江苏银行股份有限公司
自 2019 年 1 月 1 日
至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
江苏银行股份有限公司
合并及母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 五、1 132,252,100 143,645,706 132,186,194 143,583,722
存放同业及其他金融机构款项 五、2 33,103,578 24,100,785 32,872,265 23,674,208
拆出资金 五、3 32,914,906 22,189,135 36,670,434 27,789,135
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 五、4 不适用 15,061,645 不适用 15,061,645
衍生金融资产 五、5 1,827,159 3,711,050 1,827,159 3,711,050
买入返售金融资产 五、6 6,159,533 8,485,985 5,035,562 8,485,985
应收利息 五、7 不适用 9,899,714 不适用 9,509,070
发放贷款和垫款 五、8 1,010,901,288 863,977,517 1,009,693,836 862,947,138
金融投资 五、9
交易性金融资产 229,755,366 不适用 229,510,772 不适用
债权投资 476,973,498 不适用 477,038,147 不适用
其他债权投资 76,082,306 不适用 76,082,306 不适用
其他权益工具投资 137,676 不适用 137,676 不适用
可供出售金融资产 五、10 不适用 334,771,654 不适用 334,971,654
持有至到期投资 五、11 不适用 214,513,444 不适用 213,841,105
应收款项类投资 五、12 不适用 233,467,356 不适用 233,556,523
长期应收款 五、13 47,874,891 37,668,451 - -
长期股权投资 五、14 - - 2,533,800 2,033,800
固定资产 五、15 5,327,040 5,454,559 5,246,994 5,383,515
无形资产 五、16 635,588 622,162 631,290 619,121
递延所得税资产 五、17 8,861,428 5,221,180 8,567,559 5,072,433
其他资产 五、18 2,252,030 3,032,871 2,107,143 2,863,280
资产总计 2,065,058,387 1,925,823,214 2,020,141,137 1,893,103,384
此财务报表已于 2020 年 4 月 10 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 14 页至第 163 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第1页
江苏银行股份有限公司
合并及母公司资产负债表 (续)
2019 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 123,517,336 110,446,000 123,517,336 110,276,000
同业及其他金融机构存放款项 五、20 136,782,794 150,911,002 136,820,771 151,205,090
拆入资金 五、21 41,215,852 30,304,402 12,368,492 8,949,402
衍生金融负债 五、5 1,763,479 4,047,070 1,763,479 4,047,070
卖出回购金融资产款 五、22 39,434,273 39,561,049 38,879,263 38,785,862
吸收存款 五、23 1,205,562,442 1,093,327,642 1,204,809,619 1,092,710,439
应付职工薪酬 五、24 5,461,019 5,227,796 5,404,989 5,172,767
应交税费 五、25 3,701,526 2,394,732 3,453,936 2,239,164
应付利息 五、26 不适用 23,252,742 不适用 22,865,971
预计负债 五、27 589,761 63,891 589,717 63,891
已发行债务证券 五、28 360,021,324 332,774,490 357,483,073 330,526,821
其他负债 五、29 10,572,660 9,007,472 3,508,191 4,319,250
负债合计 1,928,622,466 1,801,318,288 1,888,598,866 1,771,161,727
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合并及母公司资产负债表 (续)
2019 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
负债和股东权益 (续)
股东权益
股本 五、30 11,544,500 11,544,450 11,544,500 11,544,450
其他权益工具 五、31 22,765,734 19,977,830 22,765,734 19,977,830
资本公积 五、32 16,152,196 16,075,278 16,072,416 16,072,078
其他综合收益 五、33 1,644,851 578,161 1,644,851 578,161
盈余公积 五、34 17,034,028 14,475,708 17,034,028 14,475,708
一般风险准备 五、35 28,385,510 25,376,162 27,754,420 24,903,706
未分配利润 五、36 35,265,566 34,596,885 34,726,322 34,389,724
归属于母公司股东权益合计 132,792,385 122,624,474 131,542,271 121,941,657
少数股东权益 3,643,536 1,880,452 - -
股东权益合计 136,435,921 124,504,926 131,542,271 121,941,657
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
负债和股东权益总计 2,065,058,387 1,925,823,214 2,020,141,137 1,893,103,384
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合并及母公司利润表
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
利息收入 81,362,075 81,752,666 78,360,780 79,750,423
利息支出 (55,825,418) (56,305,759) (54,492,405) (55,052,403)
利息净收入 五、37 25,536,657 25,446,907 23,868,375 24,698,020
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
手续费及佣金收入 6,294,589 5,462,518 5,845,727 5,078,719
手续费及佣金支出 (271,675) (240,226) (248,792) (218,702)
手续费及佣金净收入 五、38 6,022,914 5,222,292 5,596,935 4,860,017
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
其他收益 131,133 154,275 129,887 148,443
投资收益 五、39 12,971,956 3,833,811 12,971,021 3,833,811
公允价值变动净损失 五、40 (183,011) (163,878) (189,099) (163,878)
汇兑净收益 342,602 610,281 342,602 610,281
其他业务收入 49,629 17,791 21,960 18,222
资产处置损益 102,134 102,509 102,049 102,509
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
营业收入 44,974,014 35,223,988 42,843,730 34,107,425
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
税金及附加 (526,780) (441,082) (513,048) (430,256)
业务及管理费 五、41 (11,530,571) (10,103,863) (11,406,903) (9,999,760)
信用减值损失 五、42 (17,215,920) 不适用 (16,348,001) 不适用
资产减值损失 五、43 不适用 (10,260,267) 不适用 (9,888,000)
其他业务成本 (21,913) (1,944) (10,623) (1,943)
营业支出 (29,295,184) (20,807,156) (28,278,575) (20,319,959)
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营业利润 15,678,830 14,416,832 14,565,155 13,787,466
加：营业外收入 19,393 7,874 19,372 7,853
减：营业外支出 (82,737) (157,305) (82,287) (157,305)
利润总额 15,615,486 14,267,401 14,502,240 13,638,014
减：所得税费用 五、44 (655,707) (1,004,893) (375,394) (846,415)
净利润 14,959,779 13,262,508 14,126,846 12,791,599
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合并及母公司利润表 (续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
净利润 14,959,779 13,262,508 14,126,846 12,791,599
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
归属于母公司股东的净利润 14,618,609 13,064,935 14,126,846 12,791,599
少数股东损益 341,170 197,573 - -
其他综合收益的税后净额 五、33 (866,656) 1,532,636 (866,656) 1,532,636
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
归属于母公司股东的其他
综合收益的税后净额 (866,656) 1,532,636 (866,656) 1,532,636
不能重分类进损益的
其他综合收益：
其他权益工具投资
公允价值变动 8,970 不适用 8,970 不适用
将重分类进损益的其他
综合收益：
其他债权投资
公允价值变动 (947,457) 不适用 (947,457) 不适用
可供出售金融资产
公允价值变动损益 不适用 1,532,636 不适用 1,532,636
其他债权投资
信用损失准备 71,831 不适用 71,831 不适用
归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额 - - - -
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
综合收益总额 14,093,123 14,795,144 13,260,190 14,324,235
此财务报表已于 2020 年 4 月 10 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 14 页至第 163 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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江苏银行股份有限公司
合并及母公司利润表 (续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
综合收益总额 14,093,123 14,795,144 13,260,190 14,324,235
归属于母公司股东的
综合收益总额 13,751,953 14,597,571
归属于少数股东的
综合收益总额 341,170 197,573
每股收益：
基本每股收益 (人民币元) 五、45 1.18 1.04
稀释每股收益 (人民币元) 五、45 1.04 1.04
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合并及母公司现金流量表
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
一、经营活动产生的现金流量：
存放中央银行和同业款项净
减少额 2,764,950 33,531,916 2,857,059 32,962,155
向中央银行借款净增加额 11,540,000 45,886,000 11,710,000 45,776,000
客户存款和同业存放款项净
增加额 76,532,953 8,343,412 76,154,812 8,559,923
向其他金融机构拆入资金净
增加额 4,414,790 - - -
收取利息、手续费及
佣金的现金 77,949,458 56,703,073 73,185,132 55,382,285
收到其他与经营活动
有关的现金 1,436,887 1,451,195 218,316 355,684
经营活动现金流入小计 174,639,038 145,915,596 164,125,319 143,036,047
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
客户贷款及垫款净增加额 (155,046,997) (145,504,008) (154,855,951) (145,412,856)
向其他金融机构拆入资金净
减少额 - (28,975,414) (2,152,090) (29,894,946)
为交易目的而持有的
金融资产净增加额 (8,177,456) 不适用 (8,177,456) 不适用
支付利息、手续费及
佣金的现金 (41,699,522) (39,351,437) (40,500,085) (38,115,635)
支付给职工以及为职工
支付的现金 (7,613,218) (6,390,241) (7,528,598) (6,320,921)
支付的各项税费 (5,962,459) (5,142,912) (5,582,228) (5,021,834)
支付其他与经营活动
有关的现金 (14,097,153) (12,599,992) (3,343,988) (5,169,653)
经营活动现金流出小计 (232,596,805) (237,964,004) (222,140,396) (229,935,845)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
经营活动使用的
现金流量净额 五、46 (1) (57,957,767) (92,048,408) (58,015,077) (86,899,798)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
此财务报表已于 2020 年 4 月 10 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 14 页至第 163 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并及母公司现金流量表 (续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,468,677,015 1,607,004,458 3,468,501,084 1,606,356,558
取得投资收益收到的现金 24,168,542 36,591,168 24,153,935 36,593,399
收到其他与投资活动
有关的现金 239,187 159,207 239,084 159,207
投资活动现金流入小计 3,493,084,744 1,643,754,833 3,492,894,103 1,643,109,164
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
投资支付的现金 (3,443,599,234) (1,649,974,960) (3,443,599,234) (1,648,485,960)
增发子公司支付的现金 - - (500,000) -
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 (701,857) (593,870) (677,519) (520,987)
投资活动现金流出小计 (3,444,301,091) (1,650,568,830) (3,444,776,753) (1,649,006,947)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
投资活动产生 / (使用) 的
现金流量净额 48,783,653 (6,813,997) 48,117,350 (5,897,783)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
三、筹资活动产生的现金流量：
子公司吸收投资收到的现金 1,500,000 - - -
发行债务证券收到的现金 535,899,776 483,398,176 535,649,776 481,150,810
筹资活动现金流入小计 537,399,776 483,398,176 535,649,776 481,150,810
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
偿还债务证券支付的现金 (516,510,000) (389,491,911) (516,510,000) (389,491,911)
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 (8,194,445) (9,952,772) (8,087,459) (9,952,772)
筹资活动现金流出小计 (524,704,445) (399,444,683) (524,597,459) (399,444,683)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
筹资活动产生的现金流量净额 12,695,331 83,953,493 11,052,317 81,706,127
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此财务报表已于 2020 年 4 月 10 日获董事会批准。
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法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 14 页至第 163 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并及母公司现金流量表 (续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响 126,936 463,343 126,936 463,343
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
五、现金及现金等价物
净增加 / (减少) 额 五、46 (2) 3,648,153 (14,445,569) 1,281,526 (10,628,111)
加：年初现金及现金
等价物余额 47,735,785 62,181,354 52,537,223 63,165,334
六、年末现金及现金
等价物余额 五、46 (3) 51,383,938 47,735,785 53,818,749 52,537,223
此财务报表已于 2020 年 4 月 10 日获董事会批准。
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合并股东权益变动表
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 归属于本行股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、2018 年 12 月 31 日余额 11,544,450 19,977,830 16,075,278 578,161 14,475,708 25,376,162 34,596,885 122,624,474 1,880,452 124,504,926
会计政策变更 - - - 1,933,346 - - (3,417,147) (1,483,801) (1,506) (1,485,307)
2019 年 1 月 1 日余额 11,544,450 19,977,830 16,075,278 2,511,507 14,475,708 25,376,162 31,179,738 121,140,673 1,878,946 123,019,619
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - (866,656) - - 14,618,609 13,751,953 341,170 14,093,123
(二） 其他权益工具持有者
投入资本 - 2,787,957 - - - - - 2,787,957 - 2,787,957
(三) 可转换公司债券转增资本
及资本公积 五、28、32 50 (53) 338 - - - - 335 - 335
(四) 少数股东投入资本 五、32 - - 76,580 - - - - 76,580 1,423,420 1,500,000
(五) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、34 - - - - 2,558,320 - (2,558,320) - - -
2. 提取一般风险准备 五、35 - - - - - 3,009,348 (3,009,348) - - -
3. 分配普通股股利 五、36 - - - - - - (3,925,113) (3,925,113) - (3,925,113)
4. 分配优先股股息 五、36 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000) - (1,040,000)
三、2019 年 12 月 31 日余额 11,544,500 22,765,734 16,152,196 1,644,851 17,034,028 28,385,510 35,265,566 132,792,385 3,643,536 136,435,921
此财务报表已于 2020 年 4 月 10 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 14 页至第 163 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第10页
江苏银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (续)
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 归属于本行股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、2018 年 1 月 1 日余额 11,544,450 19,977,830 16,075,278 (954,475) 12,143,682 22,969,534 29,388,605 111,144,904 1,682,879 112,827,783
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 1,532,636 - - 13,064,935 14,597,571 197,573 14,795,144
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、34 - - - - 2,332,026 - (2,332,026) - - -
2. 提取一般风险准备 五、35 - - - - - 2,406,628 (2,406,628) - - -
3. 分配普通股股利 五、36 - - - - - - (2,078,001) (2,078,001) - (2,078,001)
4. 分配优先股股息 五、36 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000) - (1,040,000)
三、2018 年 12 月 31 日余额 11,544,450 19,977,830 16,075,278 578,161 14,475,708 25,376,162 34,596,885 122,624,474 1,880,452 124,504,926
此财务报表已于 2020 年 4 月 10 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 14 页至第 163 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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江苏银行股份有限公司
母公司股东权益变动表
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2018 年 12 月 31 日余额 11,544,450 19,977,830 16,072,078 578,161 14,475,708 24,903,706 34,389,724 121,941,657
会计政策变更 - - - 1,933,346 - - (3,416,101) (1,482,755)
2019 年 1 月 1 日余额 11,544,450 19,977,830 16,072,078 2,511,507 14,475,708 24,903,706 30,973,623 120,458,902
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - (866,656) - - 14,126,846 13,260,190
(二) 其他权益工具持有者
投入资本 - 2,787,957 - - - - - 2,787,957
(三) 可转换公司债券转增资本
及资本公积 五、28、32 50 (53) 338 - - - - 335
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、34 - - - - 2,558,320 - (2,558,320) -
2. 提取一般风险准备 五、35 - - - - - 2,850,714 (2,850,714) -
3. 分配普通股股利 五、36 - - - - - - (3,925,113) (3,925,113)
4. 分配优先股股息 五、36 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000)
三、2019 年 12 月 31 日余额 11,544,500 22,765,734 16,072,416 1,644,851 17,034,028 27,754,420 34,726,322 131,542,271
此财务报表已于 2020 年 4 月 10 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 14 页至第 163 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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江苏银行股份有限公司
母公司股东权益变动表 (续)
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2018 年 1 月 1 日余额 11,544,450 19,977,830 16,072,078 (954,475) 12,143,682 22,733,660 29,218,198 110,735,423
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 1,532,636 - - 12,791,599 14,324,235
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、34 - - - - 2,332,026 - (2,332,026) -
2. 提取一般风险准备 五、35 - - - - - 2,170,046 (2,170,046) -
3. 分配普通股股利 五、36 - - - - - - (2,078,001) (2,078,001)
4. 分配优先股股息 五、36 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000)
三、2018 年 12 月 31 日余额 11,544,450 19,977,830 16,072,078 578,161 14,475,708 24,903,706 34,389,724 121,941,657
此财务报表已于 2020 年 4 月 10 日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第 14 页至第 163 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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江苏银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 银行基本情况
江苏银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 于 2006 年 12 月经原中国银行业监督管理委员会
(以下简称“原银监会”) 江苏监管局批准开业，持有 B0243H232010001 号金融许可证，并于
2007 年 1 月 22 日领取江苏省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。本行统一社会信用代
码为 91320000796544598E，注册地址为南京市中华路 26 号。
本行 A 股股票在上海证券交易所上市，股份代号为 600919。
本行及子公司 (以下合称“本集团”) 的主要经营范围包括公司和个人金融业务、支付结算业
务、资金业务、投资银行业务、融资租赁业务及其他金融业务。
二 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行了中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 2017 年度修
订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等新金融工具准则 (参见附注三、
28(1)) 。
本集团尚未执行财政部分别于 2017 年度和 2018 年度修订的《企业会计准则第 14 号——收
入》和《企业会计准则第 21 号——租赁》。
三 银行重要会计政策、会计估计
1 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了本行 2019 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2019 年度的合并经营
成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称 ”证监会”) 2014 年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
第14页
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2 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3 记账本位币
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位
币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
4 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司。控制，是指
本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅
考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。
子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表
中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并
利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计
政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交
易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
(2) 少数股东权益变动
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
第15页
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5 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、期限短的存放
同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6 外币业务和外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认
时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照
系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期
损益。
7 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融工具的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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(2) 金融资产的分类和后续计量
(i) 金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金
融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者
的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将
其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认
时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
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管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集
团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团
以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定
管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同
现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产
在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用
风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现
金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量
特征的要求。
(ii) 金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股
利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任
何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值
损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
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(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及
以摊余成本计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 产生的利得
或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
财务担保负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求
本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
初始确认后，财务担保合同相关收益依据附注三、22 所述会计政策的规定分摊计入当期损益。
财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、7(6)) 所确定的损失准备金额以及
其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负
债) 。
(6) 金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
- 租赁应收款；
- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量
且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
(i) 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括
考虑续约选择权) 。
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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致
的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少
于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶
段，计提预期信用损失。
金融工具三个风险阶段的主要定义如下：
第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内的
预期信用损失金额。
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工
具在整个存续期内的预期信用损失金额。信用风险显著增加的判断标准，参见附注十、1 信用
风险。
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的
预期信用损失金额。对已发生信用减值的判断标准，参见附注十、1 信用风险。
(ii) 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对
于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损
失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款
承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备。详见附注五、27。
(iii) 核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产
仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
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(7) 权益工具
本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价
和交易费用，减少股东权益。
(8) 可转换工具
含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工
具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值 (包括其
中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值) ，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成
分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债
成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利
率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被
赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用
的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账
面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。
(9) 优先股
本集团根据所发行的优先股的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股，按照与含权益成分的可转换工具
相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成分的优先股，按照与不含权益成
分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。
本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间
分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股的，按赎回价格冲减权
益。
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8 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。
卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资
金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负
债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在
资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入
和利息支出。
9 长期股权投资
长期股权投资为本行对子公司的长期股权投资。
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单
位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付
的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备 (参见附注三、13) 后在资产负债表内列示。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、4 进行处理。
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10 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (参见附注三、13) 记入资产负债表内。在建工程以成本
减去减值准备 (参见附注三、13) 记入资产负债表内。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经
济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济
利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固
定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差额，并于报废
或处置日在损益中确认。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提
折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 3% - 5% 4.75% - 4.85%
电子设备 3-5年 3% - 5% 19.00% - 31.67%
运输工具 4-5年 3% - 5% 19.00% - 23.75%
其他设备 5年 3% - 5% 19.00% - 19.40%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建
工程，且不计提折旧。
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11 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、13)
后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净
残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各类无形资产的摊销年限分别为：
类别 摊销年限
土地使用权 40 - 70 年
计算机软件 2 - 10 年
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无
形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
12 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或
财产权利。抵债资产按其公允价值进行初始确认；按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计
量，对可收回金额低于账面价值的抵债资产，计提减值损失。抵债资产不计提折旧或进行摊
销。初始确认及后续重新评估的减值损失计入损益。
本集团抵债资产的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、13。
13 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产及在建工程
- 无形资产
- 长期股权投资
- 抵债资产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
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可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、14) 减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组由创造现金流入相关的
资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和
零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
14 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。
15 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖
金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
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(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划包括：
- 按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养
老保险和失业保险。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算；
- 根据《企业年金试行办法》 (劳动和社会保障部令第 20 号) 的有关规定，本集团职工参加的
经董事会批准并报送劳动保障行政部门的企业年金计划。企业年金的缴费金额按年金计划方
案计算。
本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已
向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理
预期时。
(4) 其他长期职工福利
本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为重要经营管理岗位的员工计提延期支
付薪酬，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
16 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份
向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本
集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本；否则直接计入其他收益或营业外收
入或冲减相关成本。
17 所得税
除直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所
得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏
损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
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资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债。
18 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产
所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的固定资产按附注三、10 所述的折旧政策计提折旧，按附注三、13 所述的会计
政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产
发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
(3) 融资租赁租出资产
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资
收益。
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本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日，本集团将应
收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，列入资产负债表中长期应收款。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
19 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益
流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响
重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合
考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
20 财务担保合同
财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履
行债务或者承担责任的合同。在初始确认时，财务担保合同负债以公允价值计量。该公允价值
在财务担保合同期限内进行摊销。当本集团很有可能履行财务担保合同义务时，财务担保负债
以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、7(6)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金
额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
21 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团
因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户
承担。
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本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资金”) ，并
由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托
贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负
债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
22 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同
时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其
预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的
计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的
费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况
除外：
- 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照
该金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率计算
确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘
以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时确认。
作为对实际利率的调整，本集团对收取的导致形成或取得金融资产的收入进行递延。
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(3) 股利收入
非上市权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。上市权益工具
的股利收入在投资项目的股价除息时确认。
(4) 其他收入
其他收入按权责发生制原则确认。
23 支出
(1) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间
予以确认。
(2) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
24 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负
债，在附注中单独披露。
25 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成关联方。
同时，本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
此外，本行还根据原银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和《商业银
行股权管理暂行办法》确定本集团或本行的关联方。
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26 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营
分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品
或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面
具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后
确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用
的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
27 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估
计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来
期间予以确认。
(1) 主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、10 和 11) 和各类资产减值 (参见附
注五、2、3、6、8、9、13、14、15、16、18) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如
下：
(i) 附注五、17 – 递延所得税资产的确认；及
(ii) 附注十一 – 金融工具的公允价值估值。
(2) 主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
(i) 附注五、31 – 优先股和可转换工具划分为权益工具或金融负债；及
(ii) 附注六 – 对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
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28 主要会计政策的变更
本集团于 2019 年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订及相关规定：
- 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 (修订) 》、《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移 (修订) 》和《企业会计准则第 24 号——套期会计 (修订) 》及《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报 (修订) 》(统称“新金融工具准则“)
- 《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》(财会 [2018] 36 号) (以下简称
“新财务报表格式“)
- 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换(修订)》(“准则 7 号 (2019)”)
- 《企业会计准则第 12 号——债务重组(修订) 》(“准则 12 号 (2019)”)
采用上述企业会计准则修订及相关规定对本集团的主要影响如下：
(1) 新金融工具准则
新金融工具准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(统称“原金融
工具准则”) 。
金融工具的分类和计量
新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：(a) 以摊余成本计量的金融资产；(b) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及 (c) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：
- 债务工具投资的分类是基于本集团管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征
而确定。若债务工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
则利息收入、减值及处置收益 / 损失将于当期损益内确认。
- 不论本集团采用何种业务模式，权益工具投资一般均分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。唯一的例外情况是，如果该证券并非为交易而持有，且本集团不可
撤销地选择将该证券指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。若一
项权益工具投资被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，则仅有
该证券的股利收入可以计入当期损益。该证券的处置收益 / 亏损将计入其他综合收益且不得
结转计入当期损益。
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金融工具的减值
新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。
“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本集团
信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
披露
新金融工具准则引入大量新的披露要求，特别是有关信用风险和预期信用损失等内容。
衔接
本集团按照新金融工具准则的衔接规定，对新金融工具准则施行日 (即 2019 年 1 月 1 日) 未终
止确认的金融工具的分类和计量 (含减值) 进行追溯调整。本集团未调整比较财务报表数据，将
金融工具的原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初
留存收益或其他综合收益。
(2) 新财务报表格式
本集团按照新财务报表格式中的相关要求编制本年度财务报表。
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以 2018 年 12 月 31 日财务报表为基础，执行新金融工具准则和新财务报表格式相关要求对本
集团 2019 年 1 月 1 日合并资产负债各项目的影响汇总如下：
2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日
资产类项目
现金及存放中央银行款项 143,645,706 63,138 - 143,708,844
存放同业及其他金融机构款项 24,100,785 176,096 (3,414) 24,273,467
拆出资金 22,189,135 99,972 (4,019) 22,285,088
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 15,061,645 (15,061,645) - 不适用
买入返售金融资产 8,485,985 10,151 (1,220) 8,494,916
应收利息 9,899,714 (9,899,714) - 不适用
发放贷款和垫款 863,977,517 2,628,815 757,138 867,363,470
金融投资：
- 交易性金融资产 不适用 260,176,396 131,078 260,307,474
- 债权投资 不适用 442,461,712 (4,120,140) 438,341,572
- 其他债权投资 不适用 101,865,931 1,334,060 103,199,991
- 其他权益工具投资 不适用 125,716 - 125,716
可供出售金融资产 334,771,654 (335,120,021) 348,367 不适用
持有至到期投资 214,513,444 (214,513,444) - 不适用
应收款项类投资 233,467,356 (233,467,356) - 不适用
长期应收款 37,668,451 434,913 - 38,103,364
递延所得税资产 5,221,180 - 495,001 5,716,181
其他资产 3,032,871 19,340 - 3,052,211
小计 1,916,035,443 - (1,063,149) 1,914,972,294
----------------- -----------------
负债类项目
向中央银行借款 110,446,000 1,613,268 - 112,059,268
同业及其他金融机构存放款项 150,911,002 1,723,949 - 152,634,951
拆入资金 30,304,402 370,809 - 30,675,211
卖出回购金融资产款 39,561,049 11,549 - 39,572,598
吸收存款 1,093,327,642 18,679,442 - 1,112,007,084
应付利息 23,252,742 (23,252,742) - 不适用
预计负债 63,891 - 422,158 486,049
已发行债务证券 332,774,490 853,725 - 333,628,215
小计 1,780,641,218 - 422,158 1,781,063,376
----------------- -----------------
对年初股东权益的影响合计 - (1,485,307)
第36页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
以 2018 年 12 月 31 日财务报表为基础，将原合并资产负债表各项目账面价值调整为按照新金
融工具准则和新财务报表格式的规定 ( 以下统称“新准则和规定”) 进行分类和计量的账面价
值的调节如下：
按原金融工具准则 按新准则和规定
列示的账面价值 列示的账面价值
2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项
按原金融工具准则列示的余额 143,645,706
加：自应收利息转入 63,138
按新准则和规定列示的余额 143,708,844
存放同业及其他金融机构款项
按原金融工具准则列示的余额 24,100,785
加：自应收利息转入 176,096
重新计量：预期信用损失准备 (3,414)
按新准则和规定列示的余额 24,273,467
拆出资金
按原金融工具准则列示的余额 22,189,135
加：自应收利息转入 99,972
重新计量：预期信用损失准备 (4,019)
按新准则和规定列示的余额 22,285,088
买入返售金融资产
按原金融工具准则列示的余额 8,485,985
加：自应收利息转入 10,151
重新计量：预期信用损失准备 (1,220)
按新准则和规定列示的余额 8,494,916
第37页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
按原金融工具准则 按新准则和规定
列示的账面价值 列示的账面价值
2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日
以摊余成本计量的金融资产
应收利息
按原财务报表列示的余额 9,899,714
减：转出至现金及存放
中央银行款项 (63,138)
减：转出至存放同业款项 (176,096)
减：转出至拆出资金 (99,972)
减：转出至买入返售金融资产 (10,151)
减：转出至发放贷款和垫款 (2,628,815)
减：转出至交易性金融资产 (274,710)
减：转出至债权投资 (4,432,810)
减：转出至其他债权投资 (1,759,769)
减：转出至长期应收款 (434,913)
减：转出至其他资产 (19,340)
按新准则和规定列示的余额 不适用
发放贷款及垫款
按原金融工具准则列示的余额 863,977,517
减：转出至以公允价值计量
且其变动计入其他综合
收益的发放贷款及垫款 (71,698,645)
加：自应收利息转入 2,628,815
重新计量：预期信用损失准备 584,392
按新准则和规定列示的余额 795,492,079
第38页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
按原金融工具准则 按新准则和规定
列示的账面价值 列示的账面价值
2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日
以摊余成本计量的金融资产
持有至到期投资
按原金融工具准则列示的余额 214,513,444
减：转出至交易性金融资产 (210,000)
减：转出至其他债权投资 (32,643,311)
减：转出至债权投资 (181,660,133)
按新准则和规定列示的余额 不适用
应收款项类投资
按原金融工具准则列示的余额 233,467,356
减：转出至交易性金融资产 (199,800)
减：转出至其他债权投资 (100,000)
减：转出至债权投资 (233,167,556)
按新准则和规定列示的余额 不适用
长期应收款
按原金融工具准则列示的余额 37,668,451
加：自应收利息转入 434,913
按新准则和规定列示的余额 38,103,364
债权投资
按原金融工具准则列示的余额 不适用
加：自以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产转入 98,218
加：自可供出售金融资产转入 23,102,995
加：自持有至到期投资转入 181,660,133
加：自应收款项类投资转入 233,167,556
加：自应收利息转入 4,432,810
重新计量：预期信用损失准备 (4,120,140)
按新准则和规定列示的余额 438,341,572
以摊余成本计量的金融资产小计 1,557,948,093 (83,704,362) (3,544,401) 1,470,699,330
第39页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
按原金融工具准则 按新准则和规定
列示的账面价值 列示的账面价值
2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
按原金融工具准则列示的余额 15,061,645
减：转出至交易性金融资产 (14,815,002)
减：转出至债权投资 (98,218)
减：转出至其他债权投资 (148,425)
按新准则和规定列示的余额 不适用
交易性金融资产
按原金融工具准则列示的余额 不适用
加：自以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产转入 14,815,002
加：自可供出售金融资产转入 244,676,884
加：自持有至到期投资转入 210,000
加：自应收款项类投资转入 199,800
加：自应收利息转入 274,710
重新计量：由摊余成本计量变为
公允价值计量 131,078
按新准则和规定列示的余额 260,307,474
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产小计 15,061,645 245,114,751 131,078 260,307,474
第40页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
按原金融工具准则 按新准则和规定
列示的账面价值 列示的账面价值
2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
发放贷款及垫款
按原金融工具准则列示的余额 不适用
加：自以摊余成本计量的发放
贷款及垫款转入 71,698,645
重新计量：由摊余成本计量变为
公允价值计量 172,746
按新准则和规定列示的余额 71,871,391
其他债权投资
按原金融工具准则列示的余额 不适用
加：自以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产转入 148,425
加：自可供出售金融资产转入 67,214,426
加：自持有至到期投资转入 32,643,311
加：自应收款项类投资转入 100,000
加：自应收利息转入 1,759,769
重新计量：由摊余成本计量变为
公允价值计量 1,334,060
按新准则和规定列示的余额 103,199,991
其他权益工具投资
按原金融工具准则列示的余额 不适用
加：自可供出售金融资产转入 125,716
按新准则和规定列示的余额 125,716
第41页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
按原金融工具准则 按新准则和规定
列示的账面价值 列示的账面价值
2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额 334,771,654
减：转出至交易性金融资产 (244,676,884)
减：转出至其他债权投资 (67,214,426)
减：转出至其他权益工具投资 (125,716)
减：转出至债权投资 (23,102,995)
重新计量：由公允价值计量变为
以摊余成本计量 348,367
按新准则和规定列示的余额 不适用
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益金融资产小计 334,771,654 (161,429,729) 1,855,173 175,197,098
递延所得税资产 5,221,180 495,001 5,716,181
其他资产
按原财务报表格式列示的余额 3,032,871
加：自应收利息转入 19,340
按新准则和规定列示的余额 3,052,211
合计 1,916,035,443 - (1,063,149) 1,914,972,294
第42页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
以 2018 年 12 月 31 日财务报表为基础，将原金融工具减值准备年末金额调整为按照新金融工
具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节如下：
按原金融工具准则 按新准则和规定
列示的减值准备 列示的减值准备
2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日
以摊余成本计量的金融资产
存放同业及其他金融机构款项 - - (3,414) (3,414)
拆出资金 - - (4,019) (4,019)
买入返售金融资产 - - (1,220) (1,220)
发放贷款及垫款 (25,231,479) 23,454 584,392 (24,623,633)
应收款项类投资 (3,125,132) 3,125,132 - 不适用
债权投资 不适用 (3,125,132) (4,120,140) (7,245,272)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
发放贷款及垫款 - (23,454) (774,575) (798,029)
可供出售金融资产 (11,651) - 11,651 不适用
其他债权投资 不适用 - (120,971) (120,971)
贷款承诺和财务担保合同
信用承诺 - - (422,158) (422,158)
合计 (28,368,262) - (4,850,454) (33,218,716)
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(3) 准则 7 号 (2019)
准则 7 号 (2019) 细化了非货币性资产交换准则的适用范围，明确了换入资产的确认时点和换
出资产的终止确认时点并规定了两个时点不一致时的会计处理方法，修订了以公允价值为基础
计量的非货币性资产交换中同时换入或换出多项资产时的计量原则，此外新增了对非货币资产
交换是否具有商业实质及其原因的披露要求。
准则 7 号 (2019) 自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之间发生的
非货币性资产交换根据该准则规定进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交
换，不再进行追溯调整。采用该准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
(4) 准则 12 号 (2019)
准则 12 号 (2019) 修改了债务重组的定义，明确了该准则的适用范围，并规定债务重组中涉及
的金融工具的确认、计量和列报适用金融工具相关准则的规定。对于以资产清偿债务方式进行
债务重组的，准则 12 号 (2019) 修改了债权人受让非金融资产初始确认时的计量原则，并对于
债务人在债务重组中产生的利得和损失不再区分资产转让损益和债务重组损益两项损益进行列
报。对于将债务转为权益工具方式进行债务重组的，准则 12 号 (2019) 修改了债权人初始确认
享有股份的计量原则，并对于债务人初始确认权益工具的计量原则增加了指引。
准则 12 号 (2019) 自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之间发生的
债务重组根据该准则规定进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不再进行追溯
调整。采用该准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
第44页
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四 税项
本行及子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计缴标准
增值税 按税法规定按应税收入的 6%计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的
进项税额后，差额部分为应交增值税。部分销售货物及应税劳务收
入按 2% - 17%计算销项税额。本行子公司江苏丹阳保得村镇银行有
限责任公司 (以下简称“保得村镇银行”) ，使用简易计税方法按应
税收入的 3%计算缴纳增值税。
城市维护建设税 应交增值税的 1% - 7%
教育费附加 应交增值税的 5%
所得税 应纳税所得额的 25%
五 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
库存现金 1,379,061 1,349,574 1,375,142 1,346,427
------------------ ------------------ ------------------- ------------------
存放境内中央银行款项
- 法定存款准备金 (1) 121,948,409 127,430,535 121,890,852 127,375,866
- 超额存款准备金 (2) 7,152,150 13,702,301 7,147,744 13,698,133
- 财政性存款 1,203,192 930,604 1,203,192 930,604
- 外汇风险准备金 (3) 515,550 232,692 515,550 232,692
小计 130,819,301 142,296,132 130,757,338 142,237,295
------------------ ------------------ ------------------- ------------------
应计利息 53,738 不适用 53,714 不适用
------------------ ------------------ ------------------- ------------------
合计 132,252,100 143,645,706 132,186,194 143,583,722
第45页
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(1) 存放境内中央银行法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此存款不可用
于日常业务。于 2019 年 12 月 31 日，本行的人民币存款准备金缴存比率为 10.5% (2018 年 12
月 31 日：12%)，外币存款准备金缴存比率为 5% (2018 年 12 月 31 日：5%) 。本行子公司保
得村镇银行的人民币存款准备金缴存比率为 7.5% (2018 年 12 月 31 日：9%) 。
(2) 超额存款准备金指存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金。
(3) 外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行相关要求按照外汇衍生金融工具签约情况缴存的款
项。
2 存放同业及其他金融机构款项
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
中国境内
- 银行 28,091,165 19,211,849 27,859,300 18,785,272
中国境外
- 银行 5,735,898 4,888,936 5,735,898 4,888,936
小计 33,827,063 24,100,785 33,595,198 23,674,208
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
应计利息 124,481 不适用 124,880 不适用
减：减值准备 (847,966) - (847,813) -
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
合计 33,103,578 24,100,785 32,872,265 23,674,208
于 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行存放中国境内银行款项中包括人民币 0.41 亿元存出保证
金，该等款项的使用存在限制 (2018 年 12 月 31 日：本集团和本行分别包括人民币 9.69 亿元
和人民币 8.94 亿元存出保证金)，其中本集团及本行不存在款项用于相关负债的质押 (2018 年
12 月 31 日：本集团部分款项计人民币 0.75 亿元用于相关负债的质押) ，详见附注五、47(1) 。
第46页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
3 拆出资金
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
中国境内
- 银行 5,142,510 2,343,874 5,142,510 1,843,874
- 其他金融机构 27,717,953 19,570,121 31,467,953 25,670,121
小计 32,860,463 21,913,995 36,610,463 27,513,995
中国境外
- 银行 - 275,140 - 275,140
小计 32,860,463 22,189,135 36,610,463 27,789,135
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
应计利息 151,087 不适用 156,615 不适用
减：减值准备 (96,644) - (96,644) -
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
合计 32,914,906 22,189,135 36,670,434 27,789,135
第47页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按发行地区及发行机构类型分析
本集团及本行
注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
交易性债务工具
中国境内
- 政府 不适用 985,262
- 政策性银行 不适用 10,605,406
- 商业银行及其他金融机构 不适用 1,217,835
- 其他机构 (1) 不适用 2,184,715
小计 不适用 14,993,218
中国境外
- 商业银行及其他金融机构 不适用 68,427
合计 不适用 15,061,645
(1) 在中国境内其他机构发行的交易性债务工具主要为企业发行的债券及资产支持证券。
第48页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
5 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团及本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
资产 负债 资产 负债
货币衍生工具 306,516,157 1,606,255 (1,526,645) 240,420,618 3,357,436 (3,736,157)
利率衍生工具 30,019,125 220,904 (231,351) 39,389,905 353,614 (310,913)
信用衍生工具 525,000 - (5,483) - - -
合计 337,060,282 1,827,159 (1,763,479) 279,810,523 3,711,050 (4,047,070)
衍生金融工具的名义金额指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承担的市场风
险金额。
6 买入返售金融资产
(1) 按买入返售的担保物类型分析
本集团 . 本行 .
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
证券
- 银行及其他金融机构债券 3,822,790 7,785,035 2,994,560 7,785,035
- 中国政府债券 1,748,400 700,950 1,550,400 700,950
- 企业债券 597,000 - 500,000 -
小计 6,168,190 8,485,985 5,044,960 8,485,985
------------------------- ------------------------ ------------------------ ------------------------
应计利息 3,967 不适用 3,171 不适用
减：减值准备 (12,624) - (12,569) -
------------------------ ------------------------- ------------------------ -------------------------
合计 6,159,533 8,485,985 5,035,562 8,485,985
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(2) 按交易对手所在地区及类型分析
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
中国境内
- 银行 6,168,190 100,000 5,044,960 100,000
- 其他金融机构 - 8,385,985 - 8,385,985
小计 6,168,190 8,485,985 5,044,960 8,485,985
------------------------ ------------------------- ------------------------- -------------------------
应计利息 3,967 不适用 3,171 不适用
减：减值准备 (12,624) - (12,569) -
------------------------ ------------------------- ------------------------ -------------------------
合计 6,159,533 8,485,985 5,035,562 8,485,985
7 应收利息
按产生应收利息的金融资产类别分析
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
债务工具投资 不适用 6,467,289 不适用 6,474,505
发放贷款和垫款 不适用 2,648,131 不适用 2,645,590
长期应收款 不适用 434,937 不适用 -
存放中央银行和存放
同业及其他金融机构款项 不适用 239,234 不适用 239,331
拆出资金 不适用 99,972 不适用 139,493
买入返售金融资产 不适用 10,151 不适用 10,151
合计 不适用 9,899,714 不适用 9,509,070
本集团按照《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》的要求，将基于实际利
率法计提的金融工具于 2019 年 12 月 31 日的利息反映在相应金融工具中，将相关金融工具已
到期可收取但于 2019 年 12 月 31 日尚未收取的利息列示在其他资产。
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8 发放贷款和垫款
(1) 按性质分析
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
以摊余成本计量
公司贷款和垫款 572,361,083 531,476,430 571,348,680 530,452,116
-------------------------- ------------------------- -------------------------- -------------------------
个人贷款和垫款
- 住房按揭贷款 172,850,177 127,542,031 172,701,952 127,537,240
- 个人消费贷款 162,767,536 105,645,569 162,742,580 105,628,100
- 个人经营性贷款 22,011,540 21,441,441 21,959,023 21,414,961
- 信用卡 18,320,562 15,900,353 18,320,562 15,900,353
小计 375,949,815 270,529,394 375,724,117 270,480,654
-------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------
票据贴现 11,007,498 87,203,172 11,007,498 87,203,172
-------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------
小计 959,318,396 889,208,996 958,080,295 888,135,942
-------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益
公司贷款和垫款 24,791 不适用 24,791 不适用
票据贴现 81,154,091 不适用 81,154,091 不适用
小计 81,178,882 不适用 81,178,882 不适用
-------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------
应计利息 3,825,959 不适用 3,823,513 不适用
减：减值准备 (33,421,949) (25,231,479) (33,388,854) (25,188,804)
-------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------
账面价值 1,010,901,288 863,977,517 1,009,693,836 862,947,138
于资产负债表日，上述发放贷款和垫款中有部分用于回购协议交易的质押等，详见附注五、47
(1) 。
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(2) 按担保方式分析 (未含应计利息)
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
信用贷款 239,289,247 174,917,855 239,273,036 174,905,922
保证贷款 306,868,120 296,622,661 306,112,245 295,774,034
抵押贷款 303,788,510 251,505,080 303,323,234 251,300,855
质押贷款 190,551,401 166,163,400 190,550,662 166,155,131
合计 1,040,497,278 889,208,996 1,039,259,177 888,135,942
第52页
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(3) 按客户行业分布情况分析 (未含应计利息)
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
租赁和商务服务业 131,822,520 12.67 121,568,872 13.67 131,783,520 12.68 121,559,372 13.69
制造业 122,876,823 11.81 122,403,584 13.77 122,484,556 11.79 122,000,111 13.74
批发和零售业 86,477,933 8.31 80,971,945 9.11 86,362,263 8.31 80,864,045 9.10
水利、环境和公共设施管理业 59,488,699 5.72 60,467,787 6.80 59,183,999 5.69 60,143,087 6.77
房地产业 58,452,939 5.62 39,028,515 4.39 58,452,939 5.62 39,028,515 4.39
建筑业 33,609,940 3.23 34,335,348 3.86 33,519,590 3.23 34,221,848 3.85
交通运输、仓储和邮政业 18,392,971 1.77 14,777,421 1.66 18,390,970 1.77 14,774,721 1.66
电力、热力、燃气及水生产和供应业 12,820,728 1.23 11,412,168 1.28 12,820,728 1.23 11,412,168 1.28
农、林、牧、渔业 11,390,106 1.09 11,025,946 1.24 11,343,436 1.09 10,981,309 1.24
信息传输、软件和信息技术服务业 9,795,077 0.94 9,139,965 1.03 9,790,077 0.94 9,134,965 1.03
科学研究和技术服务业 6,419,209 0.61 6,265,692 0.70 6,414,309 0.62 6,265,692 0.71
居民服务、修理和其他服务业 5,166,247 0.50 5,667,642 0.64 5,164,402 0.50 5,665,738 0.64
文化、体育和娱乐业 4,012,093 0.39 4,087,591 0.46 4,004,093 0.39 4,078,591 0.46
卫生和社会工作 2,702,597 0.26 2,594,003 0.29 2,702,597 0.26 2,594,003 0.29
住宿和餐饮业 2,588,935 0.25 2,782,694 0.31 2,586,935 0.25 2,780,694 0.31
教育 2,274,778 0.22 2,358,381 0.27 2,274,778 0.22 2,358,381 0.27
其他 4,094,279 0.39 2,588,876 0.29 4,094,279 0.39 2,588,876 0.30
公司贷款和垫款小计 572,385,874 55.01 531,476,430 59.77 571,373,471 54.98 530,452,116 59.73
个人贷款和垫款 375,949,815 36.13 270,529,394 30.42 375,724,117 36.15 270,480,654 30.45
票据贴现 92,161,589 8.86 87,203,172 9.81 92,161,589 8.87 87,203,172 9.82
合计 1,040,497,278 100.00 889,208,996 100.00 1,039,259,177 100.00 888,135,942 100.00
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(4) 按地区分布情况分析 (未含应计利息)
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
江苏地区 850,818,769 702,295,302 849,580,668 701,222,248
环渤海地区 66,528,742 67,474,087 66,528,742 67,474,087
长三角地区 (不含江苏地区) 66,263,909 62,702,324 66,263,909 62,702,324
珠三角地区 56,885,858 56,737,283 56,885,858 56,737,283
合计 1,040,497,278 889,208,996 1,039,259,177 888,135,942
(5) 已逾期贷款按担保方式及逾期期限分析 (未含应计利息)
本集团
2019 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 1,331,712 960,439 555,844 88,120 2,936,115
保证贷款 695,893 3,623,466 3,040,584 506,235 7,866,178
抵押贷款 800,645 2,288,303 843,707 656,336 4,588,991
质押贷款 13,879 90,195 2,608 - 106,682
合计 2,842,129 6,962,403 4,442,743 1,250,691 15,497,966
2018 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 425,346 1,060,745 393,519 45,927 1,925,537
保证贷款 2,317,751 1,548,823 3,812,709 717,026 8,396,309
抵押贷款 689,162 1,226,743 1,108,691 755,221 3,779,817
质押贷款 20,471 21,156 - 18,089 59,716
合计 3,452,730 3,857,467 5,314,919 1,536,263 14,161,379
第54页
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本行
2019 年 12 月 31 日
逾期
逾期 逾期 3 个月 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 1,331,712 960,439 555,844 88,120 2,936,115
保证贷款 695,893 3,611,336 3,040,584 506,235 7,854,048
抵押贷款 800,645 2,288,303 843,047 656,336 4,588,331
质押贷款 13,879 90,195 2,608 - 106,682
合计 2,842,129 6,950,273 4,442,083 1,250,691 15,485,176
2018 年 12 月 31 日
逾期
逾期 逾期 3 个月 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 425,346 1,060,745 393,519 45,927 1,925,537
保证贷款 2,311,982 1,545,656 3,812,709 717,026 8,387,373
抵押贷款 685,392 1,215,963 1,108,691 755,221 3,765,267
质押贷款 20,471 21,156 - 18,089 59,716
合计 3,443,191 3,843,520 5,314,919 1,536,263 14,137,893
逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天及以上的贷款。
第55页
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(6) 贷款减值准备变动情况
(i) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动
本集团
2019 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 (12,184,518) (5,477,135) (6,961,980) (24,623,633)
转移 ：
至第一阶段 (2,125,834) 2,111,623 14,211 -
至第二阶段 846,045 (1,030,332) 184,287 -
至第三阶段 22,278 1,432,097 (1,454,375) -
本年计提 (4,654,969) (2,678,404) (5,338,237) (12,671,610)
本年转销 - - 4,071,922 4,071,922
本年收回原核销贷款 - - (198,628) (198,628)
2019 年 12 月 31 日 (18,096,998) (5,642,151) (9,682,800) (33,421,949)
本行
2019 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期内 整个存续期内
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 (12,155,626) (5,467,791) (6,954,324) (24,577,741)
转移：
至第一阶段 (2,124,000) 2,111,169 12,831 -
至第二阶段 845,693 (1,028,635) 182,942 -
至第三阶段 21,925 1,428,814 (1,450,739) -
本年计提 (4,664,985) (2,682,283) (5,311,141) (12,658,409)
本年转销 - - 4,045,924 4,045,924
本年收回原核销贷款 - - (198,628) (198,628)
2019 年 12 月 31 日 (18,076,993) (5,638,726) (9,673,135) (33,388,854)
第56页
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2018 年度，发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：
本集团
2018 年
组合计提 个别计提 合计
年初余额 (15,782,129) (3,663,297) (19,445,426)
本年计提 (4,985,110) (4,989,711) (9,974,821)
本年转回 - 545,988 545,988
本年收回原核销贷款 (65,131) (32,207) (97,338)
折现回拨 - 238,273 238,273
本年转销 682,613 2,819,232 3,501,845
年末余额 (20,149,757) (5,081,722) (25,231,479)
本行
2018 年
组合计提 个别计提 合计
年初余额 (15,758,391) (3,589,788) (19,348,179)
本年计提 (4,967,936) (4,931,096) (9,899,032)
本年转回 - 420,044 420,044
本年收回原核销贷款 (65,125) (29,097) (94,222)
折现回拨 - 235,259 235,259
本年转销 678,094 2,819,232 3,497,326
年末余额 (20,113,358) (5,075,446) (25,188,804)
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(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的减值准备变动
本集团及本行
2019 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期内 整个存续期内
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 (775,262) (22,767) - (798,029)
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 2,352 (2,352) - -
至第三阶段 - - - -
本年 (计提) / 转回 (155,087) 15,058 - (140,029)
2019 年 12 月 31 日 (927,997) (10,061) - (938,058)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款的减值准备在其他综合收益中进行确
认，并将减值损失计入当期损益，不减少金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
9 金融投资
本集团 本行
注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
交易性金融资产 (1) 229,755,366 不适用 229,510,772 不适用
债权投资 (2) 476,973,498 不适用 477,038,147 不适用
其他债权投资 (3) 76,082,306 不适用 76,082,306 不适用
其他权益工具投资 (4) 137,676 不适用 137,676 不适用
合计 782,948,846 不适用 782,768,901 不适用
第58页
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(1) 交易性金融资产
按发行地区及发行机构类型分析
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
债券投资
(按发行人分类)：
中国境内
- 政府 3,170,442 不适用 3,170,442 不适用
- 政策性银行 8,995,485 不适用 8,995,485 不适用
- 商业银行及其他
金融机构 930,921 不适用 930,921 不适用
- 其他机构 6,796,600 不适用 6,796,600 不适用
小计 19,893,448 不适用 19,893,448 不适用
-------------------------- -------------------------- -------------------------- --------------------------
中国境外
- 商业银行及其他
金融机构 1,006,474 不适用 1,006,474 不适用
- 其他机构 44,494 不适用 44,494 不适用
小计 1,050,968 不适用 1,050,968 不适用
-------------------------- -------------------------- -------------------------- --------------------------
债券投资小计 20,944,416 不适用 20,944,416 不适用
-------------------------- -------------------------- -------------------------- --------------------------
基金投资 126,890,447 不适用 126,890,447 不适用
理财产品投资 67,350,600 不适用 67,350,600 不适用
资产管理计划和
信托计划投资 11,303,458 不适用 11,058,864 不适用
股权投资 409,818 不适用 409,818 不适用
其他投资 2,856,627 不适用 2,856,627 不适用
-------------------------- -------------------------- -------------------------- --------------------------
合计 229,755,366 不适用 229,510,772 不适用
第59页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
(2) 债权投资
(i) 按发行地区及发行机构类型分析
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
债券投资
(按发行人分类)：
中国境内
- 政府 225,367,857 不适用 225,367,857 不适用
- 政策性银行 17,776,504 不适用 17,776,504 不适用
- 商业银行及其他
金融机构 3,369,912 不适用 3,369,912 不适用
- 其他机构 18,685,872 不适用 18,685,872 不适用
小计 265,200,145 不适用 265,200,145 不适用
------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------
中国境外
- 商业银行及其他
金融机构 486,452 不适用 486,452 不适用
- 其他机构 14,414,499 不适用 14,414,499 不适用
小计 14,900,951 不适用 14,900,951 不适用
------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------
债券投资小计 280,101,096 不适用 280,101,096 不适用
------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------
资产管理计划和
信托计划投资 193,161,121 不适用 193,260,522 不适用
其他投资 7,990,472 不适用 7,918,876 不适用
------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------
小计 481,252,689 不适用 481,280,494 不适用
------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------
应计利息 5,545,026 不适用 5,546,072 不适用
减：减值准备 (9,824,217) 不适用 (9,788,419) 不适用
------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------
合计 476,973,498 不适用 477,038,147 不适用
于资产负债表日，债权投资中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附注五、47(1) 。其余
投资均不存在重大变现限制。
第60页
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(ii) 债权投资减值准备变动情况
本集团
2019 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 (4,889,887) (1,774,216) (581,169) (7,245,272)
转移：
至第一阶段 (1,248,256) 1,248,256 - -
至第二阶段 902,048 (902,048) - -
至第三阶段 42,330 4,619 (46,949) -
本年转回 / (计提) 1,296,523 (2,120,673) (1,754,795) (2,578,945)
2019 年 12 月 31 日 (3,897,242) (3,544,062) (2,382,913) (9,824,217)
本行
2019 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 (4,886,428) (1,774,216) (581,169) (7,241,813)
转移：
至第一阶段 (1,248,256) 1,248,256 - -
至第二阶段 902,048 (902,048) - -
至第三阶段 42,330 4,619 (46,949) -
本年转回 / (计提) 1,293,064 (2,120,673) (1,718,997) (2,546,606)
2019 年 12 月 31 日 (3,897,242) (3,544,062) (2,347,115) (9,788,419)
第61页
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(3) 其他债权投资
(i) 按发行地区及发行机构类型分析
本集团及本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
债券投资 (按发行人分类)：
中国境内
- 政府 37,646,663 不适用
- 政策性银行 24,531,394 不适用
- 商业银行及其他金融机构 501,547 不适用
- 其他机构 2,129,836 不适用
小计 64,809,440 不适用
中国境外
- 其他机构 7,663,569 不适用
债券投资小计 72,473,009 不适用
其他投资 2,435,965 不适用
小计 74,908,974 不适用
应计利息 1,173,332 不适用
合计 76,082,306 不适用
于资产负债表日，其他债权投资工具中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附注五、
47(1) 。其余投资均不存在重大变现限制。
第62页
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(ii) 其他债权投资减值准备变动情况
本集团及本行
2019 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 (120,971) - - (120,971)
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本年转回 44,255 - - 44,255
2019 年 12 月 31 日 (76,716) - - (76,716)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值准备，在其他综合收益中确认，并
将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
(4) 其他权益工具投资
本集团及本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
股权投资 137,676 不适用
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。本集团于本报告期间对该类权益工具投资确认的股利收入为人民币 380 万元 (2018 年：不
适用) 。
第63页
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10 可供出售金融资产
(1) 按计量方式、发行地区及发行机构类型分析
本集团 本行
注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
按公允价值列示的
债务工具
中国境内
- 政府 不适用 60,172,849 不适用 60,172,849
- 政策性银行 不适用 18,401,015 不适用 18,401,015
- 商业银行及其他
金融机构 不适用 130,226,728 不适用 130,426,728
- 其他机构 (i) 不适用 4,527,974 不适用 4,527,974
小计 不适用 213,328,566 不适用 213,528,566
-------------------------- -------------------------- -------------------------- --------------------------
中国境外
- 商业银行及其他
金融机构 不适用 33,877 不适用 33,877
- 其他机构 (i) 不适用 2,641,701 不适用 2,641,701
小计 不适用 2,675,578 不适用 2,675,578
-------------------------- -------------------------- -------------------------- --------------------------
小计 (iv) 不适用 216,004,144 不适用 216,204,144
-------------------------- -------------------------- -------------------------- --------------------------
权益工具
中国境内
- 以公允价值计量 (ii) 不适用 118,732,670 不适用 118,732,670
- 以成本计量 (iii) 不适用 34,625 不适用 34,625
小计 不适用 118,767,295 不适用 118,767,295
中国境外
- 以成本计量 (iii) 不适用 215 不适用 215
小计 不适用 118,767,510 不适用 118,767,510
-------------------------- -------------------------- -------------------------- --------------------------
合计 不适用 334,771,654 不适用 334,971,654
第64页
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(2) 可供出售金融资产公允价值分析
本集团
2018 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
债务工具 权益工具 合计
摊余成本 / 成本 215,290,150 118,675,831 333,965,981
公允价值 216,004,144 118,732,670 334,736,814
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 713,994 56,839 770,833
本行
2018 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
债务工具 权益工具 合计
摊余成本 / 成本 215,490,149 118,675,831 334,165,980
公允价值 216,204,144 118,732,670 334,936,814
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 713,995 56,839 770,834
(i) 在中国境内及境外其他机构发行的可供出售债务工具主要为企业发行的债券及资产支持证券。
(ii) 可供出售金融资产的权益工具投资中，中国境内以公允价值计量的部分主要为货币基金、债券
基金投资以及作为抵债资产取得的中国境内上市公司股票和非上市公司股权等。
(iii) 部分非上市的可供出售权益工具不存在活跃的市场，没有市场报价，其公允价值难以可靠计
量，该等可供出售权益工具以成本扣除累计减值准备列示。于 2018 年 12 月 31 日，本集团及
本行为该类权益工具投资计提减值准备人民币 1,165 万元。
(iv) 于资产负债表日，可供出售金融资产的债务工具中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附
注五、47(1) 。其余投资均不存在重大变现限制。
第65页
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11 持有至到期投资
按发行地区及发行机构类型分析
本集团 本行
注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
中国境内
- 政府 不适用 149,062,973 不适用 149,062,973
- 政策性银行 不适用 27,796,848 不适用 27,796,848
- 商业银行及其他
金融机构 不适用 20,085,812 不适用 19,413,473
- 其他机构 (1) 不适用 8,188,182 不适用 8,188,182
小计 不适用 205,133,815 不适用 204,461,476
-------------------------- --------------------------- -------------------------- --------------------------
中国境外
- 商业银行及其他
金融机构 不适用 137,282 不适用 137,282
- 其他机构 (1) 不适用 9,242,347 不适用 9,242,347
小计 不适用 9,379,629 不适用 9,379,629
-------------------------- --------------------------- -------------------------- --------------------------
合计 (2) 不适用 214,513,444 不适用 213,841,105
(1) 在中国境内及境外其他机构发行的持有至到期债务工具主要为企业发行的债券及资产支持证
券。
(2) 于资产负债表日，持有至到期投资中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附注五、
47(1) 。其余投资均不存在重大变现限制。
第66页
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12 应收款项类投资
按发行地区及发行机构类型分析
本集团 本行
注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
中国境内
- 政府 (1) 不适用 8,578,311 不适用 8,578,311
- 商业银行及
其他金融
机构 (2) 不适用 225,781,971 不适用 225,867,679
- 其他机构 (3) 不适用 100,000 不适用 100,000
小计 不适用 234,460,282 不适用 234,545,990
中国境外
- 其他机构 (3) 不适用 2,132,206 不适用 2,132,206
应收款项类投资
总额 不适用 236,592,488 不适用 236,678,196
减：减值准备 不适用 (3,125,132) 不适用 (3,121,673)
合计 (4) / (5) 不适用 233,467,356 不适用 233,556,523
(1) 主要为中国政府发行的凭证式国债和定向地方政府债。
(2) 主要为信托公司设立的信托计划以及证券公司、保险公司和基金公司设立的资产管理计划等。
本集团直接或通过结构化主体投资于相关债务工具并获取固定或可确定的收益，其中通过结构
化主体投资的基础资产主要包括信贷资产、债券、资产支持证券和协议存款等。
(3) 其他机构发行的应收款项类投资工具主要为企业在中国境内发行的定向债务工具以及在中国境
外发行的私募债券。
(4) 上述应收款项类投资均为非上市金融工具。
(5) 于资产负债表日，应收款项类投资中有部分用于相关负债的质押，详见附注五、47(1) 。其余
投资均不存在重大变现限制。
第67页
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13 长期应收款
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
最低融资租赁收款额 54,968,770 42,962,730
减：未实现融资收益 (5,081,460) (4,104,153)
小计 49,887,310 38,858,577
减：减值准备 (2,012,419) (1,190,126)
账面价值 47,874,891 37,668,451
最低融资租赁收款额、未实现融资收益和应收融资租赁款的剩余期限分析列示如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
最低融资 未实现 应收 最低融资 未实现 应收
租赁收款额 融资收益 融资租赁款 租赁收款额 融资收益 融资租赁款
已逾期 645,866 (90,002) 555,864 1,584 (93) 1,491
1 年以内 17,960,352 (1,269,141) 16,691,211 14,474,117 (1,628,074) 12,846,043
1至2年 15,264,270 (1,942,523) 13,321,747 13,168,491 (1,315,398) 11,853,093
2至3年 10,609,671 (1,109,966) 9,499,705 8,121,333 (674,020) 7,447,313
3至5年 10,148,404 (637,640) 9,510,764 6,672,303 (445,138) 6,227,165
5 年以上 340,207 (32,188) 308,019 524,902 (41,430) 483,472
合计 54,968,770 (5,081,460) 49,887,310 42,962,730 (4,104,153) 38,858,577
于资产负债表日，长期应收款中有部分用于保理协议交易的质押，详见附注五、47(1) 。
第68页
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14 长期股权投资
本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
对子公司的投资
- 苏银金融租赁股份有限公司 2,460,000 1,960,000
(以下简称“苏银金融租赁”)
- 保得村镇银行 73,800 73,800
账面价值 2,533,800 2,033,800
长期股权投资本年变动情况如下：
2019 年 12 月 31 日
减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 年末余额 年末余额
苏银金融租赁 1,960,000 500,000 2,460,000 -
保得村镇银行 73,800 - 73,800 -
合计 2,033,800 500,000 2,533,800 -
其他以及本行子公司的相关信息参见附注六、1。
第69页
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15 固定资产
本集团
房屋及建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 其他设备 合计
成本
2019 年 1 月 1 日 6,182,218 1,238,125 742,614 134,368 825,597 9,122,922
本年增加 41,677 174,916 97,101 10,547 116,211 440,452
在建工程转入 / (转出) 541,427 (541,427) - - - -
本年减少 (150,076) (59,571) (84,574) (31,990) (72,161) (398,372)
2019 年 12 月 31 日 6,615,246 812,043 755,141 112,925 869,647 9,165,002
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 (2,357,707) - (632,922) (98,111) (574,843) (3,663,583)
本年计提 (293,219) - (49,728) (12,651) (80,928) (436,526)
本年处置或报废 87,825 - 80,840 30,098 68,164 266,927
2019 年 12 月 31 日 (2,563,101) - (601,810) (80,664) (587,607) (3,833,182)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
减值准备
2019 年 1 月 1 日 (4,780) - - - - (4,780)
2019 年 12 月 31 日 (4,780) - - - - (4,780)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
账面价值
2019 年 1 月 1 日 3,819,731 1,238,125 109,692 36,257 250,754 5,454,559
2019 年 12 月 31 日 4,047,365 812,043 153,331 32,261 282,040 5,327,040
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房屋及建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 其他设备 合计
成本
2018 年 1 月 1 日 5,881,213 1,403,635 721,961 140,459 737,183 8,884,451
本年增加 34,888 218,401 59,555 15,561 111,547 439,952
在建工程转入 / (转出) 363,083 (363,083) - - - -
本年减少 (96,966) (20,828) (38,902) (21,652) (23,133) (201,481)
2018 年 12 月 31 日 6,182,218 1,238,125 742,614 134,368 825,597 9,122,922
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
累计折旧
2018 年 1 月 1 日 (2,143,610) - (629,316) (106,907) (526,355) (3,406,188)
本年计提 (280,377) - (40,514) (11,598) (69,740) (402,229)
本年处置或报废 66,280 - 36,908 20,394 21,252 144,834
2018 年 12 月 31 日 (2,357,707) - (632,922) (98,111) (574,843) (3,663,583)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
减值准备
2018 年 1 月 1 日 (4,780) - - - - (4,780)
2018 年 12 月 31 日 (4,780) - - - - (4,780)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
账面价值
2018 年 1 月 1 日 3,732,823 1,403,635 92,645 33,552 210,828 5,473,483
2018 年 12 月 31 日 3,819,731 1,238,125 109,692 36,257 250,754 5,454,559
于 2019 年 12 月 31 日，本集团无重大金额的暂时闲置资产 (2018 年 12 月 31 日：无) 。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团账面价值约为人民 2.56 亿元的房屋及建筑物的产权手续尚在办
理中 (2018 年 12 月 31 日：人民币 2.71 亿元) 。本集团管理层认为，本集团有权合法及有效地
占用或使用上述房屋及建筑物。
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16 无形资产
本集团
土地使用权 计算机软件 合计
成本
2019 年 1 月 1 日 737,952 365,237 1,103,189
本年增加 26,870 59,549 86,419
本年减少 (6,847) (338) (7,185)
2019 年 12 月 31 日 757,975 424,448 1,182,423
--------------------- --------------------- ---------------------
累计摊销
2019 年 1 月 1 日 (166,315) (314,552) (480,867)
本年计提 (18,616) (48,770) (67,386)
本年处置 1,524 54 1,578
2019 年 12 月 31 日 (183,407) (363,268) (546,675)
--------------------- --------------------- ---------------------
减值准备
2019 年 1 月 1 日 (160) - (160)
2019 年 12 月 31 日 (160) - (160)
--------------------- --------------------- ---------------------
账面价值
2019 年 1 月 1 日 571,477 50,685 622,162
2019 年 12 月 31 日 574,408 61,180 635,588
第72页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
土地使用权 计算机软件 合计
成本
2018 年 1 月 1 日 738,016 314,805 1,052,821
本年增加 - 50,432 50,432
本年减少 (64) - (64)
2018 年 12 月 31 日 737,952 365,237 1,103,189
--------------------- --------------------- ---------------------
累计摊销
2018 年 1 月 1 日 (147,853) (271,397) (419,250)
本年计提 (18,474) (43,155) (61,629)
本年处置 12 - 12
2018 年 12 月 31 日 (166,315) (314,552) (480,867)
--------------------- --------------------- ---------------------
减值准备
2018 年 1 月 1 日 (160) - (160)
2018 年 12 月 31 日 (160) - (160)
--------------------- --------------------- ---------------------
账面价值
2018 年 1 月 1 日 590,003 43,408 633,411
2018 年 12 月 31 日 571,477 50,685 622,162
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17 递延所得税资产
(1) 按性质分析
本集团
递延所得税资产
2019 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延
注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额
资产减值准备 35,440,629 8,860,157 - - 8,860,157
应付职工薪酬 2,232,881 558,220 - - 558,220
公允价值变动 - - (1,374,748) (343,687) (343,687)
其他 (i) - - (853,049) (213,262) (213,262)
合计 37,673,510 9,418,377 (2,227,797) (556,949) 8,861,428
2018 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延
注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额
资产减值准备 20,150,641 5,037,660 - - 5,037,660
应付职工薪酬 1,879,787 469,947 - - 469,947
公允价值变动 - - (543,703) (135,926) (135,926)
其他 (i) - - (602,004) (150,501) (150,501)
合计 22,030,428 5,507,607 (1,145,707) (286,427) 5,221,180
(i) 其他主要包括固定资产评估增值税会差异以及应收应付款项跨期收付所产生的差异。
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(2) 递延所得税变动情况
本集团
递延所得税资产
2019 年
2018 年 经过重述的 本年增减 本年增减
注 12 月 31 日 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
- 资产减值准备 (i) 5,037,660 6,020,448 2,863,653 (23,944) 8,860,157
- 应付职工薪酬 469,947 469,947 88,273 - 558,220
- 公允价值变动 (ii) (135,926) (623,713) (54,552) 334,578 (343,687)
- 其他 (150,501) (150,501) (62,761) - (213,262)
合计 5,221,180 5,716,181 2,834,613 310,634 8,861,428
2018 年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
- 资产减值准备 (i) 3,803,407 1,234,253 - 5,037,660
- 应付职工薪酬 387,314 82,633 - 469,947
- 公允价值变动 (ii) 333,984 40,969 (510,879) (135,926)
- 其他 (133,913) (16,588) - (150,501)
合计 4,390,792 1,341,267 (510,879) 5,221,180
(i) 本集团对各项金融资产按照企业会计准则计提资产减值准备。可用作税前抵扣的减值损失金额
于资产负债表日根据相关所得税法规确定。
(ii) 金融工具公允价值变动净损益于其变现时可少征或需计征税项。
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18 其他资产
本集团
注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
待结算及清算款项 1,252,532 1,990,735
预付款项 (1) 397,715 320,745
长期待摊费用 (2) 272,952 261,109
其他应收款 (3) 116,559 275,224
税项资产 115,630 147,543
应收利息 (4) 54,962 不适用
押金及保证金 35,377 31,212
抵债资产 (5) 6,303 6,303
合计 2,252,030 3,032,871
(1) 预付款项主要为预付租金、预付营业网点装修及其他系统工程款项。
(2) 长期待摊费用
本集团
2019 年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
长期待摊费用 261,109 127,887 (114,260) (1,784) 272,952
2018 年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
长期待摊费用 278,506 93,867 (109,297) (1,967) 261,109
长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出和待摊租赁费等。
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(3) 其他应收款按账龄分析
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 81,999 242,710
1 年至 2 年 (含 2 年) 31,932 34,767
2 年至 3 年 (含 3 年) 20,046 30,827
3 年以上 127,311 112,203
小计 261,288 420,507
减：坏账准备 (144,729) (145,283)
合计 116,559 275,224
(4) 本集团按照《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》的要求，将基于实际利
率法计提的金融工具于 2019 年 12 月 31 日的利息反映在相应金融工具中，将相关金融工具已
到期可收取但于 2019 年 12 月 31 日尚未收取的利息列示在其他资产。
(5) 抵债资产主要为房屋及建筑物等，于 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行认为无需为抵债资产
计提减值准备 (2018 年 12 月 31 日：无) 。
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19 资产减值准备
本集团
2019 年
2018 年 经重述后的 本年计提 / 本年转销
减值资产项目 附注 12 月 31 日 年初余额 (转回) 及其他 年末余额
存放同业及其他
金融机构款项 五、2 - 3,414 844,552 - 847,966
拆出资金 五、3 - 4,019 92,625 - 96,644
买入返售金融资产 五、6 - 1,220 11,404 - 12,624
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 五、8 25,231,479 24,623,633 12,671,610 (3,873,294) 33,421,949
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的发
放贷款和垫款 五、8 不适用 798,029 140,029 - 938,058
债权投资 五、9 不适用 7,245,272 2,578,945 - 9,824,217
其他债权投资 五、9 不适用 120,971 (44,255) - 76,716
可供出售金融资产 11,651 不适用 不适用 不适用 不适用
应收款项类投资 五、12 3,125,132 不适用 不适用 不适用 不适用
长期应收款 五、13 1,190,126 1,190,126 822,293 - 2,012,419
固定资产 五、15 4,780 4,780 - - 4,780
无形资产 五、16 160 160 - - 160
其他资产 五、18 145,283 145,283 26,373 (26,927) 144,729
合计 29,708,611 34,136,907 17,143,576 (3,900,221) 47,380,262
本行
2019 年
2018 年 经重述后的 本年计提 / 本年转销
减值资产项目 附注 12 月 31 日 年初余额 (转回) 及其他 年末余额
存放同业及其他
金融机构款项 五、2 - 3,403 844,410 - 847,813
拆出资金 五、3 - 4,019 92,625 - 96,644
买入返售金融资产 五、6 - 1,220 11,349 - 12,569
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 五、8 25,188,804 24,577,741 12,658,409 (3,847,296) 33,388,854
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的发
放贷款和垫款 五、8 不适用 798,029 140,029 - 938,058
债权投资 五、9 不适用 7,241,813 2,546,606 - 9,788,419
其他债权投资 五、9 不适用 120,971 (44,255) - 76,716
可供出售金融资产 11,651 不适用 不适用 不适用 不适用
应收款项类投资 五、12 3,121,673 不适用 不适用 不适用 不适用
固定资产 4,780 4,780 - - 4,780
无形资产 160 160 - - 160
其他资产 143,017 143,017 26,454 (26,927) 142,544
合计 28,470,085 32,895,153 16,275,627 (3,874,223) 45,296,557
第78页
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本集团
2018 年
本年转销
减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转回 及其他 年末余额
发放贷款和垫款 五、8 19,445,426 9,974,821 (545,988) (3,642,780) 25,231,479
可供出售金融资产 11,651 - - - 11,651
应收款项类投资 五、12 2,741,281 383,851 - - 3,125,132
长期应收款 五、13 770,826 419,300 - - 1,190,126
固定资产 五、15 4,780 - - - 4,780
无形资产 五、16 160 - - - 160
其他资产 五、18 149,839 28,283 - (32,839) 145,283
合计 23,123,963 10,806,255 (545,988) (3,675,619) 29,708,611
本行
2018 年
本年转销
减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转回 及其他 年末余额
发放贷款和垫款 五、8 19,348,179 9,899,032 (420,044) (3,638,363) 25,188,804
可供出售金融资产 11,651 - - - 11,651
应收款项类投资 五、12 2,741,281 380,392 - - 3,121,673
固定资产 4,780 - - - 4,780
无形资产 160 - - - 160
其他资产 147,236 28,620 - (32,839) 143,017
合计 22,253,287 10,308,044 (420,044) (3,671,202) 28,470,085
第79页
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20 同业及其他金融机构存放款项
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
中国境内
- 银行 26,509,521 24,341,829 26,543,451 24,424,183
- 其他金融机构 108,781,582 126,569,173 108,785,602 126,780,907
小计 135,291,103 150,911,002 135,329,053 151,205,090
应计利息 1,491,691 不适用 1,491,718 不适用
合计 136,782,794 150,911,002 136,820,771 151,205,090
21 拆入资金
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
中国境内
- 银行 28,817,987 26,172,490 11,967,987 6,217,490
- 其他金融机构 11,620,000 1,000,000 - -
小计 40,437,987 27,172,490 11,967,987 6,217,490
中国境外
- 银行 181,761 3,131,912 181,761 2,731,912
小计 40,619,748 30,304,402 12,149,748 8,949,402
应计利息 596,104 不适用 218,744 不适用
合计 41,215,852 30,304,402 12,368,492 8,949,402
第80页
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22 卖出回购金融资产款
(1) 按卖出回购的担保物类型分析
本集团 .
本行 .
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
证券
- 中国政府债券 16,426,000 5,224,800 16,426,000 5,224,800
- 银行及其他金融机构债券 7,560,000 5,845,760 7,560,000 5,845,760
- 其他机构 7,810,000 4,310,000 7,810,000 4,310,000
商业汇票 7,063,011 23,405,302 7,063,011 23,405,302
长期应收款 550,298 775,187 - -
小计 39,409,309 39,561,049 38,859,011 38,785,862
应计利息 24,964 不适用 20,252 不适用
合计 39,434,273 39,561,049 38,879,263 38,785,862
(2) 按交易对手所在地区及类型分析
本集团 .
本行 .
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
中国境内
- 中央银行 21,976,893 11,081,195 21,976,893 11,081,195
- 银行 16,632,416 28,479,854 16,082,118 27,704,667
- 其他机构 800,000 - 800,000 -
小计 39,409,309 39,561,049 38,859,011 38,785,862
应计利息 24,964 不适用 20,252 不适用
合计 39,434,273 39,561,049 38,879,263 38,785,862
第81页
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23 吸收存款
本集团 .
本行 .
注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
活期存款
- 公司客户 326,458,502 338,243,370 326,265,211 338,127,324
- 个人客户 67,131,218 59,444,575 67,107,573 59,412,028
小计 393,589,720 397,687,945 393,372,784 397,539,352
------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------
定期存款 (含通知存款)
- 公司客户 453,701,748 381,867,632 453,472,717 381,656,081
- 个人客户 226,403,333 156,509,215 226,144,343 156,280,128
小计 680,105,081 538,376,847 679,617,060 537,936,209
------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------
保证金存款
- 银行承兑汇票 21,509,504 24,227,956 21,476,195 24,202,965
- 担保 5,669,073 6,044,558 5,669,072 6,044,557
- 信用证 2,869,189 3,265,162 2,869,189 3,265,162
- 保函 2,832,865 3,036,100 2,832,865 3,036,100
- 其他 27,383,665 12,879,805 27,383,665 12,879,805
小计 60,264,296 49,453,581 60,230,986 49,428,589
------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------
客户理财资金 (1) 42,734,437 91,011,534 42,734,437 91,011,534
国库存款 7,563,000 15,788,000 7,563,000 15,788,000
财政性存款 405,260 548,221 405,260 548,221
应解汇款 171,289 304,366 170,349 301,386
汇出汇款 647,412 157,148 647,412 157,148
------------------------ ------------------------- ------------------------- -------------------------
小计 1,185,480,495 1,093,327,642 1,184,741,288 1,092,710,439
应计利息 20,081,947 不适用 20,068,331 不适用
合计 1,205,562,442 1,093,327,642 1,204,809,619 1,092,710,439
(1) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行客户理财资金包括公司客户理财资金人民币 290.86 亿元
(2018 年 12 月 31 日：人民币 510.11 亿元) 以及个人客户理财资金人民币 136.48 亿元 (2018
年 12 月 31 日：人民币 400.01 亿元) 。
第82页
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24 应付职工薪酬
本集团
注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
短期薪酬 (1) 3,714,631 3,393,859
离职后福利 - 设定提存计划 (2) 30,778 303,933
辞退福利 107,234 124,015
其他长期职工福利 (3) 1,608,376 1,405,989
合计 (4) 5,461,019 5,227,796
(1) 短期薪酬
2019 年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,303,948 5,024,231 (4,908,418) 3,419,761
职工福利费 204 373,297 (373,137) 364
社会保险费
- 医疗保险费 34,872 525,091 (306,023) 253,940
- 工伤保险费 1,359 5,147 (5,002) 1,504
- 生育保险费 470 22,953 (22,890) 533
住房公积金 4,280 365,860 (367,300) 2,840
工会经费和职工教育经费 48,726 148,298 (161,335) 35,689
合计 3,393,859 6,464,877 (6,144,105) 3,714,631
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2018 年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,032,504 4,660,873 (4,389,429) 3,303,948
职工福利费 144 300,292 (300,232) 204
社会保险费
- 医疗保险费 34,586 283,248 (282,962) 34,872
- 工伤保险费 1,148 6,856 (6,645) 1,359
- 生育保险费 432 20,179 (20,141) 470
住房公积金 2,642 328,329 (326,691) 4,280
工会经费和职工教育经费 59,421 135,079 (145,774) 48,726
合计 3,130,877 5,734,856 (5,471,874) 3,393,859
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
2019 年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额
基本养老保险费 10,932 473,834 (473,548) 11,218
失业保险费 2,153 13,953 (13,949) 2,157
企业年金及补充养老保险 290,848 280,252 (553,697) 17,403
合计 303,933 768,039 (1,041,194) 30,778
2018 年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额
基本养老保险费 8,835 499,615 (497,518) 10,932
失业保险费 2,211 12,981 (13,039) 2,153
企业年金及补充养老保险 65,119 253,330 (27,601) 290,848
合计 76,165 765,926 (538,158) 303,933
(3) 其他长期职工福利
其他长期职工福利主要包括延期支付的员工薪酬，折现后以摊余成本计量。
(4) 本集团应付职工薪酬中无属于拖欠性质的余额。
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25 应交税费
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应交企业所得税 2,566,761 1,383,263 2,321,250 1,229,230
应交增值税及附加 1,026,720 924,277 1,026,016 923,122
应交其他税费 108,045 87,192 106,670 86,812
合计 3,701,526 2,394,732 3,453,936 2,239,164
26 应付利息
按产生应付利息的金融负债类别分析
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
吸收存款 不适用 18,679,441 不适用 18,666,052
同业及其他金融
机构存放款项 不适用 1,723,949 不适用 1,724,059
向中央银行借款 不适用 1,613,268 不适用 1,613,268
已发行债务证券 不适用 853,726 不适用 817,901
拆入资金 不适用 370,809 不适用 36,697
卖出回购金融资产 不适用 11,549 不适用 7,994
合计 不适用 23,252,742 不适用 22,865,971
本集团按照《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》的要求，将基于实际利
率法计提的金融工具于 2019 年 12 月 31 日的利息反映在相应金融工具中。
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27 预计负债
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
信用承诺损失准备 494,502 不适用 494,458 不适用
预计诉讼损失 95,259 63,891 95,259 63,891
合计 589,761 63,891 589,717 63,891
28 已发行债务证券
本集团已发行债务证券按类别分析如下：
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
同业存单 290,624,008 293,026,821 290,624,008 293,026,821
一般金融债券 27,494,408 24,747,669 24,995,886 22,500,000
二级资本债券 22,997,960 15,000,000 22,997,960 15,000,000
可转换公司债券 17,928,401 - 17,928,401 -
小计 359,044,777 332,774,490 356,546,255 330,526,821
应计利息 976,547 不适用 936,818 不适用
合计 360,021,324 332,774,490 357,483,073 330,526,821
本集团已发行债务证券的变动情况如下 (未含应计利息)：
本集团
2019 年
注 年初余额 本年发行 / 增加 本年偿还 / 减少 折溢价摊销 年末余额
同业存单 (1) 293,026,821 485,704,661 (497,010,000) 8,902,526 290,624,008
一般金融债券 (2) 24,747,669 10,245,680 (7,500,000) 1,059 27,494,408
二级资本债券 (3) 15,000,000 19,999,000 (12,000,000) (1,040) 22,997,960
可转换公司债券 (4) - 17,162,478 (335) 766,258 17,928,401
合计 332,774,490 533,111,819 (516,510,335) 9,668,803 359,044,777
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2018 年
注 年初余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 年末余额
同业存单 (1) 199,841,911 476,150,810 (394,570,000) 11,604,100 293,026,821
一般金融债券 (2) 17,500,000 7,247,366 - 303 24,747,669
二级资本债券 (3) 15,000,000 - - - 15,000,000
合计 232,341,911 483,398,176 (394,570,000) 11,604,403 332,774,490
本行
2019 年
注 年初余额 本年发行 本年偿还 / 减少 折溢价摊销 年末余额
同业存单 (1) 293,026,821 485,704,661 (497,010,000) 8,902,526 290,624,008
一般金融债券 (2) 22,500,000 9,995,680 (7,500,000) 206 24,995,886
二级资本债券 (3) 15,000,000 19,999,000 (12,000,000) (1,040) 22,997,960
可转换公司债券 (4) - 17,162,478 (335) 766,258 17,928,401
合计 330,526,821 532,861,819 (516,510,335) 9,667,950 356,546,255
2018 年
注 年初余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 年末余额
同业存单 (1) 199,841,911 476,150,810 (394,570,000) 11,604,100 293,026,821
一般金融债券 (2) 17,500,000 5,000,000 - - 22,500,000
二级资本债券 (3) 15,000,000 - - - 15,000,000
合计 232,341,911 481,150,810 (394,570,000) 11,604,100 330,526,821
(1) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 131
笔，最长期限为 366 天，利率区间为 3.00%至 3.40% (于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本行
在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 176 笔，最长期限为 365 天，利率区间为
3.00%至 5.09%) 。
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(2) 于资产负债表日，本集团发行的一般金融债券情况如下表所示 (未含应计利息) ：
注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
于 2019 年 7 月到期的固定利率
小微企业专项金融债 (i) - 7,500,000
于 2020 年 7 月到期的固定利率
普通金融债 (ii) 6,000,000 6,000,000
于 2021 年 8 月到期的固定利率
普通金融债 (iii) 2,498,522 2,247,669
于 2022 年 4 月到期的固定利率
绿色金融债 (iv) 9,995,886 -
于 2022 年 7 月到期的固定利率
普通金融债 (v) 4,000,000 4,000,000
于 2023 年 4 月到期的固定利率
普通金融债 (vi) 5,000,000 5,000,000
合计 27,494,408 24,747,669
(i) 于 2014 年 7 月 24 日，本集团发行了五年期的小微企业专项金融债，票面年利率为 5.44%，每
年付息一次。该债券已于 2019 年 7 月 24 日到期按期全额兑付。
(ii) 于 2017 年 7 月 28 日，本集团发行了三年期的固定利率普通金融债，票面年利率为 4.30%，每
年付息一次。
(iii) 于 2018 年 8 月 20 日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非银行金融机构债，
票面年利率为 4.44%，每年付息一次。
(iv) 于 2019 年 4 月 22 日，本集团发行了三年期的固定利率绿色金融债，票面年利率为 3.60%，每
年付息一次。
(v) 于 2017 年 7 月 28 日，本集团发行了五年期的固定利率普通金融债，票面年利率为 4.50%，每
年付息一次。
(vi) 于 2018 年 4 月 2 日，本集团发行了五年期的固定利率普通金融债，票面年利率为 5.00%，每
年付息一次。
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(3) 于资产负债表日，本集团及本行发行的二级资本债券情况如下表所示 (未含应计利息) ：
注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
于 2024 年 9 月到期的
固定利率二级资本债券 (i) - 12,000,000
于 2026 年 9 月到期的
固定利率二级资本债券 (ii) 3,000,000 3,000,000
于 2029 年 9 月到期的
固定利率二级资本债券 (iii) 19,997,960 -
合计 22,997,960 15,000,000
(i) 于 2014 年 9 月 24 日，本集团发行了 10 年期的固定利率二级资本债券，票面年利率为 6.18%，
每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本集团可以选择在本期债券第 5 个计息年度的
最后一日 (即 2019 年 9 月 24 日) 按面值全部赎回债券。本集团已于 2019 年 9 月 24 日行使赎
回权，全部赎回了该债券。
(ii) 于 2011 年 9 月 9 日，本集团发行了 15 年期的固定利率二级资本债券，票面年利率为 6.48%，
每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本集团可以选择在本期债券第 10 个计息年度
的最后一日 (即 2021 年 9 月 9 日) 按面值全部赎回债券。
(iii) 于 2019 年 9 月 26 日，本集团发行了 10 年期的固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.18%，
每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本集团可以选择在本期债券第 5 个计息年度的
最后一日 (即 2024 年 9 月 26 日) 按面值全部赎回债券。
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(4) 可转换公司债券 (未含应计利息)
本集团及本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
于 2019 年 3 月发行的 6 年期
固定利率可转换公司债券 17,928,401 -
本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：
负债成分 权益成分 合计
可转换公司债券发行金额 17,205,117 2,794,883 20,000,000
直接交易费用 (42,639) (6,926) (49,565)
于发行日余额 17,162,478 2,787,957 19,950,435
本年摊销 766,258 - 766,258
本年转股金额 (335) (53) (388)
年末余额 17,928,401 2,787,904 20,716,305
(i) 经中国银行保险监督管理委员会 (以下简称“银保监会”) 等相关机构批准，本行于 2019 年 3
月 14 日公开发行票面金额为人民币 200 亿元 A 股可转换公司债券 ( 以下简称“可转债”) 。本
次可转债存续期限为 6 年，即自 2019 年 3 月 14 日至 2025 年 3 月 13 日，本次发行可转债票
面利率为第一年 0.2%、第二年 0.8%、第三年 1.5%、第四年 2.3%、第五年 3.5%、第六年
4% 。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止
的期间 (以下简称“转股期”) 内，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本行 A 股股票的
权利。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本行将以本次发行的可转债的票面面值的
111% (含最后一期年度利息) 的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
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(ii) 在本次发行可转债的转股期内，如果本行 A 股股票任意连续 30 个交易日中至少有 15 个交易日
的收盘价格不低于当期转股价格的 130% (含 130%) ，经相关监管部门批准 (如需)，本行有权
决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。若在前述三十个交
易日内发生过因除权、除息等引起本行转股价格调整的情形，则在转股价格调整日前的交易日
按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价
格计算。此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币 3,000 万元时，本行有权
按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。
(iii) 根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式，本次发行可转债的初始转股价格为 7.90 元/
股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日本行 A 股股票交易均价 (若在该二十个交易日内
发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价按经过相应除权、除息
调整后的价格计算) 和前一个交易日本行 A 股股票交易均价，以及最近一期经审计的每股净资
产和股票面值。于 2019 年 12 月 31 日，最新转股价格为人民币 7.56 元 / 股。
(iv) 于 2019 年 12 月 31 日，累计人民币 37.8 万元的江苏银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累
计转股股数为 49,981 股。
29 其他负债
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
融资租赁保证金 4,210,906 3,108,294
待结算及清算款项 4,076,590 3,839,188
递延收益 1,804,107 1,538,652
应付股利 67,961 59,795
其他 413,096 461,543
合计 10,572,660 9,007,472
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30 股本
本行
2018 年 12 月 31 日 可转换公司债券转股 2019 年 12 月 31 日
境内上市人民币普通股 (A 股) 11,544,450 50 11,544,500
如附注五、28 (4) 所述，经中国银行保险监督管理委员会等相关机构批准，本行于 2019 年 3
月 14 日公开发行票面金额为人民币 200 亿元 A 股可转换公司债券。于发行日至 2019 年 12 月
31 日止期间，人民币 37.8 万元的江苏银行可转换公司债券转为 A 股普通股，转股股数为
49,981 股。
31 其他权益工具
本集团及本行
注 / 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
优先股 (1)、(2)、(3)、(4) 19,977,830 19,977,830
可转债权益成分 五、28 (4) 2,787,904 -
合计 22,765,734 19,977,830
(1) 年末发行在外的优先股情况表：
发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 初始股息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况
(人民币
(人民币元) (百万股) 百万元)
境内优先股 2017-11-28 权益类 5.20% 100 元/股 200 20,000 永久存续 强制转股 无
减：发行费用 (22)
账面价值 19,978
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(2) 主要条款
(i) 股息
在境内优先股发行后的 5 年内采用相同股息率，随后每隔 5 年重置一次 (该股息率由基准利率
加上固定溢价确定) 。固定溢价为境内优先股发行时股息率与基准利率之间的差值，且在存续
期内不再调整。股息每年度支付一次。
(ii) 股息发放条件
在确保本集团资本状况满足商业银行资本监管要求的前提下，本集团母公司财务报表口径下，
在依法弥补亏损、提取法定盈余公积金和一般准备金后有可分配税后利润的情况下，可以向境
内优先股股东派发股息。向境内优先股股东派发股息的顺序在普通股股东之前。
任何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权全部或部分取消境内优先股的派息，且不构
成违约事件。
(iii) 股息制动机制
如本集团全部或部分取消境内优先股的股息发放，自股东大会决议通过次日起至恢复全额支付
股息前，本集团将不会向普通股股东分配利润。
(iv) 清偿顺序及清算方法
境内优先股清偿顺序在存款人、一般债权人、二级资本债券持有人和可转债持有人之后，优先
于普通股股东。
(v) 强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至 5.125% (或以下) 时，本集
团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将境内优先股按照票面总金额全额或部分转为 A 股
普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。
当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发
行且存续的境内优先股按票面总金额全额转为 A 股普通股。其中，二级资本工具触发事件是指
以下两种情形的较早发生者：(i) 银保监会认定若不进行转股或减记，本集团将无法生存。(ii)
相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。
当境内优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
第93页
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(vi) 赎回条款
自境内优先股发行之日起 5 年后，如果得到银保监会的批准，本集团有权于每年的计息日赎回
全部或部分境内优先股。境内优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告且尚未支付的股息。
境内优先股赎回期自发行之日起 5 年后至全部赎回或转股之日止。
(vii) 股息的设定机制
境内优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分，不累积
到下一计息年度。境内优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参
加剩余利润分配。境内优先股股东优先于普通股股东分配股息。
本集团以现金形式支付境内优先股股息，计息本金为届时已发行且存续的相应期次境内优先股
票面总金额 (即境内优先股发行价格与届时已发行且存续的境内优先股股数的乘积) 。
(3) 年末发行在外的优先股变动情况表：
2019 年 1 月 1 日 本年变动 2019 年 12 月 31 日
发行在外的金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
(百万股) (人民币百万元) (百万股) (人民币百万元) (百万股) (人民币百万元)
境内优先股 200 19,978 - - 200 19,978
(4) 归属于权益工具持有者的相关信息
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
归属于本行股东权益 132,792,385 122,624,474
- 归属于本行普通股股东的权益 112,814,555 102,646,644
- 归属于本行优先股股东的权益 19,977,830 19,977,830
归属于少数股东的权益 3,643,536 1,880,452
- 归属于普通股少数股东的权益 3,643,536 1,880,452
- 归属于少数股东优先股股东的权益 - -
本行向本行优先股股东的股利分配情况参见附注五、36。
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32 资本公积
本集团
2019 年
本年增加
年初余额 (注 1 / 2) 年末余额
股本溢价 16,075,278 76,918 16,152,196
2018 年
年初余额 本年增加 年末余额
股本溢价 16,075,278 - 16,075,278
本行
2019 年
年初余额 本年增加 (注 2) 年末余额
股本溢价 16,072,078 338 16,072,416
2018 年
年初余额 本年增加 年末余额
股本溢价 16,072,078 - 16,072,078
(1) 于 2019 年，本行与其他少数股东对苏银金融租赁股份有限公司进行增资，本集团将因本次增
资所取得的苏银金融租赁账面净资产份额高于此次出资金额部分人民币 7,658 万元计入资本公
积。
(2) 如附注五、28（4）所述，经中国银行保险监督管理委员会等相关机构批准，本行于 2019 年 3
月 14 日公开发行票面金额为人民币 200 亿元 A 股可转换公司债券。于发行日至 2019 年 12 月
31 日止期间，人民币 37.8 万元的江苏银行可转换公司债券转为 A 股普通股，转股股数为
49,981 股，形成股本溢价人民币 33.8 万元。
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33 其他综合收益
本集团及本行
2019 年
减：前期计入 归属于本行股
2018 年 经重述后的 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合
12 月 31 日 年初余额 前发生额 当期转出 减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额
不能重分类进损益的其他综合收益
- 其他权益工具投资公允价值变动 不适用 (86,578) 11,960 - (2,990) 8,970 - (77,608)
将重分类进损益的其他综合收益
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具公允价值变动 不适用 1,908,835 311,988 (1,597,013) 337,568 (947,457) - 961,378
- 可供出售金融资产公允价值变动损益 578,161 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具信用损失准备 不适用 689,250 95,775 - (23,944) 71,831 - 761,081
合计 578,161 2,511,507 419,723 (1,597,013) 310,634 (866,656) - 1,644,851
2018 年
归属于本行股 减：前期计入 归属于本行股
东的其他综合 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合
收益年初余额 前发生额 当期转出 减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
- 可供出售金融资产公允价值
变动损益 (954,475) 2,621,948 (578,433) (510,879) 1,532,636 - 578,161
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34 盈余公积
本集团及本行
法定盈余公积 任意盈余公积 合计
2018 年 1 月 1 日 5,959,273 6,184,409 12,143,682
利润分配 1,166,013 1,166,013 2,332,026
2018 年 12 月 31 日 7,125,286 7,350,422 14,475,708
2019 年 1 月 1 日 7,125,286 7,350,422 14,475,708
利润分配 1,279,160 1,279,160 2,558,320
2019 年 12 月 31 日 8,404,446 8,629,582 17,034,028
根据《中华人民共和国公司法》和本行公司章程的相关规定，本行需要按照净利润 10%提取法
定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的 50%时，可不再提取；经股东大
会批准，本行提取的法定盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增资本，在运用法定盈余公
积金转增资本时，转增后留存的法定盈余公积金的数额不得少于转增前注册资本的 25% 。
在提取法定盈余公积金后，经股东大会批准，本行可从净利润中按照上一年度净利润的一定比
例提取任意盈余公积金；经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏
损或转增资本。
截至 2017 年 1 月 1 日，本行的法定盈余公积累计额已超过本行注册资本的 50% 。根据 2019
年 5 月 17 日的股东大会决议，本行继续按照上一年度净利润的 10%提取法定盈余公积。
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35 一般风险准备
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
年初余额 25,376,162 22,969,534 24,903,706 22,733,660
利润分配 3,009,348 2,406,628 2,850,714 2,170,046
年末余额 28,385,510 25,376,162 27,754,420 24,903,706
根据财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》
(财金 [2012] 20 号) ，本行一般风险准备的余额原则上不应低于风险资产期末余额的 1.5% 。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业适用法规提取的其他一般风险准
备。
36 利润分配
(1) 根据 2019 年 10 月 29 日通过第四届董事会第十九次会议批准，本行于 2019 年 11 月 28 日，
按优先股票面股息率 5.20%计算，每股优先股派发现金股息人民币 5.20 元 (含税)，合计派发现
金股息人民币 10.40 亿元 (含税)。
(2) 根据 2019 年 5 月 17 日通过的 2018 年年度股东大会决议，决定利润分配方案如下：
- 按 2018 年税后利润的 10%提取法定盈余公积；
- 按 2018 年税后利润的 10%提取任意盈余公积；
- 提取一般风险准备人民币 21.70 亿元；以及
- 向登记在册的全体股东每 10 股派送现金股利人民币 3.40 元 (含税)，合计分配现金股利人民
币 39.25 亿元。
(3) 根据 2018 年 10 月 29 日通过的第四届董事会第十三次会议批准，本行于 2018 年 11 月 28 日，
按优先股票面股息率 5.20%计算，每股优先股派发现金股息人民币 5.20 元 (含税)，合计派发现
金股息人民币 10.40 亿元 (含税)。
(4) 根据 2018 年 5 月 15 日通过的 2017 年年度股东大会决议，决定利润分配方案如下：
- 按 2017 年税后利润的 10%提取法定盈余公积；
- 按 2017 年税后利润的 10%提取任意盈余公积；
- 提取一般风险准备人民币 20.76 亿元；以及
- 向登记在册的全体股东每 10 股派送现金股利人民币 1.80 元 (含税)，合计分配现金股利人民
币 20.78 亿元。
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37 利息净收入
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
发放贷款和垫款
- 公司贷款 28,517,778 26,106,179 28,449,577 26,043,106
- 个人贷款 18,597,415 11,238,595 18,587,454 11,235,426
- 票据贴现 2,863,015 3,971,578 2,863,015 3,971,578
债务工具投资 23,994,841 32,676,416 23,975,000 32,680,552
长期应收款 2,997,522 2,048,280 - -
存放中央银行款项 2,077,920 2,188,535 2,076,974 2,187,618
拆出资金 1,144,667 406,695 1,118,371 512,310
买入返售金融资产 828,338 1,154,331 824,621 1,154,331
存放同业及其他金融机构款项 340,579 1,962,057 465,768 1,965,502
利息收入 81,362,075 81,752,666 78,360,780 79,750,423
------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------
吸收存款
- 公司客户 (21,025,177) (18,797,562) (21,019,033) (18,792,227)
- 个人客户 (8,913,778) (7,390,230) (8,905,423) (7,383,067)
已发行债务证券 (13,029,124) (13,587,918) (12,917,380) (13,551,791)
同业及其他金融机构存放款项 (6,021,963) (9,003,757) (6,015,668) (9,007,392)
向中央银行借款 (3,602,400) (2,776,885) (3,599,861) (2,773,832)
拆入资金 (1,802,887) (1,748,606) (644,617) (583,659)
卖出回购金融资产款 (1,388,669) (2,950,228) (1,349,003) (2,909,862)
其他 (41,420) (50,573) (41,420) (50,573)
利息支出 (55,825,418) (56,305,759) (54,492,405) (55,052,403)
------------------------ ------------------------ ------------------------ ------------------------
利息净收入 25,536,657 25,446,907 23,868,375 24,698,020
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38 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
代理手续费收入 3,591,153 2,912,495 3,591,153 2,912,495
银行卡手续费收入 1,149,229 905,333 1,149,216 905,319
托管及其他受托业务佣金收入 586,533 727,848 586,533 727,848
信用承诺手续费及佣金收入 407,371 417,461 407,317 417,426
结算与清算手续费收入 66,016 73,571 65,969 73,527
顾问和咨询费收入 5,130 4,474 5,130 4,474
其他 489,157 421,336 40,409 37,630
手续费及佣金收入 6,294,589 5,462,518 5,845,727 5,078,719
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
结算与清算手续费支出 (141,723) (117,005) (141,721) (117,003)
银行卡手续费支出 (36,499) (52,253) (36,486) (52,236)
其他 (93,453) (70,968) (70,585) (49,463)
手续费及佣金支出 (271,675) (240,226) (248,792) (218,702)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
手续费及佣金净收入 6,022,914 5,222,292 5,596,935 4,860,017
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39 投资收益
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
金融工具持有期间的损益
- 交易性金融资产 11,274,417 不适用 11,274,417 不适用
- 其他权益工具投资 3,795 不适用 3,795 不适用
- 可供出售金融资产 不适用 2,959,659 不适用 2,959,659
处置金融工具的损益
- 其他债权投资 1,244,521 不适用 1,244,521 不适用
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 352,492 不适用 352,492 不适用
- 交易性金融资产 97,102 不适用 96,167 不适用
- 衍生金融工具 11,883 59,634 11,883 59,634
- 债权投资 (12,254) 不适用 (12,254) 不适用
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 不适用 54,463 不适用 54,463
- 可供出售金融资产 不适用 631,158 不适用 631,158
- 其他 - 128,897 - 128,897
合计 12,971,956 3,833,811 12,971,021 3,833,811
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40 公允价值变动净损失
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
交易性金融资产 (124,380) 不适用 (130,468) 不适用
衍生金融工具 (58,631) (320,112) (58,631) (320,112)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 不适用 156,234 不适用 156,234
合计 (183,011) (163,878) (189,099) (163,878)
41 业务及管理费
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
员工成本
- 工资及奖金 5,593,528 5,167,434 5,529,455 5,107,284
- 社会保险费及补充保险 1,321,230 1,076,209 1,309,300 1,067,418
- 其他福利 890,262 773,144 880,645 765,913
小计 7,805,020 7,016,787 7,719,400 6,940,615
----------------------- ----------------------- ----------------------- -----------------------
物业及设备支出
- 折旧和摊销 598,293 573,155 594,901 570,229
- 租赁及物业管理费 547,972 533,521 544,905 528,942
- 公共事业费 70,834 76,291 70,407 75,853
- 其他 340,694 281,806 333,520 277,803
小计 1,557,793 1,464,773 1,543,733 1,452,827
----------------------- ----------------------- ----------------------- -----------------------
其他办公及行政费用 2,167,758 1,622,303 2,143,770 1,606,318
----------------------- ----------------------- ------------------------ ------------------------
合计 11,530,571 10,103,863 11,406,903 9,999,760
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42 信用减值损失
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 12,671,610 不适用 12,658,409 不适用
债权投资 2,578,945 不适用 2,546,606 不适用
存放同业及其他金融机构款项 844,552 不适用 844,410 不适用
长期应收款 822,293 不适用 - 不适用
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 140,029 不适用 140,029 不适用
拆出资金 92,625 不适用 92,625 不适用
预计负债 72,344 不适用 72,374 不适用
其他资产 26,373 不适用 26,454 不适用
买入返售金融资产 11,404 不适用 11,349 不适用
其他债权投资 (44,255) 不适用 (44,255) 不适用
合计 17,215,920 不适用 16,348,001 不适用
43 资产减值损失
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
发放贷款和垫款 不适用 9,428,833 不适用 9,478,988
长期应收款 不适用 419,300 不适用 -
应收款项类投资 不适用 383,851 不适用 380,392
其他资产 不适用 28,283 不适用 28,620
合计 不适用 10,260,267 不适用 9,888,000
44 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
当期所得税 3,390,736 2,230,702 2,965,437 2,022,431
递延所得税 (2,834,613) (1,341,267) (2,690,241) (1,291,739)
汇算清缴及以前年度差异调整 99,584 115,458 100,198 115,723
合计 655,707 1,004,893 375,394 846,415
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(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
利润总额 15,615,486 14,267,401 14,502,240 13,638,014
按照适用所得税率 25%
计算的所得税 3,903,872 3,566,850 3,625,560 3,409,504
非应税收入的影响 (i) (3,357,665) (2,509,349) (3,357,518) (2,509,346)
不可抵扣的费用的影响 (ii) 49,332 25,929 46,729 24,286
汇算清缴差异及其他 60,168 (78,537) 60,623 (78,029)
所得税费用 655,707 1,004,893 375,394 846,415
(i) 主要包括国债利息收入、地方政府债利息收入、基金分红等免税收入。
(ii) 主要包括不可抵扣的业务招待费用和不可抵扣的捐赠支出等。
45 每股收益
(1) 基本每股收益
本集团的基本每股收益以归属于本行普通股股东的合并净利润除以本行发行在外普通股的加权
平均数计算。
本集团
注 2019 年 2018 年
归属于本行普通股股东的合并净利润 (i) 13,578,609 12,024,935
发行在外普通股的加权平均数 (千股) (ii) 11,544,461 11,544,450
基本每股收益 (人民币元) 1.18 1.04
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(i) 归属于本行普通股股东的合并净利润计算过程如下：
2019 年 2018 年
归属于本行普通股股东的合并净利润 14,618,609 13,064,935
本行优先股当期宣告股利的影响 (1,040,000) (1,040,000)
归属于本行普通股股东的合并净利润 13,578,609 12,024,935
(ii) 普通股的加权平均数计算过程如下：
2019 年 2018 年
年初已发行普通股股数 (千股) 11,544,450 11,544,450
本年可转换公司债券转股的影响 (千股) 11 -
发行在外普通股的加权平均数 (千股) 11,544,461 11,544,450
(2) 稀释每股收益
本集团稀释每股收益以归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本行发行在外普通股的
加权平均数 (稀释) 计算。
本集团
注 2019 年 2018 年
归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) (i) 14,177,385 12,024,935
发行在外普通股的加权平均数 (稀释) (千股) (ii) 13,668,071 11,544,450
稀释每股收益 (人民币元) 1.04 1.04
第105页
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(i) 归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) 计算过程如下：
2019 年 2018 年
归属于本行普通股股东的合并净利润 13,578,609 12,024,935
稀释调整：
可转换公司债券负债部分确认的利息 (税后) 598,776 -
归属于本行普通股股东的合并净利润 (稀释) 14,177,385 12,024,935
(ii) 普通股的加权平均数 (稀释) 计算过程如下：
2019 年 2018 年
发行在外普通股的加权平均数 (千股) 11,544,461 11,544,450
稀释调整：
假定可转换公司债券全部转换为
普通股的影响 (千股) 2,123,610 -
发行在外普通股的加权平均数 (稀释) (千股) 13,668,071 11,544,450
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46 现金流量表附注
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
净利润 14,959,779 13,262,508 14,126,846 12,791,599
加 / (减)：
信用减值损失 17,215,920 不适用 16,348,001 不适用
资产减值损失 不适用 10,260,267 不适用 9,888,000
已减值贷款减值准备的
折现回拨 不适用 (238,273) 不适用 (235,259)
折旧及摊销 618,172 573,155 603,491 570,229
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产净收益 (102,134) (102,509) (102,049) (102,509)
公允价值变动净损失 183,011 163,878 189,099 163,878
汇兑净损失 579,384 426,173 579,384 426,173
投资收益 (1,697,539) (3,833,811) (1,696,604) (3,833,811)
债务工具投资利息收入 (23,994,841) (32,676,416) (23,975,000) (32,680,552)
发行债务证券利息支出 13,029,124 13,587,918 12,917,380 13,551,791
递延所得税资产增加 (2,834,613) (1,341,267) (2,690,241) (1,291,739)
经营性应收项目的增加 (178,529,442) (135,454,289) (167,395,137) (127,486,383)
经营性应付项目的增加 102,615,412 43,324,258 93,079,753 41,338,785
经营活动使用的现金流量净额 (57,957,767) (92,048,408) (58,015,077) (86,899,798)
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
现金及现金等价物的年末余额 51,383,938 47,735,785 53,818,749 52,537,223
减：现金及现金等价物的年初余额 (47,735,785) (62,181,354) (52,537,223) (63,165,334)
现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 3,648,153 (14,445,569) 1,281,526 (10,628,111)
(3) 现金及现金等价物分析如下：
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
库存现金 1,379,061 1,349,574 1,375,142 1,346,427
存放中央银行非限制性款项 7,152,150 13,702,301 7,147,744 13,698,133
存放同业及其他金融机构款项 25,186,570 17,622,471 24,679,706 16,831,224
拆出资金 12,621,197 6,575,454 15,571,197 12,175,454
买入返售金融资产 5,044,960 8,485,985 5,044,960 8,485,985
现金及现金等价物的年末余额 51,383,938 47,735,785 53,818,749 52,537,223
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47 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
本集团与作为担保物的资产相关的有质押负债于资产负债表日的账面价值 (未含应计利息) 如
下：
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
向中央银行借款 121,986,000 110,276,000 121,986,000 110,276,000
卖出回购金融资产款 39,409,309 39,561,049 38,859,011 38,785,862
吸收存款 7,563,000 15,788,000 7,563,000 15,788,000
其他负债 - 150,661 - -
合计 168,958,309 165,775,710 168,408,011 164,849,862
上述交易是按相关业务的一般标准条款进行的。
(i) 担保物的账面价值按担保物类别分析
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
证券
- 中国政府债券 180,634,449 142,354,127 180,634,449 142,354,127
- 银行及其他金融
机构债券 7,599,924 23,202,623 7,599,924 23,202,623
- 企业债券 8,088,938 4,643,211 8,088,938 4,643,211
小计 196,323,311 170,199,961 196,323,311 170,199,961
------------------------- -------------------------- ------------------------- -------------------------
商业汇票 7,020,309 23,238,050 7,020,309 23,238,050
贷款 1,550,000 3,231,000 1,550,000 3,231,000
长期应收款 778,169 927,728 - -
存放同业款项 - 75,330 - -
-------------------------- -------------------------- -------------------------- --------------------------
合计 205,671,789 197,672,069 204,893,620 196,669,011
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(ii) 担保物的账面价值按资产项目分类
本集团 本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
存放同业及其他金融
机构款项 - 75,330 - -
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产 不适用 28,389 不适用 28,389
发放贷款和垫款 8,570,309 26,469,050 8,570,309 26,469,050
债权投资 169,595,848 不适用 169,595,848 不适用
其他债权投资 26,727,463 不适用 26,727,463 不适用
可供出售金融资产 不适用 46,228,390 不适用 46,228,390
持有至到期投资 不适用 119,063,745 不适用 119,063,745
应收款项类投资 不适用 4,879,437 不适用 4,879,437
长期应收款 778,169 927,728 - -
合计 205,671,789 197,672,069 204,893,620 196,669,011
(2) 收到的担保物
本集团按一般商业条款进行买入返售交易等，并相应持有交易项目下的担保物。于各资产负债
表日，本集团未持有在交易对手未违约的情况下可以直接处置或再抵押的担保物。
48 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转
让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分会终止确认。当本集团保留了已转让资产的
绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表
中确认上述资产。
信贷资产证券化
本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证券。
本集团进行的一些证券化交易会使本集团终止确认全部转移的金融资产。当本集团将金融资产
所有权有关的几乎所有风险和报酬转移给未合并的证券化实体，并同时保留该实体相对很小的
利益或是对于所转让的金融资产进行后续服务的安排时，本集团会终止确认所转让的金融资
产。截至 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行该类已证券化的信贷资产于转让日的账面价值为
人民币 7.25 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 67.69 亿元) 。
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除上述证券化交易外，截至 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行将面值为人民币 49.74 亿元
(2018 年 12 月 31 日：无) 的信贷资产转让给证券化实体，本集团及本行在上述交易中既没有
转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留了对该信贷资产
的控制。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确
认。截至 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行继续确认的资产价值为人民币 6.62 亿元 (2018 年
12 月 31 日：无) 。
收益权转让
本集团将信贷资产收益权转让给特殊目的的信托计划，再由投资者受让信托计划的份额。
当本集团将金融资产所有权有关的几乎所有风险和报酬转移给未合并的特殊目的实体，并同时
保留该实体相对很小的利益或是对于所转让的金融资产进行后续服务的安排时，本集团会终止
确认所转让的金融资产。截至 2019 年 12 月 31 日，本集团该类已转让的信贷资产于转让日的
账面价值为人民币 15.46 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 23.87 亿元) 。
除上述交易外，截至 2019 年 12 月 31 日，本集团将面值为人民币 20.52 亿元 (2018 年 12 月
31 日：无) 的信贷资产收益权转让给特殊目的的信托计划，本集团在上述交易中既没有转移也
没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留了对该信贷资产的控
制。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。
截至 2019 年 12 月 31 日，本集团继续确认的资产价值为人民币 2.45 亿元 (2018 年 12 月 31
日：无) 。
信贷资产转让
2019 年度，本集团直接向第三方转让不良贷款人民币 37.11 亿元，均终止确认 (2018 年度：人
民币 54.53 亿元，均终止确认)。
本集团及本行在该些特殊目的的信托中保留的权益及其他相关信息参见附注六、2 (3) 。
第110页
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六 在其他主体中的权益
1 在子公司及纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团的构成
通过设立方式直接持有的主要子公司：
主要经营地、
子公司名称 本行持股比例 (注 i) 本行表决权比例 (注 i) 注册资本 注册地及成立日期 主营业务
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
保得村镇银行 (注 ii) 41% 41% 51% 51% 180,000 180,000 江苏，2010 年 6 月 10 日 商业银行
苏银金融租赁 51.25% 60% 51.25% 60% 4,000,000 3,000,000 江苏，2015 年 5 月 13 日 租赁业务
(i) 本行持股比例和本行表决权比例为本行通过设立取得相应子公司控制权后，于报告日直接或间接持有的股份比例和表决权比例。
(ii) 根据与保得村镇银行其他股东的约定，本行在保得村镇银行股东会中持 51%的表决权。因此，本行认为对保得村镇银行实施控制，将其纳入合并
财务报表范围。
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本集团管理层按照企业会计准则中的控制要素判断本集团是否控制有关被投资企业和结构化主
体。
本集团主要通过持有被投资企业的股权并行使相应表决权参与被投资企业的经营活动。本集团
在判断是否对被投资企业实施控制时，主要评估被投资企业的设立目的、相关活动和决策机
制、本集团的表决权比例以及通过表决权及其他权利影响可变回报的能力。通过上述评估，若
本集团认为自身对被投资企业实施了控制，则将其纳入合并财务报表范围。
本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括信托计划、投资基金、理财产品及资产管理计划
等。为判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其通过参与设立相关结构化主体时的决
策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括预期直接持有
产生的收益以及管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。若本集团通过投资合同等安排
同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能
力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报，则本集团认为能够控制该类结构化主
体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。若本集团对该类结构化主体的主要业务不拥
有实质性权力，或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益比例不重大导致本集团作为
代理人而不是主要责任人，则本集团无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。有关本集
团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的信息，参见附注六、
2。
2 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本集团直接持有的第三方机构发起设立的
信托计划、投资基金、理财产品、资产管理计划及资产支持证券，以及本集团发起设立的非保
本理财产品及资产支持证券。这些结构化主体的目的主要是管理投资者的资产，其融资方式是
向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主
要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理及其他服务费收入。
本集团根据企业会计准则中关于“控制”的定义和附注六、1 中所述的相关原则，考虑相关协
议以及本集团对结构化主体的投资情况等进行判断，未将上述结构化主体纳入合并财务报表的
合并范围。
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于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资在上述未纳入合并财
务报表范围结构化主体中的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值
/ 最大损失敞口列示如下：
2019 年 12 月 31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
信托计划 9,948,417 151,436,173 - 161,384,590
投资基金 126,890,447 - - 126,890,447
理财产品 67,350,600 - - 67,350,600
资产管理计划 1,355,041 33,690,835 - 35,045,876
资产支持证券 815,123 7,974,455 14,605 8,804,183
合计 206,359,628 193,101,463 14,605 399,475,696
2018 年 12 月 31 日
以公允价值计
量且其变动计
入当期损益的 可供出售 持有至 应收
金融资产 金融资产 到期投资 款项类投资 合计
信托计划 - 1,602,177 - 172,362,223 173,964,400
投资基金 - 118,110,003 - - 118,110,003
理财产品 - 123,420,568 - - 123,420,568
资产管理计划 - 2,639,585 - 51,339,748 53,979,333
资产支持证券 60,978 967,162 19,045,094 - 20,073,234
合计 60,978 246,739,495 19,045,094 223,701,971 489,547,538
信托计划、资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其
在报告日的公允价值或摊余成本。投资基金和理财产品的最大损失敞口为其在报告日的公允价
值。
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(2) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。截至 2019 年 12
月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主
体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值 / 最大损失敞口
列示如下：
2019 年 12 月 31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
信托计划 9,703,823 151,436,173 - 161,139,996
投资基金 126,890,447 - - 126,890,447
理财产品 67,350,600 - - 67,350,600
资产管理计划 1,355,041 33,690,835 - 35,045,876
资产支持证券 146,448 7,974,455 14,605 8,135,508
合计 205,446,359 193,101,463 14,605 398,562,427
2018 年 12 月 31 日
以公允价值计
量且其变动计
入当期损益的 可供出售 持有至 应收
金融资产 金融资产 到期投资 款项类投资 合计
信托计划 - 1,602,177 - 172,362,223 173,964,400
投资基金 - 118,110,003 - - 118,110,003
理财产品 - 123,420,568 - - 123,420,568
资产管理计划 - 2,639,585 - 51,339,748 53,979,333
资产支持证券 60,978 943,727 18,986,722 - 19,991,427
合计 60,978 246,716,060 18,986,722 223,701,971 489,465,731
信托计划、资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其
在报告日的公允价值或摊余成本。投资基金和理财产品的最大损失敞口为其在报告日的公允价
值。
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(3) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团作为结构化主体发起人的认定依据为，在发起设立结构化主体的过程中，或者组织其他
有关各方共同设立结构化主体的过程中发挥了重要作用，而且该结构化主体是本集团主要业务
活动的延伸，在结构化主体设立后，仍与本集团保持密切的业务往来。
根据上述认定依据，本集团作为发起人的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行的
非保本理财产品和资产支持证券。于 2019 年 12 月 31 日，本集团应收管理及其他服务手续费
在合并资产负债表中反映的资产项目账面价值为人民币 9.27 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民
币 4.79 亿元) 。
截至 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在本集团发起设
立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值 /
最大损失敞口列示如下：
2019 年 12 月 31 日
交易性金融资产
信托计划 244,594
资产支持证券 668,675
合计 913,269
2018 年 12 月 31 日
可供出售 持有至
金融资产 到期投资 合计
资产支持证券 23,435 58,372 81,807
资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的公允价值或摊余
成本。
截至 2019 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产
品及资产支持证券的规模余额为人民币 3,286 亿元及人民币 45 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人
民币 2,943 亿元及人民币 9 亿元) 。
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(4) 本集团于资产负债表日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体：
本集团已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本集团发行的非保本
理财产品。2019 年度，本集团在该类非保本理财产品中赚取的手续费及佣金收入为人民币
3.13 亿元 (2018 年度：人民币 2.87 亿元) 。
本集团于 2019 年 1 月 1 日之后发行并于 2019 年 12 月 31 日之前到期的非保本理财产品发行
总量共计人民币 2,779 亿元 (于 2018 年 1 月 1 日之后发行并于 2018 年 12 月 31 日之前到期的
非保本理财产品发行总量共计人民币 3,461 亿元) 。
七 分部报告
本集团拥有公司金融业务、个人金融业务、资金业务和其他业务共 4 个报告分部。每个报告分
部为单独的业务分部，提供不同的产品和服务，由于每个分部具有不同的业务模式和市场策略
而需要进行单独的管理。
公司金融业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括公司贷款和垫款、
贸易融资、融资租赁、存款服务、代理服务、公司理财服务、汇款和结算服务、托管服务及担
保服务等。
个人金融业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、个人理财服务、汇款
服务、证券代理服务和银行卡服务等。
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资金业务
该分部包括于银行间市场和场外进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生金
融工具交易、外汇买卖等。该分部还对本集团流动性水平进行管理，包括发行债务证券等。
其他业务
该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的
利息收入和支出以“对外利息净收入”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和
支出以“分部间利息净收入 / (支出) ”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项
目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易
中。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产和其他长期资产所发生
的支出总额。
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经营分部利润、资产及负债信息如下：
本集团
2019 年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
对外利息净收入 / (支出) 20,187,181 11,053,666 (5,704,190) - 25,536,657
分部间利息净收入 / (支出) 291,664 (367,285) 75,621 - -
利息净收入 20,478,845 10,686,381 (5,628,569) - 25,536,657
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
手续费及佣金收入 4,109,973 1,491,331 693,285 - 6,294,589
手续费及佣金支出 (146,788) (55,762) (69,125) - (271,675)
手续费及佣金净收入 3,963,185 1,435,569 624,160 - 6,022,914
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
其他收益 - - - 131,133 131,133
投资收益 - - 12,971,956 - 12,971,956
公允价值变动净损失 - - (183,011) - (183,011)
汇兑净收益 184,696 1,720 159,031 (2,845) 342,602
其他业务收入 27,669 - - 21,960 49,629
资产处置收益 - - - 102,134 102,134
---------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- --------------------------------
营业收入 24,654,395 12,123,670 7,943,567 252,382 44,974,014
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
税金及附加 (297,682) (175,735) (51,165) (2,198) (526,780)
业务及管理费 (7,264,541) (3,725,861) (540,169) - (11,530,571)
信用减值损失 (9,348,982) (4,320,450) (3,546,488) - (17,215,920)
其他业务支出 (11,289) - - (10,624) (21,913)
营业支出 (16,922,494) (8,222,046) (4,137,822) (12,822) (29,295,184)
-------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- --------------------------------
营业利润 7,731,901 3,901,624 3,805,745 239,560 15,678,830
加：营业外收入 - - - 19,393 19,393
减：营业外支出 - - - (82,737) (82,737)
利润总额 7,731,901 3,901,624 3,805,745 176,216 15,615,486
其他分部信息：
折旧及摊销 (390,983) (196,708) (30,481) - (618,172)
资本性支出 414,122 208,351 32,285 - 654,758
2019 年 12 月 31 日
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
总资产 759,802,891 404,473,387 900,735,758 46,351 2,065,058,387
总负债 882,351,002 315,940,849 730,276,980 53,635 1,928,622,466
其他分部信息：
信用承诺 249,933,218 16,693,608 - - 266,626,826
第118页
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2018 年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
对外利息净收入 15,820,652 6,343,145 3,283,110 - 25,446,907
分部间利息净收入 / (支出) 3,211,557 (1,252,112) (1,959,445) - -
利息净收入 19,032,209 5,091,033 1,323,665 - 25,446,907
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
手续费及佣金收入 3,465,062 1,391,443 606,013 - 5,462,518
手续费及佣金支出 (124,336) (57,808) (58,082) - (240,226)
手续费及佣金净收入 3,340,726 1,333,635 547,931 - 5,222,292
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
其他收益 - - - 154,275 154,275
投资收益 - - 3,833,811 - 3,833,811
公允价值变动净损失 - - (163,878) - (163,878)
汇兑净收益 187,301 953 422,027 - 610,281
其他业务收入 - - - 17,791 17,791
资产处置收益 - - - 102,509 102,509
-------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- --------------------------------
营业收入 22,560,236 6,425,621 5,963,556 274,575 35,223,988
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
税金及附加 (259,706) (123,253) (55,461) (2,662) (441,082)
业务及管理费 (7,040,773) (2,589,902) (473,188) - (10,103,863)
资产减值损失 (9,098,769) (777,647) (383,851) - (10,260,267)
其他业务支出 - - - (1,944) (1,944)
营业支出 (16,399,248) (3,490,802) (912,500) (4,606) (20,807,156)
-------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- --------------------------------
营业利润 6,160,988 2,934,819 5,051,056 269,969 14,416,832
加：营业外收入 - - - 7,874 7,874
减：营业外支出 - - - (157,305) (157,305)
利润总额 6,160,988 2,934,819 5,051,056 120,538 14,267,401
其他分部信息：
折旧及摊销 (385,680) (155,678) (31,797) - (573,155)
资本性支出 393,147 158,692 32,412 - 584,251
2018 年 12 月 31 日
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
总资产 734,762,038 298,414,534 892,595,380 51,262 1,925,823,214
总负债 833,975,627 267,909,103 699,356,992 76,566 1,801,318,288
其他分部信息：
信用承诺 188,749,726 6,208,981 - - 194,958,707
第119页
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八 承诺及或有事项
1 信用承诺
本集团信用承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、已签发承兑的银行承
兑汇票、财务担保、信用证服务以及融资租赁承诺。
贷款承诺及信用卡额度金额是指未支用的贷款承诺及信用卡额度全部支用时的金额。银行承兑
汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户
偿付款项同时结清。保函及信用证的承诺金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出
现的最大损失额。
有关贷款承诺及信用卡额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的金额并不代表未来的预期
现金流出。
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
贷款承诺
- 原到期日 1 年以内 2,178,482 126,100
- 原到期日 1 年以上 (含 1 年) 6,433,090 432,983
未使用的信用卡额度 16,707,965 6,208,981
小计 25,319,537 6,768,064
------------------------ ------------------------
银行承兑汇票 202,556,016 152,133,545
保函 22,306,252 18,933,188
信用证 16,459,378 14,838,910
融资租赁承诺 - 2,285,000
小计 241,321,646 188,190,643
------------------------ ------------------------
合计 266,641,183 194,958,707
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2 信用承诺的信用风险加权金额
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
信用承诺的信用风险加权金额 64,631,952 46,659,309
信用承诺的信用风险加权金额依据《商业银行资本管理办法 (试行) 》的要求计算确定。
3 经营租赁承诺
于各资产负债表日，本集团根据不可撤销的有关房屋等经营租赁协议，须在以下期间支付的最
低租赁应付款额为：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 459,936 466,965
1 年至 2 年 (含 2 年) 378,642 407,514
2 年至 3 年 (含 3 年) 305,957 333,480
3 年至 5 年 (含 5 年) 388,811 447,035
5 年以上 280,202 369,530
合计 1,813,548 2,024,524
4 资本性支出承诺
本集团于各资产负债表日的资本性支出承诺如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
已签约但未支付 359,493 457,085
已批准但未签约 9,803 56,544
第121页
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5 债券承销及兑付承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人兑
付该债券，该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利息。已发行债务证券
持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算，兑付金额可能与兑付日市场上交
易的相近似债券的公允价值不同。本集团于资产负债表日按票面价值对已出售但未到期的国债
的兑付承诺如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
兑付义务 15,566,406 14,219,640
本集团及本行于资产负债表日无未到期的债券承销承诺。
6 未决诉讼和纠纷
于 2019 年 12 月 31 日，本集团尚未终审判决的诉讼案件中，本集团作为被告的案件共计 90
件，涉案金额为人民币 7.32 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 10.57 亿元)，本集团已经根据
现有事实及状况对可能遭受的损失计提了人民币 9,526 万元的预计负债 (2018 年 12 月 31 日：
人民币 6,389 万元) 。本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团的财务
状况或经营成果产生重大影响。
九 委托贷款业务
本集团的受托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委托贷款。
本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人的身份，根据委托
方的指示持有和管理这些资产及负债，并就提供的服务收取手续费。由于委托资产并不属于本
集团的资产，未在资产负债表内确认，多余资金于吸收存款内反映。
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
委托贷款 73,126,795 88,465,173
委托贷款资金 73,126,795 88,465,173
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十 金融工具风险管理
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险
- 市场风险
- 流动性风险
- 操作风险
本附注包括本集团面临的以上风险状况及其形成原因和在本年发生的变化，本集团的风险管理
目标、政策和程序以及计量分析的方法及其在本年发生的变化等。
风险管理体系
本集团风险管理的目标是在满足外部监管机构、债务人和其他利益相关者对稳健经营要求的前
提下，将风险控制在可接受的范围内，致力于实现股东利益最大化。
本集团建立了集中化、矩阵式的风险管理组织架构体系，为所面临的各项主要风险的识别、计
量、监测和控制制定了相对应的政策、流程并提供了相对应的技术和工具。
本集团董事会负责确定本行风险偏好及风险管理战略、决定风险管理政策、组织架构及基本管
理制度，承担全面风险管理的最终责任，并监督高级管理层贯彻实施。本集团董事会下设风险
管理委员会，负责履行董事会授权的相应风险管理职责。本行高级管理层负责执行董事会确定
的风险管理政策及基本管理制度，制订和完善风险管理的各项规程，管理本行各项业务经营中
的风险，定期向董事会、监事会报告本行的风险状况。本集团高级管理层下设的内部控制与风
险管理委员会，是本行内部控制与风险管理的审议和决策机构。风险管理部是牵头全面风险管
理的职能部门。
在分行层面，本行设立内部控制与风险管理委员会、风险总监，成立风险合规部，牵头分行全
面风险管理。分行风险总监由总行风险管理条线和分行行长对其双线管理、双线考核，并向总
行风险管理条线和分行行长双线汇报。本集团还在主要业务主管部门设置风险管理团队，风险
管理团队人事关系上属业务部门管理，业务上接受风险管理部门的指导和监督。内部审计部门
也定期及不定期检查风险管理政策的实施情况以及相关内部控制的有效性。
同时，在集团整体风险管理政策框架下，本集团各附属子公司结合自身实际，制定本机构风险
管理制度，构建风险管理组织架构，设立分管风险的高级管理人员，并按照总行的要求定期报
送子公司的全面风险管理报告，推进全面风险管理。
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1 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主
要来自本集团的信贷业务及债务工具投资等资金业务。
信贷业务
本集团专为识别、评估、监控和管理信贷风险而设计了有效的信贷风险管理的组织架构、信贷
政策和流程，并实施了系统的控制程序。本集团不断完善风险管理体制，优化调整信贷审批流
程，于流程上加强对信贷风险的管控，明确贷款审批环节的职能及责任。风险管理部统筹管理
全行信用风险管理工作，并协同相关部门定期根据国家有关法律法规、货币政策及本集团经营
方针，制定一定时期的信贷政策、管理机制，持续开展信贷业务风险管理。
本集团的信用风险管理政策覆盖授信调查、审查审批和授信后管理等关键环节。本集团在授信
调查环节，进行客户信用风险评级和信贷业务债项评级并完成授信调查报告；在审查审批环
节，信贷业务均须经过有权审批人审批；在授信后管理环节，本集团对已启用授信项目进行持
续监控，对任何可能对借款人还款能力造成影响的负面事件立即预警，并采取应对措施，防范
和控制风险。
本集团制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及
取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵
质押物的种类包括：建筑物及其他土地附着物、土地使用权、机器设备、在建工程、交通运输
设备、存货、存单、股权、债券、基金、票据、应收账款、仓单和收益 (费) 权等。为了严控信
用风险，对单笔信贷资产一旦识别出减值迹象，本集团就会要求借款人追加抵质押物或增加保
证人。
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本集团对单一借款人、集团、行业和区域的信用风险额度设定限额，以优化信用风险结构。
本集团采用信贷资产风险分类方法管理信贷资产的信用风险。为确保本集团现行的信贷资产风
险分类机制符合银保监会相关法规要求，本集团信贷资产风险分类为实时动态调整，至少每季
一次。根据信用风险水平，信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中次级类、
可疑类和损失类被视为不良信贷资产。
信贷资产五级分类的基本定义如下：
正常： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，
即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失： 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回
极少部分。
资金业务
本集团的资金业务包括投资国债、政府债券、金融机构债券、公司债券、同业融资、同业投资
和票据转贴现等业务，其信用风险主要由资金营运中心及金融同业部根据信用风险管理政策、
程序及系统执行管控。
本集团主要通过管理交易对手的信贷额度等手段管理资金业务的信用风险。本集团对国内外金
融机构授信实施总额度控制，并按业务类别设立分项额度。此外本集团资金营运中心及金融同
业部亦会与其他部门密切合作，为资金业务建立综合风险监测机制。
(1) 预期信用损失计量
本集团根据新金融工具准则要求将需要确认预期信用损失准备的金融工具划分为三个阶段，并
运用预期信用损失模型计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。
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金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶
段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
第一阶段： 自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内的
预期信用损失金额。
第二阶段： 自初始确认后信用风险显著增加，但尚未发生信用减值的金融工具。需确认金融工
具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
第三阶段： 在资产负债表日已发生信用减值的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预
期信用损失金额。
信用风险显著增加的判断
信用风险显著增加的判断标准包括但不限于以下标准：
- 金融资产本金或利息逾期超过 30 天；
- 信用评级变动导致的违约概率大幅变动；
- 预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的现有或
预测的不利变化；
- 债务人经营能力的实际或预期的重大不利变化；
- 其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
已发生信用减值金融资产的定义
为评估金融资产是否发生信用减值，本集团一般主要考虑以下因素：
- 金融资产本金或利息逾期超过 90 天；
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 由于财务困难，致使该金融资产的活跃市场消失；
- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产发生信用减值损失，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
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预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对不同的金融资产
分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失是违约概率，违约
损失率及违约风险敞口三个关键参数的乘积折现并加权平均后的结果。相关定义如下：
- 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。本集团的违约
概率以内部评级模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映宏观经济变化对未来
时点违约概率的影响；
- 违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险敞口的比例。根据业务产
品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同；
- 违约风险敞口是发生违约时，某一债项应被偿付的金额。
本集团通过预计未来单笔债项的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损
失。
在确定预期信用损失时均考虑前瞻性经济信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出与预期
信用损失相关的关键经济指标，如国内生产总值、消费者物价指数、社会融资规模存量等。本
集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测，并选取最相关因素进行估算。
本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、基准、悲观的情景及其权重，从而计算本
集团加权平均预期信用损失。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
持有的担保物
于 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行已发生信用减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别为
人民币 126.88 亿元及人民币 126.76 亿元 (2018 年 12 月 31 日：本集团及本行已发生减值的发
放给公司客户的贷款和垫款分别为人民币 108.28 亿元及人民币 108.14 亿元) 。其中，本集团
及本行担保物涵盖该类贷款部分分别为人民币 36.05 亿元及人民币 36.04 亿元 (2018 年 12 月
31 日：本集团及本行分别为人民币 28.17 亿元及人民币 28.04 亿元) 。
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(2) 最大信用风险敞口
于 12 月 31 日，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
存放中央银行款项 130,873,039 142,296,132
存放同业及其他金融机构款项 33,103,578 24,100,785
拆出资金 32,914,906 22,189,135
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 不适用 15,061,645
衍生金融资产 1,827,159 3,711,050
买入返售金融资产 6,159,533 8,485,985
发放贷款和垫款 1,010,901,288 863,977,517
金融投资
交易性金融资产 229,755,366 不适用
债权投资 476,973,498 不适用
其他债权投资 76,082,306 不适用
其他权益工具投资 137,676 不适用
可供出售金融资产 不适用 334,771,654
持有至到期投资 不适用 214,513,444
应收款项类投资 不适用 233,467,356
长期应收款 47,874,891 37,668,451
其他 1,459,430 12,196,885
小计 2,048,062,670 1,912,440,039
信用承诺 266,146,681 194,958,707
最大信用风险敞口 2,314,209,351 2,107,398,746
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(3) 金融工具信用质量分析
于 2019 年 12 月 31 日，本集团纳入减值范围的金融工具风险阶段划分如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
存放中央银行款项 130,873,039 - - 130,873,039 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 33,192,916 - 758,628 33,951,544 (89,338) - (758,628) (847,966)
拆出资金 33,011,550 - - 33,011,550 (96,644) - - (96,644)
买入返售金融资产 6,172,157 - - 6,172,157 (12,624) - - (12,624)
发放贷款和垫款 899,638,242 48,607,270 14,898,843 963,144,355 (18,096,998) (5,642,151) (9,682,800) (33,421,949)
债权投资 462,384,112 20,787,969 3,625,634 486,797,715 (3,897,242) (3,544,062) (2,382,913) (9,824,217)
合计 1,565,272,016 69,395,239 19,283,105 1,653,950,360 (22,192,846) (9,186,213) (12,824,341) (44,203,400)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
发放贷款和垫款 80,683,100 495,782 - 81,178,882 (927,997) (10,061) - (938,058)
其他债权投资 76,082,306 - - 76,082,306 (76,716) - - (76,716)
合计 156,765,406 495,782 - 157,261,188 (1,004,713) (10,061) - (1,014,774)
信用承诺 261,090,828 5,524,417 25,938 266,641,183 (448,926) (31,653) (13,923) (494,502)
注： 以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法计提减值准备，不适用三阶段划分。
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于 2018 年 12 月 31 日，本集团金融资产的信贷质量分析如下：
2018 年 12 月 31 日
存放
金融机构 / 买入返售 发放贷款
拆出资金 金融资产 和垫款 投资 (注 i) 其他 (注 ii)
已减值
按个别方式评估
- - -
已出现减值总额 10,015,523 1,548,539
减值损失准备 - - (5,081,722) (581,169) -
净额 - - 4,933,801 967,370 -
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
按组合方式评估
已出现减值总额 - - 2,362,774 - -
减值损失准备 - - (1,840,399) - -
净额 - - 522,375 - -
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
已逾期未减值
逾期 3 个月以内 (含 3 个月) - - 2,888,475 - 2,728
减值损失准备 - - (667,726) - (84)
净额 - - 2,220,749 - 2,644
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
未逾期未减值
总额 46,289,920 8,485,985 873,942,224 680,623,182 54,909,067
减值损失准备 - - (17,641,632) (2,543,963) (1,335,325)
净额 46,289,920 8,485,985 856,300,592 678,079,219 53,573,742
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
账面价值 46,289,920 8,485,985 863,977,517 679,046,589 53,576,386
(i) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售债务工具投资、持有至
到期投资及应收款项类投资。
(ii) 其他包括衍生金融资产、应收利息、长期应收款和其他应收款项等金融资产。
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(4) 应收同业款项交易对手评级分布 (未含应计利息)
应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。应收同业款
项的评级参照中国人民银行认可的评级机构的评级。
于资产负债表日，应收同业款项账面余额按交易对手评级分布如下：
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
A 至 AAA 级 58,958,769 35,022,074
无评级 13,896,947 19,753,831
合计 72,855,716 54,775,905
(5) 债券及其他投资的信用风险评级状况 (未含应计利息)
本集团采用信用评级方法监控持有的债券及其他投资组合信用风险状况。债券及其他投资评级
参照中国人民银行认可的评级机构的评级。
于 2019 年 12 月 31 日，纳入减值范围的债券及其他投资账面余额按投资评级分布如下：
本集团
2019 年 12 月 31 日
A 至 AAA 级 327,859,706
低于 A 级 199,205
无评级 228,102,752
合计 556,161,663
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于 2018 年 12 月 31 日，债务工具投资账面余额按投资评级分布如下：
2018 年 12 月 31 日
AAA 级 308,743,732
AA-至 AA+级 6,871,467
无评级 366,556,522
合计 682,171,721
2 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率及其他价格) 的不利变动，而使本集团表内和表外业务发
生损失的风险。本集团的市场风险主要来源于参与市场运作的各项资产负债业务及产品的利率
和汇率风险。
本集团的市场风险管理涵盖识别、计量、监测和控制的整个流程。本集团根据银保监会相关法
规要求，建立市场风险管理体系。本集团董事会及下设的风险管理委员会领导市场风险管理工
作，负责审批市场风险管理战略、程序、量化标准和风险限额等。高级管理层及下设的内部控
制与风险管理委员会负责制订、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操
作规程。本集团风险管理部为市场风险管理的牵头部门。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行生息资产和付息负债头寸的结构性利率风险以及资金
交易头寸市值变动的风险。利率风险是本集团许多业务的固有风险，生息资产和付息负债重定
价期限的错配是利率风险的主要来源。本集团主要通过利率重定价缺口分析和敏感性分析来管
理该风险。
本集团的汇率风险主要来源于外币资产与外币负债之间币种结构错配产生的外汇敞口以及由于
货币衍生工具产生的外汇敞口。本集团业务经营以人民币业务为主，外汇敞口并不重大，本集
团管理层按照限额密切监控风险敞口以进行汇率风险管理。
本集团区分银行账户和交易账户对市场风险分别进行管理。本集团通过缺口分析、敞口分析、
敏感性分析、情景分析、压力测试分析等风险监控手段对各业务中的市场风险开展风险识别、
计量和监控管理，并运用业务限额、止损限额和风险限额构成的市场风险限额体系对各类业务
的市场风险限额的使用情况进行监控。
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(1) 利率风险
利率风险是市场利率发生不利变动导致损失的可能性。本集团利率风险主要体现利率敏感性资
产负债错配和资金交易头寸市值变动带来的风险。
本集团主要通过资产组合构建和调整来管理利率风险。本集团定期监测利率敏感性缺口等指
标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行测量。
本集团定期召开资产负债管理委员会会议，根据市场利率走势，调整资产和负债的结构，管理
利率风险敞口。
(i) 重定价日结构分析
下表列示于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日期 (或到期日，以
较早者为准) 的分布。
本集团
2019 年 12 月 31 日
不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 3,151,541 129,100,559 - - - 132,252,100
存放同业及其他金融机构
款项、拆出资金 275,568 58,571,435 7,171,481 - - 66,018,484
买入返售金融资产 3,967 6,155,566 - - - 6,159,533
发放贷款和垫款 (注 a) 3,825,959 598,778,246 384,394,725 23,902,358 - 1,010,901,288
投资 (注 b) 138,715,871 51,642,239 121,829,484 297,571,169 173,190,083 782,948,846
长期应收款 (注 c) 593,428 43,335,822 2,050,991 1,842,584 52,066 47,874,891
其他金融资产 3,286,589 - - - - 3,286,589
金融资产合计 149,852,923 887,583,867 515,446,681 323,316,111 173,242,149 2,049,441,731
------------- ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
金融负债
向中央银行借款 1,531,336 2,100,000 119,886,000 - - 123,517,336
同业及其他金融机构存放
款项、拆入资金 2,087,795 92,341,369 83,569,482 - - 177,998,646
卖出回购金融资产款 24,964 36,073,904 3,014,915 320,490 - 39,434,273
吸收存款 20,081,947 652,341,813 250,353,454 282,359,568 425,660 1,205,562,442
已发行债务证券 976,547 68,273,925 246,278,485 21,494,407 22,997,960 360,021,324
其他金融负债 10,424,033 - - - - 10,424,033
金融负债合计 35,126,622 851,131,011 703,102,336 304,174,465 23,423,620 1,916,958,054
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
净敞口 / (缺口) 114,726,301 36,452,856 (187,655,655) 19,141,646 149,818,529 132,483,677
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2018 年 12 月 31 日
不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 2,512,870 141,132,836 - - - 143,645,706
存放同业及其他金融机构
款项、拆出资金 - 32,886,469 13,403,451 - - 46,289,920
买入返售金融资产 - 8,485,985 - - - 8,485,985
发放贷款和垫款 (注 a) - 515,790,415 328,032,607 20,154,495 - 863,977,517
投资 (注 b) 118,767,510 85,907,131 133,459,461 279,065,522 180,614,475 797,814,099
长期应收款 (注 c) - 29,908,789 2,769,563 4,878,155 111,944 37,668,451
其他金融资产 15,907,935 - - - - 15,907,935
金融资产合计 137,188,315 814,111,625 477,665,082 304,098,172 180,726,419 1,913,789,613
------------- ------------- ------------ ------------ ------------ ------------
金融负债
向中央银行借款 - 18,000,000 92,446,000 - - 110,446,000
同业及其他金融机构存放
款项、拆入资金 - 56,220,946 124,982,028 12,430 - 181,215,404
卖出回购金融资产款 - 32,515,378 6,495,373 550,298 - 39,561,049
吸收存款 - 672,507,713 288,308,641 131,893,194 618,094 1,093,327,642
已发行债务证券 - 79,468,214 221,058,607 17,247,669 15,000,000 332,774,490
其他金融负债 34,642,070 - - - - 34,642,070
金融负债合计 34,642,070 858,712,251 733,290,649 149,703,591 15,618,094 1,791,966,655
------------- ------------- ------------- ------------- ----------- -------------
净敞口 / (缺口) 102,546,245 (44,600,626) (255,625,567) 154,394,581 165,108,325 121,822,958
(a) 以上列示为 3 个月以内的发放贷款和垫款包括于 2019 年 12 月 31 日余额为人民币 64.52 亿元
的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2018 年 12 月 31 日余额为人民币 69.84 亿元) 。上述逾期是
指本金或利息逾期 1 天及以上。
(b) 投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资 (于 2018 年 12 月 31
日，投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至
到期投资及应收款项类投资) 。以上列示为 3 个月以内的金融投资包括于 2019 年 12 月 31 日余
额为人民币 12.43 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2018 年 12 月 31 日：人民币 9.67 亿
元) 。上述逾期是指本金或利息逾期 1 天及以上。
(c) 以上列示为 3 个月以内的长期应收款包括于 2019 年 12 月 31 日余额为人民币 3.25 亿元的逾期
金额 (扣除减值损失准备) (2018 年 12 月 31 日：人民币 144 万元) 。上述逾期是指本金或利息
逾期 1 天及以上。
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(ii) 利率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列示了本集
团利息净收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的利率变动的敏感性。对利息净收
入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资产及负债所
产生的利息净收入的影响。对权益的影响包括一定利率变动对期末持有的固定利率其他债权投
资或可供出售金融资产进行重估价所产生的公允价值变动对权益的影响。
本集团
利息净收入敏感性
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
利率变动 (基点)
+200 4,154,314 2,079,007
-200 (4,147,079) (2,080,222)
权益敏感性
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
利率变动 (基点)
+200 (4,150,008) (4,482,582)
-200 4,698,074 5,055,964
第135页
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以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映一年内本集团资产
和负债的重新定价对本集团按年化计算的利息净收入及权益的影响，其基于以下假设：
(a) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(b) 所有在一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；
(c) 存放中央银行款项及存出和吸收的活期存款利率保持不变；
(d) 收益率曲线随利率变化而平行移动；
(e) 资产和负债组合无其他变化；
(f) 其他变量 (包括汇率) 保持不变；及
(g) 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。
由于基于上述假设，利率变动导致本集团利息净收入和股东权益出现的实际变化可能与此敏感
性分析的结果不同。
(2) 汇率风险
汇率风险是市场汇率发生不利变动导致损失的可能性。本集团主要经营人民币业务，部分交易
涉及美元、日元与欧元等，其他币种交易则较少。本集团外币交易主要涉及外币资金业务、外
币存贷款业务和代客外汇买卖以及货币衍生工具交易等。本集团的汇率风险主要来源于外币资
产负债币种结构错配以及货币衍生工具。
本集团通过设定外汇敞口限额管理汇率风险。本集团每日对各币种业务的交易量及结存量进行
监控，通过外汇交易匹配不同币种的资产和负债，并适当运用衍生金融工具管理外币资产负债
组合和结构性头寸。同时，本集团定期进行汇率风险敏感性分析。
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(i) 汇率风险敞口
本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下：
本集团
2019 年 12 月 31 日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 129,227,329 2,966,680 58,091 132,252,100
存放同业及其他金融机构
款项、拆出资金 48,364,088 10,864,974 6,789,422 66,018,484
买入返售金融资产 6,159,533 - - 6,159,533
发放贷款和垫款 998,077,473 9,234,115 3,589,700 1,010,901,288
投资 (注 a) 759,840,254 22,311,396 797,196 782,948,846
长期应收款 47,874,891 - - 47,874,891
其他金融资产 2,768,127 513,417 5,045 3,286,589
金融资产合计 1,992,311,695 45,890,582 11,239,454 2,049,441,731
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
金融负债
向中央银行借款 123,517,336 - - 123,517,336
同业及其他金融机构存放
款项、拆入资金 177,572,156 426,490 - 177,998,646
卖出回购金融资产款 39,434,273 - - 39,434,273
吸收存款 1,158,828,254 45,549,071 1,185,117 1,205,562,442
已发行债务证券 360,021,324 - - 360,021,324
其他金融负债 9,261,090 1,155,666 7,277 10,424,033
金融负债合计 1,868,634,433 47,131,227 1,192,394 1,916,958,054
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
净头寸 123,677,262 (1,240,645) 10,047,060 132,483,677
信用承诺 245,665,391 15,773,667 4,707,623 266,146,681
衍生金融工具 (注 b) 7,571,858 1,960,423 (9,468,601) 63,680
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2018 年 12 月 31 日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 141,123,249 2,410,178 112,279 143,645,706
存放同业及其他金融机构
款项、拆出资金 36,422,729 8,224,810 1,642,381 46,289,920
买入返售金融资产 8,485,985 - - 8,485,985
发放贷款和垫款 845,382,434 16,726,828 1,868,255 863,977,517
投资 (注 a) 783,352,462 13,597,280 864,357 797,814,099
长期应收款 37,668,451 - - 37,668,451
其他金融资产 11,714,812 4,141,176 51,947 15,907,935
金融资产合计 1,864,150,122 45,100,272 4,539,219 1,913,789,613
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
金融负债
向中央银行借款 110,446,000 - - 110,446,000
同业及其他金融机构存放
款项、拆入资金 178,001,289 3,096,033 118,082 181,215,404
卖出回购金融资产款 39,561,049 - - 39,561,049
吸收存款 1,057,629,340 34,458,846 1,239,456 1,093,327,642
已发行债务证券 332,774,490 - - 332,774,490
其他金融负债 34,048,513 537,700 55,857 34,642,070
金融负债合计 1,752,460,681 38,092,579 1,413,395 1,791,966,655
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
净头寸 111,689,441 7,007,693 3,125,824 121,822,958
信用承诺 175,809,571 14,129,925 5,019,211 194,958,707
衍生金融工具 (注 b) 4,678,168 (2,131,378) (2,883,728) (336,938)
(a) 投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资 (于 2018 年 12 月 31
日，投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至
到期投资及应收款项类投资) 。
(b) 衍生金融工具反映衍生金融工具的合同净额。
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(ii) 汇率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下表列示了当其他项
目不变时，各种外币对人民币汇率的可能的变动对净利润及权益的影响。
本集团
净利润及权益敏感性
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
汇率变动
对人民币升值 5% 48,684 191,940
对人民币贬值 5% (48,684) (191,940)
有关的分析基于以下假设：
(a) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(b) 汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘价 (中间价) 汇率绝对值波动 5%造成的汇兑
损益；
(c) 资产负债表日汇率变动 5%是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变动；
(d) 由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上述敏感性分
析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净利润及权益的可能影响；
(e) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期外汇敞口；
(f) 其他变量 (包括利率) 保持不变；及
(g) 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，并未考虑本集团有可能采取的致力
于消除外汇敞口对净利润及权益带来不利影响的措施。
由于基于上述假设，汇率变动导致本集团净利润及权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的
结果不同。
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3 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本或者无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿
付到期债务以及其他支付义务的风险。
本集团建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下设的资产负债管理委员会组成
的流动性风险治理结构。本集团风险管理部负责牵头管理流动性风险，计划财务部下设立的司
库集中负责流动性风险管理的具体工作。本集团采取流动性指标及流动性缺口测算等方法计量
流动性风险，采用常规压力测试和临时性、专门压力测试相结合的模式来分析承受流动性事件
或流动性危机的能力。本集团建立了限额管理和预警监控机制，制定了具有针对性的应急预
案，并设立了流动性应急领导小组，以应对流动性风险。本集团还构建了流动性风险报告机
制，执行每月本外币流动性风险监测报告制度并按季进行流动性压力测试。
本集团大部分资产的资金来自客户存款，其中主要包括公司和个人客户存款以及同业存款。这
些客户存款近年来整体持续增长，种类和期限多样化，构成了多元化、分散化、较为稳定的资
金来源。
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(1) 剩余到期日分析
下表列示于各资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期日的分析：
本集团
2019 年 12 月 31 日
无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 123,720,890 8,531,210 - - - - - 132,252,100
存放同业及其他金融机构款项、拆出资金 - 19,463,158 17,135,204 22,002,193 7,417,929 - - 66,018,484
买入返售金融资产 - - 6,159,533 - - - - 6,159,533
发放贷款和垫款 - 11,344,027 138,514,655 133,851,067 411,644,784 161,404,176 154,142,579 1,010,901,288
投资 (注 i) 131,997,513 1,242,722 16,233,347 30,413,754 130,498,791 298,190,062 174,372,657 782,948,846
长期应收款 - 324,654 1,341,479 2,626,339 11,782,063 31,553,018 247,338 47,874,891
其他金融资产 - 1,439,944 408,693 476,685 694,374 261,570 5,323 3,286,589
金融资产合计 255,718,403 42,345,715 179,792,911 189,370,038 562,037,941 491,408,826 328,767,897 2,049,441,731
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债
向中央银行借款 - - 2,148,020 - 121,369,316 - - 123,517,336
同业及其他金融机构存放款项、拆入资金 - 15,479,646 33,214,209 44,715,812 84,588,979 - - 177,998,646
卖出回购金融资产款 - - 34,552,742 1,541,441 3,017,793 322,297 - 39,434,273
吸收存款 - 427,355,835 122,090,080 107,939,315 253,968,666 293,781,942 426,604 1,205,562,442
已发行债务证券 - - 6,723,745 43,621,778 247,255,033 21,494,407 40,926,361 360,021,324
其他金融负债 - 3,506,648 430,934 706,375 2,180,124 3,504,725 95,227 10,424,033
金融负债合计 - 446,342,129 199,159,730 198,524,721 712,379,911 319,103,371 41,448,192 1,916,958,054
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净头寸 255,718,403 (403,996,414) (19,366,819) (9,154,683) (150,341,970) 172,305,455 287,319,705 132,483,677
衍生金融工具名义金额 - - 94,685,881 70,626,151 149,567,000 22,181,250 - 337,060,282
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2018 年 12 月 31 日
无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 128,593,831 15,051,875 - - - - - 143,645,706
存放同业及其他金融机构款项、拆出资金 - 14,580,592 11,007,523 7,298,354 13,403,451 - - 46,289,920
买入返售金融资产 - - 8,485,985 - - - - 8,485,985
发放贷款和垫款 - 6,743,281 89,962,757 136,849,840 377,402,957 137,289,234 115,729,448 863,977,517
投资 (注 i) 118,430,082 967,370 21,880,947 58,632,712 134,376,597 282,535,002 180,991,389 797,814,099
长期应收款 - 2,644 972,791 2,098,675 9,384,114 24,741,684 468,543 37,668,451
其他金融资产 - 2,280,060 3,107,039 3,522,054 6,673,107 305,976 19,699 15,907,935
金融资产合计 247,023,913 39,625,822 135,417,042 208,401,635 541,240,226 444,871,896 297,209,079 1,913,789,613
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债
向中央银行借款 - - 8,000,000 10,000,000 92,446,000 - - 110,446,000
同业及其他金融机构存放款项、拆入资金 - 8,408,278 23,291,583 24,521,085 124,982,028 12,430 - 181,215,404
卖出回购金融资产款 - - 20,128,763 12,386,615 6,495,373 550,298 - 39,561,049
吸收存款 - 427,973,318 126,692,494 117,841,901 288,308,641 131,893,194 618,094 1,093,327,642
已发行债务证券 - - 13,760,546 65,707,668 221,058,607 17,247,669 15,000,000 332,774,490
其他金融负债 - 11,324,288 3,194,907 3,989,942 10,691,264 5,328,588 113,081 34,642,070
金融负债合计 - 447,705,884 195,068,293 234,447,211 743,981,913 155,032,179 15,731,175 1,791,966,655
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净头寸 247,023,913 (408,080,062) (59,651,251) (26,045,576) (202,741,687) 289,839,717 281,477,904 121,822,958
衍生金融工具名义金额 - - 40,034,541 39,912,959 183,388,021 16,475,002 - 279,810,523
(i) 投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资 (于 2018 年 12 月 31 日，投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资) 。
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(2) 未折现合同现金流量分析
下表列示于各资产负债表日金融负债未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著差异。
本集团
2019 年 12 月 31 日
账面价值 未折现现金流 无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 123,517,336 126,041,474 - - 2,164,774 - 123,876,700 - -
同业及其他金融机构
存放款项、拆入资金 177,998,646 179,794,324 - 15,479,657 33,260,966 45,002,155 86,051,546 - -
卖出回购金融资产款 39,434,273 39,480,516 - - 34,554,381 1,547,940 3,048,834 329,361 -
吸收存款 1,205,562,442 1,224,900,650 - 427,355,835 122,360,227 108,417,969 258,028,292 308,224,777 513,550
已发行债务证券 360,021,324 382,524,749 - - 6,730,000 43,830,000 253,179,400 28,822,569 49,962,780
其他金融负债 8,660,554 8,660,554 - 3,506,648 12,100 263,680 1,506,526 3,276,373 95,227
非衍生金融负债合计 1,915,194,575 1,961,402,267 - 446,342,140 199,082,448 199,061,744 725,691,298 340,653,080 50,571,557
衍生金融工具
以全额交割的衍生金融工具
- 现金流入合计 305,953,807 - - 94,123,429 70,573,924 140,836,673 419,781 -
- 现金流出合计 (305,879,681) - - (94,133,846) (70,543,489) (140,816,322) (386,024) -
以净额交割的衍生金融工具 (10,446) - - 69 45 (627) (9,933) -
衍生金融工具合计 63,680 - - (10,348) 30,480 19,724 23,824 -
信用承诺 266,641,183 - 28,457,951 53,356,101 44,030,738 125,673,661 8,955,272 6,167,460
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2018 年 12 月 31 日
账面价值 未折现现金流 无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 110,446,000 114,127,798 - - 8,263,611 10,330,417 95,533,770 - -
同业及其他金融机构
存放款项、拆入资金 181,215,404 186,428,813 - 8,410,938 23,685,919 25,157,415 129,159,280 15,261 -
卖出回购金融资产款 39,561,049 39,787,959 - - 20,149,487 12,455,856 6,598,265 584,351 -
吸收存款 1,093,327,642 1,130,245,927 - 428,411,150 130,426,297 121,615,926 299,760,427 149,277,623 754,504
已发行债务证券 332,774,490 342,416,842 - - 13,780,000 66,130,000 223,190,496 22,991,546 16,324,800
其他金融负债 7,342,258 7,342,258 - 4,012,803 40,633 119,374 267,584 2,799,341 102,523
非衍生金融负债合计 1,764,666,843 1,820,349,597 - 440,834,891 196,345,947 235,808,988 754,509,822 175,668,122 17,181,827
衍生金融工具
以全额交割的衍生金融工具
- 现金流入合计 243,296,177 - - 39,567,598 40,732,766 162,600,805 395,008 -
- 现金流出合计 (243,678,891) - - (39,463,306) (40,778,732) (163,060,124) (376,729) -
以净额交割的衍生金融工具 48,265 - - (230) 338 52,944 (4,787) -
衍生金融工具合计 (334,449) - - 104,062 (45,628) (406,375) 13,492 -
信用承诺 194,958,707 - 10,867,107 30,385,909 32,602,142 110,566,502 7,310,081 3,226,966
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4 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失
的风险。包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团建立了由董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及下设的内部控制与风险管理委
员会组成的操作风险治理架构。风险管理部负责统筹管理本集团的操作风险。
本集团通过建立专兼职的操作风险管理人员队伍、常态化的检查机制、自下而上的报告机制以
及风险事件反馈改进机制，实现对操作风险识别、评估、监测和控制的闭环管理。该管理体系
主要包括以下方面：
- 强化风险防范，完善管理机制；
- 通过操作风险三大工具的应用，梳理业务和管理流程。本集团开展操作风险与控制自我评
估 (RCSA)，并运用内控合规与操作风险管理系统 (GRC 系统)，监控关键风险指标，收集损
失数据，查堵风险隐患；
- 运用事中风险预警监测平台，加强对操作风险的自动化监控；
- 细化岗位分工、明确工作职责，确保不相容职责相分离；
- 开展作业指导书网络化、内部培训、风险评估、内控检查、员工行为排查等工作；
- 风险排查并督办整改。本集团开展全面和专项自查、大排查、各条线业务滚动检查以及专
项检查，查堵风险隐患，并建立了整改督办机制，对发现的问题制定整改方案并推动落
实；及
- 员工轮岗与强制休假制度。
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十一 金融工具的公允价值
1 公允价值计量
(1) 公允价值计量的层次
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允
价值信息及其公允价值计量的层次。截至 2019 年 12 月 31 日，本集团非持续以公允价值计量
的资产和负债不重大。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意
义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
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下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价
值：
本集团
2019 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
持续的公允价值计量
资产
衍生金融资产 - 1,827,159 - 1,827,159
发放贷款和垫款 - 77,752,279 3,426,603 81,178,882
交易性金融资产
- 债券投资 - 20,944,416 - 20,944,416
- 基金投资 126,890,447 - - 126,890,447
- 理财产品投资 - - 67,350,600 67,350,600
- 资产管理计划和
信托计划投资 - 244,594 11,058,864 11,303,458
- 股权投资 215,109 - 194,709 409,818
- 其他投资 - 2,856,627 - 2,856,627
其他债权投资
- 债券投资 - 73,645,321 - 73,645,321
- 其他投资 - 2,436,985 - 2,436,985
其他权益工具投资
- 股权投资 - - 137,676 137,676
持续以公允价值计量的
资产总额 127,105,556 179,707,381 82,168,452 388,981,389
负债
衍生金融负债 - 1,763,479 - 1,763,479
持续以公允价值计量的
负债总额 - 1,763,479 - 1,763,479
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2018 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
- 债务工具投资 - 15,061,645 - 15,061,645
衍生金融资产 - 3,654,626 56,424 3,711,050
可供出售金融资产
- 债务工具投资 - 88,659,242 127,344,902 216,004,144
- 权益工具投资 118,273,438 - 459,232 118,732,670
持续以公允价值计量的
资产总额 118,273,438 107,375,513 127,860,558 353,509,509
负债
衍生金融负债 - 4,047,070 - 4,047,070
持续以公允价值计量的
负债总额 - 4,047,070 - 4,047,070
(2) 第一层次的公允价值计量
对于有可靠的活跃市场 (如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理人) 报价的，采用
资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价作为公允价值。
(3) 第二层次的公允价值计量
本集团属于第二层次公允价值计量的金融工具主要包括债券投资、票据贴现和衍生金融工具
等。
债券和票据贴现的公允价值是根据相关证券结算机构或交易所估值系统的报价来确定的。相关
报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
衍生金融工具中的外汇远期和掉期及利率掉期的公允价值采用对合约未来预期的应收及应付金
额折现并计算合约净现值的方法来确定。所使用的折现率取自相应货币的市场利率曲线，汇率
采用相关交易市场的系统报价，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察
输入值。
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(4) 第三层次的公允价值计量
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值，并定
期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2019 年
12 月 31 日的
公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 / 数值
理财产品 67,350,600 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.25%, 4.90%]
信托计划 9,703,823 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.90%, 6.80%]
票据贴现 3,426,603 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.86%, 3.05%]
资产管理计划 1,355,041 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.30%, 5.94%]
非上市权益工具 332,385 上市公司比较法 流动性折价 20%
2018 年
12 月 31 日的
公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 / 数值
理财产品 123,420,568 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.50%, 5.95%]
信托计划 1,602,177 现金流量折现法 风险调整折现率 [5.80%, 7.20%]
资产管理计划 2,639,585 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.70%, 5.94%]
非上市可供出售权益工具 91,804 上市公司比较法 流动性折价 20.00%
场外利率互换 56,424 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.95%, 5.50%]
投资基金 50,000 现金流量折现法 风险调整折现率 6.90%
本集团投资或持有的理财产品、票据贴现、信托计划、资产管理计划、场外利率互换及投资基
金采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值，所采用的估值模型为现金流折现模型。该
估值模型中涉及的不可观察输入值包括风险调整折现率等。
本集团对非上市可供出售权益工具采用可比上市公司的市净率来确定非上市可供出售权益工具
的公允价值，并对其进行流动性折价调整。上述模型中的流动性折价调整为不可观察输入值。
截至 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，采用其他合理的不可观察输入值替换模型中
原有的不可观察输入值对公允价值计量结果的影响不重大。
以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础，然而，由于其他机构
可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
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持续的第三层次公允价值计量的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下：
本集团
2019 年
对于年末持有
本年利得或损失总额 购买和结算 的资产，计入
经重述后的 损益的当年
年初余额 计入损益 计入其他综合收益 购买 结算 年末余额 未实现利得
资产
衍生金融资产
- 利率衍生工具 56,424 2,802 - - (59,226) - -
发放贷款和垫款
- 票据贴现 1,335,433 173,124 (2,863) 9,565,369 (7,644,460) 3,426,603 -
交易性金融资产
- 基金投资 50,058 843 - - (50,901) - -
- 理财产品投资 123,420,568 5,442,814 - 604,772,000 (666,284,782) 67,350,600 173,450
- 资产管理计划和信托计划投资 2,976,430 455,012 - 31,105,134 (23,477,712) 11,058,864 19,941
- 股权投资 - - - 194,709 - 194,709 -
其他债权投资
- 资产管理计划和信托计划投资 1,252,156 11,974 8,827 - (1,272,957) - -
其他权益工具投资
- 股权投资 125,716 - 11,960 - - 137,676 -
合计 129,216,785 6,086,569 17,924 645,637,212 (698,790,038) 82,168,452 193,391
第150页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
2018 年
对于年末持有
的资产，计入
本年利得或损失总额 购买和结算 损益的当年
年初余额 计入损益 计入其他综合收益 购买 结算 年末余额 未实现损失
资产
衍生金融资产
- 利率衍生工具 113,018 4,553 - - (61,147) 56,424 (56,594)
可供出售金融资产
- 债务工具投资 188,289,954 7,389,606 - 603,923,140 (672,257,798) 127,344,902 -
- 权益工具投资 324,692 17,594 (102,859) 224,663 (4,858) 459,232 -
合计 188,727,664 7,411,753 (102,859) 604,147,803 (672,323,803) 127,860,558 (56,594)
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上述于 2019 年及 2018 年确认的利得或损失计入损益或其他综合收益的具体项目情况如下：
2019 年 2018 年
本年计入损益的已实现的利得
- 利息收入 185,098 7,396,497
- 投资收益 5,901,524 71,850
本年计入损益的未实现的利得或损失
- 公允价值变动净损失 (53) (56,594)
合计 6,086,569 7,411,753
本年计入其他综合收益的利得或损失
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 (2,863) 不适用
公允价值变动
- 其他债权投资公允价值变动 8,827 不适用
- 其他权益工具投资公允价值变动 11,960 不适用
- 可供出售金融资产公允价值变动 不适用 (102,859)
合计 17,924 (102,859)
持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察输入值敏感性分析：
本集团投资或持有的理财产品、票据贴现、信托计划、资产管理计划、场外利率互换及投资基
金的公允价值是将与上述资产相关的预计现金流量通过风险调整折现率进行折现确定的。所使
用的折现率已经根据交易对手信用风险等因素进行了调整。公允价值计量与风险调整折现率呈
负相关关系。
本集团采用可比上市公司的市净率来确定非上市可供出售权益工具的公允价值，并对其进行流
动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。
2 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
于报告期内，本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生重大转换。
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3 估值技术变更及变更原因
于报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生重大变更。
4 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外，本集团于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日各项金融资产和金融负债
的账面价值与公允价值之间无重大差异。
2019 年 12 月 31 日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值
金融资产
债权投资 286,679,669 206,704,085 493,383,754 476,973,498
金融负债
已发行债务证券 366,487,134 - 366,487,134 360,021,324
2018 年 12 月 31 日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值
金融资产
持有至到期投资 218,290,074 - 218,290,074 214,513,444
应收款项类投资 10,786,785 222,656,840 233,443,625 233,467,356
合计 229,076,859 222,656,840 451,733,699 447,980,800
金融负债
已发行债务证券 333,831,594 - 333,831,594 332,774,490
对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团主要按下述方法来决定其公允价
值：
(1) 债权投资中的债券、资产支持证券和同业存单的投资 (于 2018 年 12 月 31 日，持有至到
期的金融资产、应收款项类投资中的债券和资产支持证券投资) 以及已发行债务证券的公
允价值是采用相关证券结算机构估值系统的报价来确定的，相关报价机构在形成报价过
程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
(2) 债权投资中的资产管理计划和信托计划投资 (于 2018 年 12 月 31 日，应收款项类投资中
的资产管理计划和信托计划投资) 无活跃市场报价或可参考的机构报价，因此本集团对该
类投资的公允价值根据现金流折现方法进行估算，所采用的折现率为本集团根据报告期
末相关投资的信用风险调整后的收益率曲线。
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十二 关联方关系及其交易
1 本集团主要股东于报告期内持股比例情况
公司名称 注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
江苏省国际信托有限责任公司
(以下简称“江苏信托”) 8.04% 8.04%
江苏凤凰出版传媒集团有限公司
(以下简称“凤凰集团”) 7.81% 7.81%
华泰证券股份有限公司
(以下简称“华泰证券”) 5.54% 5.54%
无锡市建设发展投资有限公司 4.73% 4.73%
江苏省广播电视集团有限公司 3.00% 2.15%
中国东方资产管理股份有限公司 (i) 2.56% 2.56%
苏州国际发展集团有限公司 2.34% 2.34%
江苏沙钢集团有限公司 (i) 1.98% 3.03%
江苏交通控股有限公司 1.70% 1.70%
扬州市现代金融投资集团有限责任公司 0.85% 0.91%
以上公司中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外，也包括
根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定识别的主要股东。
根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行
百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理
有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过
协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。
截至 2019 年 12 月 31 日，华泰证券股份有限公司直接持有本行发行的可转换公司债券中 0.22%
的份额。
(i) 江苏沙钢集团有限公司派驻江苏银行董事沈彬先生于 2019 年 10 月 18 日辞任，中国东方资产
管理股份有限公司派驻江苏银行监事赵传标先生于 2019 年 8 月 23 日辞任。
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2 关联方交易
本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额和重大表外项目如下：
占有关同类
江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额 /
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 余额的比例
于 2019 年度进行的重大交易金额如下：
利息收入 23,041 - 16,070 953,051 4,488 996,650 1.22%
利息支出 (677) (509) (5,007) (22,179) (4,541) (32,913) 0.06%
手续费及佣金收入 - 11 - 9,775 - 9,786 0.16%
投资收益 - - - 2,426 - 2,426 0.02%
公允价值变动净收益 2,686 - - 1,565 - 4,251 (2.32%)
业务及管理费 - - (6,867) (569) - (7,436) 0.06%
支付的发行费用 - - (18,762) - - (18,762) 不适用
于 2019 年 12 月 31 日重大往来款项的余额如下：
存放同业及其他金融机构款项 - - - 44,655 - 44,655 0.13%
拆出资金 - - 1,000,000 1,655,272 - 2,655,272 8.04%
交易性金融资产 1,002,686 - - 719,852 - 1,722,538 0.75%
发放贷款和垫款 - - - 3,757,787 143,921 3,901,708 0.37%
债权投资 1,023,041 - - 1,228,285 - 2,251,326 0.46%
同业及其他金融机构存放款项 (564,603) - (172,294) (471,624) - (1,208,521) 0.88%
吸收存款 - (502,885) (35,960) (2,762,526) (116,776) (3,418,147) 0.28%
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占有关同类
江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额 /
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 余额的比例
于 2019 年 12 月 31 日的主要表外项目如下：
未使用的信用卡额度 - - - - 62,093 62,093 0.37%
银行承兑汇票 - - - 70,558 - 70,558 0.03%
开出保函 - 539 - 422,300 - 422,839 1.90%
授信额度 2,025,727 539 1,000,000 7,638,945 206,014 10,871,225 不适用
第156页
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占有关同类
江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额 /
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 余额的比例
于 2018 年度进行的重大交易金额如下：
利息收入 - - 72 453,744 882 454,698 0.56%
利息支出 (766) (11,326) (14,060) (31,922) (2,683) (60,757) 0.11%
手续费及佣金收入 - 0 - 217 - 217 0.00%
手续费及佣金支出 - - (4,980) - - (4,980) 2.07%
投资收益 - - - 1,496 - 1,496 0.04%
公允价值变动净损失 - - - (48) - (48) 0.03%
其他业务收入 - - 100 - - 100 0.56%
业务及管理费 - - (6,434) (751) - (7,185) 0.07%
其他综合收益的税后净额 - - - (52,498) - (52,498) 3.43%
支付的发行费用 - - (5,870) - - (5,870) 不适用
于 2018 年 12 月 31 日主要往来款项的余额如下：
存放同业及其他金融机构款项 - - - 2,038,832 - 2,038,832 8.46%
拆出资金 - - - 1,200,000 - 1,200,000 5.41%
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 503,386 - 503,386 3.34%
应收利息 - - - 60,327 44 60,371 0.61%
发放贷款和垫款 - - - 4,373,933 17,523 4,391,456 0.49%
可供出售金融资产 - - - 1,819,522 - 1,819,522 0.54%
持有至到期投资 - - - 90,000 - 90,000 0.04%
同业及其他金融机构存放款项 (444,431) - (420,189) (328,281) - (1,192,901) 0.79%
吸收存款 - (502,416) (30,000) (4,619,241) (175,583) (5,327,240) 0.49%
应付利息 (5) (10,968) (163) (5,614) (1,831) (18,581) 0.08%
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占有关同类
江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额 /
及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 余额的比例
于 2018 年 12 月 31 日的主要表外项目如下：
未使用的信用卡额度 - - - - 4,382 4,382 0.07%
银行承兑汇票 - - - 175,294 - 175,294 0.12%
开出保函 - 539 - 412,500 - 413,039 2.18%
开出信用证 - - - 425 - 425 0.00%
授信额度 - 539 - 8,361,625 21,905 8,384,069 不适用
上述与关联方进行的交易是按一般商业条款和正常业务程序进行的，其定价原则与独立第三方交易一致。
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3 本集团与关键管理人员之间的交易
关键管理人员各年薪酬如下：
2019 年 2018 年
支付关键管理人员薪酬 19,798 16,318
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的活动的人
员，包括董事、监事和高级管理人员。本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业
务交易。于 2019 年度及 2018 年度，本集团与关键管理人员的交易及余额均不重大。
4 本行与子公司之间的交易
本行于报告期内与子公司进行的重大交易金额如下：
2019 年 2018 年
利息收入 129,107 119,057
利息支出 (1,715) (3,636)
其他业务收入 2,883 2,746
本行于报告期末与子公司之间的重大往来款项余额如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 305,546 150,000
拆出资金 3,755,528 6,100,000
同业及其他金融机构存放款项 (37,977) (294,088)
应收利息 不适用 43,639
可供出售金融资产 不适用 252,224
应付利息 不适用 (110)
所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
5 与年金计划的交易
本集团除向设立的企业年金基金正常供款外，于报告期内未发生其他重大关联交易。
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6 重大关联交易
于 2019 年度，本行未发生与关联方之间的重大关联交易 (2018 年：未发生) 。
重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额 1％以上，或本行与一
个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额 5％以上的交易。
十三 资本管理
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其中资本
充足率管理是资本管理的重点。本集团按照监管指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一
级资本、其他一级资本和二级资本三部分。
监管部门要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定的资本充足
率要求，对于非系统重要性银行，要求其核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一级资本充足
率不得低于 8.50%，资本充足率不得低于 10.50% 。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能
力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，
参考先进同业的资本充足率水准及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。本集团根据战
略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划
和管理资本充足率。
资本配置
本集团内部以经济增加值和风险调整后资本回报率均衡发展作为特定业务或活动资本配置的目
标。本集团由董事会定期审核资本管理和分配的政策。
每项业务或活动所获配的资本额主要是基于监管资本确定，但在某些情况下，监管规定并不能
充分反映各种活动所附带的不同风险。在此情况下，资本需求可以根据不同业务的风险特征进
行调整，本集团计划财务部负责管理分配资本于特定业务与活动的流程。
第160页
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本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一
级资本充足率及资本充足率如下：
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
核心一级资本充足率 8.59% 8.61%
一级资本充足率 10.10% 10.28%
资本充足率 12.89% 12.55%
资本基础组成部分
核心一级资本：
股本 11,544,500 11,544,450
资本公积 16,152,196 16,075,278
盈余公积 17,034,028 14,475,708
一般风险准备 28,385,510 25,376,162
未分配利润 35,265,566 34,596,885
少数股东资本可计入部分 2,016,515 1,291,013
其他 4,432,755 578,161
总核心一级资本 114,831,070 103,937,657
核心一级资本调整项目：
其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减
与之相关的递延税负债后的净额 (61,180) (50,685)
核心一级资本净额 114,769,890 103,886,972
------------------------------ ------------------------------
(接下页)
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(承上页)
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他一级资本：
其他一级资本工具 19,977,830 19,977,830
少数股东资本可计入部分 268,869 172,135
总其他一级资本 20,246,699 20,149,965
其他一级资本调整项目：
直接或间接持有本银行的一级资本 (32,781) -
一级资本净额 134,983,808 124,036,937
------------------------------ ------------------------------
二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额 21,400,000 14,100,000
超额贷款损失准备 15,405,666 12,853,181
少数股东资本可计入部分 537,737 344,270
二级资本净额 37,343,403 27,297,451
----------------------- -----------------------
资本净额 172,327,211 151,334,388
风险加权资产总额 1,336,504,047 1,206,116,984
十四 资产负债表日后事项
1 资产负债表日后利润分配情况说明
本行于 2020 年 4 月 10 日召开董事会，批准了 2019 年度利润分配方案并报年度股东大会审议
批准。
2 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
新型冠状病毒肺炎疫情自 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围
内持续进行。本行将切实贯彻落实相关监管机构的各项要求，强化金融对疫情防控工作的支
持。肺炎疫情将对我国整体经济运行和企业经营造成一定影响，从而可能在一定程度上影响本
行信贷资产、投资资产的资产质量和资产收益水平，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续
时间以及各项调控政策的实施。本行将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对
本行财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告日，该评估工作尚在进行中。
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
十五 比较数据
若干比较数据已经过重分类，以符合本年度列报要求。
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
1 非经常性损益
根据中国证券业监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 颁布的《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益 (2008) 》相关规定，本集团的非经常性损益列示如下：
注 2019 年 2018 年
非流动资产处置损益 102,134 102,509
偶发性的税收返还、减免 - -
政府补助 131,133 154,275
其他符合非经常性损益定义的损益项目 (63,344) (149,431)
非经常性损益净额 (i) 169,923 107,353
以上有关项目对税务的影响 (44,713) (30,213)
合计 125,210 77,140
其中影响本行股东净利润的非经常性损益 124,675 75,197
影响少数股东净利润的非经常性损益 535 1,943
(i) 上述非经常性损益相应在其他收益、资产处置收益、营业外收入或营业外支出中核算。
委托他人投资或管理资产的损益、已发生信用减值的金融资产信用损失准备转回、持有以及处
置交易性金融资产和其他债权投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供
出售金融资产取得的投资收益及受托经营取得的托管费收入等属于本集团正常经营性项目产生
的损益，不纳入非经常性损益的披露范围。
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2 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准
则相关规定计算的净资产收益率及每股收益如下：
加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净资产收益率 (%) (人民币元) (人民币元)
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
归属于本行股东的合并净利润 12.65 12.43 1.18 1.04 1.04 1.04
扣除非经常性损益后归属于
本行股东的合并净利润 12.53 12.35 1.17 1.04 1.03 1.04
3 杠杆率信息
关于本集团杠杆率的详细信息，参见本行网站 (www.jsbchina.cn) “投资者关系——监管信息披露”栏目。
4 监管资本
关于本集团监管资本的详细信息，参见本行网站 (www.jsbchina.cn) “投资者关系——监管信息披露”栏目。
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