四川银山化工(集团)股份有限公司2006年年度报告

2007-03-30 00:00:00 来源:代办股份转让信息披露平台
重要提示   本公司董事会、监事会及公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。   公司董事刘毅先生因故未出席董事会,刘毅先生委托林荔女士代为行使表决权。   四川君和会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告,请投资者注意阅读。公司董事长、总经理邹文彬先生、会计机构负责人林荔女士声明:保证年度报告中财务报告真实、完整。   目 录   第一章 公司基本情况简介   第二章 会计数据和业务数...
重要提示
  本公司董事会、监事会及公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
  公司董事刘毅先生因故未出席董事会,刘毅先生委托林荔女士代为行使表决权。
  四川君和会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告,请投资者注意阅读。公司董事长、总经理邹文彬先生、会计机构负责人林荔女士声明:保证年度报告中财务报告真实、完整。
  目 录
  第一章 公司基本情况简介
  第二章 会计数据和业务数据摘要
  第三章 股本变动及股东情况
  第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
  第五章 公司治理结构
  第六章 股东大会简介
  第七章 董事会报告
  第八章 监事会报告
  第九章 重要事项
  第十章 财务报告
  第十一章 备查文件
  第一章 公司基本情况简介
  1、公司法定中文名称:四川银山化工(集团)股份有限公司
  公司法定英文名称:SICHUAN YINSHAN CHEMICAL INDUSTRY (GROUP) CO.,LTD
  缩写:YSCI
  2、公司法定代表人:邹文彬
  3、公司董事会秘书:林荔
  电话(传真):0832-5452216
  联系地址:四川省内江市资中县银山镇四川银山化工(集团)
  股份有限公司董事办
  电子信箱:zzyshg@163.com
  4、公司注册地址:四川省内江市资中县银山镇
  公司办公地址:四川省内江市资中县银山镇
  邮政编码:641201
  电子信箱:zzyshg@163.com
  5、公司信息披露网址: http://www.gfzr.com.cn
  公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
  6、公司股份委托申银万国证券股份有限公司代办转让
  股份简称:银化3
  股份代码:400018
  7、其他有关资料:
  公司首次注册登记日期:1988 年12 月28 日
  地点:四川省内江市工商行政管理局
  企业法人营业执照注册号:5110001800164
  税务登记号码:川国税资中字511025206403665
  公司聘请的会计师事务所名称:四川君和会计师事务所
  办公地址:成都市八宝街88 号国信广场22 楼
  3
  第二章 会计数据和业务数据摘要
  1.本年度主要会计数据 单位:万元
  利润总额 -8804.60
  净利润 -8549.18
  扣除非经常性损益后的净利润 -8539.44
  主营业务利润 0.00
  其他业务利润 237.24
  营业利润 -6644.36
  投资收益 -11.03
  营业外收支净额 -2149.21
  经营活动产生的现金流量净额 -115.83
  现金及现金等价物增加额 14.17
  注:扣除的非经常性损益项目和金额:投资收益-11.03 万
  元,营业外收入40.00 元,营业外支出2149.22 万元。
  2.截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标:
  单位:人民币元
  项 目 2006 年 2005 年 2004 年
  主营业务收入 0.00 0.00 0.00
  净利润 -85,491,768.89 -88,843,785.36 -87,445,104.90
  总资产 206,649,990.85 270,623,404.64 334,587,749.16
  股东权益(不含少数股东权益) -589,196,265.91 -501,662,786.21 -409,811,487.33
  每股收益 -0.75 -0.78 -0.76
  每股净资产 -5.15 -4.39 -3.58
  调整后的每股净资产 -5.16 -4.89 -4.04
  每股经营活动产生的现金流量
  净额
  -0.01 -0.063 -0.008
  净资产收益率(%) -14.50 -17.71 -21.34
  4
  3.报告期内股东权益变动情况:
  项目 股本(万股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益
  期初数 11,435.0262 53,356,369.75 12,721,734.03 3,237,292.22 -674,395,500.04 -501,662,786.21
  本期增加 1,691.30
  本期减少 85,491,768.89 87,533,479.70
  期末数11,435.0262 53,358,061.05 12,721,734.03 3,237,292.22 -759,887,268.93 -589,196,265.91
  变动原因:资本公积增加系债务重组收益所致;未分配利润、股
  东权益减少系公司本年度亏损所致。
  第三章 股本变动和主要股东持股情况
  一、股本变动情况
  1、股份变动情况表
  单位:股
  本次变动增减(+,-)
  本次变动前
  配 股送 股 公积金转股 其他小 计
  本次变动后
  一、非转让股份
  1、发起人股份
  其中:
  国家拥有股份
  境内法人持有股份
  外资法人持有股份
  其他
  2、募集法人股
  3、内部职工股
  4、优先股或其他
  非转让股份合计
  二、可转让股份
  1、人民币普通股
  2、境内上市的外资股
  1.1 境外上市的外资股
  1.2 其他
  可转让股份合计
  66,061,762
  15,138,500
  15,138,500
  81,200,262
  33,150,000
  33,150,000
  66,061,762
  15,138,500
  15,138,500
  81,200,262
  33,150,000
  33,150,000
  三、股份总数 114,350,262 114,350,262
  5
  注:可转让股份中包括被深圳证券登记公司锁定的40,885
  股公司高管人员所持股份及13,260 股公众未托管股份。
  2、股票发行与上市情况
  ①截至本报告期末为止,公司未发行新股。公司社会公众
  股1500 万股经中国证监会和深圳证券交易所(以下简称“深交
  所”)批准,于1996 年12 月26 日在深交所挂牌上市。
  ②根据《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》和《深
  圳证券交易所股票上市规则》规定,本公司股票于2002 年4 月
  29 日被深交所暂停上市;2002 年8 月20 日被深交所终止上市;
  从2004 年5 月12 日起,申银万国为本公司可转让股份提供代
  办股份转让服务。
  ③本报告期内,公司股份总数及结构均未发生变动。
  二、股东情况介绍
  1、截至2006 年12 月31 日,公司在代办股份转让系统已
  登记的股东共4103 户,未确权的股东总数6435 户。
  2、公司前10 名股东情况
  名次 股 东 名 称 持股数(股) 占总股本比率(%) 股份性质
  1 内江市政府国有资产监督管理委员会 66061762 57.77 国有股
  2 四川郎酒集团有限责任公司 3536000 3.09 法人股
  3 四川省信托投资公司 2210000 1.93 法人股
  4 内江市沱江信托投资公司 2210000 1.93 法人股
  5 工行四川省信托投资公司
  内江办事处 2210000 1.93 法人股
  6 深圳市大鹏投资策划有限
  责任公司 1700000 1.49 法人股
  7 中国人民保险公司内江市分公司 1105000 0.97 法人股
  8 四川省建设信托投资公司
  内江办事处 1105000 0.97 法人股
  9 成都千百鸿实业有限公司 552500 0.48 法人股
  6
  10 大鹏证券有限责任有限公司 510000 0.45 法人股
  注:1)内江市政府国有资产监督管理委员会为公司第一大股东,
  代表国家持有股份。
  2)本公司无持股10%(含10%)以上的法人股东。
  3)前十名股东中,第6 名股东是第10 名股东的子公司。公
  司未知其他股东之间是否存在关联关系。
  4)公司已收到广东省深圳市中级人民法院的民事裁定书
  (2006 深中法民二破产字第6 号),该院裁定如下:宣告大鹏证
  券有限责任公司破产还债,指定清算组对破产企业进行接管。
  3、公司前10 名可转让股股东情况
  序号 股东姓名 持股数 所占总股本比例
  1 徐 欣 862820 0.75
  2 江西师大后勤产业发展有限公司 420000 0.37
  3 李 青 316205 0.28
  4 吴延根 300000 0.26
  5 李致龙 300000 0.26
  6 张志华 300000 0.26
  7 张晋文 250700 0.22
  8 任庆生 250000 0.22
  9 张树立 227900 0.20
  10 任东生 220000 0.19
  注:1)以上股东所持股份性质为可转让A 股。
  2)公司未知前十名可转让股股东之间是否存在关联关系或
  者一致行动人关系。
  3)公司未知前十名可转让股股东与前十名股东之间是否存
  在关联关系或者一致行动人关系。
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  第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
  一、公司董事、监事及高级管理人员情况
  1、基本情况
  姓 名 职 务 性别 年龄(岁) 任 期 年初持股(股) 本期末持股(股)
  邹文彬 董事长、总经理 男 43 2007.1.15-2010.1.15
  邝智毅 董事、副总经理 男 49 2007.1.15-2010.1.15
  刘 建 董事、副总经理 男 49 2007.1.15-2010.1.15
  刘 毅 董事 男 36 2007.1.15-2010.1.15
  林 荔 董事、董事会秘书 女 37 2007.1.15-2010.1.15
  唐明忠 监事会主席 男 56 2007.1.15-2010.1.15 11050
  陈宗文 监事 男 51 2007.1.15-2010.1.15
  李建勇 监事 男 37 2007.1.15-2010.1.15
  2、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经
  历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况
  (1)现任董事、监事、高级管理人员的最近五年工作经历
  邹文彬:男,汉族,43 岁,工程师,中共党员,毕业于四
  川工业学院。先后任内江长江机床电器厂副总工程师、电控分
  厂厂长、长江机床电器厂厂长、党委书记等职务。现任银山化
  工董事长、总经理、党委副书记。
  邝智毅:男,汉族,49 岁,大专,中共党员,政工师。历
  任内江制药厂书记、副厂长、党委书记等职务。现任银山化工
  董事、副总经理、党委书记。
  刘建:男,汉族,49 岁,中共党员,大专,毕业于四川广
  播电视大学工业企业经营管理专业。历任银山化工川硫厂副厂
  长、党委书记、工会主席;银山化工办公室主任等职务。现任
  银山化工董事、副总经理。
  刘毅:男,36 岁,经济学博士,中国注册资产评估师。先
  后就职于成都无缝钢管厂、华夏证券有限公司、四川宝光药业
  8
  科技开发股份有限公司总经理等。现任泸州宝光集团有限公司
  董事、副总裁,四川宝光能源有限责任公司董事长,四川郎信
  投资有限责任公司董事长、总经理,银山化工公司董事。
  林荔:女,汉族,37 岁,中共党员,大专,毕业于成都西
  南民族大学财经系。历任银山化工董事会办公室副主任科员、
  证券事务代表、董事、董事会秘书等职务,现任银山化工公司
  董事、董事会秘书、财务部部长。
  唐明忠:男,56 岁,汉族,大专,中共党员,助理经济师。
  历任银山化工公司党委副书记、纪委副书记、董事等职。现任
  银山化工监事会主席、党委副书记。
  陈宗文:男,汉族,51 岁,大专,中共党员,高级政工师。
  历任银山化工员工部部长兼组织人事科长,银山磷肥厂厂党委
  书记,银山化工党委副书记。现任银山化工监事、党委副书记、
  工会主席。
  李建勇:男,汉族,37 岁,大专,中共党员,毕业于西南
  民族大学经济管理专业。历任银山化工宣传处处长,企业策划
  部副部长、办公室副主任。现任银山化工监事、办公室主任。
  (2)董事、监事在股东单位任职情况
  姓名 任职的股东名称 职务 任职期间 是否在股东单位领取报酬
  刘毅 四川郎酒集团有限责任公司 是
  (3)董事、监事、高管人员报酬情况
  公司董事刘毅不在公司领取报酬,其余董事、监事在公司
  领取报酬。公司依据公司薪资制度确定高级管理人员的薪资报
  酬。
  (4)报告期内,公司董事、监事、高管人员离任或解聘情
  况
  2007 年1 月15 日公司召开临时股东大会,选举产生了公
  司新一届董事会。邹文彬、邝智毅、刘建、刘毅、林荔为公司
  第六届董事会董事。
  9
  2007 年1 月15 日公司召开临时股东大会,选举产生了公
  司新一届监事会。唐明忠、陈宗文、李建勇为公司第五届监事
  会监事。
  2007 年1 月16 日公司董事会选举邹文彬为公司董事长,
  聘任邹文彬为公司总经理,邝智毅、刘建为公司副总经理,林
  荔为公司董事会秘书。
  二、公司员工情况:
  1、公司于2002 年7 月对全体员工进行了分流安置。目前,
  公司聘用人员为75 人。
  2、2006 年1 月1 日起,本公司的退职51 人、退养206 人、
  托管180 人共计437 人已移交各辖区社保局代管并代发生活费,
  共计支付清偿移交费578.40 万元,上述资金由本公司向内江市
  财政局借支。
  3、2007 年1 月1 日起,公司退养、退职、托管、退休人员
  共计2523 人的医疗保险已移交当地医保局。涉及上述人员的移
  交费用及付款方式等事项相关部门正在协调过程中。
  第五章 公司治理结构
  一、公司治理情况
  本公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法律、
  法规的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。报
  告期内,公司根据新修订的《公司法》、《证券法》和中国证监
  会发布的《上市公司章程指引》(2006 年修订)等最新规定,并
  结合公司实际情况对《公司章程》作了修订,进一步完善了公
  司内部管理制度。
  1、股东与股东大会
  公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东
  大会;能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合
  法权利,保证所有股东能够充分行使自己的权利;公司聘请具
  10
  有证券从业资格的律师对股东大会现场见证,并出具法律意见
  书。
  2、关于控股股东与公司的关系
  公司控股股东通过股东大会行使出资人的权利。
  3、关于董事与董事会
  公司按照《公司章程》的规定选举董事。本报告期,公司选
  举产生了新一届董事会,董事会成员5 名,董事会的人数和人
  员构成符合法律、法规规定。董事会按照《公司章程》、《董事
  会议事规则》的要求开展工作。
  4、关于监事与监事会
  本报告期,公司选举产生了新一届监事会,监事会成员3
  名,公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。公司
  监事依照《公司法》赋予的监督职能对公司财务以及董事、经
  理及其他高级管理人员履行职责时的合法、合规性进行监督检
  查。
  5、关于信息披露
  按照公司制定的《信息披露制度》,董事会秘书负责信息披
  露工作及接待股东、投资者的来访和咨询,按照法律、法规和
  公司章程的规定,力求做到准确、真实、完整、及时地披露有
  关信息。
  第六章 股东大会简介
  公司于2007 年1 月15 日召开了2007 年第一次临时股东大
  会。会议审议并通过了如下事项:
  1、审议通过了《董事会工作报告》;
  2、审议通过了《监事会工作报告》;
  3、审议通过了《总经理工作报告》;
  4、审议通过了《二OO 五年年度报告》;
  5、审议通过了《关于修改〈公司章程〉部份条款的议案》;
  11
  6、审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》;
  7、审议通过了《关于第五届董事会换届的议案》;
  8、审议通过了《关于第四届监事会换届的议案》。
  第七章 董事会报告
  一、报告期内公司经营情况的回顾
  1、公司主营业务范围及经营情况:
  (1)公司主营业务范围:制造、加工、销售磷酸一铵、过
  磷酸钙、硫酸、液氨、碳酸氢铵、液(固)亚硫酸铵、水泥等
  产品。
  (2)从2002 年开始,本公司已将主要生产经营性资产分别
  租赁给乐至兴乐化工有限公司(以下简称兴乐化工)、威远石牛
  化工(集团)有限公司(以下简称石牛化工)及四川山山药业
  (集团)有限公司(以下简称山山公司)等单位经营。公司本
  期无主营业务收入。
  2、本公司主要控股子公司情况介绍:
  (1)公司控股子公司 四川银山化工销售有限责任公司,
  注册资本为1000 万元,公司投资800 万元,占该公司股权80%。
  (2)公司控股子公司 内江银化川硫化肥有限责任公司,
  注册资本为550 万元;内江银化内氮化肥有限责任公司,注册
  资本200 万元;内江银化环保建材有限责任公司,注册资本200
  万元;内江银化氟化物有限责任公司,注册资本250 万元;内
  江银化塑编有限责任公司,注册资本100 万元;内江银化银磷
  化肥有限责任公司,注册资本400 万元;内江银化威氮化肥有
  限责任公司,注册资本200 万元。上述七家子公司于2001 年11
  月23 日成立。
  上述子公司均未实际运行,公司用于设立上述子公司的资产
  被租赁后,尚未获得各子公司股东大会批准;租赁后所涉及的
  租金分配等相关事项也未明确。
  12
  二、报告期内的投资情况
  1、报告期内,本公司无募集资金,也无前期募集资金的使
  用延续到报告期内的情况。
  2、报告期内,本公司所投资的子公司有关情况:
  被投资公司名称 主要经营活动 投资额 投资权益比例
  四川银山化工销
  售有限责任公司
  销售化工产品及其他 800万元80.00%
  内江银化川硫化
  肥有限责任公司
  生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等 450万元81.82%
  内江银化内氮化
  肥有限责任公司
  生产销售合成氨、碳铵等 160万元80.00%
  内江环保建材有
  限责任公司
  生产销售硫酸、水泥等 280万元80.00%
  内江银化氟化物
  有限责任公司
  生产销售六氟化硫、无水氢氟酸、液体二
  氧化硫
  200 万元80.00%
  内江银化塑编有
  限责任公司
  生产销售塑料编织袋、其它包装用品 80万元80.00%
  内江银化银磷化
  肥有限责任公司
  生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等 320万元80.00%
  内江银化威氮化
  肥有限责任公司
  生产销售合成氨、碳铵等 200万元80.00%
  3、报告期内公司无非募集资金的重大项目。
  三、公司财务状况
  单位:万元
  项 目 2006 年度 2005 年度 增减
  总资产 20,664.99 27,062.34 6,397.35
  长期负债 29,145.63 29,145.63 0.00
  股东权益 -58,919.63 -50,166.28 8,753.35
  主营业务利润 0.00 0.00 0.00
  净利润 -8549.18 -8,884.38 335.20
  说明:(1) 总资产减少主要是因加大了减值准备的计提。
  (2)股东权益减少主要是因本年度亏损所致。
  四、董事会日常工作情况
  公司于2006 年12 月10 日召开了五届董事会临时会议。会
  13
  议主要内容:
  1、审议通过了《关于第五届董事会换届暨推荐第六届董事
  会董事的议案》;
  2、审议通过了《董事会工作报告》;
  3、听取了监事会工作报告;
  4、审议通过了《总经理工作报告》;
  5、审议通过了《2005 年年度报告》;
  6、审议通过了《关于修改<公司章程>部分条款的议案》;
  7、审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》;
  8、审议通过了关于召开2007 年临时股东大会的议案。
  五、公司对未来发展的展望
  1、2007 年,公司与各承租方的租赁合同均将陆续到期。目
  前,因公司自身已无法组织生产经营所必需的资金,同时考虑
  化工行业对设备要求连续生产的特殊性,公司拟通过租赁方式
  盘活现有资产。
  2、目前公司主要金融性债务已分别转移至长城资产管理公
  司成都办事处及中国信达资产管理公司成都办事处。在条件成
  熟的情况下,公司将同各资产公司就有关债务问题进行商谈,
  以改善公司财务状况。
  六、报告期内,四川君和会计师事务所对公司2006 年财务
  审计报告出具了无法表示意见的审计报告,公司董事会就所涉
  及事项作如下说明:
  公司董事会认为四川君和会计师事务所出具的审计报告反
  映了公司2006 年度的财务状况。
  1、2006 年度公司亏损8549.18 万元,净资产为-58919.63 万
  元,资产负债率高达384.31 %,财务状况极度恶化,已经严重
  资不抵债,并存在无法偿还的已逾期大额债务,诉讼压力大。
  2、从2002 年开始,公司主要生产线均实行租赁经营,公司
  运作仅靠租金收入维持。无法在正常的生产经营过程中变现资
  14
  产、偿还到期债务。
  七、本年度利润分配预案:
  经四川君和会计师事务所审计,公司2006 年度亏损8549.1
  万元。故2006 年度不分配,也不进行资本公积金转增股本。
  第八章 监事会报告
  监事会对公司2006 年度下列事项意见为:
  一、公司依法运作情况
  公司董事会能够遵照《公司法》和《公司章程》行使权利,
  决策程序合法。
  二、检查公司财务的情况
  四川君和会计师事务所对公司2006 年度财务审计报告出具
  了无法表示意见的审计报告,该报告客观、真实地反映了公司
  2006 年度财务状况和经营成果。监事会同意董事会就有关事项
  作出的说明。
  三、公司本年度及其上三年度内未募集资金。
  第九章 重要事项
  一、2004 年3 月3 日,本公司与申银万国证券股份有限公
  司(以下简称申银万国)签订了《推荐恢复上市、委托代办股
  份转让协议书》,由其代办本公司可转让股份转让服务。从2004
  年5 月12 日起,申银万国为本公司可转让股份提供代办股份转
  让服务。
  二、持续经营能力:
  2006 年12 月31 日,本公司合并资产负债表反映净资产为
  -58,919.63 万元,资产负债率高达384.31%,已经严重资不
  抵债;财务状况极度恶化、存在无法偿还的已逾期大额债务;
  公司生产经营处于停止状态,无法在正常的生产经营过程中变
  15
  现资产、偿还到期债务,公司运作仅靠租金维持,但租金收入
  尚不能抵偿当期费用。
  2007 年,公司拟通过诉讼程序收回租金、继续通过租赁方
  式盘活现有资产、在条件成熟情况下与主要债权人就有关债务
  问题进行商谈等措施改善公司财务状况。但由于该等措施目前
  尚处于初步计划阶段,能否有效改善公司的持续经营能力仍存
  在重大不确定性。
  三、租赁经营情况:
  本公司的主要经营性资产对外分别租赁给兴乐化工、石牛化
  工及山山公司。
  1、兴乐化工公司基本能按租赁协议执行,履约情况较好。
  兴乐化工公司报本公司备案,初步估计已累计投资1050.14 万
  元对其所租赁设备进行改造;环保治污工程于2004 年7 月12
  日立项,该工程已投入运行。
  公司与兴乐化工公司的租赁协议现已到期,有关内江氮肥
  厂的租赁事项正在商议过程中。
  2、石牛化工公司基本能按租赁协议执行,履约情况较好。
  石牛化工公司报本公司备案,初步估计已累计投资2400 万元对
  其所租赁设备进行技术改造; 环保治污工程于2004 年7 月7
  日立项,2004 年11 月30 日该工程建成投入使用,并达到了“0”
  排放标准。
  承租方兴乐化工、石牛化工公司均因环保、安全、节能等
  需要进行了技术改造和投入。但上述部分投入的界定尚不明确,
  相关批准手续尚待完善。
  3、山山公司对租赁协议的履行情况较差。截止2006 年12
  月31 日,按双方签订的《租赁经营协议》计算,山山公司欠本
  公司租赁费合计30,360,401.86 元,本公司多次催收未果。
  本公司移交给山山公司的租赁资产原值416,152,686.21
  元,原材料等物资18,740,364.85 元,有关原材料的作价双方
  16
  未协商一致,该公司领用的原材料、代管物资等各项费用正在
  清理核对。
  山山公司未按协议约定使用和管理其租赁资产,设备超负
  荷运行;擅自拆除氢氟酸生产线、预制场部份建筑等资产;对
  安全、消防工作极不重视,公司多次致函要求其整改;2006
  年8 月以来,除川硫片区六氟化硫生产线正常生产外,其余生
  产线全面停产,山山公司对其租赁的设备、管道等未进行清洗、
  维修和保养。
  2004 年7 月14 日,山山公司向本公司送达了《关于银磷公
  司污水治理工程资金投入的报告》,预计投资3,676.56 万元对
  其租赁资产银磷厂、川硫厂进行污水治理工程改造。目前,本
  公司尚未收到山山公司提供的有关污水治理工程初步设计、可
  行性报告及上级批文等必备资料。
  上述改造事项尚未获得法定程序批准。
  因山山公司严重违背《租赁经营协议》,2003 年3 月25
  日,本公司致函山山公司要求解除《租赁经营协议》,并多次
  向内江市中级人民法院起诉,要求山山公司按协议支付租赁费
  及其他费用并请求解除租赁协议。
  本公司就上述事项多次向上级及有关部门请示,目前公司
  管理当局已无法对山山公司所租赁资产进行有效的管理和控
  制。
  四、公司对外担保事项:
  截至2006 年12 月31 日,公司对外担保累计金额为5430 万
  元。其中公司为内江峨柴集团公司担保3430 万元;为威远康达
  (集团)股份有限公司担保2000 万元。上述担保事项均已到期。
  五、诉讼事项:
  本公司诉山东省临清市丰源复合肥有限公司及山东临清市
  供销社合作社联合社买卖合同纠纷一案,山东聊城市中级人民
  法院于2005 年12 月23 日作出一审判决,判决临清供销社偿还
  17
  本公司货款169.63 万元。临清供销社不服一审判决,已向山东
  省高级人民法院提起上诉。
  本公司于2006 年4 月18 日向河南驻马店中级人民法院就
  河南豫鑫种业股份有限公司解散公司纠纷一案提起诉讼,要求:
  1、解散驻马店市鑫银山农化服务有限公司;2、被告赔偿115
  万元资金及利息。2006 年11 月21 日河南驻马店中级人民法院
  作出判决:1、判决解散驻马店市鑫银山农化服务有限公司;2、
  驳回本公司要求被告赔偿115 万元资金及利息的诉讼请求。
  本公司2005 年4 月15 日向资中县人民法院就与河南省驻
  马店地区鑫银山农化服务有限公司购销合同一案提起诉讼,要
  求被告支付货款96 万元;2006 年1 月4 日,资中县法院判决被
  告支付本公司76 万元货款;鑫银山公司就一审判决上诉至内江
  市中级人民法院,内江市中级人民法院于2006 年7 月25 日作
  出维持原判、驳回上诉的终审判决。截至报告日,公司已收回
  货款76 万元。
  2006 年8 月21 日,内江市市中区史家农村信用合作社向内
  江市市中区人民法院就本公司借款一案提起诉讼,要求本公司
  偿还借款80 万元及利息。2006 年10 月10 日,内江市市中区人
  民法院判决本公司偿还借款本金80 万元及利息。
  2006 年9 月21 日,自然人何永元向资中县人民法院就本公
  司买卖合同欠款纠纷一案提起诉讼,要求本公司支付欠款7.4
  万元及利息。2006 年10 月23 日,资中县人民法院判决本公司
  支付货款7.4 万元及利息。
  本公司存在众多债权债务的诉讼事项,部分诉讼已判决并
  且执行,但本公司因受诸多因素的影响未做账务处理。
  由于存在较多的到期未偿还债务,本公司面临债权人的诉讼
  压力。
  六、有关税务事项
  本公司根据与四川山山药业集团公司签定的租赁协议第八
  18
  条约定:乙方(山山公司)承担租赁期内因生产所发生的各种税
  费,自2002年7月起未计提缴纳房产税及土地使用税(约146万元
  /年)。2003年12月17日,本公司收到资中县地税局《限期纳税
  通知书》,要求本公司在2003年12月23日以前缴纳2003年1-12
  月营业税、城建税、房产税、土地使用税等合计1,581,573.51
  元,逾期加收滞纳金。本公司已向资中县地税局说明,请其按租
  赁经营协议的规定向承租方山山公司征收。山山公司对此存有异
  议,该事项仍在协调之中。
  第十章 财务会计报告
  审计报告(附后)。
  第十一章 备查文件
  一、载有董事长签名的2006 年年度报告文本。
  二、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
  表。
  三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计
  报告原件。
  四川银山化工(集团)股份有限公司
  二OO 七年三月二十九日
  19
  审 计 报 告
  君和审(2007)第2026 号
  四川银山化工(集团)股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,审计后附的四川银山化工(集团)股份有限公司(以下简
  称:银山化工股份公司)财务报表,包括2006 年12 月31 日的资产负债表及合
  并资产负债表、2006 年度的利润表及合并利润表、2006 年度的现金流量表及合
  并现金流量表以及财务报表附注。
  一、管理层对财务报表的责任
  按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是银山化工股
  份公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制
  相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)
  选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
  二、导致无法表示意见的事项
  1、截至2006 年12 月31 日,银山化工股份公司合并资产负债表反映的净
  资产为 –58,919.63 万元,资产负债率高达384.31 %,财务状况极度恶化,严
  重资不抵债;公司生产经营基本处于停止状态;银山化工股份公司资产出租行
  为未获法定程序批准且租金收入远不足以抵偿当期费用,现金流量严重不足,
  无法偿还巨额债务,无法获得正常商业信用。截至审计报告日,银山化工股份
  公司管理层在其书面评价中表示计划通过诉讼程序收回租金、继续通过租赁方
  式盘活现有资产、在条件成熟情况下与主要债权人就有关债务问题进行商谈等
  措施改善公司财务状况;但由于该等措施目前尚处于初步计划阶段,我们无法
  获取充分、适当的审计证据以确证其能否有效改善银山化工股份公司的持续经
  营能力,因此无法判断银山化工股份公司继续按照持续经营假设编制2006 年度
  财务报表是否适当。
  20
  2、银山化工股份公司银磷片区2006 年12 月31 日的存货及固定资产净值
  为47,613,780.44 元,占资产总额23.04%。本年度,银山化工与承租方山山公
  司正在进行物资清对工作,由于清对工作进度缓慢,受此影响,我们无法实施
  监盘,也无法实施满意的审计程序获取其存在和状况良好的充分适当的审计证
  据。
  3、截止2006 年12 月31 日,银山化工股份公司应收内江富鑫天泉经贸有
  限责任公司(该公司系银山化工股份公司剥离原非生产经营性资产和人员组建
  的公司)32,892,608.73 元,该应收款主要是银山化工股份公司为该公司代垫
  的非生产经营费用。我们未能获取该公司有关偿债能力的适当证据,无法判断
  银山化工股份公司计提的坏账准备是否充分。
  三、审计意见
  由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛,我们无法对
  银山化工股份公司财务报表发表意见。
  四川君和会计师事务所 中国注册会计师:
  有限责任公司
  中国·成都市 中国注册会计师:
  报告日期:2007 年03 月22 日
  2
  四川银山化工(集团)股份有限公司会计报表附注
  2006 年1 月1 日-2006 年12 月31 日
  一、公司简介
  四川银山化工(集团)股份有限公司(以下简称本公司)是经四川省体改委
  批准进行首批集团股份制试点的企业,于1988 年10 月22 日由原四川省银山
  磷肥厂改组设立,同年经内江市人民政府内府发(1988)211 号文、中国人民银行
  内江市支行内人金(1988)498 号文批准进行股份制改组试点并向社会公开发行
  股票;1993 年11 月30 日经国家体改委体改生(1993)201 号文批准继续进行规
  范化股份制企业试点;1996 年12 月经中国证监会批准本公司社会公众股在深
  圳证券交易所上市流通。2002 年4 月29 日因本公司连续三年亏损股票被深圳
  证券交易所暂停上市,2002 年8 月20 日因本公司2002 年上半年继续亏损,不
  符合中国证监会《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》和《深圳证券
  交易所股票上市规则》规定的股票恢复上市的条件被深圳证券交易所终止上
  市。从2004 年5 月12 日起,申银万国代办本公司流通股转让服务。
  本公司经营范围为生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙、液氨、碳酸氢铵、液
  (固)亚硫酸铵、水泥等产品。
  2002 年7 月11 日,本公司召开五届董事会第十四次会议,会议审议通过
  《关于对银磷、川硫等厂采取租赁经营的议案》,并授权本公司经营班子处理相
  关租赁事项。该方案未经本公司股东大会批准。2002 年7 月经内江市人民政府
  同意,本公司将下属四川硫酸厂(包括外贸公司)、银山磷肥厂(包括建材厂、
  塑编厂)的经营性资产经营租赁给四川山山药业集团有限公司(以下简称山山
  公司)使用(协议规定的租赁期限为2002 年8 月1 日至2007 年7 月31 日);
  将下属威远氮肥厂的经营性资产经营租赁给四川威远石牛化工(集团)有限公
  司及唐明华先生(以下简称石牛化工公司)使用(协议规定的租赁期限为2002
  年7 月1 日至2007 年6 月30 日);将下属内江氮肥厂的经营性资产经营租赁给
  四川省乐至县兴乐化工有限公司(以下简称兴乐化工公司)使用(协议规定的
  租赁期限为2002 年2 月20 日至2007 年2 月19 日);租赁期均为5 年。稀土中
  心从2002 年以来未正常经营。四川银山化工销售有限公司于2002 年初按要求
  停业,有关业务各公司自行处理。
  22
  2002 年拟进行的资产重组过程中,本公司投资设立了内江银化川硫化肥有
  限责任公司、内江银化内氮化肥有限责任公司、内江银化环保建材有限责任公
  司、内江银化氟化物有限责任公司、内江银化塑编有限责任公司、内江银化银
  磷化肥有限责任公司、内江银化威氮化肥有限责任公司等子公司。因本公司2002
  年度重组方案未实际执行,以上子公司未实际营业。本公司用于设立上述子公
  司的有关资产后被本公司出租给上述各承租方经营,此事项未获得各子公司股
  东会批准,各子公司因资产出租而应享有的租金至今尚未明确,此事项对本公
  司租金收入可能造成的影响目前尚不能确定。
  二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
  1、会计制度:
  本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
  2、会计年度:
  会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
  3、记账本位币:
  本公司以人民币为记账本位币。
  4、记账原则和计价基础:
  本公司采用权责发生制为记账原则,各项资产以取得时的实际成本计价。
  5、外币业务核算方法:
  本公司以人民币为记账本位币,当外币业务发生时,采用业务发生当日外
  汇牌价中间价为折算汇率进行折算,期末对有关外币账户余额按期末外汇牌价
  的中间价进行调整,差额计入当期损益。
  6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准:
  本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
  动风险很小的投资等视为现金等价物。
  7、短期投资核算方法:
  (1)本公司将购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1 年的投资,
  包括股票、债券、基金等,作为短期投资核算。短期投资按取得时的投资成
  本入账,短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益,除取得时已记入应
  收项目的现金股利或利息外,作为冲减投资成本处理。
  (2)短期投资的期末计价:本公司短期投资在期末按成本与市价孰低计
  23
  量,对市价低于成本的计提短期投资跌价准备。
  (3)短期投资跌价准备:期末,对短期投资进行全面检查,分别按单项
  投资(该投资占短期投资整体10%及以上)或投资类别,比较短期投资的成
  本与市价,按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
  8、应收款项的坏账核算方法:
  (1)本公司坏账核算采用备抵法,按期末应收款项余额百分比法计提坏账准
  备,提取比例为6%。对个别应收款项,如果预计坏账损失大于6%,则根据具
  体情况加大个别项目的坏账准备计提比例。
  (2)坏账确认标准:
  A、债务人失踪、死亡、撤销或破产,以其财产清偿后尚不能收回的部分;
  B、账龄在五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足,确有证据
  表明不能收回。
  9、存货核算方法:
  (1)本公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品
  (2)核算方法:本公司主要原、燃材料采用实际成本法核算;辅助材料及
  其他材料、包装物等的购入与发出采用计划价核算;实际成本与计划成本的差
  额计入“材料成本差异”,月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差
  异,将发出材料计划成本调整为实际成本;产成品按实际成本核算,发出时按后
  进先出法计价;低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(成批领用,列入待摊费用
  分期摊销)。
  (3)期末存货成本高于可变现净值的差额,按存货类别或个别存货分别计
  提存货跌价准备。
  10、长期投资的核算方法:
  (1)本公司将短期投资以外的投资,包括持有时间准备超过1 年的各种
  股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他
  长期投资等,作为长期投资核算。
  (2)长期股权投资的核算:长期股权投资在取得时按初始投资成本入账,
  并根据不同情况分别采用成本法或权益法进行核算。
  投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下,或虽达到或超过20%
  但不具有重大影响的,采用成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本
  24
  总额20%或以上,或虽不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;投资
  额占被投资企业有表决权资本总额50%以上(不含50%)的采用权益法核
  算,并合并被投资企业的会计报表。
  (3)长期股权投资差额:本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的
  初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额,作为股权投
  资差额处理。对股权投资差额,合同规定了投资期限的按投资期限摊销。合
  同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份
  额之间的差额,按不超过10 年期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资
  企业所有者权益份额之间的差额,记入资本公积。
  (4)长期债权投资的核算:长期债权投资在取得时按实际成本作为初始
  投资成本入账。初始投资成本包括实际支付的价款(包括税金、手续费等各
  项附加费用)减去已到期但尚未领取的债券利息。券面有利率的,按利率计
  算当年投资收益;券面无利率的,在兑付时按实际收取的利息数计算投资收
  益;债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。
  (5)长期投资减值准备:由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长
  期投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在预计的未来期间内
  不可能恢复时,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值
  准备。
  11、固定资产及其折旧:
  (1)本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在2000 元以
  上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、
  工具等;不属于主要生产经营设备的,单位价值在2000 元以上且使用年限在2
  年以上的资产亦列入固定资产核算。
  (2)固定资产按取得时的实际成本计价。
  (3)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产预计使用年限
  扣除净残值(原值的5%)确定其折旧率,分类折旧率如下:
  固定资产类别 预计使用年限 年折旧率
  房屋建筑物 20-35 年 4.8-2.7%
  机器设备 11-14 年 8.6-6.8%
  运输设备 11-12 年 8.6-7.9%
  25
  其他设备 5-15 年 19.0-6.3%
  (4)固定资产减值准备:本公司按单项固定资产计提减值准备。在期末,
  对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收
  回金额低于其账面价值的,按其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资
  产减值准备。
  12、在建工程核算方法:
  在建工程以实际成本计价,工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直
  接施工管理费。在建工程完工并交付使用时转入固定资产。利息资本化方法:
  为购建固定资产发生的贷款利息在工程交付使用前计入在建工程成本,工程完
  工交付使用后的利息费用计入当期损益。
  在建工程减值准备:本公司在期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的
  情况,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备,如①长期停
  建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程;②所建项目无论在性能上,
  还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;③
  其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
  13、借款费用的核算方法:
  为购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑
  差额,在同时满足以下三个条件时记入所购建的固定资产成本:A、资产支出
  已经发生,B、借款费用已经发生,C、为使资产达到预定可使用状态所必要的
  购建活动已经开始。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他
  借款费用于发生当期直接计入财务费用。
  14、无形资产计价及摊销方法:
  本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权价值在所获土地的法
  定使用年限内平均摊销;其他无形资产在有效受益年限内平均摊销。
  无形资产减值准备:期末,检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的
  能力,当存在下列一项或若干项情况时,计提减值准备:某项无形资产已被
  其他新技术等替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;无
  形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;已超过法
  律保护期限,但仍然具备部分使用价值;其他足以证明某项无形资产实质上
  26
  已经发生减值的情形。
  对已被其他新技术等所替代且已无使用价值和转让价值的无形资产、已超过
  法律保护期限并已不能为企业带来经济利益的无形资产、以及其他足以证明已
  丧失使用价值和转让价值的无形资产将其账面价值全部转入当期损益。
  15、长期待摊费用摊销方法:
  长期待摊费用以实际发生的支出入账,在预计受益期内平均摊销。
  16、应付债券的核算方法:
  公司发行债券时,按发行价格总额计入应付债券,实际发行价格与票面价
  值之间的差额计入债券溢价或折价,并在债券的存续期间内按直线法于计提
  利息时摊销。
  17、未确认的投资损失:
  根据财政部1999 年3 月7 日颁布的《关于资不抵债公司合并会计报表问题
  请示的复函》(财会函字[1999]10 号),在长期股权投资采用权益法时,如果
  被投资单位发生亏损,投资企业应按持股比例计算应承担的份额,并冲减长期
  股权投资的账面数,以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投资单位亏
  损额,在编制合并会计报表时,在合并会计报表增设“未确认的投资损失”项目。
  18、收入确认原则:
  (1)销售商品:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再
  拥有对该商品的继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款
  的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实
  现。
  (2)提供劳务:劳务已经完成,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,
  并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
  (3)他人使用本公司资产:在同时满足①与交易相关的经济利益能够流入公
  司,②收入的金额能够可靠地计量的条件时,利息收入按使用资金的时间和适
  用利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法
  确定。
  19、所得税的会计处理方法:
  本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
  27
  20、合并报表的编制方法:
  (1)合并会计报表编制方法:本公司合并会计报表是以母公司和纳入合
  并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据,按照财政部《合并
  会计报表暂行规定》编制而成,公司间的重大内部交易及资金往来在合并时
  予以抵销。
  (2)本期合并报表范围变化情况:本年度纳入合并的范围与上年一致。包括
  控股子公司—四川银山化工销售有限责任公司、内江银化川硫化肥有限责任公
  司、内江银化内氮化肥有限责任公司、内江银化环保建材有限责任公司、内江
  银化氟化物有限责任公司、内江银化塑编有限责任公司、内江银化银磷化肥有
  限责任公司、内江银化威氮有限责任公司。
  三、税项
  1、增值税:税率6%,其中碳铵、磷酸一铵、过磷酸钙、复混肥,根据财政
  部、国家税务总局财税字(1998)78 号文规定免交增值税;磷酸二铵自2001
  年7 月31 日免税期结束,自2001 年8 月1 日起按6%的税率计交增值税。
  2、营业税:租赁收入税率5%。
  3、城建税和教育费附加:分别按应缴纳增值税和营业税额的5%和3%计缴;
  4、所得税: 税率为33%。
  其他税项按国家规定计缴。
  因本公司2003 年度已基本没有经营业务,2003 年10 月13 日,资中县国
  家税务局注销了本公司的一般纳税人资格。
  四、控股子公司及合营企业
  1、本公司所控制的子公司的有关情况
  子公司名称 经营范围
  投资额(万
  元)
  投资比
  例
  四川银山化工销售
  有限责任公司
  销售化工产品及其他 800.00 80.00%
  内江银化川硫化肥
  有限责任公司
  生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙
  等
  450.00 81.82%
  内江银化内氮化肥
  有限责任公司
  生产销售合成氨、碳铵等 160.00 80.00%
  内江环保建材有限
  责任公司
  生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙、
  水泥等
  280.00 80.00%
  28
  内江银化氟化物有
  限责任公司
  生产销售六氟化硫、无水氢氟
  酸、液体二氧化硫
  200.00 80.00%
  内江银化塑编有限
  责任公司
  生产销售塑料编织袋、其他包装
  用品
  80.00 80.00%
  内江银化银磷化肥
  有限责任公司
  生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等320.00 80.00%
  内江银化威氮化肥
  有限责任公司
  生产销售合成氨、碳铵等 200.00 80.00%
  上述子公司除四川银山化工销售有限责任公司外从成立至今没有正式开展经营活动。
  2、本公司无合营企业。
  五、 合并会计报表主要项目注释(金额单位为人民币元)
  1、货币资金
  类 别 年末数 年初数
  现金 380,364.51 238,481.53
  银行存款 1,563,234.81 1,563,382.27
  其他货币资金 2,766.97 2,766.97
  合 计 1,946,366.29 1,804,630.77
  本公司主要资金账户均被法院冻结。
  2、短期投资
  系购四川中经投资担保股份有限公司于1998 年12 月所发行的股票108.90
  万股,金额1,089,000.00 元。该投资以前年度由本公司资产部转入财务部记账,
  财务对应账户暂列其他应付款,待查明相关情况后调账。
  3、应收账款
  (1)账龄分析
  年末数 年初数
  账 龄
  金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
  一年以内
  一至二年
  二至三年
  三年以上 57,695,833.88 100.00 56,830,636.10 57,564,573.70 100.00 51,075,300.71
  合 计 57,695,833.88 100.00 56,830,636.10 57,564,573.70 100.00 51,075,300.71
  (2)本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
  (3)本项目比上年度增加原因主要为:转回上年度误转债务单位破产不能受
  偿金额2,056,339.64 元;根据法院诉讼判决收回货款761,174.50 元及核销无法
  收回金额1,152,304.96 元。
  29
  (4)本公司本年度在上年度计提坏账准备的基础上,根据收到的法院判决
  书、调解书及清欠应收款项过程中获悉的信息,对应收账款加大计提坏账准备
  4,851,300.71 元。年末全额计提坏账准备的应收账款金额为53,765,686.96 元,
  加大计提坏账准备80%的应收账款金额为3,534,304.89 元,加大计提坏账准备
  至60%的应收账款金额为395,842.03 元。
  (5)年末本项目前五名金额明细如下
  单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
  内江市第一农资公司 3,932,912.79 3 年以上 货款
  西开高压厂 2,923,182.62 3 年以上 货款
  衡水地区农资公司 2,451,822.92 3 年以上 货款
  山东临清丰源复肥厂 2,132,151.00 3 年以上 货款
  汝南县农资公司 2,130,527.24 3 年以上 货款
  合 计 13,570,596.57 占应收账款总额的23.52%
  4、其他应收款
  (1) 账龄分析
  年末数 年初数
  账 龄
  金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
  一年以内 32,590.87 0.03 3,086.21 2,597,375.11 2.66 155,842.51
  一至二年 2,235,054.38 2.29 690,269.75 249,955.20 0.26 74,986.56
  二至三年 251,955.20 0.26 181,810.72 21,330,253.42 21.82 21,529,070.18
  三年以上 94,918,582.92 97.41 73,052,069.71 73,588,561.80 75.27 36,207,632.67
  合 计 97,438,183.37 100.00 73,927,236.39 97,766,145.53 100.00 57,967,531.92
  (2) 本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
  (3) 本公司年末在对一般其他应收款按余额的6%计提坏账准备的基础上,
  根据清欠应收款项过程中获悉的信息,对部份其他应收款加大了计提坏账准备
  的比例,本年度新增计提坏账准备15,959,704.47 元。年末全额计提坏账准备的
  其他应收款金额为50,244,232.02 元,加大计提坏账准备至80%的其他应收款金
  额为12,263,471.03 元,加大计提坏账准备至60%的其他应收款金额为
  11,332,581.65 元,加大计提坏账准备至30%的其他应收款金额为23,570,019.25
  元。
  (4) 年末本项目前五名金额明细如下
  单位名称 欠款金额 欠款原因 欠款时间
  30
  内江富鑫天泉经贸有限责任公司 32,892,608.73 代垫非生产经营费 3 年以上
  四川山山药业(集团)有限公司 6,543,852.49 材料转让款、租金 3年以上
  成都科泰房地产公司 4,144,340.00 往来款 3年以上
  中船公司725 所 2,928,360.00 往来款 3年以上
  西北有色金属研究院 2,825,924.48 往来款 3年以上
  合 计 49,335,085.70 占其他应收款总额的51.00%
  5、存货
  年末数 年初数
  类 别
  金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
  原材料 5,664,301.73 3,743,331.32 5,664,301.73 3,743,331.32
  包装物 484,413.28 320,131.15 484,413.28 320,131.15
  在产品 1,769,355.55 1,769,355.55 1,769,355.55 1,169,302.83
  产成品 1,017,328.73 1,017,328.73 1,017,328.73 672,315.61
  低值易耗品 99,227.23 99,227.23 99,227.23 65,575.67
  合 计 9,034,626.52 6,949,373.98 9,034,626.52 5,970,656.58
  (1) 存货可变现净值的确定依据:企业在正常经营过程中,以估计售价减去
  估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值作为存货可变现净值。
  (2) 根据2002 年7 月与承租方签定的租赁经营协议,本公司将原燃材料、
  产成品在双方交接时一次性转让给承租方,双方协商按市场原则合理作价;备
  品备件、辅助材料、包装物、低值易耗品等在承租方生产需要时分批领用,按
  月结算货款。本公司将所属四川硫酸厂片区、银山磷肥厂片区的资产租赁给山
  山公司经营,原库存原燃材料、产成品、备品备件等所有存货亦一并移交给山
  山公司,双方对存货的作价存有争议,本公司对已领用存货暂未进行帐务处理。
  (3) 本公司本年度对稀土厂存放时间过长的化工原料及半成品加大计提减
  值准备978,717.40 元。
  6、长期投资:
  (1) 长期投资项目
  年初数 年末数
  项 目
  金额 减值准备
  本年
  增加
  本年
  减少金额 减值准备
  长期股权投资 1,300,000.00 1,100,000.00 1,300,000.00 1,100,000.00
  长期债权投资 15,885,315.00 14,040,000.00 15,865,315.00 14,150,315.00
  合 计 17,185,315.00 15,140,000.00 17,165,315.00 15,250,315.00
  31
  注:长期债权投资涉及的电力债券及公路债券尚未获得相关票证,本期计
  提减值准备110,315.00 元。
  (2) 长期股权投资均为其他长期股权投资,明细如下
  被投资单位名称 投资期限 投资金额
  占被投资单位
  注册资本比例
  减值准备 备 注
  银磷复肥分厂 10年 500,000.00 29.50% 400,000.00 成本法
  内江产权交易中心 5年 200,000.00 160,000.00 成本法
  北京中凌肥料公司 5年 300,000.00 240,000.00 成本法
  四川银山化工连锁销售
  有限公司
  300,000.00 3.00% 300,000.00 成本法
  合 计 1,300,000.00 1,100,000.00
  (3) 长期债权投资
  债券投资
  债权种类 面 值 年利率 购入金额到期日
  年初应
  收利息
  本年
  利息
  年末应
  收利息
  减值准备 备注
  电力债券 110,315.00 无 110,315.00 110,315.00
  合 计 110,315.00 无 110,315.00 110,315.00
  其他债权投资
  借款单位名称 本 金 年限
  年利率
  %
  到期日
  年初应
  收利息
  本年
  利息
  年末应
  收利息
  减值准备
  成都科泰房地产
  开发公司
  7,150,000.00 6年 31 99.12 5,720,000.00
  成都棠湖旅游开
  发公司
  7,180,000.00 4年 30 99.12 7,180,000.00
  兴隆科技开发中
  心
  500,000.00 3年 14 98.12 400,000.00
  重庆太山实业总
  公司
  500,000.00 3年 18 98.12 400,000.00
  江安五矿乡砂厂 395,000.00 10年 316,000.00
  兴文龙洞砂厂 30,000.00 10年 24,000.00
  合 计 15,755,000.00 14,040,000.00
  注:因长期投资收回困难,本公司对长期债权投资计提了长期投资减值准
  备,除对成都棠湖旅游开发公司的投资全额计提减值准备,其他各项投资均按
  80%计提减值准备。
  7、固定资产及累计折旧
  类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
  32
  1、固定资产原值
  房屋及建筑物 167,479,809.92 237,872.00 167,241,937.92
  机器设备 375,860,232.76 3,718,970.00 372,141,262.76
  运输设备 6,434,846.55 6,434,846.55
  其他 3,139,867.73 3,139,867.73
  合 计 552,914,756.96 548,957,914.96
  2、累计折旧
  房屋及建筑物 81,979,248.40 3,423,765.71 233,152.88 85,169,861.23
  机器设备 255,524,026.77 14,697,993.41 2,433,103.88 267,788,916.30
  运输设备 5,354,922.94 5,354,922.94
  其他 2,921,341.24 2,921,341.24
  合 计 345,779,539.35 18,121,759.12 2,666,256.76 361,235,041.71
  3、固定资产净值
  房屋及建筑物 85,500,561.52 82,072,076.69
  机器设备 120,336,205.99 104,352,346.46
  运输设备 1,079,923.61 1,079,923.61
  其他 218,526.49 218,526.49
  合 计 207,135,217.61 187,722,873.25
  4、固定资产减值准备
  房屋及建筑物 11,351,687.20 11,351,687.20
  机器设备 44,028,646.55 21,385,157.55 65,413,804.10
  运输设备 758,181.29 758,181.29
  其他 61,532.60 61,532.60
  合 计 56,200,047.64 21,385,157.55 77,585,205.19
  5、固定资产净额
  房屋及建筑物 74,148,874.32 70,720,389.49
  机器设备 76,307,559.44 38,938,542.36
  运输设备 321,742.32 321,742.32
  其他 156,993.89 156,993.89
  合 计 150,935,169.97 110,137,668.06
  注1:本年度固定资产减少原因是拆除旧生产线。
  注2:上列固定资产中,用于贷款抵押的房屋建筑物和机器设备账面价值
  分别为5,161.00 万元和22,265.00 万元。
  注3:其中所属四川硫酸厂片区、银山磷肥厂片区的固定资产已租赁给山
  33
  山公司经营,威远氮肥厂的资产已租赁给石牛化工公司经营,内江氮肥厂的资
  产已租赁给兴乐化工公司经营。
  注4:本年度因租赁给山山公司的川硫厂(除六氟化硫外)、银磷厂、建材
  厂固定资产已停止使用,本公司对停止使用的机器设备加大计提了减值准备
  19,500,000.00 元。因稀土厂设备长期闲置,出现锈蚀、老化现象,本年度本公
  司对稀土厂机器设备加大计提了减值准备1,885,157.55 元。
  8、在建工程
  工程名称
  预算
  数
  年初数
  本年
  增加
  本年转
  固数
  其他减少数年末数
  资金
  来源
  投入占预算
  的比例
  300 吨六氟化
  硫工程
  29,665,251.79 29,665,251.79贷款
  香蕉肥工程 432,620.46 432,620.46 自筹
  合 计 30,097,872.25 432,620.46 29,665,251.79
  注:本期减少数为转销已拆除的香蕉肥工程。
  在建工程减值准备
  项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
  300 吨六氟
  化硫工程
  20,765,676.25 20,765,676.25 已停工
  香蕉肥工程 345,821.24 345,821.24 已拆除
  合 计 21,111,497.49 345,821.24 20,765,676.25
  注:因300 吨六氟化硫工程长期停工,本公司按工程原值的70%计提了减
  值准备;因香蕉肥工程已拆除,本公司对其进行了清理转销。
  9、固定资产清理
  本年度本项目期末余额为-556,295.62 元,为处置固定资产收取的变价收入
  及已报废待处理固定资产,暂挂账,待本公司清理完毕后转销进行相应帐务处
  理。
  10、无形资产
  种 类
  取
  得
  方
  式
  原 值 年初数
  本年
  增加
  额
  本年
  转出
  额
  本年摊销额累计摊销额年末数
  剩余
  摊销
  年限
  土地使
  用权
  出
  让
  73,485,213.43 60,688,552.30 1,442,967.72 14,239,628.85 59,245,584.58
  34.5
  年
  34
  减: 减
  值准备
  3,365,245.00 3,365,245.00
  合 计 73,485,213.43 57,323,307.30 1,442,967.72 11,353,693.41 55,880,339.58
  注:资中县国土资源局于2003 年11 月7 日签发了《国有土地使用权闲置
  地处理决定书》(资国土资监字(2003)第25 号):本公司(原四川硫酸厂)于
  1998 年征用明心寺镇田坝村8 社土地46.28 亩,2001 年依法办理了土地使用权
  出让手续。所征土地用于12 万吨磷铵工程,但因资金问题,该项工程未能开工。
  用于修建道路的土地面积为10 亩,其余36.28 亩只建了围墙,闲置未用。资中
  县国土资源局责令本公司自接到通知后15 日内动工修建该工程,逾期不履行
  的,资中县国土资源局将向资中县人民法院申请强制收回土地。因公司资金困
  难,至今未动工修建。
  11、短期借款
  借款类别 年末数 年初数 备 注
  抵押借款 20,969,168.00 20,969,168.00
  担保借款 8,669,030.00 8,669,030.00
  信用借款 81,072,300.00 79,772,300.00
  合 计 110,710,498.00 109,410,498.00
  本年度本项目变动原因为本公司向内江市财政局借款增加。
  逾期借款明细如下
  贷款单位 借款原因 逾期原因 金 额
  资中县银山镇信用社 流动资金周转 资金周转困难 14,000,000.00
  中国农业银行资中县支行 流动资金周转 资金周转困难 6,099,168.00
  中国农业银行内江市分行 流动资金周转 资金周转困难 7,169,030.00
  内江市财政局 流动资金周转 资金周转困难 72,988,300.00
  资中县联社 流动资金周转 资金周转困难 700,000.00
  内江市威远县城市信用社 流动资金周转 资金周转困难 150,000.00
  内江市威远县环保局 流动资金周转 资金周转困难 300,000.00
  内江市威远县财政局 流动资金周转 资金周转困难 420,000.00
  四川省内江市史家信用社 流动资金周转 资金周转困难 800,000.00
  合 计 102,626,498.00
  12、应付账款
  本项目期末余额46,695,293.30 元,无欠持本公司5%(含5%)以上股份
  的股东单位款项。
  35
  13、预收账款
  本项目期末余额8,845,943.61 元,无预收持本公司5%(含5%)以上股份
  的股东单位款项。
  14、应付股利
  投资者名称 年末数 年初数
  法人股股利 851,496.50 851,496.50
  个人股股利 130,740.00 130,740.00
  合 计 982,236.50 982,236.50
  15、应交税金
  税 种 年末数 年初数
  企业所得税 536,212.12 536,212.12
  增值税 2,594,942.08 2,594,942.08
  城建税 -116,227.54 -122,356.94
  营业税 885,554.77 762,966.76
  土地使用税 362,087.88 362,087.88
  房产税 770,895.38 770,895.38
  其他 316,341.68 316,341.68
  合 计 5,349,806.37 5,221,088.96
  本项目年末余额未包括自2002 年7 月起的房产税及土地使用税,详见附
  注十-4。
  16、其他应交款
  项 目 年末数 年初数 计缴标准
  教育费附加 186,118.14 182,440.50 应交流转税额的3%
  交通费附加 96,915.24 96,915.24 应交流转税额的4%
  其他 514,745.42 514,745.42
  合 计 797,778.80 794,101.16
  17、其他应付款
  (1)本项目年末余额151,932,272.45 元,其中欠本公司第一大股东—内江
  市国有资产监督管理委员会21,560,770.24 元。
  (2)账龄3 年以上的大额未付款项列示如下
  单 位 内 容 金 额
  深圳大鹏证券有限公司 借款本息 42,197,175.00
  36
  单 位 内 容 金 额
  内江市国有资产管理局 借款 21,560,770.24
  资中县社会保险事业管理局 社保费 17,473,638.13
  四川方向光电股份有限公司 代付借款 16,551,792.78
  山西汇科数码科技有限公司 往来款 6,533,657.70
  合 计 104,317,033.85
  注:本项目账列应付内江市中级人民法院3,086,328.00 元,系内江市中级
  人民法院代本公司收到的债权款及本公司应付的法院执行费,本公司曾多次要
  求核对帐务,但由于受诸多因素的影响而未果,以上款项待与法院核实清理后
  调账。
  18、预提费用
  项 目 年末数 年初数 备 注
  电费 2,384,933.01 2,384,933.01 预提电费
  赔产费 226,682.50 226,682.50
  利息 148,089,164.11 122,924,199.76 借款利息
  其他 1,466,170.57 1,398,346.07
  合 计 152,166,950.19 126,934,161.34
  19、预计负债
  项 目 年末数 年初数 预计依据
  提供担保 1,960,000.00 1,960,000.00 民事判决书
  未决诉讼 3,672,259.65 3,672,259.65
  民事判决书和根据律师估计胜诉可
  能性很小的诉讼。
  合 计 5,632,259.65 5,632,259.65
  20、一年内到期的长期负债
  (1)一年内到期的长期借款
  借款类别 年末数 年初数 备 注
  抵押借款 12,577,352.50 12,577,352.50
  担保借款
  信用借款 485,500.00 485,500.00
  合 计 13,062,852.50 13,062,852.50
  (2)一年内到期的长期借款已全部逾期,明细如下
  贷款单位 借款原因 逾期原因 金 额
  四川省财政厅 技改贷款 资金周转困难 485,500.00
  37
  四川省经济技术担保公司 技改贷款 资金周转困难 4,577,352.50
  内江市国土储备中心 技改贷款 资金周转困难 8,000,000.00
  合 计 13,062,852.50
  21、长期应付款
  贷款单位 期 限 初始金额 应计利息年末数
  国家计委无息贷款 1,400,000.00 1,400,000.00
  内江市财政局 582,314.73 582,314.73
  中国信达资产管理公司成
  都办事处
  31,384,010.29 31,384,010.29
  中国长城资产管理公司成
  都办事处
  256,090,000.00 256,090,000.00
  合 计 289,456,325.02 289,456,325.02
  22、专项应付款
  本项目期末数为2,000,000.00 元,为内江市市政府拨的单浆单槽技术改造
  拨款2,000,000.00 元。
  23、股本
  本次变动增减(+、-)
  股本构成 年初数 配
  股
  送股
  公积金
  转股
  其他
  小
  计
  年末数
  一、非转让股份
  1.发起人股份 66,061,762.00 66,061,762.00
  其中:国家拥有股份 66,061,762.00 66,061,762.00
  境内法人持有股份
  外资法人持有股份
  其他
  2.募集法人股 15,138,500.00 15,138,500.00
  3.内部职工股
  4.优先股或其他
  非转让股份合计 81,200,262.00 81,200,262.00
  二、可转让股份
  1.境内上市的人民
  币普通股
  33,150,000.00 33,150,000.00
  2.境内上市的外资股
  3.境外上市的外资股
  4.其他
  38
  可转让股份合计 33,150,000.00 33,150,000.00
  三、股份总数 114,350,262.00 114,350,262.00
  24、资本公积
  项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
  接收捐赠资产准备7,292,653.11 7,292,653.11
  资产评估增值准备8,044,358.79 8,044,358.79
  个人股股本溢价
  15,000,000.0
  0
  15,000,000.00
  债务重组收益 2,830,887.48 1,691.30 2,832,578.78
  其他
  20,188,470.3
  7
  20,188,470.37
  合 计
  53,356,369.7
  5
  53,358,061.05
  25、盈余公积
  项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
  法定盈余公积 9,484,441.81
  9,484,441.8
  1
  公益金 3,237,292.22
  3,237,292.2
  2
  任意盈余公积
  合 计
  12,721,734.0
  3
  12,721,734.
  03
  26、未分配利润
  项 目 本年数 上年数
  一、净利润 -85,491,768.89 -88,843,785.36
  加:年初未分配利润 -674,395,500.04 -585,551,714.68
  加:其他转入
  二、可供分配的利润 -759,887,268.93 -674,395,500.04
  减:提取法定盈余公积
  提取法定公益金
  提取职工奖励及福利基金
  提取储备基金
  提取企业发展基金
  利润归还投资
  三、可供股东分配的利润 -759,887,268.93 -674,395,500.04
  减:应付优先股股利
  提取任意盈余公积
  39
  应付普通股股利
  转作股本的普通股股利
  四、未分配利润 -759,887,268.93 -674,395,500.04
  27、其他业务利润
  项 目 本年数 上年数
  废旧物资 57,000.00
  租金 2,319,365.06 4,152,666.52
  承包费
  其他 53,000.00 1,510.00
  合 计 2,372,365.06 4,154,176.52
  注:按照与各承租方所签定的租赁经营协议,本期应收租赁费1,139.00 万
  元,其中应收山山公司租赁费916.00 万元,但未实际收到。本公司按实际收取
  租金金额确认收入,尚未收到的租金做备查登记待实际收到时再做财务反映。
  28、管理费用
  本项目本期发生数为43,609,923.66 元,比上年度减少26.76%,主要原因
  为:1、因本公司债权以前年度已加大计提了坏账准备,本年度计提的坏账准
  备减少;2、因本公司上年已将退职51 人、退养206 人、托管180 人共计437
  人移交各辖区社保局代管并代发生活费,并一次性支付清偿移交费578.40 万
  元,本年度不再承担上述费用。
  29、财务费用
  类 别 本年数 上年数
  利息支出 25,205,887.53 25,392,811.97
  减:利息收入 71.94 14,371.37
  汇兑损失
  减:汇兑收益
  其他 208.06 390.00
  合 计 25,206,023.65 25,378,830.60
  30、营业外支出
  项 目 本年数 上年数
  债务重组损失
  处理固定资产净损失 91,518.34 2,000.00
  固定资产盘亏损失
  罚款支出
  40
  职工安置费 5,803,670.00
  固定资产减值准备 21,385,157.55 6,483,229.88
  在建工程减值准备 9,588.38
  其他 5,900.00
  合 计 21,492,164.27 12,288,899.88
  31、收到的其他与经营活动有关的现金1,733,750.18 元明细
  项 目 金 额
  租金收入 847,053.63
  收回欠款收入 781,274.50
  电费及其他收入 105,422.05
  合 计 1,733,750.18
  32、支付的其他与经营活动有关的现金1,128,299.60 元明细
  项 目 金 额
  业务费、差旅费等 231,737.65
  办公费等 248,197.11
  付欠款 216,308.01
  职工借款 57,801.29
  水电改造 23,775.71
  诉讼费 249,268.21
  其他 101,211.62
  合 计 1,128,299.60
  33、非经常性损益
  项 目 金 额
  一、非经常性收益 40.00
  1、处置固定资产
  2、其他营业外收入 40.00
  二、非经常性损失 97,418.34
  1、处置固定资产 91,518.34
  1、因不可抗力计提的减值准备 91,518.34
  2、债务重组损失
  3、其他营业外支出 5,900.00
  三、非经常性收入减支出 -97,378.34
  四、扣除所得税影响
  五、扣除少数股东收益影响
  六、非经常性损益净额 -97,378.34
  41
  六、母公司会计报表主要项目注释(金额单位为人民币元)
  1、应收账款
  (1)账龄分析
  年末数 年初数
  账 龄
  金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
  一年以内
  一至二年
  二至三年
  三年以上 46,822,807.46 100.00 45,959,929.68 44,766,467.82 100.00 40,407,052.46
  合 计 46,822,807.46 100.00 45,959,929.68 44,766,467.82 100.00 40,407,052.46
  (2)本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
  (3)本项目比上年度增加原因主要为:转回上年度误转债务单位破产不能受
  偿金额2,056,339.64 元。
  (4)本公司本年度在上年度计提坏账准备的基础上,根据收到的法院判决
  书、调解书及清欠应收款项过程中获悉的信息,对应收账款加大计提坏账准备
  3,496,537.58 元。年末全额计提坏账准备的应收账款金额为42,904,260.54 元,
  加大计提坏账准备80%的应收账款金额为3,522,704.89 元,加大计提坏账准备
  至60%的应收账款金额为395,842.03 元。
  (5)年末本项目前五名金额明细如下
  单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
  内江市第一农资公司 3,932,912.79 3 年以上 货款
  西开高压厂 2,923,182.62 3 年以上 货款
  衡水地区农资公司 2,451,822.92 3 年以上 货款
  山东临清丰源复肥厂 2,132,151.00 3 年以上 货款
  汝南县农资公司 2,130,527.24 3 年以上 货款
  合 计 13,570,596.57 占应收账款总额的28.98%
  2、其他应收款
  (1)账龄分析
  年末数 年初数
  账 龄
  金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
  一年以内 32,590.87 2.72 3,086.21 2,597,375.11 2.72 155,842.51
  一至二年 2,259,746.18 0.26 690,269.75 249,955.20 0.26 74,986.56
  42
  二至三年 227,263.40 22.31 181,810.72 21,330,253.42 22.31 6,399,076.03
  三年以上 92,767,876.32 74.71 70,901,363.11 71,437,855.20 74.71 50,047,202.86
  合 计 95,287,476.77 100.00 71,776,529.79 95,615,438.93 100.00 56,677,107.96
  (2)本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
  (3)本公司年末在对一般其他应收款按余额的6%计提坏账准备的基础上,
  根据清欠应收款项过程中获悉的信息,对部份其他应收款加大了计提坏账准备
  的比例,本年度新增计提坏账准备15,099,421.83 元。年末全额计提坏账准备的
  其他应收款金额为48,093,525.42 元,加大计提坏账准备至80%的其他应收款金
  额为12,263,471.03 元,加大计提坏账准备至60%的其他应收款金额为
  11,332,581.65 元,加大计提坏账准备至30%的其他应收款金额为23,570,019.25
  元。
  (4)年末本项目前五名金额明细如下
  单位名称 欠款金额 欠款原因 欠款时间
  内江富鑫天泉经贸有限责任公司 32,892,608.73 代垫非生产经营费 3 年以上
  四川山山药业(集团)有限公司 6,543,852.49 材料转让款、租金 3年以上
  成都科泰房地产公司 4,144,340.00 往来款 3年以上
  中船公司725 所 2,928,360.00 往来款 3年以上
  西北有色金属研究院 2,825,924.48 往来款 3年以上
  合 计 49,335,085.70 占其他应收款总额的51.77%
  3、长期投资
  (1)长期投资概况
  年初数 年末数
  项 目
  金 额 减值准备
  本年增加本年减少
  金 额 减值准备
  长期股权投资 17,900,000.00 800,000.00 17,900,000.00 800,000.00
  长期债权投资 15,865,315.00 14,040,000.00 15,865,315.00 14,150,315.00
  合 计 33,765,315.00 14,840,000.00 33,765,315.00 14,950,315.00
  (2)长期股权投资
  被投资单位
  投资
  期限
  投资金额
  占被投资
  公司股权
  比例
  减值准备
  银磷复肥分厂 10年500,000.00 29.50% 400,000.00
  内江产权交易中心 5年 200,000.00 160,000.00
  北京中凌肥料公司 5年 300,000.00 240,000.00
  43
  四川银山化工销售有限责任公司[注] 0.00 80.00%
  内江银化川硫化肥有限责任公司 4,500,000.00 81.82%
  内江银化内氮化肥有限责任公司 1,600,000.00 80.00%
  内江环保建材有限责任公司 2,800,000.00 80.00%
  内江银化氟化物有限责任公司 2,000,000.00 80.00%
  内江银化塑编有限责任公司 800,000.00 80.00%
  内江银化银磷化肥有限责任公司 3,200,000.00 80.00%
  内江银化威氮化肥有限责任公司 2,000,000.00 80.00%
  合 计 17,900,000.00 800,000.00
  注:四川银山化工销售有限责任公司的投资金额为零值,系按比例承担子
  公司亏损至零值所致。
  (3)长期债权投资
  债券投资
  债权种类 面 值
  年利
  率
  购入金额 到期日
  年初应
  收利息
  本年
  利息
  年末应
  收利息
  减值准备 备注
  电力债券 110,315.00 无 110,315.00 110,315.00
  合 计 110,315.00 无 110,315.00 110,315.00
  注:长期债权投资涉及的电力债券及公路债券尚未获得相关票证,本期计
  提减值准备110,315.00 元。
  其他债权投资
  借款单位名称 本 金 年限
  年利
  率%
  到期日
  年初应
  收利息
  本年
  利息
  年末应
  收利息
  减值准备
  成都科泰房地产开发
  公司
  7,150,000.00 6 31 99.12 5,720,000.00
  成都棠湖旅游开发公
  司
  7,180,000.00 4 30 99.12 7,180,000.00
  兴隆科技开发中心 500,000.00 3 14 98.12 400,000.00
  重庆太山实业总公司 500,000.00 3 18 98.12 400,000.00
  江安五矿乡砂厂 395,000.00 10 316,000.00
  兴文龙洞砂厂 30,000.00 10 24,000.00
  合 计 15,755,000.00 14,040,000.00
  七、关联方关系及交易
  1、存在控制关系关联方
  企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
  经济性质
  或类型
  法定代
  表人
  44
  四川银山化工销
  售有限公司
  资中县银山镇
  销售化工产品
  及其他
  控股子公司
  有限责任
  公司
  苏波
  内江银化川硫化
  肥有限责任公司
  资中县银山镇
  生产销售磷
  铵、硫酸、过
  磷酸钙等
  控股子公司
  有限责任
  公司
  杨建新
  内江银化内氮化
  肥有限责任公司
  四川内江市
  制造、销售合
  成氨、碳铵等
  控股子公司
  有限责任
  公司
  杨建新
  内江环保建材有
  限责任公司
  资中县银山镇
  生产销售水泥
  及其它
  控股子公司
  有限责任
  公司
  杨建新
  内江银化氟化物
  有限责任公司
  资中县银山镇
  生产销售氟化
  硫等
  控股子公司
  有限责任
  公司
  杨建新
  内江银化塑编有
  限责任公司
  资中县银山镇
  生产销售塑料
  编织袋及其他
  包装用品
  控股子公司
  有限责任
  公司
  杨建新
  内江银化银磷化
  肥有限责任公司
  资中县银山镇
  生产销售磷
  铵、过磷酸钙
  等
  控股子公司
  有限责任
  公司
  杨建新
  内江银化威氮化
  肥有限责任公司
  四川威远县
  制造、销售合
  成氨、碳铵等
  控股子公司
  有限责任
  公司
  杨建新
  注:该关联方会计报表已纳入本公司合并会计报表。
  2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额万元)
  企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
  四川银山化工销售有限公司 1,000.00 1,000.00
  内江银化川硫化肥有限责任公司 550.00 550.00
  内江银化内氮化肥有限责任公司 200.00 200.00
  内江环保建材有限责任公司 200.00 200.00
  内江银化氟化物有限责任公司 250.00 250.00
  内江银化塑编有限责任公司 100.00 100.00
  内江银化银磷化肥有限责任公司 400.00 400.00
  内江银化威氮化肥有限责任公司 200.00 200.00
  3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化
  年初数 本年增加 本年减少 年末数
  企业名称 金额
  (万元)
  比例
  %
  金额
  (万元)
  比例
  %
  金额
  (万元)
  比例
  %
  金额
  (万元)
  比例
  %
  四川银山化工销
  售有限公司
  800.00 80.00 800.00 80.00
  内江银化川硫化
  肥有限责任公司
  450.00 81.82 450.00 81.82
  内江银化内氮化
  肥有限责任公司
  160.00 80.00 160.00 80.00
  45
  内江环保建材有
  限责任公司
  280.00 80.00 280.00 80.00
  内江银化氟化物
  有限责任公司
  200.00 80.00 200.00 80.00
  内江银化塑编有
  限责任公司
  80.00 80.00 80.00 80.00
  内江银化银磷化
  肥有限责任公司
  320.00 80.00 320.00 80.00
  内江银化威氮化
  肥有限责任公司
  200.00 80.00 200.00 80.00
  4、不存在控制关系的关联方
  名 称 注册资本 主营业务 注册地 投资比例
  四川银山化工连锁
  销售公司
  1,000.00 万元本公司产品销售 四川省内江市 3%
  八、或有事项及承诺事项
  本公司本期对外担保无变化,担保总额5,430.00 万元,其中:
  1、为内江峨柴集团有限责任公司提供了3,430.00 万元的贷款担保;
  2、为威远康达(集团)股份有限公司提供了2,000.00 万元的贷款担保。
  上述担保事项均已到期。
  九、资产负债表日后非调整事项
  2007 年2 月20 日,本公司与兴乐化工公司的租赁协议到期,有关内江氮
  肥厂的租赁事项正在商议过程中。
  十、其他重要事项
  1、持续经营能力
  截至2006 年12 月31 日,本公司净资产为-57,945.72 万元,合并资产负
  债表反映净资产为-58,919.63 万元,资产负债率高达384.31%,已经严重资不
  抵债,财务状况极度恶化;生产经营基本处于停止状态;本公司将所属的主要
  经营性生产单位分别租赁给外部单位及个人经营,该事项未经股东大会批准,
  租赁已设置抵押权的资产时没有获得债权人书面同意,即此资产出租行为未获
  法定程序批准;下属企业银山磷肥厂和四川硫酸厂租赁给山山公司经营,山山
  公司不严格履行承租合同,长期拖欠租金,租金收入远不足以抵偿当期费用;
  本公司现金流量严重不足,无法偿还到期大额债务,无法获得正常商业信用。
  目前本公司计划通过诉讼程序收回租金、继续通过租赁方式盘活现有资产,在
  条件成熟情况下,与主要债权人就有关债务问题进行商谈等措施改善公司财务
  46
  状况,寻求持续经营发展的道路。
  2、租赁经营情况
  本公司的主要经营性资产对外租赁,详见附注一,各承租方履约情况如下:
  A、兴乐化工公司基本能按租赁协议执行,履约情况较好。兴乐化工公司
  报本公司备案,初步估计已累计投资1050.14 万元对其所租赁设备进行改造;
  环保治污工程已于2004 年7 月12 日立项,环保治理项目已投入运行。
  B、石牛化工公司基本能按租赁协议执行,履约情况较好。石牛化工公司
  报本公司备案,初步估计已累计投资2400 万元对其所租赁设备进行技术改造;
  环保治污工程已于2004 年7 月7 日立项,该工程于2004 年11 月30 日建成投
  入使用,达到了“0”排放标准。
  兴乐化工、石牛化工上述部分投入的界定尚不明确,相关批准手续尚待完
  善。
  C、山山公司对租赁协议的履行情况较差。截止2006 年12 月31 日,按双
  方签订的《租赁经营协议》计算,山山公司欠本公司租赁费30,360,401.86 元,
  本公司多次催收未果。
  本公司移交给山山公司的租赁资产原值416,152,686.21 元,原材料等物资
  18,740,364.85 元,有关原材料的作价双方未协商一致,山山公司领用的原材
  料、代管物资等各项费用正在清理核对中。
  山山公司未按协议约定使用和管理其租赁资产,设备超负荷运行,擅自
  拆除氢氟酸生产线、预制场部份建筑等资产;对安全、消防工作极不重视,
  公司多次致函要求其整改;2006 年8 月以来,除川硫片区六氟化硫生产线正
  常生产外,其余生产线全面停产,山山公司对其租赁的设备、管道未进行清
  洗、维修和保养。
  2004 年7 月14 日,山山公司向本公司送达了《关于银磷公司污水治理工
  程资金投入的报告》,预计投资3,676.56 万元对其租赁资产银磷厂、川硫厂进
  行污水治理工程改造。目前,本公司尚未收到山山公司提供的有关污水治理
  工程初步设计、可行性报告及上级批文等必备资料。
  上述改造事项未获得法定程序批准。
  因山山公司严重违背《租赁经营协议》,2003 年3 月25 日,本公司致函
  山山公司要求解除《租赁经营协议》,并多次向内江市中级人民法院起诉,要
  47
  求山山公司按协议支付租赁费及其他费用并请求解除租赁协议。
  本公司就上述事项多次向上级及有关部门请示,目前公司管理当局已无法
  对山山公司所租赁资产进行有效的管理和控制。
  3、诉讼事项
  本公司诉山东省临清市丰源复合肥有限公司及山东临清市供销社合作社联
  合社买卖合同纠纷一案,山东聊城市中级人民法院于2005 年12 月23 日作出一
  审判决,判决临清供销社偿还本公司货款169.63 万元。临清供销社不服一审判
  决,已向山东省高级人民法院提起上诉。
  本公司于2006 年4 月18 日向河南驻马店中级人民法院就河南豫鑫种业股
  份有限公司解散公司纠纷一案提起诉讼,要求:1、解散驻马店市鑫银山农化服
  务有限公司;2、被告赔偿115 万元资金及利息。2006 年11 月21 日河南驻马
  店中级人民法院作出判决:1、判决解散驻马店市鑫银山农化服务有限公司;2、
  驳回本公司要求被告赔偿115 万元资金及利息的诉讼请求。
  本公司2005 年4 月15 日向资中县人民法院就与河南省驻马店地区鑫银山
  农化服务有限公司购销合同一案提起诉讼,要求被告支付货款96 万元;2006
  年1 月4 日,资中县法院判决被告支付本公司76 万元货款;鑫银山公司就一审
  判决上诉至内江市中级人民法院,内江市中级人民法院于2006 年7 月25 日作
  出维持原判、驳回上诉的终审判决。截至报告日,公司已收回货款76 万元。
  2006 年8 月21 日,内江市市中区史家农村信用合作社向内江市市中区人
  民法院就本公司借款一案提起诉讼,要求本公司偿还借款80 万元及利息。2006
  年10 月10 日,内江市市中区人民法院判决本公司偿还借款本金80 万元及利息。
  2006 年9 月21 日,自然人何永元向资中县人民法院就本公司买卖合同欠
  款纠纷一案提起诉讼,要求本公司支付欠款7.4 万元及利息。2006 年10 月23
  日,资中县人民法院判决本公司支付货款7.4 万元及利息。
  本公司存在众多债权债务的诉讼事项,部分诉讼已判决并且执行,但本公
  司因受诸多因素的影响未做账务处理。
  由于存在较多的到期未偿还债务,本公司面临债权人的诉讼压力。
  4、有关税务事项:
  本公司根据与四川山山药业集团公司签定的租赁协议第八条约定:乙方(山
  山公司)承担租赁期内因生产所发生的各种税费,自2002年7月起未计提缴纳房
  48
  产税及土地使用税(约146万元/年)。2003年12月17日,本公司收到资中县地税
  局《限期纳税通知书》,要求本公司在2003年12月23日以前缴纳2003年1-12月营
  业税、城建税、房产税、土地使用税等合计1,581,573.51元,逾期加收滞纳金。
  本公司已向资中县地税局说明,请其按租赁经营协议的规定向承租方山山公司征
  收。山山公司对此存有异议,该事项仍在协调之中。
  5、职工安置:
  根据内江市政府2006 年12 月29 日“研究银山化工公司有关问题的会议纪
  要”精神,进一步落实银山化工退休、退职、退养、托管人员医疗保障工作,决
  定从2007 年1 月1 日起,前述四类人员医疗管理移交当地医保局管理。移交人
  员总数:2523 人。其上述各类人员移交金额及付款方式等协议,相关部门正在
  草拟中。
  四川银山化工(集团)股份有限公司
  2007 年3 月22 日
  49
  资 产 负 债 表
  编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位:元
  年末数 年初数
  资 产 附注
  合并数 母公司 合并数 母公司
  流动资产:
  货币资金 5.1 1,946,366.29 1,946,178.67 1,804,630.77 1,804,443.15
  短期投资 5.2 1,089,000.00 1,089,000.00 1,089,000.00 1,089,000.00
  应收票据 100,000.00 100,000.00
  应收股利
  应收利息
  应收帐款 5.3 865,197.78 862,877.78 6,489,272.99 4,359,415.36
  其他应收款 5.4 23,510,946.98 23,510,946.98 39,798,613.61 38,938,330.97
  预付帐款
  应收补贴款
  存 货 5.5 2,085,252.54 2,085,252.54 3,063,969.94 3,063,969.94
  待摊费用
  一年内到期长期债权投资
  其他流动资产
  流动资产合计 29,496,763.59 29,494,255.97 52,345,487.31 49,355,159.42
  长期投资:
  长期股权投资 5.6 200,000.00 17,100,000.00 200,000.00 17,100,000.00
  长期债权投资 5.6 1,715,000.00 1,715,000.00 1,825,315.00 1,825,315.00
  长期投资合计 1,915,000.00 18,815,000.00 2,025,315.00 18,925,315.00
  固定资产:
  固定资产原价 5.7 548,957,914.96 495,568,450.96 552,914,756.96 499,525,292.96
  减:累计折旧 5.7 361,235,041.71 311,503,113.99 345,779,539.35 297,700,263.96
  固定资产净值 5.7 187,722,873.25 184,065,336.97 207,135,217.61 201,825,029.00
  减:固定资产减值准备 5.7 77,585,205.19 77,585,205.19 56,200,047.64 56,200,047.64
  固定资产净额 5.7 110,137,668.06 106,480,131.78 150,935,169.97 145,624,981.36
  工程物资 881,658.82 881,658.82 891,247.20 891,247.20
  在建工程 5.8 8,899,575.54 8,899,575.54 8,986,374.76 8,986,374.76
  固定资产清理 5.90 -561,014.74 -561,014.74 -1,883,496.90 -1,883,496.90
  固定资产合计 119,357,887.68 115,700,351.40 158,929,295.03 153,619,106.42
  无形资产及其他资产:
  无形资产 5.10 55,880,339.58 55,880,339.58 57,323,307.30 57,323,307.30
  长期待摊费用
  其他长期资产
  无形资产及其他资产合计 55,880,339.58 55,880,339.58 57,323,307.30 57,323,307.30
  递延税项:
  递延税款借项
  资 产 总 计 206,649,990.85 219,889,946.95 270,623,404.64 279,222,888.14
  法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人:
  50
  资 产 负 债 表(续)
  编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位:元
  负债及股东权益 附注 年末数 年初数
  合并数 母公司 合并数 母公司
  流动负债:
  短期借款 5.11 110,710,498.00 110,710,498.00 109,410,498.00 109,410,498.00
  应付票据
  应付帐款 5.12 46,695,293.30 46,675,293.30 43,101,512.28 43,069,912.28
  预收帐款 5.13 8,845,943.61 7,711,187.35 11,929,484.58 10,033,553.82
  应付工资 969,820.62 969,820.62 747,848.11 747,848.11
  应付福利费 1,987,079.49 1,987,079.49 2,940,403.45 2,940,403.45
  应付股利 5.14 982,236.50 982,236.50 982,236.50 982,236.50
  应交税金 5.15 5,349,806.37 5,349,806.37 5,221,088.96 5,221,088.96
  其他应交款 5.16 797,778.80 797,778.80 794,101.16 794,101.16
  其他应付款 5.17 151,932,272.45 165,658,127.47 154,305,428.52 166,378,737.68
  预提费用 5.18 152,166,950.19 149,186,000.25 126,934,161.34 124,292,311.79
  预计负债 5.19 5,632,259.65 5,632,259.65 5,632,259.65 5,632,259.65
  一年内到期长期负债 5.20 13,062,852.50 13,062,852.50 13,062,852.50 13,062,852.50
  其他流动负债
  流动负债合计 499,132,791.48 508,722,940.30 475,061,875.05 482,565,803.90
  长期负债:
  长期借款
  应付债券
  长期应付款 5.21 289,456,325.02 285,032,314.73 289,456,325.02 285,032,314.73
  专项应付款 5.22 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
  其他长期负债
  长期负债合计 291,456,325.02 287,032,314.73 291,456,325.02 287,032,314.73
  递延税项:
  递延税款贷项 3,591,903.77 3,591,903.77 3,591,903.77 3,591,903.77
  负债合计 794,181,020.27 799,347,158.80 770,110,103.84 773,190,022.40
  少数股东权益 1,665,236.49 2,176,087.01
  股东权益:
  股本 5.23 114,350,262.00 114,350,262.00 114,350,262.00 114,350,262.00
  减:已归还投资
  股本净额 114,350,262.00 114,350,262.00 114,350,262.00 114,350,262.00
  资本公积 5.24 53,358,061.05 53,358,061.05 53,356,369.75 53,356,369.75
  盈余公积 5.25 12,721,734.03 12,721,734.03 12,721,734.03 12,721,734.03
  其中:法定公益金 5.25 3,237,292.22 3,237,292.22 3,237,292.22 3,237,292.22
  未分配利润 5.26 -759,887,268.93 -759,887,268.93 -674,395,500.04 -674,395,500.04
  未确认投资损失 -9,739,054.06 -7,695,651.95
  股东权益合计 -589,196,265.91 -579,457,211.85 -501,662,786.21 -493,967,134.26
  负债及股东权益总计 206,649,990.85 219,889,946.95 270,623,404.64 279,222,888.14
  法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人:
  51
  利 润 表
  编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 2006 年度 单位:元
  2006 年度 2005 年度
  项 目
  附
  注合并数 母公司 合并数 母公司
  一、主营业务收入
  减:主营业务成本
  主营业务税金及附加
  三、主营业务利润
  加:其他业务利润 5.27 2,372,365.06 2,372,365.06 4,154,176.52 4,154,176.52
  减:营业费用
  管理费用 5.28 43,609,923.66 41,394,771.42 59,543,788.25 55,702,228.35
  财务费用 5.29 25,206,023.65 24,866,923.26 25,378,830.60 25,039,733.65
  三、营业利润 -66,443,582.25 -63,889,329.62 -80,768,442.33 -76,587,785.48
  加:投资收益 -110315.00 -110315.00
  补贴收入
  营业外收入 40.00 40.0 32,900.00 32,900.00
  减:营业外支出 5.30 21,492,164.27 21,492,164.27 12,288,899.88 12,288,899.88
  四、利润总额 -88,046,021.52 -85,491,768.89 -93,024,442.21 -88,843,785.36
  减:所得税
  少数股东损益 -510,850.53 -836,131.37
  未确认投资损失 -2,043,402.10 -3,344,525.48
  五、净利润 -85,491,768.89 -85,491,768.89 -88,843,785.36 -88,843,785.36
  补充资料:
  1、出售、处置部门或投资单位所得收益
  2、自然灾害发生的损失
  3、会计政策变更增加(或减少)的利润总
  额
  4、会计估计变更增加(或减少)的利润总
  额
  5、债务重组损失
  6、其他
  单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人:
  52
  利润分配表
  四川银山化工(集团)股份有限公司 2006 年度 单位:元
  2006 年度 2005 年度
  项 目 附注
  合并数 母公司 合并数 母公司
  一、净利润 -85,491,768.89 -85,491,768.89 -88,843,785.36 -88,843,785.36
  加:年初未分配利润 -674,395,500.04 -674,395,500.04 -585,551,714.68 -585,551,714.68
  其他转入
  减:其他
  二、可供分配的利润 -759,887,268.93 -759,887,268.93 -674,395,500.04 -674,395,500.04
  减:提取法定盈余公积
  提取法定公益金
  提取职工奖励及福利基金
  提取储备基金
  提取企业发展基金
  利润归还投资
  三、可供投资者分配利润 -759,887,268.93 -759,887,268.93 -674,395,500.04 -674,395,500.04
  减:应付优先股股利
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利
  转作股本的普通股股利
  四、未分配利润 -759,887,268.93 -759,887,268.93 -674,395,500.04 -674,395,500.04
  附表:
  净资产收益率(%) 每股收益(元)
  项 目
  全面摊薄
  加权平
  均
  全面摊薄
  加权平
  均
  主营业务利润
  营业利润 -0.5811 -0.5811
  净利润 -0.7476 -0.7476
  扣除非经常性损益后的净利润 -0.7468 -0.7468
  法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人:
  53
  现 金 流 量 表
  编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 2006 年度 单位:元
  2006 年度
  项 目 附注
  合并数 母公司
  一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金
  收到的税费返还
  收到的其他与经营活动有关的现金 5.31
  1,733,750.18
  1,733,750.18
  现金流入小计
  1,733,750.18
  1,733,750.18
  购买商品、接受劳务支付的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金
  1,763,715.06
  1,763,715.06
  支付的各项税费
  支付的其他与经营活动有关的现金 5.32
  1,128,299.60
  1,128,299.60
  现金流出小计
  2,892,014.66
  2,892,014.66
  经营活动产生的现金流量净额
  -1,158,264.48
  -1,158,264.48
  二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金
  取得投资收益所收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
  收到的其他与投资活动有关的现金
  现金流入小计
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
  投资所支付的现金
  支付的其他与投资活动有关的现金
  现金流出小计
  投资活动产生的现金流量净额
  三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资所收到的现金
  借款所收到的现金
  1,300,000.00
  1,300,000.00
  收到的其他与筹资活动有关的现金
  现金流入小计
  1,300,000.00
  1,300,000.00
  偿还债务所支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
  支付的其他与筹资活动有关的现金
  现金流出小计
  筹资活动产生的现金流量净额
  1,300,000.00
  1,300,000.00
  四、汇率变动对现金的影响额
  五、现金及现金等价物净增加额
  141,735.52
  141,735.52
  法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人:
  54
  现金流量表补充资料
  2006 年度
  项 目 附注
  合并数 母公司
  1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
  净利润 -85,491,768.89 -85,491,768.89
  加:少数股东损益 -510,850.53
  未确认投资损失 -2,043,402.10
  计提的资产减值准备 45,341,534.77 44,278,793.96
  固定资产折旧 18,121,759.12 16,469,106.79
  无形资产摊销 1,442,967.72 1,442,967.72
  长期待摊费用摊销
  待摊费用减少(减:增加)
  预提费用增加(减:减少) 25,232,788.85 24,893,688.46
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
  固定资产报废损失 91,518.34 91,518.34
  财务费用
  投资损失(减:收益)
  递延税款贷项(减:借项)
  存货的减少(减:增加)
  经营性应收项目的减少(减:增加) 855,602.98 -2,780,682.44
  经营性应付项目的增加(减:减少) -2,487,208.78 -61,888.42
  其他
  经营活动产生的现金流量净额 -1,158,264.48 -1,158,264.48
  2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
  3. 现金及现金等价物净增加情况
  现金的期末余额 1,946,366.29 1,946,178.67
  减:现金的期初余额 1,804,630.77 1,804,443.15
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额 141,735.52 141,735.52
  单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人:
  55
  资产减值准备明细表
  会企01 表附表1
  编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位:元
  项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本年转出数 年末余额
  一、坏账准备合计 109,042,832.63 22,867,344.82 1,152,304.96 130,757,872.49
  其中:应收账款 51,075,300.71 6,907,640.35 1,152,304.96 56,830,636.10
  其他应收款 57,967,531.96 15,959,704.47 73,927,236.39
  二、短期投资跌价准备合计
  其中:股票投资
  债券投资
  三、存货跌价准备合计 5,970,656.58 978,717.40 6,949,373.98
  其中:库存商品
  672,315.61 672,315.61
  原材料 3,743,331.32 345,013.12 4,088,344.44
  四、长期投资减值准备合计 15,140,000.00 110,315.00 15,250,315.00
  其中:长期股权投资 1,100,000.00 1,100,000.00
  长期债权投资 14,040,000.00 110,315.00 14,150,315.00
  五、固定资产减值准备合计 56,200,047.64 21,385,157.55 77,585,205.19
  其中:房屋、建筑物 11,351,687.20 11,351,687.20
  机器设备 44,028,646.55 21,385,157.55 65,413,804.10
  六、无形资产减值准备合计 3,365,245.00 3,365,245.00
  其中:专利权
  商标权
  七、在建工程减值准备 21,111,497.49 345,821.24 20,765,676.25
  八、委托贷款减值准备
  合计 210,830,279.34 45,341,534.77 1,498,126.20 254,673,687.91
  单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人:
  56
  所有者权益(或股东权益)增减变动表
  会企01 表附表2
  编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 2006 年度 单位:元
  项 目 本年数 上年数
  一、实收资本(或股本):
  年初余额 114,350,262.00 114,350,262.00
  本年增加数
  其中:资本公积转入
  盈余公积转入
  利润分配转入
  新增资本(或股本)
  本年减少数
  年末余额 114,350,262.00 114,350,262.00
  二、资本公积:
  年初余额 53,356,369.75 53,019,357.79
  本年增加数 1,691.30 337,011.96
  其中:资本(或股本)溢价
  接受捐赠非现金资产准备
  接受现金捐赠
  股权投资准备
  关联交易价差
  外币资本折算差额
  其他资本公积 1,691.30 337,011.96
  本年减少数
  其中:转增资本(或股本)
  年末余额 55,358,061.05 53,356,369.75
  三、法定和任意盈余公积:
  年初余额 9,484,441.81 9,484,441.81
  本年增加数
  其中:从净利润中提取数
  其中:法定盈余公积
  任意盈余公积
  储备基金
  企业发展基金
  法定公益金转入数
  本年减少数
  其中:弥补亏损
  转增资本(或股本)
  分派现金股利或利润
  分派股票股利
  年末余额 9,484,441.81 9,484,441.81
  其中:法定盈余公积 9,484,441.81 9,484,441.81
  57
  储备基金
  企业发展基金
  四、法定公益金:
  年初余额 3,237,292.22 3,237,292.22
  本年增加数
  其中:从净利润中提取数
  本年减少数
  其中:集体福利支出
  年末余额 3,237,292.22 3,237,292.22
  五、未分配利润:
  年初未分配利润 -674,395,500.04 -585,551,714.68
  本年净利润(净亏损以“—”号填列) -85,491,768.89 -88,843,785.36
  本年利润分配
  年末未分配利润(未弥补亏损以“—”号填列) -759,887,268.93 -674,395,500.04
  单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人:
  58
  应交增值税明细表
  编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 2006 年度 单位:元
  本年累计数
  项 目
  合并数 母公司
  一、应交增值税:
  1.年初未抵扣数(以“-”号填列)
  2.销项税额
  出口退税
  进项税额转出
  转出多交增值税
  3.进项税额
  已交税金
  减免税款
  出口抵减内销产品应纳税额
  转出未交增值税
  4.期末未抵扣数(以“-”号填列)
  二、未交增值税:
  1.年初未交数(多交数以“-”号填列) 2,594,942.08 2,594,942.08
  2.本期转入数(多交数以“-”号填列)
  3.本期已交数
  4.期末未交数(多交数以“-”号填列) 2,594,942.08 2,594,942.08
  单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人:
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