。
5.3、应收账款(1)账龄分析年末数 年初数账 龄金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备一年以内一至二年二至三年三年以上 49,726,519.54100.0049,130,325.7050,466,093.35100.0049,686,950.84合计 49,726,519.54100.0049,130,325.7050,466,093.35100.0049,686,950.84(2)本项目中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(3)本项目比上年度减少原因主要为根据法院裁定及和解协议收回内江市宏兴市政工程公司应收账款30万元及核销剩余债权。
(4)本公司根据收到的法院判决书、调解书及清欠应收款项过程中获悉的信息,对应收账款加大计提了坏账准备。年末全额计提坏账准备的应收账款金额为46,549,200.78元,加大至90%计提坏账准备的应收账款金额为392,699.09元, 加大至80%计提坏账准备的应收账款金额为2,784,619.67元。
(5)本年度核销的应收款项35单位名称核销金额 转销坏帐准备 核销依据内江市东兴区郭北供销社 16,180.0016,180.00和解协议内江市宏兴市政工程公司 378,598.41302,878.73法院裁定合 计 394,778.41319,058.73(6)本项目年末前五名金额明细如下单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因西开高压厂 2,923,182.623年以上货款衡水地区农资公司 2,451,822.923年以上货款山东临清丰源复肥厂 2,132,151.003年以上货款汝南县农资公司 2,130,527.243年以上货款山东吉地尔复肥厂 1,908,659.073年以上货款合 计 11,546,342.85占应收账款总额的23.22%5.4、其他应收款(1)账龄分析年末数 年初数账 龄金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备一年以内 1,548,345.881.5992,900.75739,450.410.7744,367.02一至二年 632,933.100.66189,879.931,126,535.121.17337,960.54二至三年 647,356.340.67322,735.89三年以上 93,334,433.8397.0888,858,805.9794,048,316.0298.0686,187,173.38合计 96,163,069.15100.0089,464,322.5495,914,301.55100.0086,569,500.94(2)本项目中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(3)本项目3年以上的其他应收款比上年度减少原因为根据法院判决收回成都棠湖宾馆应收款项50万元及核销剩余债权。
(3)本公司年末在对一般其他应收款按余额的6%计提坏账准备的基础上,根据清欠应收款项过程中获悉的信息,对部份其他应收款加大了计提坏账准备的比例。年末全额计提坏账准备的其他应收款金额为49,339,542.98元, 加大至90%计提坏账准备的其他应收款金额为43,233,503.06元, 加大至80%计提坏账准备的其他应收款金额为761,387.79元,加大至50%计提坏帐准备的其他应收款金额为642,644.89元,加大至30%计提坏帐准备的其他应收款金额为36637,644.55元。
(4)本年度核销的应收款项单位名称 核销金额 转销坏帐准备 核销依据成都棠湖宾馆 400,000.00320,000.00法院裁定合 计 400,000.00320,000.00(5)本项目年末前五名金额明细如下单位名称 欠款金额 欠款原因 欠款时间内江富鑫天泉经贸有限责任公司 32,796,420.23代垫非生产经营费3年以上成都科泰房地产公司 4,144,340.00往来款 3年以上中船公司 725所 2,928,360.00往来款 3年以上西北有色金属研究院 2,825,924.48往来款 3年以上巡场办事处 2,376,761.24往来款 3年以上合 计 45,071,805.95占其他应收款总额的46.88%5.5、存货(1)分类列示年末数 年初数类 别金 额 跌价准备 金 额 跌价准备库存商品 851,369.28851,369.28851,369.28851,369.28原材料 5,629,582.453,743,331.325,664,301.733,743,331.32包装物 469,236.88320,131.15469,236.88320,131.15在产品 1,769,355.551,769,355.551,769,355.551,769,355.55低值易耗品 99,227.2399,227.2399,227.2399,227.23合计 8,818,771.396,783,414.538,853,490.676,783,414.53(2)存货可变现净值的确定依据:企业在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值作为存货可变现净值。
(3)本项目年末余额中包含山山公司已领用本公司川硫片区、银磷片区存货,本公司对已领用存货正在进行物资清对工作,待清理完毕后进行相关账务处理。
5.6、长期投资37(1)分项目列示项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、长期股权投资其中:其他股权投资 1,310,000.001,310,000.00减:长期股权投资减值准备 1,100,000.001,100,000.00长期股权投资净额 210,000.00210,000.00二、长期债权投资 15,762,315.0015,762,315.00减:长期股权投资减值准备 14,047,315.0014,047,315.00长期债权投资净额 1,715,000.001,715,000.00合计 1,925,000.001,925,000.00(2)长期股权投资均为其他长期股权投资,明细如下被投资单位名称 投资期限 投资金额占被投资单位注册资本比例减值准备 备 注银磷复肥分厂 10年 500,000.0029.50% 400,000.00成本法内江产权交易中心 5年 200,000.00160,000.00成本法北京中凌肥料公司 5年 300,000.00240,000.00成本法四川银山化工连锁销售有限公司 300,000.003.00% 300,000.00成本法威远县祥龙农村信用合作社 10,000.00成本法合 计 1,310,000.001,100,000.00(3)长期债权投资①债券投资债权种类 面 值 年利率 购入金额到期日年初应收利息本年利息年末应收利息减值准备 备注公路债券 7,315.00无 7,315.007,315.00合计 7,315.00无 7,315.007,315.00②其他债权投资借款单位名称本 金 年限年利率%到期日年初应收利息本年利息年末应收利息减值准备成都科泰房地产开发公司 7,150,000.006年3199.125,720,000.0038成都棠湖旅游开发公司7,180,000.004年3099.127,180,000.00兴隆科技开发中心500,000.003年1498.12400,000.00重庆太山实业总公司500,000.003年1898.12400,000.00江安五矿乡砂厂395,000.0010年 316,000.00兴文龙洞砂厂30,000.0010年 24,000.00合计 15,755,000.0014,040,000.00注:因长期投资收回困难,本公司对长期债权投资计提了长期投资减值准备,除对成都棠湖旅游开发公司的投资全额计提减值准备,其他各项投资均按80%计提减值准备。
5.7、固定资产及累计折旧(1)分项列示类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数1、固定资产原值房屋及建筑物 164,630,337.867,036,926.00157,593,411.86机器设备 371,124,341.282,281,278.11368,843,063.17运输设备 6,708,164.711,267,893.075,440,271.64其他 3,152,769.1111,389.003,164,158.11合计 545,615,612.9611,389.0010,586,097.18535,040,904.782、累计折旧房屋及建筑物 96,127,658.012,613,303.592,291,204.9896,449,756.62机器设备 275,977,862.2712,503,627.631,403,244.40287,078,245.50运输设备 5,006,385.07108,562.001,191,869.523,923,077.55其他 2,921,623.1946,304.622,967,927.81合计 380,033,528.5415,271,797.844,886,318.90390,419,007.483、固定资产净值房屋及建筑物 68,502,679.8561,143,655.24机器设备 95,146,479.0181,764,817.67运输设备 1,701,779.641,517,194.09其他 231,145.92196,230.30合计 165,582,084.42144,621,897.304、固定资产减值准备39房屋及建筑物 11,351,687.2011,596,340.942,647,317.2920,300,710.85机器设备 70,972,801.8828,029.89642,455.0070,358,376.77运输设备 758,181.2941,065.69262,163.55537,083.43其他 61,532.6061,532.60合计 83,144,202.9711,665,436.523,551,935.8491,257,703.655、固定资产净额房屋及建筑物 57,150,992.6540,842,944.39机器设备 24,173,677.1311,406,440.90运输设备 943,598.35980,110.66其他 169,613.32134,697.70合计 82,437,881.4553,364,193.65(2)本年度固定资产减少原因是部分房产抵帐及设备报废处理。
(3)本公司主要经营性资产均已用于向银行抵押借款。
(4)本公司主要经营性资产已用于经营租赁,参见附注一、本公司基本情况。
(5)本公司川硫片区、银磷片区资产自2005年10月起陆续停产,设备腐蚀,房屋失修。本年度受5.12地震的影响,资产损坏程度加剧,本公司对该部分资产加大计提减值准备11,665,436.52元。
5.8、在建工程(1)分项目列示工程名称预算数年初数 本年增加本年转固数其他减少数年末数 资金来源投入占预算的比例300吨六氟化硫工程 29,665,251.7929,665,251.79贷款合 计 29,665,251.7929,665,251.79(2)在建工程减值准备项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因300吨六氟化硫工程20,765,676.255,933,050.3626,698,726.61已停工多年合 计20,765,676.255,933,050.3626,698,726.61注:因300吨六氟化硫工程长期停工,本公司按工程原值的90%计提了减值40准备。
5.9、固定资产清理本项目年末余额为-433,706.94元,为处置固定资产收取的变价收入及已报废待处理固定资产,暂挂账,待本公司清理完毕后进行相应帐务处理。
5.10、无形资产种 类取得方式原 值 年初数本年增加本年转出本年摊销额累计摊销额年末数剩余摊销年限土地使用权出让 73,485,213.4357,698,278.211,442,967.7217,229,902.9456,255,310.4932.5年减:减值准备 3,365,245.003,365,245.00合计 73,485,213.4354,333,033.211,442,967.7217,229,902.9452,890,065.49注:资中县国土资源局于2003年11月7日签发了《国有土地使用权闲置地处理决定书》(资国土资监字(2003)第25号):本公司(原四川硫酸厂)于1998年征用明心寺镇田坝村8社土地46.28亩,2001年依法办理了土地使用权出让手续。所征土地用于12万吨磷铵工程,但因资金问题,该项工程未能开工。用于修建道路的土地面积为10亩,其余36.28亩只建了围墙,闲置未用。资中县国土资源局责令本公司自接到通知后15日内动工修建该工程,逾期不履行的,资中县国土资源局将向资中县人民法院申请强制收回土地。因公司资金困难,至今未动工修建。
5.11、短期借款(1)分类别列示借款类别 年末数 年初数 备 注抵押借款 20,969,168.0020,969,168.00担保借款 8,669,030.008,669,030.00信用借款 83,612,300.0082,612,300.00合 计 113,250,498.00112,250,498.00注:本项目本年增加原因为本公司向内江市财政局借款 100万元。
(2)逾期借款明细如下41贷款单位借款原因 逾期原因 金 额资中县银山镇信用社 流动资金周转 资金周转困难 14,000,000.00中国农业银行资中县支行流动资金周转 资金周转困难 6,099,168.00中国农业银行内江市分行流动资金周转 资金周转困难 7,169,030.00内江市财政局流动资金周转 资金周转困难 83,612,300.00资中县联社流动资金周转 资金周转困难 700,000.00内江市威远县城市信用社流动资金周转 资金周转困难 150,000.00内江市威远县环保局流动资金周转 资金周转困难 300,000.00内江市威远县财政局流动资金周转 资金周转困难 420,000.00四川省内江市史家信用社流动资金周转 资金周转困难 800,000.00合计 113,250,498.005.12、应付账款本项目年末余额 45,801,014.17元,无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
5.13、预收账款本项目年末余额 8,821,014.91元,无预收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
5.14、应付股利投资者名称 年末数 年初数法人股股利 851,496.50851,496.50个人股股利 130,740.00130,740.00合计 982,236.50982,236.505.15、应交税金税 种 年末数 年初数企业所得税 536,212.12536,212.12增值税 2,594,942.082,594,942.08城建税 -116,227.54-116,227.54营业税 885,554.77885,554.77土地使用税 362,087.88362,087.88房产税 770,895.38770,895.3842其他 316,341.68316,341.68合计 5,349,806.375,349,806.37注:本项目年末余额未包括自2002年7月起的房产税及土地使用税,详见附注十-4。
5.16、其他应交款项 目 年末数 年初数 计缴标准教育费附加 186,118.14186,118.14应交流转税额的3%交通费附加 96,915.2496,915.24应交流转税额的4%其他 514,745.42514,745.42合 计 797,778.80797,778.805.17、其他应付款(1)本项目年末余额171,774,473.44元,其中欠本公司第一大股东—内江市政府国有资产监督管理委员会21,560,770.24元,占其他应付款总额的12.55%。
(2)账龄3年以上的大额其他应付款列示如下单 位 内 容 金 额占其他应付款总额的比例深圳大鹏证券有限公司 借款本息 42,197,175.0024.57%内江市国有资产管理局借款 21,560,770.2412.55%资中县社会保险事业管理局社保费 17,674,950.0310.29%四川方向光电股份有限公司代付借款 16,551,792.789.64%山西汇科数码科技有限公司往来款 6,533,657.703.80%合计 104,518,345.7560.85%注:本项目年末数中包含应付内江市中级人民法院2,486,328.00元,系内江市中级人民法院代本公司收到的债权款及本公司应付的法院执行费,本公司曾多次要求核对帐务,但由于受诸多因素的影响而未果,以上款项待与法院核实清理后调账。
5.18、预提费用项 目 年末数 年初数 备 注电费 2,384,933.012,384,933.01预提电费43项目 年末数 年初数 备 注赔产费 226,682.50226,682.50利息 198,346,684.84173,180,884.99借款利息其他 1,466,170.571,466,170.57合计 202,424,470.92177,258,671.075.19、预计负债项 目 年末数 年初数 备 注提供担保 1,960,000.001,960,000.00民事判决书未决诉讼 3,672,259.653,672,259.65民事判决书和根据律师估计胜诉可能性很小的诉讼。
合计 5,632,259.655,632,259.655.20、一年内到期的长期负债(1)分类别列示项 目 年末数 年初数 备 注抵押借款 12,577,352.5012,577,352.50担保借款信用借款 485,500.00485,500.00合计 13,062,852.5013,062,852.50(2)一年内到期的长期借款已全部逾期,明细如下贷款单位 借款原因 逾期原因 金 额四川省财政厅 技改贷款 资金周转困难 485,500.00四川省经济技术担保公司技改贷款 资金周转困难 4,577,352.50内江市国土储备中心技改贷款 资金周转困难 8,000,000.00合计 13,062,852.505.21、长期应付款贷款单位 期限 初始金额 应计利息 年末数国家计委无息贷款 1,400,000.001,400,000.00李武杰 154,691.79内江市财政局582,314.73582,314.7344中国信达资产管理公司成都办事处29,424,010.2929,424,010.29中国长城资产管理公司成都办事处256,090,000.00256,090,000.00中国东方资产管理公司成都办事处1,960,000.00合计 289,456,325.02287,651,016.81注:2007年6月20日,中国东方资产管理公司成都办事处将本公司的债权196万元及其利息依法转让给了自然人李武杰。2008年4月,经资中县人民法院裁定执行,本公司以房屋建筑物及现金抵偿了部分债务,详见附注十、3、②。
5.22、专项应付款本项目期末数为 2,000,000.00元,为内江市市政府拨的单浆单槽技术改造拨款2,000,000.00元。
5.23、股本本次变动增减(+、-)股本构成 年初数配股 送股公积金转股其他 小计年末数一、非转让股份1.发起人股份66,061,762.0066,061,762.00其中:国家拥有股份66,061,762.0066,061,762.00境内法人持有股份外资法人持有股份其他2.募集法人股15,138,500.0015,138,500.003.内部职工股4.优先股或其他非转让股份合计 81,200,262.0081,200,262.00二、可转让股份1.境内上市的人民币普通股33,150,000.0033,150,000.002.境内上市的外资股3.境外上市的外资股4.其他可转让股份合计 33,150,000.0033,150,000.00三、股份总数114,350,262.00114,350,262.00455.24、资本公积项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数接收捐赠资产准备 7,292,653.117,292,653.11资产评估增值准备 8,044,358.798,044,358.79个人股股本溢价 15,000,000.0015,000,000.00债务重组收益 2,832,578.782,832,578.78其他 20,188,470.3720,188,470.37合计 53,358,061.0553,358,061.055.25、盈余公积项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 9,484,441.819,484,441.81公益金 3,237,292.223,237,292.22任意盈余公积合 计12,721,734.0312,721,734.035.26、未分配利润项 目 本年数 上年数一、净利润 -61,494,578.89-90,021,194.80加:年初未分配利润 -849,908,463.73-759,887,268.93加:其他转入二、可供分配的利润-911,403,042.62-849,908,463.73减:提取法定盈余公积提取法定公益金提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资三、可供股东分配的利润-911,403,042.62-849,908,463.73减:应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利46四、未分配利润-911,403,042.62-849,908,463.735.27、其他业务利润项 目 本年数 上年数废旧物资 7,540.0047,823.25租金 2,972,895.002,004,115.73其他 14,830.00合计 2,980,435.002,066,768.985.28、管理费用本项目本期发生数为 22,971,838.56元,比上年度减少38.83%,主要原因为本年度计提坏账准备较上年度计提额减少。
5.29、财务费用类 别 本年数 上年数利息支出 25,166,905.9525,165,799.85减:利息收入 11,546.412,230.00汇兑损失减:汇兑收益其他 848.00473.00合计 25,156,207.5425,164,042.855.30、投资收益项 目 本年数 上年数股票投资收益债券投资收益计提长期投资减值准备 103,000.00股权投资差价摊销非控股公司分来利润 306.00调整被投资公司所有者权益净增减额股权转让收益合 计 103,306.005.31、营业外收入47项目 本年数 上年数处理固定资产净收入 933,027.78913,157.02其他 4,951.0014,936.25合计 937,978.78928,093.275.32、营业外支出项 目 本年数 上年数处理固定资产净损失 760.001,080,065.70固定资产减值准备 11,665,436.525,558,997.78在建工程减值准备 5,933,050.36职工安置支出[注] 23,059,776.60解除劳动合同补偿支出 890,511.04其他 23,600.08125,817.89合计 17,622,846.9630,715,169.01注:上年度职工安置支出主要为支付的退休、退职、退养、托管人员的医保移交费用。
5.33、收到的其他与经营活动有关的现金项 目 金 额租金收入 1,543,330.00收棠湖宾馆以前年度欠款 500,000.00利息收入 11,539.46租赁保证金 260,000.00其他收入 79,721.7合计 2,394,591.165.34、支付的其他与经营活动有关的现金项 目 金 额办公费等 1,025,429.40职工借款 577,117.70水电费 91,781.42律师代理费、咨询费等中介费用 337,710.20退保证金 51,200.0048保险费 63,460.60其他 96,135.50合计2,242,834.825.35、支付的其他与筹资活动有关的现金本 项 目 本 年 度 发 生 额 为 归 还 以 前 年 度 向 内 江 市 财 政 局 暂 借 的 款 项1,016,780.00元。
5.36、非经常性损益根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2008)的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下:项 目本年金额一、非经常性收益小计 1,558,618.701.非流动资产处置净损益 932,267.782. 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免3.计入当期损益的政府补助4. 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费5. 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益6. 非货币性资产交换损益7. 委托他人投资或管理资产的损益8. 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备9. 债务重组损益10. 企业重组费用11. 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益12. 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益14. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 645,000.0016.对外委托贷款取得的损益17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益4918.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响19.受托经营取得的托管费收入20.除上述各项之外的其他营业外收支净额 -18,649.0821.其他符合非经常性损益定义的损益项目二、扣除所得税影响三、扣除少数股东权益影响四、非经常性损益净额 1,558,618.70六、母公司财务报表主要项目注释(金额单位为人民币元)6.1、应收账款(1)账龄分析年末数 年初数账 龄金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备一年以内一至二年二至三年三年以上 38,856,693.12100.0038,262,819.2839,596,266.93100.0038,819,444.42合计 38,856,693.12100.0038,262,819.2839,596,266.93100.0038,819,444.42(2)本项目年末数中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(3)本项目比上年度减少原因主要为根据法院裁定及和解协议收回内江市宏兴市政工程公司应收账款30万元及核销剩余债权。
(4)本公司根据收到的法院判决书、调解书及清欠应收款项过程中获悉的信息,对应收账款加大计提了坏账准备。年末全额计提坏账准备的应收账款金额为35,690,974.36元,加大至90%计提坏帐准备的应收账款金额为392,699.09元,加大至80%计提坏帐准备的应收款项金额为2,773,019.67元。
(5)本年度核销的应收款项单位名称 核销金额 转销坏帐准备 核销依据内江市东兴区郭北供销社 16,180.0016,180.00和解协议50内江市宏兴市政工程公司 378,598.41302,878.73法院裁定合 计 394,778.41319,058.73(6)本项目年末前五名金额明细如下单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因西开高压厂 2,923,182.623年以上货款衡水地区农资公司 2,451,822.923年以上货款山东临清丰源复肥厂 2,132,151.003年以上货款汝南县农资公司 2,130,527.243年以上货款山东吉地尔复肥厂 1,908,659.073年以上货款合 计 11,546,342.85占应收账款总额的29.72%6.2、其他应收款(1)账龄分析年末数 年初数账 龄金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备一年以内 1,548,345.881.6392,900.75739,450.410.7944,367.02一至二年 632,933.100.67189,879.931,126,535.121.20337,960.54二至三年 647,356.340.69322,735.89三年以上 91,183,727.2397.0186,708,099.3791,897,609.4298.0184,036,466.78合计 94,012,362.55100.0087,313,615.9493,763,594.95100.0084,418,794.34(2)本项目年末数中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(3)本公司年末在对一般其他应收款按余额的6%计提坏账准备的基础上,根据清欠应收款项过程中获悉的信息,对部份其他应收款加大了计提坏账准备。
年末全额计提坏账准备的其他应收款金额为47,188,836.38元,加大至90%计提坏帐准备的其他应收款金额为43,233,503.06元,加大至80%计提坏帐准备的其他应收款金额为761,387.79元,加大至50%计提坏帐准备的其他应收款金额为642,644.89元,加大至30%计提坏帐准备的其他应收款金额为637,644.55元。
(4)本年度核销的应收款项单位名称 核销金额 转销坏帐准备 核销依据51成都棠湖宾馆 400,000.00320,000.00法院裁定合 计 400,000.00320,000.00(5)年末本项目前五名金额明细如下单位名称 欠款金额 欠款原因 欠款时间内江富鑫天泉经贸有限责任公司 32,796,420.23代垫非生产经营费3年以上成都科泰房地产公司 4,144,340.00往来款 3年以上中船公司 725所 2,928,360.00往来款 3年以上西北有色金属研究院 2,825,924.48往来款 3年以上巡场办事处 2,376,761.24往来款 3年以上合 计 45,071,805.95占其他应收款总额的47.94%6.3、长期投资(1)分项目列示项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、长期股权投资其中:对子公司投资 16,900,000.0016,900,000.00其他股权投资 1,010,000.001,010,000.00减:长期股权投资减值准备 800,000.00800,000.00长期股权投资净额 17,110,000.0017,110,000.00二、长期债权投资 15,762,315.0015,762,315.00减:长期股权投资减值准备 14,047,315.0014,047,315.00长期债权投资净额 1,715,000.001,715,000.00合计 18,825,000.0018,825,000.00(2)长期股权投资被投资单位 投资期限 投资金额占被投资公司股权比例减值准备银磷复肥分厂 10年 500,000.0029.50% 400,000.00内江产权交易中心 5年 200,000.00160,000.00北京中凌肥料公司 5年 300,000.00240,000.00威远县祥龙农村信用合作社 10,000.00四川银山化工销售有限责任公司[注] 080.00%52内江银化川硫化肥有限责任公司 4,500,000.0081.82%内江银化内氮化肥有限责任公司 1,600,000.0080.00%内江环保建材有限责任公司 2,800,000.0080.00%内江银化氟化物有限责任公司 2,000,000.0080.00%内江银化塑编有限责任公司 800,000.0080.00%内江银化银磷化肥有限责任公司 3,200,000.0080.00%内江银化威氮化肥有限责任公司 2,000,000.0080.00%合计 17,910,000.00800,000.00注:四川银山化工销售有限责任公司的投资金额为零值,系按比例承担子公司亏损至零值所致。
(3)长期债权投资①债券投资债权种类 面 值 年利率 购入金额到期日年初应收利息本年利息年末应收利息减值准备 备注公路债券 7,315.007,315.007,315.00合计 7,315.007,315.007,315.00②其他债权投资借款单位名称 本 金 年限年利率%到期日年初应收利息本年利息年末应收利息减值准备成都科泰房地产开发公司 7,150,000.0063199.125,720,000.00成都棠湖旅游开发公司 7,180,000.0043099.127,180,000.00兴隆科技开发中心 500,000.0031498.12400,000.00重庆太山实业总公司 500,000.0031898.12400,000.00江安五矿乡砂厂 395,000.0010316,000.00兴文龙洞砂厂 30,000.001024,000.00合计 15,755,000.0014,040,000.006.4、投资收益项 目 本年数 上年数股票投资收益债券投资收益53计提长期投资减值准备 103,000.00股权投资差价摊销非控股公司分来利润 306.00调整被投资公司所有者权益净增减额股权转让收益合 计 103,306.00七、关联方关系及交易1、存在控制关系关联方企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系经济性质或类型法定代表人四川银山化工销售有限责任公司资中县银山镇销售化工产品及其他控股子公司 有限责任公司苏波内江银化川硫化肥有限责任公司资中县银山镇生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等控股子公司 有限责任公司杨建新内江银化内氮化肥有限责任公司四川内江市制造、销售合成氨、碳铵等控股子公司 有限责任公司杨建新内江银化环保建材有限责任公司资中县银山镇生产销售水泥及其它控股子公司 有限责任公司杨建新内江银化氟化物有限责任公司资中县银山镇生产销售氟化硫等控股子公司 有限责任公司杨建新内江银化塑编有限责任公司资中县银山镇生产销售塑料编织袋及其他包装用品控股子公司 有限责任公司杨建新内江银化银磷化肥有限责任公司资中县银山镇生产销售磷铵、过磷酸钙等控股子公司 有限责任公司杨建新内江银化威氮化肥有限责任公司四川威远县制造、销售合成氨、碳铵等控股子公司 有限责任公司杨建新注:该关联方财务报表已纳入本公司合并财务报表。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额万元)企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数四川银山化工销售有限责任公司 1,000.001,000.00内江银化川硫化肥有限责任公司 550.00550.00内江银化内氮化肥有限责任公司 200.00200.00内江银化环保建材有限责任公司 200.00200.0054内江银化氟化物有限责任公司 250.00250.00内江银化塑编有限责任公司 100.00100.00内江银化银磷化肥有限责任公司 400.00400.00内江银化威氮化肥有限责任公司 200.00200.003、存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化年初数 本年增加 本年减少 年末数企业名称 金额(万元)比例%金额(万元)比例%金额(万元)比例%金额(万元)比例%四川银山化工销售有限责任公司800.0080.00800.0080.00内江银化川硫化肥有限责任公司450.0081.82450.0081.82内江银化内氮化肥有限责任公司160.0080.00160.0080.00内江银化环保建材有限责任公司280.0080.00280.0080.00内江银化氟化物有限责任公司200.0080.00200.0080.00内江银化塑编有限责任公司80.0080.0080.0080.00内江银化银磷化肥有限责任公司320.0080.00320.0080.00内江银化威氮化肥有限责任公司200.0080.00200.0080.004、不存在控制关系的关联方名 称 注册资本 主营业务 注册地 投资比例四川银山化工连锁销售公司 1,000.00万元本公司产品销售,已停业 四川省内江市 3%八、或有事项及承诺事项本公司本年度对外担保无变化,担保总额5,430.00万元,其中:1、为内江峨柴集团有限责任公司提供了3,430.00万元的贷款担保;2、为威远康达(集团)股份有限公司提供了2,000.00万元的贷款担保。
上述担保事项均已到期。
九、资产负债表日后非调整事项本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项十、其他重要事项1、持续经营能力55截至2008年12月31日,本公司净资产-74,125.34万元,资产负债率高达699.27%,已经严重资不抵债,财务状况极度恶化;本公司主要经营性资产均对外租赁,公司的生产经营业务转变为资产租赁业务,租金收入远不足以抵偿当期费用,现金流量严重不足,无法偿还巨额债务,无法获得正常商业信用。目前本公司计划通过在条件成熟情况下与主要债权人就有关债务问题进行商谈、适时推进重组工作等措施改善公司财务状况,寻求持续经营发展的道路。
2、租赁经营情况①从2002年起,本公司将下属各主体企业主要经营性资产实行租赁经营,公司的生产经营业务转变为资产租赁业务。(租赁已设置抵押权的资产时未获取债权人书面同意)A、内江氮肥厂: 2002年2月,本公司将内江氮肥厂租赁给兴乐化工公司经营,租期5年。租赁期内,兴乐化工公司履约情况较好,预报新增固定资产1050万元对其所租赁设备进行改造。目前内江氮肥厂运行正常。
B、威远氮肥厂: 2002年7月,本公司将威远氮肥厂租赁给石牛化工公司经营,租期5年。租赁期内,石牛化工公司履约情况较好,预报新增固定资产2400万元对其所租赁设备进行技术改造。目前威远氮肥厂运行正常。
上述新增固定资产价值尚需中介机构评估后确认。
C、川硫片区、银磷片区: 2002年8月—2007年7月,本公司将川硫片区、银磷片区经营性资产租赁给山山公司经营。山山公司不严格履行承租合同,长期拖欠租金,本公司多次致函催收未果。自2005年10月起,上述租赁资产陆续停车,2006年5月全线停产。停产期间,山山公司未按化工设备管理要求对设备进行维护、保养,设备损坏严重。本年度受5.12汶川大地震影响,损失加剧,恢复生产需要较大的资金投入。
截止 2007年7月,经营租赁协议全部到期。
②2008年4月,经本公司六届董事会第五次会议审议通过,并获2008年5月29日本公司2007年度股东大会批准,本公司对主要经营性资产继续实行租赁经营。
2008年6月3日,本公司与石牛化工公司签订了租赁协议,租赁期限为2007年7月1日至2012年6月30日,年租金110万元。
562008年6月4日,本公司与兴乐化工公司签订了租赁协议,租赁期限为2007年3月1日至2012年2月29日到期,年租金100万元。
2008年8月,在内江市相关部门的协调督促下,山山公司按现状对川硫片区的租赁资产进行了移交;山山药业公司提出:因其固定资产新增投入未得到妥善解决,银磷片区租赁资产暂不移交。有关山山公司的遗留问题,公司将继续协调解决。
2008年12月29日,本公司与大华家电公司签订租赁协议,将川硫片区100t/年和300t/年六氟化硫生产装置和与生产经营相关的配套实施、公共设施、办公设施等全部经营性资产租赁给大华家电公司经营。租赁期限:2008年12月29日至2013年12月28日。租金:2008年12月29日—2013年12月28日每年租金伍拾万元,后三年若乙方效益好,在租金50万元/年的基础上适当上调(以上租金不含税)。
2009年1月16日,本公司与银泉环保公司签订租赁协议,将川硫片区磷铵生产线及与生产经营相关的配套实施、公共设施、办公设施等全部经营性资产租赁给银泉环保公司经营。租赁期限:2009年1月16日至2014年1月15日。
租金:2009年1月16日—2011年1月15日每年租金贰拾伍万元;第三年200万元/年;第四年、第五年分别为300万元/年(以上租金不含税)。2009年3月31日,根据本公司与银泉环保公司签订的《租赁经营协议》第十一条第一款:乙方逾期二月未交清全部应交的租金或滞纳金,甲方有权解除协议的有关规定,公司已解除与银泉环保公司的租赁协议。
3、诉讼事项①本公司诉山东省临清市丰源复合肥有限公司(以下简称“丰源复合肥公司”)及山东临清市供销社合作社联合社(以下简称“临清供销社”)买卖合同纠纷一案,山东聊城市中级人民法院于2005年12月23日作出[(2005)聊民二初字第82号]民事判决,判决临清供销社偿还本公司货款169.63万元。临清供销社不服一审判决,向山东省高级人民法院提起上诉。
2006年9月25日,山东省高级人民法院作出[(2006)鲁民二终字第192号]终审判决,判决丰源复合肥公司于判决生效日十日内偿还本公司货款163.63万元,临清供销社在其抽回资金277.15万元范围内对上述欠款的偿还承担连带57清偿责任。
2008年5月5日,山东省聊城市中级人民法院民事裁定书(2007)聊执字第144-2号裁定拍卖被执行人临清供销社衬衫、花布、地毯、沙滩浴巾等财产一宗。该项财产评估价值17.20万元,本公司已委托山东鸣远律师事务所代为变卖,目前上述财产尚在变卖中。
②本公司诉内江市宏兴市政工程公司(以下简称“宏兴市政公司”)买卖合同纠纷案,业经内江市中级人民法院(以下简称“内江市中院”)[2002]内民初字第117号判决,判决宏兴市政公司偿付本公司货款67.86万元及利息。判决生效后,宏兴市政公司未履行义务,本公司向内江市中院申请强制执行。2007年,内江市中院裁定变更本公司为被执行人,四川省鸿兴工程建设有限责任公司(以下简称“鸿兴工程公司”)承担原宏兴市政公司所欠债务履行责任,同时查封了鸿兴工程公司位于内江市东兴区大千路西侧兴隆路北侧面积为10,701.5㎡的土地使用权。
本年度,本公司与鸿兴工程公司达成和解协议,协议约定鸿兴工程公司一次性向本公司偿还30万元,本公司免除其对剩余债务的清偿责任。截止报告日,本公司已收到鸿兴工程公司偿付款项。
③本公司就成都棠湖宾馆欠款一案向资中县人民法院提起诉讼。2008年6月20日,经资中县人民法院(2007)资中民初字第6344号民事调解书解调,本公司与成都棠湖宾馆达成协议,棠湖宾馆支付本公司人民币50万元后,本案涉及债权债务即行清结。截止报告日,本公司收到棠湖宾馆偿付款项。
④本公司的子公司内江银化川硫化肥有限责任公司(以下简称“川硫公司”)原在建行资中县支行借款196万元,由本公司提供担保。2004年6月28日,建行资中县支行将该债权转让给中国信达资产管理公司成都办事处。2004年11月29日,中国信达资产管理公司成都办事处又将该债权转让给中国东方资产管理公司成都办事处。2007年6月20日,中国东方资产管理公司成都办事处再将债权依法转让给自然人李武杰,并于2007年6月25日在《四川日报》上刊登了债权转让暨催收公告。据此,李武杰向资中县人民法院提起诉讼,要求川硫公司及本公司偿还借款本金196万元及利息95.56万元。
2007年9月29日,资中县人民法院作出[(2007)资中民初字第6304号]58判决,判决川硫公司在判决生效十日内偿还李武杰欠款本金196万元,利息95.56万元,本公司承担连带清偿责任。
2008年3月20日,本公司与李武杰签定和解协议,李武杰收取197万元,其余债权自动放弃,本公司对其欠款在2009年3月19日内付清。
经资中县人民法院(2007)资中执字第1274-2号、1274-4号、1274-8号裁定,公司以部分房产抵偿李武杰债务。另本公司以其他方式抵偿债务7万元。截止报告日,本公司尚欠李武杰15.47万元。
4、有关税务事项2009年3月5日,资中县地税局回函显示:截止2008年12月31日,本公司欠缴各项税费共1,732.48万元,其中:房产税492.26万元、土地使用税1,060.85万元。
上述税款主要系租赁期间税款,根据本公司与山山公司签定的租赁协议第八条约定,租赁期内的各项税费由山山公司承担,山山公司对此存有异议,该事项仍在协调之中。
十一、批准报出本财务报表于 2009年4月13日经本公司董事会会议批准报出。
四川银山化工(集团)股份有限公司二 00九年四月十三日
相关个股
郑重声明:以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息,证券之星对其观点、判断保持中立,不保证该内容(包括但不限于文字、数据及图表)全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议,据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。