益丰药房:2019年度审计报告

来源:巨灵信息 2020-04-09 00:00:00
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                         益丰大药房连锁股份有限公司

                                 财务报表附注
                                     2019 年度

                                                                金额单位:人民币元

    一、公司基本情况

    益丰大药房连锁股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系湖南益丰大药房医药连

锁有限公司(以下简称益丰有限公司),益丰有限公司系由湖南益丰医药投资管理有限公司、

朱荣共同出资组建,于 2008 年 6 月 20 日在常德市工商行政管理局登记注册,总部位于湖南

省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为 9143070067558223X2 的营业执照,注册资本

378,922,506.00 元,股份总数 378,922,506 股(每股面值 1 元),其中,有限售条件的流通

股份 A 股 11,991,502 股,无限售条件的流通股份 A 股 366,931,004 股。公司股票已于 2015

年 2 月 17 日在上海证券交易所挂牌交易。

    本公司属医药零售行业。主要经营活动为药品、保健品、医疗器械以及与健康相关的日

用便利品等的连锁零售。

    本财务报表业经公司 2020 年 4 月 8 日第三届董事会第十九次会议批准对外报出。

    本公司将石家庄新兴药房连锁有限公司(以下简称新兴药房公司)、江苏益丰大药房连锁

有限公司(以下简称江苏益丰公司)、上海益丰大药房连锁有限公司(以下简称上海益丰公

司)、江西益丰大药房连锁有限公司(以下简称江西益丰公司)、湖南益丰医药有限公司(以下

简称湖南益丰医药公司)等 69 家子公司纳入报告期合并财务报表范围,具体情况详见本财务

报表附注六和七之说明。



    二、财务报表的编制基础

    (一) 编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 持续经营能力评价

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。



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    三、重要会计政策及会计估计

    重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

    (二) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

    (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

    1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

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    2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

    (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

    (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

    (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

    (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

    (八) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (九) 外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损

益或其他综合收益。

    (十) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

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易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

    (2) 金融资产的后续计量方法

    1) 以摊余成本计量的金融资产

    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时,计入当期损益。

    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损

益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

    (3) 金融负债的后续计量方法

    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

    3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的

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贷款承诺

    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余

额。

    4) 以摊余成本计量的金融负债

    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

    (4) 金融资产和金融负债的终止确认

    1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

    ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

    2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或

该部分金融负债)。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认

该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该

金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关

负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,

且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认

部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的

差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价;

    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

场验证的输入值等;

    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

    5. 金融工具减值

    (1) 金融工具减值计量和会计处理

    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公

司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于

整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金

额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

    (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

   项 目                           确定组合的依据        计量预期信用损失的方法
                           用于正常经营的各类押金、
其他应收款——应收押金保
                           保证金和除门店收银备用金
证金组合
                           以外的备用金                 参考历史信用损失经验,结合
其他应收款——应收医保款   账龄在12个月以内的医保预     当前状况以及对未来经济状
项组合                     留金                         况的预测,通过违约风险敞口
其他应收款——应收门店收                                和整个存续期预期信用损失
                           门店收银备用金
银备用金组合                                            率,计算预期信用损失
其他应收款——应收合并范
                           合并范围内关联往来
围内关联往来组合
                                                        参考历史信用损失经验,结合
                           除备用金、押金保证金、医     当前状况以及对未来经济状
其他应收款——账龄组合     保预留金及合并范围内关联     况的预测,分别确认12个月预
                           往来以外的全部其他应收款     期信用损失与整个存续期预
                                                        期信用损失
    (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

    1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

   项 目                           确定组合的依据        计量预期信用损失的方法


                                   第 21 页 共 105 页
应收银行承兑汇票            票据类型                    参考历史信用损失经验,结合
                                                        当前状况以及对未来经济状
应收账款——医保款项组合    账龄在12个月以内的医保款    况的预测,通过违约风险敞口
应收账款——合并范围内关                                和整个存续期预期信用损失
                            合并范围内关联往来
联往来组合                                              率,计算预期信用损失
                                                        参考历史信用损失经验,结合
应收商业承兑汇票            票据类型                    当前状况以及对未来经济状
                                                        况的预测,编制应收账款账龄
应收账款——账龄组合        账龄                        与整个存续期预期信用损失
                                                        率对照表,计算预期信用损失
    2) 应收账款——商业承兑汇票、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表
                                  应收商业承兑汇票             应收账款
  账 龄
                                  预期信用损失率(%)        预期信用损失率(%)
1 年以内(含,下同)                      5                         5

1-2 年                                    10                       10

2-3 年                                    20                       20

3-4 年                                    30                       30

4-5 年                                    50                       50

5 年以上                                 100                       100

    6. 金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,

且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵

销。

    (十一) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售商品、在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用移动加权平均法。

    3. 存货可变现净值的确定依据


                                   第 22 页 共 105 页
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单项存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    按照使用次数分次进行摊销。

    (2) 包装物

    按照一次转销法进行摊销。

    (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

    1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,

即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

的条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日

将其划分为持有待售类别。

    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司

仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别: 1)

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致

持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新

情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

    2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

    (1) 初始计量和后续计量

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    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,

减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计

量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出

售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再

根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组

中负债的利息和其他费用继续予以确认。

    (2) 资产减值损失转回的会计处理

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前

减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记

的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,

转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前

确认的资产减值损失不转回。

    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流

动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

    (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有

待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

    (十三) 长期股权投资

    1. 共同控制、重要影响的判断

    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

                                  第 24 页 共 105 页
的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

    2. 投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

                                   第 25 页 共 105 页
投资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。

    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

    (1) 个别财务报表

    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

    (2) 合并财务报表

    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

冲减留存收益。

    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (十四) 投资性房地产

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    (十五) 固定资产

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    1. 固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

    2. 各类固定资产的折旧方法

  类 别                   折旧方法       折旧年限(年)     残值率(%)   年折旧率(%)

房屋及建筑物          年限平均法             20-30           5         3.17-4.75

机器设备              年限平均法               10            5           9.50

办公设备及其他设备    年限平均法               5             5          19.00

电子设备              年限平均法               3             5          31.67

运输工具              年限平均法               10            5           9.50

    3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有

权转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租

赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的

最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];

(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较

低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    (十六) 在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

    (十七) 借款费用


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    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

    2. 借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

用停止资本化。

    3. 借款费用资本化率以及资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

    (十八) 无形资产

    1. 无形资产包括土地使用权、软件、商标及药品经营许可资质等,按成本进行初始计

量。

    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

下:

  项   目                                              摊销年限(年)

软件                                                       5-10

土地使用权                                                40-50

商标                                                       5-10



                                  第 28 页 共 105 页
药品经营许可资质                                            10

    3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资

产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十九) 部分长期资产减值

    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都

进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

    (二十) 长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (二十一) 职工薪酬

    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    2. 短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

    3. 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:



                                  第 29 页 共 105 页
    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

    4. 辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    5. 其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    (二十二) 预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠

的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

    (二十三) 股份支付

    1. 股份支付的种类

    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

                                 第 30 页 共 105 页
    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    (1) 以权益结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服

务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,

按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权

益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关

成本或费用,相应增加所有者权益。

    (2) 以现金结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对

可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

    (3) 修改、终止股份支付计划

    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条

件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的

权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可

行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

    (二十四) 收入

                                   第 31 页 共 105 页
    1. 收入确认原则

    (1) 销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2) 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占

估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    2. 收入确认的具体方法

    (1) 零售业务

    零售业务系公司通过所属的各零售门店进行现款销售(含银行卡)或医保刷卡销售,以将

商品销售给零售客户,并收取价款或取得银行刷卡回执单、医保刷卡回执单时确认销售收入

的实现。

    (2) 批发业务

    批发业务对象主要为医药商业公司,公司在与购买方签订购销合同后,根据购买方提出

的采购需求,将商品发送给购买方,一般在收到经购买方签收的发货单并开具增值税发票后,

确认药品所有权上的主要风险和报酬转移,确认销售收入的实现。

    (3) 提供劳务

    公司提供促销服务的收入确认方法为:公司在提供促销服务且收到款项或基本确定款项

能够收到的情况下确认收入,同时开具服务费发票。

                                 第 32 页 共 105 页
    (二十五) 政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关

成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相

关借款费用。

    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

    (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

                                 第 33 页 共 105 页
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十七) 租赁

    1. 经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始

直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

    2. 融资租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    (二十八) 分部报告

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分:

    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    (二十九) 重要会计政策变更

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    1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更

    (1) 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会〔2019〕16

号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。

2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:

            原列报报表项目及金额                         新列报报表项目及金额

                                              应收票据
应收票据及应收账款          604,706,228.34
                                              应收账款                 604,706,228.34

                                              应付票据               1,553,881,808.00
应付票据及应付账款        2,200,093,982.95
                                              应付账款                 646,212,174.95

销售费用                  1,895,973,301.37    销售费用               1,892,735,467.39

研发费用                                      研发费用                    3,237,833.98

    (2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融

工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——

套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。

根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的

差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

    新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个计量类别:摊余成本;

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司

考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价

值计量且其变动计入当期损益,但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量

且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损

益),且该选择不可撤销。

    新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,

适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、租赁应收款。

    1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:

                                                  资产负债表
  项   目                                      新金融工具准则
                       2018 年 12 月 31 日                           2019 年 1 月 1 日
                                                   调整影响

                                   第 35 页 共 105 页
       交易性金融资产                                             10,514,500.00             10,514,500.00

       其他应收款                      182,263,866.69             -3,596,150.95           178,667,715.74

       其他流动资产                    514,711,535.24             -6,403,849.05           508,307,686.19

       可供出售金融资产                  1,974,500.00             -1,974,500.00

       其他非流动金融资产                                          1,460,000.00              1,460,000.00

       其他应付款                      291,088,955.27             -1,097,658.07           289,991,297.20
       一年内到期的非流动
                                        39,200,000.00                   54,882.90           39,254,882.90
       负债
       长期借款                        744,800,000.00              1,042,775.17           745,842,775.17

              2) 2019 年 1 月 1 日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准

       则的规定进行分类和计量结果对比如下表:

                                  原金融工具准则                                  新金融工具准则
   项    目
                        计量类别              账面价值                    计量类别                  账面价值

货币资金           贷款和应收款项         1,296,936,142.31     以摊余成本计量的金融资产         1,296,936,142.31

应收账款           贷款和应收款项           604,706,228.34     以摊余成本计量的金融资产            604,706,228.34

其他应收款         贷款和应收款项           182,263,866.69     以摊余成本计量的金融资产            178,667,715.74

                                                               分类为以公允价值计量且其变
结构性存款及       以摊余成本计提的                                                                 10,000,000.00
                                            292,760,000.00     动计入当期损益的金融资产
理财产品           金融资产
                                                               以摊余成本计量的金融资产            283,975,687.05

可供出售金融                                                   以公允价值计量且变动计入当
                   可供出售金融资产           1,974,500.00                                           1,974,500.00
资产                                                           期损益的金融资产

短期借款           其他金融负债               5,000,000.00     以摊余成本计量的金融负债              5,000,000.00

应付票据           其他金融负债           1,553,881,808.00     以摊余成本计量的金融负债         1,553,881,808.00

应付账款           其他金融负债             646,212,174.95     以摊余成本计量的金融负债            646,212,174.95

其他应付款         其他金融负债             291,088,955.27     以摊余成本计量的金融负债            289,991,297.20

一年内到期的
                   其他金融负债              39,200,000.00     以摊余成本计量的金融负债             39,254,882.90
非流动负债

长期借款           其他金融负债             744,800,000.00     以摊余成本计量的金融负债            745,842,775.17

              3) 2019 年 1 月 1 日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则

       的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:




                                                   第 36 页 共 105 页
                   按原金融工具准则列                                    按新金融工具准则列
         项   目   示的账面价值(2018           重分类        重新计量   示的账面价值(2019
                     年 12 月 31 日)                                      年 1 月 1 日)

①. 金融资产

A. 摊余成本

货币资金              1,296,936,142.31                                     1,296,936,142.31

应收账款                604,706,228.34                                       604,706,228.34

其他应收款              182,263,866.69        -3,596,150.95                  178,667,715.74

其他流动资产-理
财产品及保证金、        292,760,000.00        -6,403,849.05                  286,356,150.95
定期存款利息
以摊余成本计量的
                      2,376,666,237.34       -10,000,000.00                2,366,666,237.34
总金融资产

B. 以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易性金融资产                                10,514,500.00                   10,514,500.00

其他非流动金融资
                                               1,460,000.00                    1,460,000.00


可供出售金融资产          1,974,500.00        -1,974,500.00

以公允价值计量且
其变动计入当期损          1,974,500.00        10,000,000.00                   11,974,500.00
益的总金融资产

②. 金融负债

摊余成本

短期借款                  5,000,000.00                                         5,000,000.00

应付票据              1,553,881,808.00                                     1,553,881,808.00

应付账款                646,212,174.95                                       646,212,174.95

其他应付款              291,088,955.27        -1,097,658.07                  289,991,297.20

一年内到期的非流
                         39,200,000.00            54,882.90                   39,254,882.90
动负债

长期借款                744,800,000.00         1,042,775.17                  745,842,775.17

以摊余成本计量的
                      3,280,182,938.22                                     3,280,182,938.22
总金融负债

     4) 2019 年 1 月 1 日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的

规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:



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                                                                         按新金融工具准则计
                   按原金融工具准则计提损失
  项    目                                        重分类     重新计量    提损失准备(2019 年 1
                   准备(2018 年 12 月 31 日)
                                                                                月 1 日)

应收账款                        4,302,190.63                                      4,302,190.63

其他应收款                      5,536,709.09                                      5,536,709.09

       (3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资

产交换》,自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。

该项会计政策变更采用未来适用法处理。



       四、税项

       (一) 主要税种及税率

  税     种                            计税依据                            税     率

                      销售西药、中成药等                                  16%、13%

                      销售中药饮片等                                      10%、9%

                      销售部分计生用品                                      免税

增值税                销售生物制品                                           3%

                      转租业务                                               5%

                      提供促销服务等应税劳务                                 6%

                      小规模纳税人的销售额                                   3%
                      从价计征的,按房产原值一次减除
房产税                20%-30%后余值的 1.2%计缴;从租计征的,             1.2%;12%
                      按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税        应缴流转税税额                                       7%、5%

教育费附加            应缴流转税税额                                         3%

地方教育附加          应缴流转税税额                                    2%、1.5%、1%

企业所得税            应纳税所得额                                           25%

       不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

  纳税主体名称                                                           所得税税率

衡水宏达恒康大药房有限公司                                                  20%

岳阳益丰大药房有限公司                                                      20%

江西赣西益丰大药房连锁有限公司                                              20%


                                        第 38 页 共 105 页
南通益丰门诊部有限公司                                              20%

泰州市博爱大药房连锁有限公司                                        20%

江苏健康人大药房连锁南京溧水有限公司                                20%

江苏健康人大药房连锁南通有限公司                                    20%

上海益丰隆顺堂大药房有限公司                                        20%

上海益丰荣广大药房有限公司                                          20%

上海益丰汇美大药房有限公司                                          20%

上海益丰大拇指大药房有限公司                                        20%

上海益丰高芳大药房有限公司                                          20%

上海益丰锦川大药房有限公司                                          20%

上海益丰悠方大药房有限公司                                          20%

上海虹药中医诊所有限公司                                            20%

除上述以外的其他纳税主体                                            25%

    (二) 税收优惠

    1. 增值税

    根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕

13 号),对月销售额 10.00 万元以下的增值税小规模纳税人,免征增值税;公司符合上述

条件的小规模纳税人享受上述免缴增值税政策。

    2. 企业所得税

    根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕

13 号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100.00 万元的部分,减按 25%计入应纳税

所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100.00 万元但不超过 300.00

万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。公司符合条件的

小型微利企业享受上述企业所得税优惠政策。



    五、合并财务报表项目注释

    说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的

2019 年 1 月 1 日的数据。

    (一) 合并资产负债表项目注释


                                   第 39 页 共 105 页
       1. 货币资金

       (1) 明细情况

   项 目                                                 期末数                        期初数

 库存现金                                                 3,878,731.06                   6,859,645.12

 银行存款                                               737,289,953.51                 782,158,656.17

 其他货币资金                                           683,318,174.16                 507,917,841.02

   合 计                                               1,424,486,858.73           1,296,936,142.31

       (2) 期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 682,568,174.16 元和医保保证金

750,000.00 元,使用受到限制。



       2. 交易性金融资产

   项 目                                                 期末数                  期初数[注]
 分类为以公允价值计量且其变动计入
                                                        193,230,000.00             10,514,500.00
 当期损益的金融资产
 其中:理财产品                                         193,230,000.00             10,000,000.00

            权益工具投资                                                                 514,500.00

   合 计                                                193,230,000.00             10,514,500.00

       [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十

九)1(2)之说明。



       3. 应收账款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况

                                                             期末数

  种   类                         账面余额                         坏账准备
                                                                                           账面价值
                               金额          比例(%)        金额         计提比例(%)

按组合计提坏账准备         756,085,442.59     100.00     5,850,147.96           0.77    750,235,294.63

  合   计                  756,085,442.59     100.00     5,850,147.96           0.77    750,235,294.63

       (续上表)

  种   类                                                     期初数



                                        第 40 页 共 105 页
                                 账面余额                             坏账准备
                                                                                               账面价值
                              金额          比例(%)            金额          计提比例(%)

按组合计提坏账准备       609,008,418.97      100.00      4,302,190.63                 0.71   604,706,228.34

  合   计                609,008,418.97      100.00      4,302,190.63                 0.71   604,706,228.34

       2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

                                                                           期末数
  项 目
                                                   账面余额                  坏账准备        计提比例(%)

医保款项组合                                      640,096,446.10

账龄组合                                          115,988,996.49           5,850,147.96              5.04

  小 计                                           756,085,442.59           5,850,147.96              0.77

       3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

                                                                           期末数
  账     龄
                                                   账面余额                  坏账准备        计提比例(%)

1 年以内                                          115,538,862.31           5,776,943.11              5.00

1-2 年                                                 213,315.40             21,331.54             10.00

2-3 年                                                 209,416.51             41,883.30             20.00

3-4 年                                                  20,168.02                6,050.41           30.00

4-5 年                                                   6,589.30                3,294.65           50.00

5 年以上                                                       644.95             644.95           100.00

  小     计                                       115,988,996.49           5,850,147.96              5.04

       (2) 坏账准备变动情况

                                       本期增加                            本期减少
  项    目      期初数                       收       企业合并        转                其      期末数
                                计提                                         核销
                                             回         转入          回                他
按组合计提
              4,302,190.63   1,622,755.38           29,606.23              104,404.28         5,850,147.96
坏账准备

  小    计    4,302,190.63   1,622,755.38           29,606.23              104,404.28         5,850,147.96

       (3) 本期实际核销应收账款 104,404.28 元。

       (4) 应收账款金额前 5 名情况
                                                                       占应收账款余额
   单位名称                                       账面余额                                    坏账准备
                                                                         的比例(%)
 武汉市医疗保险中心                          101,174,844.13                         13.38

                                       第 41 页 共 105 页
 南京市社会保险管理中心                       46,575,528.51                   6.16

 无锡市社会保险基金管理中心                   30,144,422.25                   3.99

 南昌市医疗保险事业管理处                     29,461,439.80                   3.90

 上海市医疗保险事业管理中心                   24,384,012.03                   3.22

   小 计                                    231,740,246.72                   30.65



       4. 应收款项融资

       (1) 明细情况

       1) 类别明细

                                                       期末数
  项     目                                                    公允价值
                      初始成本     利息调整    应计利息                      账面价值     减值准备
                                                                 变动
应收票据             747,806.46                                             747,806.46

  合     计          747,806.46                                             747,806.46

       2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

                                                              期末数

  种     类                           账面余额                         坏账准备
                                                                          计提比例       账面价值
                                   金额          比例(%)        金额
                                                                            (%)
按组合计提坏账准备                747,806.46         100.00                             747,806.46

其中:银行承兑汇票                747,806.46         100.00                             747,806.46

  合     计                       747,806.46         100.00                             747,806.46

       (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                          期末终止                           期末未终止
   项 目
                                          确认金额                             确认金额
 银行承兑汇票                                  18,105,204.23

   小 计                                       18,105,204.23

       银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。




                                      第 42 页 共 105 页
             5. 预付款项

             (1) 账龄分析

             1) 明细情况

                                  期末数                                                   期初数
 账   龄                       比例      减值                                           比例     减值
                 账面余额                         账面价值            账面余额                              账面价值
                                (%)      准备                                            (%)     准备

1 年以内    184,091,862.59     92.57            184,091,862.59     198,646,020.28       97.99             198,646,020.28

1-2 年       14,660,305.67      7.37            14,660,305.67        3,874,189.59        1.91               3,874,189.59

2-3 年             37,735.44    0.02                  37,735.44          126,355.93      0.06                 126,355.93

3 年以上           70,237.04    0.04                  70,237.04          83,352.44       0.04                  83,352.44

 合   计    198,860,140.74     100.00           198,860,140.74     202,729,918.24      100.00             202,729,918.24

             2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

             单位名称                                           期末数                         未结算原因

           东阿阿胶股份有限公司                                   8,713,031.00        预付货款尚未发货

             小 计                                                8,713,031.00

             (2) 预付款项金额前 5 名情况

             单位名称                                           账面余额              占预付款项余额的比例(%)

           东阿阿胶股份有限公司                                   8,713,031.00                                4.38

           汤臣倍健药业有限公司                                   6,653,270.60                                3.35

           海南葫芦娃药业有限公司                                 6,450,222.75                                3.24

           江西江中医药贸易有限责任公司                           2,591,951.90                                1.30

           正大天晴药业集团股份有限公司                           2,128,000.00                                1.07

             小 计                                              26,536,476.25                                13.34



             6. 其他应收款

             (1) 明细情况

             1) 类别明细情况

                                                                      期末数

            种    类                       账面余额                         坏账准备
                                                                                                        账面价值
                                        金额          比例(%)        金额         计提比例(%)



                                                  第 43 页 共 105 页
                                                       期末数

  种   类                     账面余额                        坏账准备
                                                                                      账面价值
                          金额           比例(%)       金额         计提比例(%)

 按组合计提坏账准备   205,581,466.79      100.00   6,783,422.43            3.30     198,798,044.36

 其中:其他应收款     205,581,466.79      100.00   6,783,422.43            3.30     198,798,044.36

  合   计             205,581,466.79      100.00   6,783,422.43            3.30     198,798,044.36

    (续上表)

                                                     期初数[注]

  种   类                     账面余额                        坏账准备
                                                                                      账面价值
                          金额           比例(%)       金额         计提比例(%)

 按组合计提坏账准备   184,204,424.83      100.00   5,536,709.09            3.01     178,667,715.74

 其中:其他应收款     184,204,424.83      100.00   5,536,709.09            3.01     178,667,715.74

  合   计             184,204,424.83      100.00   5,536,709.09            3.01     178,667,715.74

    [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十

九)1(2)之说明。

    2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

                                                        期末数
   组合名称
                              账面余额                 坏账准备                   计提比例(%)

 门店收银备用金组合           12,974,022.17

 医保款项组合                 89,091,871.90

 押金保证金组合               80,957,668.35                 4,047,883.44                     5.00

 账龄组合                     22,557,904.37                 2,735,538.99                    12.13

 其中:1 年以内               12,512,060.02                   625,603.01                     5.00

       1-2 年                    4,242,619.96                 424,262.00                    10.00

       2-3 年                    1,000,000.00                 200,000.00                    20.00

       3-4 年                    4,735,072.02               1,420,521.61                    30.00

       4-5 年                          6,000.00                 3,000.00                    50.00

       5 年以上                    62,152.37                   62,152.37                   100.00

   小 计                     205,581,466.79                 6,783,422.43                     3.30

    (2) 坏账准备变动情况

                                       第 44 页 共 105 页
                            第一阶段             第二阶段             第三阶段

   项 目                   未来 12 个月       整个存续期预          整个存续期预           合 计
                                              期信用损失(未         期信用损失(已
                          预期信用损失        发生信用减值)         发生信用减值)
 期初数                    4,319,673.25          158,788.98          1,058,246.86        5,536,709.09

 期初数在本期                         ——                ——               ——

 --转入第二阶段             -212,131.00          212,131.00

 --转入第三阶段                                 -100,000.00            100,000.00

 本期计提                  1,949,905.27          153,342.02            527,427.12        2,630,674.41

 本期核销                -1,558,395.94                                                 -1,558,395.94

 企业合并转入                174,434.87                                                   174,434.87

 期末数                    4,673,486.45          424,262.00          1,685,673.98        6,783,422.43

       (3) 本期实际核销其他应收款 1,558,395.94 元。

       (4) 其他应收款款项性质分类情况

   款项性质                                                  期末数                      期初数

 门店备用金                                                 12,974,022.17              12,224,172.61

 医保预留金                                                 90,064,840.71              79,071,693.44

 押金保证金                                                 80,957,668.35              71,911,113.45

 其他                                                       21,584,935.56              20,997,445.33

   合 计                                                  205,581,466.79            184,204,424.83

       (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                       占其他应收款余
  单位名称                 款项性质          账面余额        账龄                           坏账准备
                                                                         额的比例(%)
无锡市社会保险基金管理
                         医保预留金       17,408,891.69    1 年以内               8.47
中心
南京空港枢纽经济区投资
                         土地保证金       10,000,000.00    1-2 年                 4.86      500,000.00
发展有限公司

南京市社会保险管理中心   医保预留金        9,151,449.04    1 年以内               4.45

上海市莘庄工业区经济技
                         土地保证金        5,242,500.00    1 年以内               2.55      262,125.00
术发展有限公司

陈松进                   代扣代缴个税      4,732,849.80    3-4 年                 2.31    1,419,854.94

  小     计                               46,535,690.53                          22.64    2,181,979.94




                                        第 45 页 共 105 页
                 7. 存货

                 (1) 明细情况

                                   期末数                                                     期初数
  项   目
                 账面余额         跌价准备          账面价值               账面余额          跌价准备           账面价值

库存商品     1,817,550,763.85   5,539,621.67    1,812,011,142.18      1,438,525,683.19    4,299,815.31     1,434,225,867.88

低值易耗品       8,590,482.39                       8,590,482.39           6,257,357.78                         6,257,357.78

  合   计    1,826,141,246.24   5,539,621.67    1,820,601,624.57      1,444,783,040.97    4,299,815.31     1,440,483,225.66

                 (2) 存货跌价准备

                 1) 明细情况

                                                        本期增加                      本期减少
               项    目         期初数                                                                        期末数
                                                 计提               其他        转回或转销        其他

              库存商品      4,299,815.31     16,130,195.20     162,661.06     15,053,049.90                5,539,621.67

               小    计     4,299,815.31     16,130,195.20     162,661.06     15,053,049.90                5,539,621.67

                 2) 本期转销存货跌价准备主要系已计提存货跌价准备的库存商品实现销售,故将其对

             应的存货跌价准备转销。



                 8. 其他流动资产

                项 目                                          期末数                            期初数[注]

              理财产品                                              47,292,136.99                  283,975,687.05

              待摊房租                                             226,394,761.18                  163,592,239.79

              待抵扣及待认证增值税进项税                           121,717,640.48                   58,095,677.59

              保证金及定期存款利息                                   3,205,333.68                      2,380,463.90

              其他                                                     485,744.52                        263,617.86

                合 计                                              399,095,616.85                  508,307,686.19

                 [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十

             九)1(2)之说明。



                 9. 长期股权投资

                 (1) 分类情况



                                                    第 46 页 共 105 页
                                     期末数                                         期初数
 项    目                             减值                                           减值
                      账面余额                    账面价值            账面余额                    账面价值
                                      准备                                           准备

对合营企业投资    29,333,791.04                29,333,791.04     27,579,913.16                  27,579,913.16

 合    计         29,333,791.04                29,333,791.04     27,579,913.16                  27,579,913.16

       (2) 明细情况

                                                                        本期增减变动
  被投资单位                     期初数                                          权益法下确认     其他综合收
                                                 追加投资        减少投资
                                                                                 的投资损益         益调整

合营企业

泰州市百姓人大药房连锁
                           27,579,913.16                                         1,753,877.88
有限公司

  合    计                 27,579,913.16                                         1,753,877.88

       (续上表)

                                              本期增减变动                                            减值准
  被投资单位              其他权益        宣告发放现金       计提减                   期末数          备期末
                                                                        其他                           余额
                            变动          股利或利润         值准备

合营企业

泰州市百姓人大药房连锁
                                                                                   29,333,791.04
有限公司

  合    计                                                                         29,333,791.04




       10. 其他非流动金融资产

  项     目                                                       期末数                 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                 1,460,000.00                1,460,000.00
金融资产
其中:权益工具投资                                               1,460,000.00                1,460,000.00

  合     计                                                      1,460,000.00                1,460,000.00

       [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十

九)1(2)之说明。



       11. 固定资产

       (1) 明细情况



                                           第 47 页 共 105 页
  项    目               房屋及建筑物       机器设备          电子设备           办公设备         运输工具          合   计

账面原值

    期初数               273,127,279.59   15,741,874.49    162,107,127.20      167,571,947.15   15,425,080.81   633,973,309.24

    本期增加金额         23,306,023.19    10,909,078.47     56,069,951.29      40,160,565.54     2,053,462.62   132,499,081.11

    1) 购置              23,306,023.19    10,909,078.47     53,713,107.54      38,501,510.52     1,615,388.63   128,045,108.35

       2) 企业合并增加                                       2,356,843.75        1,659,055.02      438,073.99     4,453,972.76

    本期减少金额                             19,523.52       7,861,084.99        4,300,903.12      580,061.64    12,761,573.27

    1) 处置或报废                            19,523.52       7,861,084.99        4,300,903.12      580,061.64    12,761,573.27

    期末数               296,433,302.78   26,631,429.44    210,315,993.50      203,431,609.57   16,898,481.79   753,710,817.08

累计折旧

    期初数               47,822,128.77     8,208,020.45     96,005,589.06      79,420,320.54     5,647,114.51   237,103,173.33

    本期增加金额         12,101,314.72     2,480,506.73     37,010,747.25      29,016,901.91     2,088,816.01    82,698,286.62

    1) 计提              12,101,314.72     2,480,506.73     35,399,146.20      27,942,742.21     1,780,143.62    79,703,853.48

       2) 企业合并增加                                       1,611,601.05        1,074,159.70      308,672.39     2,994,433.14

    本期减少金额                               3,308.44      5,477,943.64        3,703,314.33      443,230.09     9,627,796.50

    1) 处置或报废                              3,308.44      5,477,943.64        3,703,314.33      443,230.09     9,627,796.50

    期末数               59,923,443.49    10,685,218.74    127,538,392.67      104,733,908.12    7,292,700.43   310,173,663.45

账面价值

    期末账面价值         236,509,859.29   15,946,210.70     82,777,600.83      98,697,701.45     9,605,781.36   443,537,153.63

    期初账面价值         225,305,150.82    7,533,854.04     66,101,538.14      88,151,626.61     9,777,966.30   396,870,135.91

                     (2) 融资租入固定资产

                     项 目                   账面原值            累计折旧             减值准备          账面价值

                   房屋及建筑物              120,000.00            46,500.00                                 73,500.00

                     小 计                   120,000.00            46,500.00                                 73,500.00

                     (3) 经营租出固定资产

                     项 目                                                          期末账面价值

                   房屋及建筑物                                                                        1,545,005.36

                     小 计                                                                             1,545,005.36



                     12. 在建工程

                                                          第 48 页 共 105 页
            (1) 明细情况

                                           期末数                                              期初数
  项   目
                           账面余额       减值准备          账面价值          账面余额         减值准备       账面价值

益丰健康城              3,282,600.86                       3,282,600.86      1,869,973.27                    1,869,973.27

湖南益丰医药产业
                       57,491,181.24                      57,491,181.24     13,660,597.86                   13,660,597.86
基地
医药产品分拣加工
                       22,341,109.67                      22,341,109.67      4,179,873.21                    4,179,873.21
项目
上海益丰医药产业
                        1,194,236.59                       1,194,236.59
基地
江西益丰医药产业
                            59,200.64                        59,200.64
基地

其他零星工程                47,169.81                        47,169.81

  合   计              84,415,498.81                      84,415,498.81     19,710,444.34                   19,710,444.34

            (2) 重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                      转入固    其他
  工程名称                     预算数               期初数             本期增加                               期末数
                                                                                      定资产    减少

益丰健康城                 600,000,000.00       1,869,973.27       1,412,627.59                              3,282,600.86

湖南益丰医药产业基地       380,000,000.00      13,660,597.86      43,830,583.38                             57,491,181.24

医药产品分拣加工项目       370,000,000.00       4,179,873.21      18,161,236.46                             22,341,109.67

上海益丰医药产业基地       250,000,000.00                          1,194,236.59                              1,194,236.59

江西益丰医药产业基地       150,000,000.00                               59,200.64                              59,200.64

其他零星工程                                                            47,169.81                              47,169.81

  小   计                                      19,710,444.34      64,705,054.47                             84,415,498.81

            (续上表)
                            工程累计投入       工程进度        利息资本化     本期利息资       本期利息资
  工程名称                                                                                                     资金来源
                           占预算比例(%)            (%)         累计金额          本化金额     本化率(%)

益丰健康城                              0.55          1.00                                                    自有资金

湖南益丰医药产业基地                  15.13          15.00                                                    自有资金

医药产品分拣加工项目                    6.04          6.00                                                    自有资金

上海益丰医药产业基地                    0.48          0.50                                                    自有资金

江西益丰医药产业基地                    0.04          0.00                                                    自有资金

其他零星工程                                                                                                  自有资金




                                                第 49 页 共 105 页
 小    计




             13. 无形资产

             (1) 明细情况
                                                                                 药品经营
  项    目                  土地使用权          软件                商标                          合   计
                                                                                 许可资质

账面原值

      期初数            186,973,043.72      73,534,245.29       1,437,166.03    3,555,031.35   265,499,486.39

      本期增加金额          82,699,092.85   47,203,259.17         176,444.04    1,971,621.78   132,050,417.84

      1) 购置               82,699,092.85     4,944,984.79        176,444.04    1,971,621.78   89,792,143.46

      2) 内部研发                           42,258,274.38                                      42,258,274.38

      本期减少金额                              409,274.85                                         409,274.85

      1) 处置                                   409,274.85                                         409,274.85

      期末数            269,672,136.57      120,328,229.61      1,613,610.07    5,526,653.13   397,140,629.38

累计摊销

      期初数                14,125,300.41   21,188,690.71       1,113,888.75       29,625.26   36,457,505.13

      本期增加金额           5,347,188.82     9,156,706.38        122,944.38      393,839.17   15,020,678.75

      1) 计提                5,347,188.82     9,156,706.38        122,944.38      393,839.17   15,020,678.75

      本期减少金额                              106,745.58                                         106,745.58

      1) 处置                                   106,745.58                                         106,745.58

      期末数                19,472,489.23   30,238,651.51       1,236,833.13      423,464.43   51,371,438.30

账面价值

      期末账面价值      250,199,647.34      90,089,578.10         376,776.94    5,103,188.70   345,769,191.08

      期初账面价值      172,847,743.31      52,345,554.58         323,277.28    3,525,406.09   229,041,981.26

             期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 19.23%。

             (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

  项 目                                                      账面价值              未办妥产权证书原因

NO.江宁 2019GY03 地块                                        20,431,972.67     正在办理

2019-60 号(工 CD(2019)09 号)地块                             16,640,619.99     正在办理

  小 计                                                      37,072,592.66


                                               第 50 页 共 105 页
                    14. 开发支出

                    (1) 明细情况

                                                        本期增加                       本期减少
       项      目                  期初数                                                         转入当期        期末数
                                                 内部开发支出      其他      确认为无形资产
                                                                                                    损益
     O2O 健康云服务平
                               21,713,059.23     29,874,021.36                 42,258,274.38                    9,328,806.21
     台建设

        合 计                  21,713,059.23     29,874,021.36                 42,258,274.38                    9,328,806.21

                    (2) 其他说明

                    O2O 健康云服务平台建设项目系以公司的会员客户为核心,满足会员的在线健康咨询、

         轻问诊、慢病管理、病友交流等方面的需求。同时,通过对会员交易全过程的相关数据分析

         建立大数据体系,对会员进行精准服务,指导其从用药、养生、生活习惯等多方面进行健康

         管理,提高会员的在线体验。

                    O2O 健康云服务平台建设项目于 2015 年 5 月启动,2015 年 7 月完成前期调研及立项工

         作,同时于 2015 年 8 月 14 日公司第二届董事会第十一次会议通过正式开始实施。自 2015

         年 8 月 1 日起,与项目相关的符合资本化条件的支出计入开发支出,前期调研阶段的费用直

         接计入当期损益。



                    15. 商誉

                    (1) 商誉账面原值

                                                             本期企业合并              本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项                 期初数                                                          期末数
                                                                   形成         处置        其他

新兴药房公司                           1,067,133,311.81                                                    1,067,133,311.81

武安市康健大药房门店资产                    34,709,571.04                                                     34,709,571.04

邢台市一泽大药房门店资产                     7,100,799.00                                                      7,100,799.00

阳光本草大药房门店资产                       5,337,759.80                                                      5,337,759.80

沧州市一合堂药房门店资产                     1,431,138.00                                                      1,431,138.00

石家庄慈皓大药房门店资产                     1,371,076.00                                                      1,371,076.00

康益德门店资产                               1,297,370.00                                                      1,297,370.00

石家庄中京大药房门店资产                        854,870.00                                                       854,870.00


                                                        第 51 页 共 105 页
唐山裕祥园店门店资产                 564,475.00                                      564,475.00

济世康大药房门店资产                 546,662.00                                      546,662.00

三河市鹤仁堂门店资产              29,049,874.00                                   29,049,874.00

华北维世康大药房门店资产           3,784,890.00                                    3,784,890.00

华威大药房门店资产                   556,981.00                                      556,981.00

衡水宏达恒康大药房有限公司(以下
                                  37,557,835.00                                   37,557,835.00
简称衡水恒康公司)

邯郸市德一堂药店资产              29,163,341.00                                   29,163,341.00

河北康乐堂大药房资产                 764,438.00                                      764,438.00

衡水众康为民药房有限公司(以下简
                                  90,299,576.99                                   90,299,576.99
称衡水为民公司)
无锡九州医药连锁有限公司(以下简
称九州医药公司)及无锡市九州大药   158,100,000.00                                 158,100,000.00
房有限公司(以下简称九州大药房)
上海益丰上虹大药房有限公司(以下
                                  125,494,951.53                                 125,494,951.53
简称上海上虹公司)
江苏市民大药房连锁有限公司(以下
                                  125,079,027.86                                 125,079,027.86
简称江苏市民公司)
江西天顺大药房医药连锁有限公司
                                  39,000,000.00                                   39,000,000.00
(以下简称江西天顺公司)
泰州市博爱大药房连锁有限公司(以
                                  31,365,846.10                   2,275,000.00    29,090,846.10
下简称泰州博爱公司)
如东益丰大药房连锁有限公司(以下
                                  24,058,466.53                                   24,058,466.53
简称如东益丰公司)

欣百康药房门店资产                55,000,000.00                                   55,000,000.00

浏阳市天顺大药房门店资产          34,761,350.00                                   34,761,350.00

衡阳大众健康大药房门店资产        30,000,000.00                                   30,000,000.00

祁东县国大健康大药房门店资产      14,351,615.00                                   14,351,615.00

湖北益丰广生堂医药连锁有限公司
                                  30,410,738.87                                   30,410,738.87
(以下简称广生堂公司)

荆州沙市区心连心大药房门店资产     8,506,023.00                                    8,506,023.00

湖北中杰医药门店资产               7,980,000.00                    550,000.00      7,430,000.00

长沙庆元堂大药房门店资产          11,252,750.00                                   11,252,750.00

江西采森门店资产                  21,568,983.00                                   21,568,983.00

南县世纪康药房门店资产             2,500,000.00                                    2,500,000.00

武汉厚德堂门店资产                13,826,081.00                                   13,826,081.00


                                             第 52 页 共 105 页
武汉隆泰大药房有限公司(以下简称
                                  65,216,667.52                   65,216,667.52
武汉隆泰公司)
韶关市乡亲大药房医药连锁有限公
                                  98,811,598.79                   98,811,598.79
司(以下简称韶关乡亲公司)
广东益丰益荔康信大药房连锁有限
                                  66,966,216.62                   66,966,216.62
公司(以下简称益荔康信公司)

宁乡九芝堂门店资产                27,390,000.00                   27,390,000.00

双峰永霁堂门店资产                 3,660,000.00                   3,660,000.00

利川同安门店资产                  18,800,000.00                   18,800,000.00

孝感天盛门店资产                  12,380,000.00                   12,380,000.00

广福堂门店资产                    25,722,500.50                   25,722,500.50

上海杨浦益丰大药房有限公司(以下
                                  51,772,748.23                   51,772,748.23
简称杨浦益丰公司)
上海普陀益丰大药房有限公司(以下
                                  15,199,355.63                   15,199,355.63
简称普陀益丰公司)
苏州市粤海大药房有限公司(以下简
                                  72,409,550.90                   72,409,550.90
称苏州粤海公司)

五洲大药房门店资产                23,914,105.00                   23,914,105.00

上海益丰布衣大药房有限公司(以下
                                  24,592,341.70                   24,592,341.70
简称上海布衣公司)
荆州普康大药房医药连锁有限公司
                                  33,477,084.46                   33,477,084.46
(以下简称荆州普康公司)

南通中至臣大药房门店资产          19,463,435.00                   19,463,435.00

宿迁大盛医药门店资产               7,988,130.00                   7,988,130.00

灌云康盛大药房门店资产            12,182,540.00                   12,182,540.00

宿迁玖玖药品超市门店资产          46,109,939.00                   46,109,939.00

宿迁佳和医药门店资产              39,799,860.00                   39,799,860.00

开心大药房门店资产                24,466,578.00                   24,466,578.00

江苏健康人大药房连锁有限公司(以
                                                  60,518,524.51   60,518,524.51
下简称健康人公司)
盱眙百草堂医药连锁有限公司(以下
                                                  51,523,843.40   51,523,843.40
简称百草堂公司)
淮安市济生医药连锁有限公司(以下
                                                  39,466,506.83   39,466,506.83
简称淮安济生公司)
上海益丰隆顺堂大药房有限公司(以
                                                  26,330,311.31   26,330,311.31
下简称隆顺堂公司)
南京益丰连锁大药房有限公司(以下
                                                  29,599,720.61   29,599,720.61
简称南京益丰公司)


                                            第 53 页 共 105 页
岳阳益丰大药房有限公司(以下简称
                                                          9,667,622.58                           9,667,622.58
岳阳益丰公司)
湖北益丰济阳堂大药房连锁有限公
                                                         11,056,673.83                          11,056,673.83
司(以下简称济阳堂公司)
泗洪县时代医药连锁有限公司(以下
                                                         37,390,726.94                          37,390,726.94
简称泗洪时代医药公司)
武汉益丰爱尔康大药房有限公司(以
                                                         30,930,301.86                          30,930,301.86
下简称爱尔康公司)

岳阳华容益康大药房门店资产                                8,300,000.00                           8,300,000.00

长沙市泰来森焱堂门店资产                                 10,150,000.00                          10,150,000.00

  合   计                           2,735,102,452.88    314,934,231.87         2,825,000.00   3,047,211,684.75

                 (2) 商誉减值准备

  被投资单位名称或形成商誉的事项          期初数             本期计提          本期减少           期末数

韶关乡亲公司                             2,299,554.25                                             2,299,554.25

  小   计                                2,299,554.25                                             2,299,554.25

                 (3) 商誉减值测试过程

                 1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
                             新兴药房公司及其并    九州医药公司及九州
  项   目                                                                  上海上虹公司       江苏市民公司
                              购项目资产组组合           大药房

商誉账面余额①                 1,311,523,968.64         158,100,000.00      125,494,951.53      125,079,027.86

商誉减值准备余额②

商誉账面价值③=①-②           1,311,523,968.64         158,100,000.00      125,494,951.53      125,079,027.86
未确认归属于少数股东
                                 105,540,657.21         151,900,000.00      120,573,580.88      110,919,137.91
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
                               1,417,064,625.85         310,000,000.00      246,068,532.41     235,998,165.77
⑤=③+④

资产组的账面价值⑥               115,485,886.21          18,050,330.28        6,107,864.56        3,843,801.65
包含整体商誉的资产组
                               1,532,550,512.06         328,050,330.28      252,176,396.97      239,841,967.42
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
                               1,859,040,000.00         369,150,000.00      253,400,000.00     268,950,000.00
可收回金额⑧[注 1]

减值损失⑨=⑧-⑦

其中:应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
被审计单位享有的
                                         91.00%                   51.00%            51.00%              53.00%
股权份额⑾
被审计单位应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩

                 (续上表)



                                                   第 54 页 共 105 页
  项   目                     江西天顺公司        泰州博爱公司         如东益丰公司        欣百康药房门店资产

商誉账面余额①                  39,000,000.00       29,090,846.10         24,058,466.53         55,000,000.00

商誉减值准备余额②

商誉账面价值③=①-②            39,000,000.00       29,090,846.10         24,058,466.53         55,000,000.00
未确认归属于少数股东
                                26,000,000.00       15,664,301.74         12,954,558.90
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
                                65,000,000.00       44,755,147.84         37,013,025.43         55,000,000.00
⑤=③+④

资产组的账面价值⑥               5,327,453.45        1,010,496.64          2,176,425.13          2,751,941.79
包含整体商誉的资产组
                                70,327,453.45       45,765,644.48         39,189,450.56         57,751,941.79
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
                                83,380,000.00       49,290,000.00         49,180,000.00         58,120,000.00
可收回金额⑧

减值损失⑨=⑧-⑦

其中:应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
                                       60.00%              65.00%                65.00%
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩

                 (续上表)
                                                                                          广生堂公司、荆州沙市
                            浏阳市天顺大药房    衡阳大众健康大药     祁东县国大健康大     区心连心大药房门店
  项   目
                                门店资产           房门店资产          药房门店资产       及湖北中杰医药门店
                                                                                              资产组组合

商誉账面余额①                 34,761,350.00        30,000,000.00       14,351,615.00           46,346,761.87

商誉减值准备余额②

商誉账面价值③=①-②           34,761,350.00        30,000,000.00       14,351,615.00           46,346,761.87
未确认归属于少数股东
                                                                                                 7,602,684.72
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
                               34,761,350.00        30,000,000.00       14,351,615.00           53,949,446.59
⑤=③+④

资产组的账面价值⑥              1,631,587.89           705,449.84        1,383,430.32            6,119,986.34
包含整体商誉的资产组
                               36,392,937.89        30,705,449.84       15,735,045.32           60,069,432.93
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
                               53,840,000.00        30,860,000.00       27,150,000.00          129,670,000.00
可收回金额⑧

减值损失⑨=⑧-⑦

其中:应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩

                 (续上表)


                                                第 55 页 共 105 页
                            长沙市庆元堂大药房        江西采森        南县世纪康药房         武汉厚德堂
  项   目
                                 门店资产             门店资产           门店资产             门店资产

商誉账面余额①                   11,252,750.00       21,568,983.00        2,500,000.00        13,826,081.00

商誉减值准备余额②

商誉账面价值③=①-②             11,252,750.00       21,568,983.00        2,500,000.00        13,826,081.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
                                 11,252,750.00       21,568,983.00        2,500,000.00        13,826,081.00
⑤=③+④

资产组的账面价值⑥                  810,132.75       18,307,503.65          258,774.65           542,973.01

包含整体商誉的资产组
                                 12,062,882.75       39,876,486.65        2,758,774.65        14,369,054.01
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
                                 14,130,000.00       59,660,000.00        4,610,000.00        40,460,000.00
可收回金额⑧

减值损失⑨=⑧-⑦

其中:应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩

                 (续上表)

  项   目                     武汉隆泰公司         韶关乡亲公司        益荔康信公司      宁乡九芝堂门店资产

商誉账面余额①                  65,216,667.52        98,811,598.79       66,966,216.62        27,390,000.00

商誉减值准备余额②                                    2,299,554.25

商誉账面价值③=①-②            65,216,667.52        96,512,044.54       66,966,216.62        27,390,000.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
                                65,216,667.52        96,512,044.54       66,966,216.62        27,390,000.00
⑤=③+④

资产组的账面价值⑥               2,439,174.38         9,481,068.95        7,890,856.21           497,483.26
包含整体商誉的资产组
                                67,655,841.90       105,993,113.49       74,857,072.83        27,887,483.26
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
                               156,900,000.00       107,290,000.00       84,810,000.00        33,790,000.00
可收回金额⑧

减值损失⑨=⑧-⑦

其中:应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
                                      100.00%              100.00%             100.00%
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩

                 (续上表)



                                                 第 56 页 共 105 页
  项   目                   双峰永霁堂门店资产   利川同安门店资产     孝感天盛门店资产    广福堂门店资产

商誉账面余额①                    3,660,000.00       18,800,000.00        12,380,000.00      25,722,500.50

商誉减值准备余额②

商誉账面价值③=①-②              3,660,000.00       18,800,000.00        12,380,000.00      25,722,500.50
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
                                  3,660,000.00       18,800,000.00        12,380,000.00      25,722,500.50
⑤=③+④

资产组的账面价值⑥                  396,289.05        1,249,793.59         1,463,759.01         383,471.45
包含整体商誉的资产组
                                  4,056,289.05       20,049,793.59        13,843,759.01      26,105,971.95
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
                                  5,020,000.00       28,870,000.00        15,910,000.00      40,360,000.00
可收回金额⑧

减值损失⑨=⑧-⑦

其中:应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩

                 (续上表)
                                                                                            五洲大药房
  项   目                      杨浦益丰公司        普陀益丰公司         苏州粤海公司
                                                                                             门店资产

商誉账面余额①                   51,772,748.23       15,199,355.63        72,409,550.90      23,914,105.00

商誉减值准备余额②

商誉账面价值③=①-②             51,772,748.23       15,199,355.63        72,409,550.90      23,914,105.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
                                 51,772,748.23       15,199,355.63        72,409,550.90      23,914,105.00
⑤=③+④

资产组的账面价值⑥                  258,951.12          784,270.07         2,839,242.44         166,086.89
包含整体商誉的资产组
                                 52,031,699.35       15,983,625.70        75,248,793.34      24,080,191.89
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
                                 69,990,000.00       41,340,000.00       105,720,000.00      88,040,000.00
可收回金额⑧

减值损失⑨=⑧-⑦

其中:应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
                                       100.00%             100.00%              100.00%            100.00%
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩

                 (续上表)



                                                 第 57 页 共 105 页
                                                                    南通中至臣大药房    宿迁大盛医药
  项   目                    上海布衣公司        荆州普康公司
                                                                        门店资产          门店资产

商誉账面余额①                 24,592,341.70       33,477,084.46        19,463,435.00      7,988,130.00

商誉减值准备余额②

商誉账面价值③=①-②           24,592,341.70       33,477,084.46        19,463,435.00      7,988,130.00
未确认归属于少数股东
                                                    8,369,271.12
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
                               24,592,341.70       41,846,355.58        19,463,435.00      7,988,130.00
⑤=③+④

资产组的账面价值⑥                 82,074.99        2,808,435.34           849,471.64        719,795.42
包含整体商誉的资产组
                               24,674,416.69       44,654,790.92        20,312,906.64      8,707,925.42
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
                               27,720,000.00       81,350,000.00        47,460,000.00     30,520,000.00
可收回金额⑧

减值损失⑨=⑧-⑦

其中:应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
                                     100.00%              80.00%
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩

                 (续上表)
                            灌云康盛大药房     宿迁玖玖药品超市       宿迁佳和医药      开心大药房
  项   目
                               门店资产            门店资产             门店资产          门店资产

商誉账面余额①                 12,182,540.00       46,109,939.00        39,799,860.00     24,466,578.00

商誉减值准备余额②

商誉账面价值③=①-②           12,182,540.00       46,109,939.00        39,799,860.00     24,466,578.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
                               12,182,540.00       46,109,939.00        39,799,860.00     24,466,578.00
⑤=③+④

资产组的账面价值⑥              1,078,179.88        1,689,707.08         1,677,852.62        438,363.62
包含整体商誉的资产组
                               13,260,719.88       47,799,646.08        41,477,712.62     24,904,941.62
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
                               33,740,000.00      119,270,000.00       101,880,000.00     59,230,000.00
可收回金额⑧

减值损失⑨=⑧-⑦

其中:应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩

                 (续上表)


                                               第 58 页 共 105 页
  项   目                   健康人公司           百草堂公司        淮安济生公司        隆顺堂公司

商誉账面余额①                60,518,524.51       51,523,843.40      39,466,506.83       26,330,311.31

商誉减值准备余额②

商誉账面价值③=①-②          60,518,524.51       51,523,843.40      39,466,506.83       26,330,311.31
未确认归属于少数股东
                              58,145,249.03       49,503,300.53      37,918,800.68       25,297,750.09
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
                             118,663,773.54      101,027,143.93      77,385,307.51       51,628,061.40
⑤=③+④

资产组的账面价值⑥             1,128,301.71        2,598,071.26       1,822,615.62          632,488.27
包含整体商誉的资产组
                             119,792,075.25      103,625,215.19      79,207,923.13       52,260,549.67
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
                             120,540,000.00      105,270,000.00      81,750,000.00       52,350,000.00
可收回金额⑧

减值损失⑨=⑧-⑦

其中:应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
                                     51.00%              51.00%             51.00%              51.00%
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩

                 (续上表)

  项   目                   南京益丰公司        岳阳益丰公司       济阳堂公司        泗洪时代医药公司

商誉账面余额①                29,599,720.61        9,667,622.58      11,056,673.83       37,390,726.94

商誉减值准备余额②

商誉账面价值③=①-②          29,599,720.61        9,667,622.58      11,056,673.83       37,390,726.94
未确认归属于少数股东
                                                   4,143,266.82       4,738,574.50       24,927,151.30
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
                              29,599,720.61       13,810,889.40      15,795,248.33       62,317,878.24
⑤=③+④

资产组的账面价值⑥             2,308,513.40           42,402.99       1,040,408.33          403,995.37

包含整体商誉的资产组
                              31,908,234.01       13,853,292.39      16,835,656.66       62,721,873.61
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
                              33,600,000.00       15,980,000.00      26,750,000.00       63,950,000.00
可收回金额⑧

减值损失⑨=⑧-⑦

其中:应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
                                    100.00%              70.00%             70.00%              60.00%
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩

                 (续上表)




                                              第 59 页 共 105 页
                                                                                         长沙市泰来森焱堂大药房
  项   目                         爱尔康公司               华容益康大药房门店资产
                                                                                                门店资产

商誉账面余额①                        30,930,301.86                      8,300,000.00              10,150,000.00

商誉减值准备余额②

商誉账面价值③=①-②                  30,930,301.86                      8,300,000.00              10,150,000.00
未确认归属于少数股东
                                       7,732,575.46
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
                                      38,662,877.32                      8,300,000.00              10,150,000.00
⑤=③+④

资产组的账面价值⑥                       302,394.35                        239,707.45                 701,528.71
包含整体商誉的资产组
                                      38,965,271.67                      8,539,707.45              10,851,528.71
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
                                      40,650,000.00                     10,080,000.00              19,900,000.00
可收回金额⑧

减值损失⑨=⑧-⑦

其中:应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的
                                                80.00%
股权份额⑾
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩

                 2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

                 ① 新兴药房连锁有限公司及其并购项目资产组组合预计未来可收回金额根据资产组组

            合的公允价格扣除处置费用后的金额计算,根据公司聘请的开元资产评估有限公司于 2020

            年 4 月 6 日出具的《益丰大药房连锁股份有限公司拟对合并石家庄新兴药房连锁有限公司形

            成的商誉进行减值测试所涉及的含商誉资产组可回收价值资产评估报告》(开元评报字

            〔2020〕第 177 号)的市场法评估结果,新兴药房公司及其并购项目资产组组合可收回金额

            为 185,904.00 万元,商誉未发生减值。

                 ② 除新兴药房公司及其并购项目资产组组合外,其他资产组及资产组组合的可收回金

            额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测

            为基础,现金流量预测使用的折现率及预测期以后的现金流量根据增长率推断得出。减值测

            试中采用的其他关键数据包括:商品毛利率及期间费用率。公司根据历史经验及对市场发展

            的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特

            定风险的税前利率。减值测试中采用的关键参数如下表所示:

                                                                         关键参数
       项   目
                                       预测期            预测期增长率     预测期毛利率   预测期期间费用率   折现率
                                   2020 年-2024 年
   九州医药公司及九州大药房公司                          2.99%-9.39%     36.60%-37.15%    25.46%-26.67%     13.03%
                                   (后续为稳定期)


                                                 第 60 页 共 105 页
                                 2020 年-2024 年
上海上虹公司                                       2.98%-4.97%        41.66%       28.79%-30.37%   13.07%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
江苏市民公司                                       3.00%-7.19%     31.14%-32.96%   16.25%-17.02%   13.01%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
江西天顺公司                                       3.00%-6.07%        36.31%       30.65%-32.12%   13.21%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
泰州博爱公司                                       3.00%-10.93%    33.34%-34.94%   23.48%-26.84%   12.90%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
如东益丰公司                                       3.00%-11.09%       32.71%       23.52%-25.23%   13.10%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
欣百康药房门店资产                                 3.00%-14.57%    37.50%-38.50%   25.99%-30.42%   12.78%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
浏阳市天顺大药房门店资产                           3.00%-5.00%        37.16%       26.42%-28.12%   13.15%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
衡阳大众健康大药房门店资产                         3.00%-5.00%     33.90%-35.50%   23.81%-24.69%   12.92%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
祁东县国大健康大药房门店资产                       3.00%-5.00%        36.08%       25.36%-26.23%   12.93%
                                 (后续为稳定期)
广生堂公司、荆州沙市区心连心大   2020 年-2024 年
药房门店及湖北中杰医药门店资产                     3.00%-5.94%        33.17%       23.67%-25.26%   13.06%
组组合                           (后续为稳定期)

                                 2020 年-2024 年
长沙市庆元堂大药房门店资产                         3.00%-5.00%        35.78%       27.66%-29.53%   12.89%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
江西采森门店资产                                   3.00%-5.00%        31.86%       19.44%-21.39%   12.84%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
南县世纪康药房门店资产                             3.00%-5.00%        36.29%       27.46%-29.23%   13.08%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
武汉厚德堂门店资产                                 2.98%-4.96%     33.28%-33.32%   21.04%-22.00%   13.08%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
武汉隆泰公司                                       3.00%-5.00%        36.00%       21.93%-23.24%   13.06%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
韶关乡亲公司                                       2.99%-8.34%     39.93%-39.79%   32.53%-36.27%   12.87%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
益荔康信公司                                       2.99%-8.15%     37.92%-38.01%   28.59%-32.19%   13.47%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
宁乡九芝堂门店资产                                 0.64%-5.00%        34.76%       22.52%-23.62%   13.20%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
双峰永霁堂门店资产                                 3.00%-5.00%     26.48%-26.58%   20.62%-21.86%   13.04%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
利川同安门店资产                                   3.00%-5.00%        42.71%       34.47%-36.61%   13.09%
                                 (后续为稳定期)
                                 2020 年-2024 年
孝感天盛门店资产                                   3.00%-5.00%        36.18%       27.75%-30.60%   12.98%
                                 (后续为稳定期)




                                              第 61 页 共 105 页
                           2020 年-2024 年
广福堂门店资产                               3.00%-5.00%        36.47%       22.96%-24.13%   13.07%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
杨浦益丰公司                                    3.00%        36.41%-36.67%   23.51%-23.62%   13.15%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
普陀益丰公司                                    3.00%           41.01%       23.65%-24.25%   13.12%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
苏州粤海公司                                    3.00%           23.66%       11.38%-11.82%   13.09%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
五洲大药房门店资产                              3.00%           39.64%       18.73%-19.02%   13.10%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
上海布衣公司                                    3.00%        34.86%-34.91%   19.01%-19.33%   13.10%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
荆州普康公司                                 3.00%-5.83%        35.34%       23.99%-24.64%   12.98%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
南通中至臣大药房门店资产                     3.00%-5.00%     34.46%-34.47%   20.52%-21.54%   13.10%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
宿迁大盛医药门店资产                         2.99%-4.99%     34.15%-34.16%   22.63%-23.22%   13.13%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
灌云康盛大药房门店资产                       2.99%-4.98%     38.78%-38.81%   24.91%-27.28%   13.07%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
宿迁玖玖药品超市门店资产                     2.99%-4.98%     36.18%-36.20%   23.61%-24.01%   13.14%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
宿迁佳和医药门店资产                         2.99%-4.99%     24.69%-24.70%   15.38%-16.35%   13.11%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
开心大药房门店资产                           2.97%-4.95%     37.99%-38.05%   22.04%-22.51%   13.09%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
健康人公司                                   3.00%-18.29%    38.36%-39.24%   29.62%-30.66%   13.08%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
百草堂公司                                   2.61%-9.57%     33.70%-34.62%   24.96%-25.51%   13.09%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
淮安济生公司                                 2.93%-6.14%     30.25%-32.21%   22.30%-22.89%   13.03%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
隆顺堂公司                                   3.00%-8.00%        43.78%       30.15%-33.56%   12.98%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
南京益丰公司                                 5.00%-14.28%    36.85%-39.02%   31.59%-40.74%   12.32%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
岳阳益丰公司                                 3.00%-5.00%     30.07%-31.00%   22.52%-22.67%   13.08%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
济阳堂公司                                   3.00%-6.27%     33.06%-34.00%   24.38%-24.92%   13.07%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
泗洪时代医药公司                             3.00%-6.21%     33.69%-36.17%   28.01%-28.44%   13.00%
                           (后续为稳定期)
                           2020 年-2024 年
爱尔康公司                                   3.00%-8.93%        37.68%       29.88%-33.25%   13.02%
                           (后续为稳定期)

                                        第 62 页 共 105 页
                                  2020 年-2024 年
华容益康大药房门店资产                               3.00%-16.53%     33.06%-35.00%      25.91%-28.58%     12.73%
                                  (后续为稳定期)
长沙市泰来森焱堂大药房门店资      2020 年-2024 年
                                                     3.00%-14.66%         36.52%         25.90%-30.39%     12.80%
产                                (后续为稳定期)

           根据公司聘请的开元资产评估有限公司于 2020 年 4 月 6 日出具的《益丰大药房连锁股

      份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的含商誉资产组可回收价值资产评估报告》(开元评

      报字〔2020〕145 号),上述包含商誉的资产组及资产组组合均高于账面价值,商誉未发生

      减值。

           3) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

           ① 新兴药房公司 2019 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润

      9,343.41 万元,高于承诺数 893.41 万元,完成本年度业绩承诺。

           ② 九州医药公司及九州大药房 2019 年度经审计的剔除承诺期内并购项目和自选新开

      门店的亏损后并扣除非经常性损益后的净利润为 2,982.63 万元,高于承诺数 999.63 万元,

      完成本年度业绩承诺。

           ③ 江苏市民公司 2019 年度净利润 1,583.92 万元,高于承诺数 283.92 万元,完成本年

         度业绩承诺。

           ④ 健康人公司 2019 年度扣除非经常性损益后的净利润 723.40 万元,高于承诺数

      103.40 万元,完成本年度业绩承诺。



           16. 长期待摊费用
                                                           本期企业合并
         项     目          期初数          本期增加                          本期摊销            期末数
                                                               转入

       装修费            112,759,156.93   117,756,555.28   3,103,790.38     75,390,226.94      158,229,275.65

       门面转让费        36,863,870.11    22,461,678.35      456,269.44     20,372,708.18      39,409,109.72

         合     计       149,623,027.04   140,218,233.63   3,560,059.82     95,762,935.12      197,638,385.37




           17. 递延所得税资产、递延所得税负债

           (1) 未经抵销的递延所得税资产

                                            期末数                                    期初数
          项 目                可抵扣暂时性         递延所得税资       可抵扣暂时性         递延所得税资
                                   差异                 产                 差异                 产
       资产减值准备            18,173,192.06        4,542,710.84       14,138,715.03         3,534,678.84


                                               第 63 页 共 105 页
内部交易未实现
                   24,247,976.95        6,061,994.24      14,555,960.67     3,638,990.17
利润
可抵扣亏损         21,196,634.43        5,299,158.61       8,738,300.86     2,184,575.22

股份支付费用       18,838,726.25        4,709,681.56

  合 计            82,456,529.69       20,613,545.25      37,432,976.56     9,358,244.23

   (2) 未经抵销的递延所得税负债

                                 期末数                               期初数
  项 目              应纳税暂时性        递延所得税        应纳税暂时性     递延所得税
                         差异              负债                差异           负债
非同一控制下企业
                    10,754,288.95        2,688,572.24      12,260,887.99    3,065,222.00
合并资产评估增值
  合 计             10,754,288.95        2,688,572.24      12,260,887.99    3,065,222.00

   (3) 未确认递延所得税资产明细

  项 目                                         期末数                     期初数

可抵扣暂时性差异                                 2,299,554.25               2,299,554.25

可抵扣亏损                                      40,013,385.97              17,613,851.10

  小 计                                         42,312,940.22              19,913,405.35

   (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

  年 份             期末数                      期初数                      备注

2019 年                                                 23,045.93

2020 年                 1,689,506.84              2,065,545.49

2021 年                 3,291,027.23              3,072,216.50

2022 年                 5,080,463.33              6,368,171.44

2023 年              14,414,166.27                6,084,871.74

2024 年              15,538,222.30

  小 计              40,013,385.97               17,613,851.10



   18. 其他非流动资产

  项 目                                           期末数                   期初数

预付股权转让定金及门店收购定金                     8,214,239.67            29,600,000.00

预付固定资产等长期资产购置款                       4,000,000.00             8,037,524.35



                                   第 64 页 共 105 页
          合 计                                  12,214,239.67        37,637,524.35



          19. 短期借款

          项 目                                  期末数               期初数

      抵押借款                                    4,300,000.00

      抵押及保证借款                              5,000,000.00         5,000,000.00

      保证借款                                   20,000,000.00

          合 计                                  29,300,000.00         5,000,000.00



          20. 应付票据

          项 目                                  期末数               期初数

      银行承兑汇票                           2,201,281,574.98     1,553,881,808.00

      商业承兑汇票                                9,708,387.23

          合 计                              2,210,989,962.21     1,553,881,808.00



          21. 应付账款

          项 目                                  期末数               期初数

      货款                                      807,882,437.85      646,212,174.95

          合 计                                 807,882,437.85      646,212,174.95



          22. 预收款项

          项 目                                  期末数               期初数

      货款                                       28,853,851.06        26,218,142.42

      房屋租赁费                                  7,474,862.41         2,264,085.86

          合 计                                  36,328,713.47        28,482,228.28



          23. 应付职工薪酬

          (1) 明细情况
                                                  本期企业合并
项   目                  期初数   本期计提                       本期减少         期末数
                                                       转入



                                  第 65 页 共 105 页
短期薪酬                      159,812,455.65    1,624,031,171.13     7,574,556.33   1,584,328,553.03   207,089,630.08

离职后福利—设定提存
                                 1,680,340.69     128,003,427.60       38,157.21      127,932,200.49     1,789,725.01
计划

     合     计                161,492,796.34    1,752,034,598.73     7,612,713.54   1,712,260,753.52   208,879,355.09

                  (2) 短期薪酬明细情况
                                                                    本期企业合并
     项     目                    期初数           本期增加                            本期减少           期末数
                                                                        转入

工资、奖金、津贴和补贴        158,925,634.64    1,420,706,415.96     7,450,246.43   1,380,852,140.69   206,230,156.34

职工福利费                                         83,562,051.19                      83,562,051.19

社会保险费                         715,115.59      79,127,704.44       124,309.90     79,142,576.56        824,553.37

          其中:医疗保险费         642,813.24      70,586,673.25       124,309.90     70,573,732.31        780,064.08

                 工伤保险费         24,726.21       3,435,027.41                        3,418,661.59           41,092.03

                 生育保险费         47,576.14       5,106,003.78                        5,150,182.66            3,397.26

住房公积金                           1,617.00      33,342,233.60                      33,343,850.60

工会经费和职工教育经
                                   170,088.42       7,292,765.94                        7,427,933.99           34,920.37


     小     计                159,812,455.65    1,624,031,171.13     7,574,556.33   1,584,328,553.03   207,089,630.08

                  (3) 设定提存计划明细情况
                                                                    本期企业合并
     项     目                    期初数           本期增加                            本期减少           期末数
                                                                        转入

基本养老保险                     1,624,546.23     123,097,404.38       38,157.21     123,057,988.24      1,702,119.58

失业保险费                          55,794.46       4,906,023.22                       4,874,212.25            87,605.43

     小     计                   1,680,340.69     128,003,427.60       38,157.21     127,932,200.49      1,789,725.01




                  24. 应交税费

                 项 目                                        期末数                       期初数

             增值税                                            62,343,214.30                46,976,109.20

             企业所得税                                        50,502,362.03                36,185,228.55

             代扣代缴个人所得税                                    2,502,035.43             83,272,489.64

             城市维护建设税                                        3,380,364.33               3,026,396.81

             印花税                                                 440,666.32                    259,455.28

             房产税                                                 196,675.20                    165,805.20


                                                  第 66 页 共 105 页
 土地使用税                                   1,099,999.75            1,010,516.58

 教育费附加                                   1,511,884.70            1,414,658.02

 地方教育附加                                   897,320.43                790,940.35

 其他                                           469,332.19                  1,610.96

   合 计                                    123,343,854.68          173,103,210.59



   25. 其他应付款

   (1) 明细情况

   项 目                                    期末数                期初数[注]

 应付股利                                    14,181,178.82           14,181,178.82

 其他应付款                                 235,220,414.72          275,810,118.38

   合 计                                    249,401,593.54          289,991,297.20

   [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十

九)1(2)之说明。

   (2) 应付股利

   1) 明细情况

   项 目                                    期末数                  期初数

 普通股股利                                  14,181,178.82           14,181,178.82

   小 计                                     14,181,178.82           14,181,178.82

   2) 账龄 1 年以上重要的应付股利

   项 目                       未支付金额                    未支付原因
 新余市湘联医药企业管理中                        子公司江苏市民大药房连锁有限公司
                               10,181,974.03
 心(有限合伙)                                    被公司并购前的应付股利,根据股权转
 湖南民大咨询管理有限公司       3,999,204.79     让协议约定,在承诺期届满后支付

   小 计                       14,181,178.82

   (3) 其他应付款

   项 目                                    期末数                 期初数

 押金、质保金及保证金                       38,087,849.98          22,645,027.50

 工程及设备款                                3,481,700.06           4,970,816.42

 股权转让款及门店收购款                     65,324,969.24         199,712,879.34


                                第 67 页 共 105 页
   限制性股票回购义务                            60,531,900.00

   房屋租赁费                                    17,563,288.31              17,181,225.25

   应付暂收款                                    25,452,345.84               9,422,971.63

   其他                                          24,778,361.29              21,877,198.24

     小 计                                      235,220,414.72             275,810,118.38



      26. 一年内到期的非流动负债
     项 目                                       期末数                  期初数[注]

   一年内到期的长期借款                          58,898,990.99              39,254,882.90

     合 计                                       58,898,990.99              39,254,882.90

      [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十

 九)1(2)之说明。



      27. 长期借款

      (1) 明细情况

     项 目                                       期末数                    期初数[注]

   长期借款                                      687,154,894.90              745,842,775.17

   其中:质押及保证借款                          687,154,894.90              745,842,775.17

     合 计                                       687,154,894.90              745,842,775.17

      [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十

 九)1(2)之说明。

      (2) 其他说明
                       借款         借款
贷款单位                                       币种        年利率    期末数-本金      期初数-本金
                      起始日       到期日

                     2018.08.10   2020.08.10                                          58,800,000.00

                     2018.08.10   2021.08.10                         58,800,000.00    58,800,000.00

                     2018.08.10   2022.08.10                         68,200,000.00    68,200,000.00
招商银行长沙分行                               人民币      5.4880%
                     2018.09.07   2022.08.10                         88,600,000.00    88,600,000.00

                     2018.09.07   2023.08.10                          8,900,000.00     8,900,000.00

                     2018.10.12   2023.08.10                         100,718,000.00 100,718,000.00



                                      第 68 页 共 105 页
                   2018.11.29    2023.08.10                            47,182,000.00     47,182,000.00

                   2018.11.29    2024.08.10                           152,818,000.00 152,818,000.00

                   2018.12.24    2024.08.10                             3,982,000.00      3,982,000.00

                   2018.12.24    2025.08.10                            78,163,467.00     78,163,467.00

                   2018.12.26    2025.08.10                            78,636,533.00     78,636,533.00

小 计                                                                 686,000,000.00 744,800,000.00




    28. 递延收益

    (1) 明细情况

   项   目                 期初数          本期增加     本期减少        期末数          形成原因

 政府补助               51,943,165.43                  544,058.24    51,399,107.19   政府补助

 未实现售后租回损益         33,950.79                    2,611.60        31,339.19   融资租赁

   合   计              51,977,116.22                  546,669.84    51,430,446.38

    (2) 政府补助明细情况
                                           本期新增    本期计入当                    与资产相关/
   项   目                  期初数                                      期末数
                                           补助金额    期损益[注]                      与收益相关
 益丰医药麓谷产业基地
                          1,995,556.67                  520,580.00    1,474,976.67   与资产相关
 项目建设补贴
 新总部大楼建设及综合
                         42,800,000.00                               42,800,000.00   与资产相关
 性健康产业项目补贴
 空港枢纽经济区产业发
                          6,770,000.00                                6,770,000.00   与资产相关
 展专项资金
 节能减排项目典型示范
                            377,608.76                   23,478.24      354,130.52   与资产相关
 项目(地源热泵)

   小   计               51,943,165.43                  544,058.24   51,399,107.19

    [注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

    (3) 其他说明

    1) 公 司 2012 年 度 收 到 长 沙 高 新 技 术 产 业 开 发 区 管 委 会 产 业 发 展 资 金 补 贴

5,205,800.00 元,用于益丰医药麓谷产业基地项目建设;该项递延收益自 2012 年 11 月开

始摊销,按 10 年分摊计入其他收益。

    2) 公司 2016 年收到常德市财政局产业发展资金补贴 42,800,000.00 元,用于公司新总

部大楼建设及综合性健康产业项目,确认为与资产相关的政府补助,该项目截至 2019 年 12

月 31 日尚未完工,因此递延收益尚未开始摊销。

                                        第 69 页 共 105 页
    3) 公司 2018 年收到江宁区发展和改革委员会空港枢纽经济区产业发展专项资金 677

万元,用于建设华东区域现代化医药产品物流配送中心、总部办公大楼(含电商研发楼和员

工培训中心)等,确认为与资产相关的政府补助,该项目截至 2019 年 12 月 31 日尚未完工,

因此递延收益尚未开始摊销。

    4) 公司子公司河北新兴医药有限公司 2015 年度收到石家庄市财政局拨付的节能减排

典型示范项目补贴 450,000.00 元,用于地源热泵中央空调项目建设;该项递延收益自 2015

年 12 月开始摊销,按 230 个月分摊计入其他收益。



    29. 股本

    (1) 明细情况

                                      本期增减变动(减少以“—”表示)
  项   目      期初数                                公积金                                 期末数
                               发行新股      送股               其他        小计
                                                     转股

 股份总数   376,806,006.00    2,116,500.00                               2,116,500.00   378,922,506.00

    (2) 其他说明

    根据公司第三届董事会第十四次会议决议和 2018 年年度股东大会决议,公司向王永辉

等 122 名股权激励对象授予限制性股票共计人民币普通股(A 股)2,116,500 股,每股面值

1 元,授予价格为 28.60 元/股,截至 2019 年 6 月 20 日,公司已收到王永辉等 122 名股权

激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款 60,531,900.00 元,其中计入实收资本(股

本)2,116,500.00 元,计入资本公积(股本溢价) 58,415,400.00 元。上述注册资本变更业经

天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕2-21 号)。



    30. 资本公积

    (1) 明细情况

  项 目              期初数               本期增加            本期减少             期末数

股本溢价       2,571,550,740.90       58,415,400.00                         2,629,966,140.90

其他资本公积       5,628,460.00       18,838,726.25                            24,467,186.25

  合   计      2,577,179,200.90       77,254,126.25                         2,654,433,327.15

    (2) 其他说明

    1) 股本溢价本期增加详见本财务报表附注五(一)29.股本之说明。


                                   第 70 页 共 105 页
   2) 其他资本公积本期增加 18,838,726.25 元系对本期发行的限制性股票确认的股份支

付费用。



   31. 库存股

   (1) 明细情况

   项 目              期初数           本期增加           本期减少        期末数

 限制性股票                          60,531,900.00                      60,531,900.00

   合 计                             60,531,900.00                      60,531,900.00

   (2) 本期增加系对本期发行的限制性股票确认回购义务。



   32. 盈余公积

   (1) 明细情况

   项 目              期初数           本期增加           本期减少        期末数

 法定盈余公积       64,640,419.48    14,522,126.43                     79,162,545.91

   合 计            64,640,419.48    14,522,126.43                     79,162,545.91

   (2) 本期增加系根据 2019 年度母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。



   33. 未分配利润

   项 目                                             本期数           上年同期数

 期初未分配利润                                   1,040,135,304.32    745,381,748.27

 加:本期归属于母公司所有者的净利润                543,750,303.03     416,414,103.09

 减:提取法定盈余公积                               14,522,126.43      12,852,149.64

 提取任意盈余公积

 提取一般风险准备

 应付普通股股利                                    113,041,801.80     108,808,397.40

 转作股本的普通股股利

 期末未分配利润                                   1,456,321,679.12   1,040,135,304.32



   (二) 合并利润表项目注释

   1. 营业收入/营业成本

                                    第 71 页 共 105 页
                                 本期数                                 上年同期数
 项    目
                         收入                 成本               收入                成本

主营业务收入        9,976,821,223.58     6,246,496,908.17   6,674,075,349.24   4,150,537,106.84

其他业务收入          299,353,511.32        21,096,337.69     238,501,193.20     15,544,821.50

 合    计          10,276,174,734.90     6,267,593,245.86   6,912,576,542.44   4,166,081,928.34




   2. 税金及附加

  项 目                                          本期数                    上年同期数

城市维护建设税                                       27,011,908.12              24,434,306.00

教育费附加                                           11,944,262.33              10,779,595.31

地方教育附加                                          7,454,276.33               6,593,822.83

印花税                                                3,935,679.44               1,557,753.71

房产税                                                2,561,363.69               2,244,871.83

土地使用税                                            1,594,168.38               1,300,402.88

车船税                                                  24,585.86                    32,194.98

其他                                                    24,057.24                     4,316.79

  合 计                                              54,550,301.39              46,947,264.33



   3. 销售费用

  项 目                                          本期数                    上年同期数

职工薪酬                                       1,378,133,343.11                959,206,684.76

房租及物业费用                                   807,901,321.03                571,266,539.81

广告促销及销售服务费用                           113,328,970.13                 80,452,458.99

长期待摊费用摊销                                     95,762,935.12              76,458,931.41

水电费                                               59,997,259.06              44,021,800.97

折旧费                                               57,158,129.77              45,687,810.56

运杂费                                               49,467,266.44              32,174,659.47

办公费                                               44,624,232.34              24,278,215.90

交通及差旅费                                         27,435,137.10              21,656,976.32



                                       第 72 页 共 105 页
无形资产摊销                    679,518.49       1,102,640.26

其他                         46,773,255.54      36,428,748.94

  合 计                  2,681,261,368.13    1,892,735,467.39



  4. 管理费用

  项 目                    本期数            上年同期数

职工薪酬                    341,415,431.09     217,973,780.12

折旧费                       22,239,809.87      14,299,660.30

业务招待费                   19,445,876.49      12,574,945.79

股份支付费用                 18,838,726.25

咨询服务费                   16,032,724.95      11,771,881.69

无形资产摊销                  8,968,284.46       5,978,142.77

低值易耗品摊销                2,748,530.56       1,471,497.78

其他                          8,933,328.41       3,668,755.45

  合 计                     438,622,712.08     267,738,663.90



  5. 研发费用

  项 目                    本期数            上年同期数

无形资产摊销                  5,372,875.80       3,237,833.98

  合 计                       5,372,875.80       3,237,833.98



  6. 财务费用

  项 目                    本期数            上年同期数

利息支出                     45,792,110.01       9,711,751.71

减:利息收入                 22,128,726.13       9,689,750.63

金融机构手续费               14,811,531.21      13,256,738.24

  合 计                      38,474,915.09      13,278,739.32



  7. 其他收益



                 第 73 页 共 105 页
                                                                         计入本期非经常
  项 目                            本期数             上年同期数
                                                                         性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]            544,058.24          534,275.64            544,058.24

与收益相关的政府补助[注]         11,820,436.79        9,438,681.67        11,820,436.79

增值税小规模纳税人减免税金       22,137,539.33

代扣个人所得税手续费返还            749,994.29                                749,994.29

  合 计                          35,252,028.65        9,972,957.31        13,114,489.32

  [注]:本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。



  8. 投资收益

  项 目                                                  本期数             上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                           1,753,877.88            79,913.16

处置长期股权投资产生的投资收益                                            16,444,870.91

理财产品及结构化存款利息收入                                      ——    31,620,225.09

金融工具持有期间的投资收益                             9,096,629.22                 ——
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                       9,096,629.22                 ——
的金融资产
处置金融工具取得的投资收益                               327,526.03                 ——
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                         111,116.00                 ——
的金融资产
     其他以摊余成本计量的金融资产                        216,410.03                 ——

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                              ——      2,980,163.02
购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生
                                                                  ——    13,942,864.23
的利得
  合 计                                               11,178,033.13       65,068,036.41



  9. 信用减值损失

  项 目                                                            本期数

坏账损失                                                                  -4,253,429.79

  合 计                                                                   -4,253,429.79



  10. 资产减值损失


                                 第 74 页 共 105 页
  项 目                                                 本期数           上年同期数

坏账损失                                                         ——    -2,370,351.15

存货跌价损失                                        -16,130,195.20      -15,834,977.85

  合 计                                             -16,130,195.20      -18,205,329.00



  11. 资产处置收益
                                                                   计入本期非经常性损
  项 目                  本期数              上年同期数
                                                                       益的金额
固定资产处置收益          -877,533.39         -1,068,371.47                -877,533.39

  合 计                   -877,533.39         -1,068,371.47                -877,533.39



  12. 营业外收入
                                                                    计入本期非经常性
  项 目                  本期数              上年同期数
                                                                        损益的金额
政府补助                    14,621.00                119,870.00              14,621.00

赔偿款                     596,990.22                299,898.07             596,990.22

收银长短款               1,420,375.23                822,922.45           1,420,375.23

无需支付的款项           2,028,873.46                573,663.92           2,028,873.46

罚款收入                 1,321,550.86                904,650.77           1,321,550.86

其 他                    1,294,233.15              2,933,523.73           1,294,233.15

  合 计                  6,676,643.92              5,654,528.94           6,676,643.92

  [注]:本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。



  13. 营业外支出
                                                                    计入本期非经常性
  项 目                  本期数              上年同期数
                                                                        损益的金额
对外捐赠                   647,802.54               483,865.92             647,802.54

罚款及滞纳金             3,435,205.61               442,160.43            3,435,205.61

赔偿支出                 1,458,310.95              1,030,766.31           1,458,310.95

无形资产报废损失           302,529.27                                      302,529.27

其他                     2,005,262.81               757,357.94            2,005,262.81

  合 计                  7,849,111.18              2,714,150.60           7,849,111.18

                              第 75 页 共 105 页
  14. 所得税费用

  (1) 明细情况

  项 目                                          本期数              上年同期数

当期所得税费用                                 217,008,236.41        144,085,038.19

递延所得税费用                                 -11,596,484.31         -4,389,902.14

  合 计                                        205,411,752.10        139,695,136.05

  (2) 会计利润与所得税费用调整过程

  项 目                                          本期数              上年同期数

利润总额                                       814,295,752.69        581,264,316.77

按母公司适用税率计算的所得税费用               203,573,938.20        145,316,079.19

子公司适用不同税率的影响                        -2,753,828.69

调整以前期间所得税的影响                              767,668.39      -3,216,284.55

非应税收入的影响                                      -438,469.47     -4,966,252.83

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                     3,433,893.51      1,693,482.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
                                                      -843,434.36        -66,094.54
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
                                                     1,671,984.52        934,206.12
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                     205,411,752.10        139,695,136.05



  (三) 合并现金流量表项目注释

  1. 收到其他与经营活动有关的现金

  项 目                                       本期数                上年同期数

利息收入                                      21,303,856.35            7,892,650.59

政府补助                                      11,573,799.85           16,328,551.67

往来款及其他                                  24,924,014.50           23,478,244.83

  合 计                                       57,801,670.70           47,699,447.09



  2. 支付其他与经营活动有关的现金

  项 目                                       本期数                上年同期数


                                第 76 页 共 105 页
  项 目                                      本期数              上年同期数

与销售费用相关的现金支付                  1,205,960,412.38        871,398,471.63

与管理费用相关的现金支付                     44,700,521.22         25,413,849.61

与财务费用相关的现金支付                     14,811,531.21         13,256,738.24

票据保证金                                  175,400,333.14         81,899,817.79

往来款及其他                                 42,201,373.12         38,699,151.84

  合 计                                   1,483,074,171.07       1,030,668,029.11



  3. 收到其他与投资活动有关的现金

  项 目                                      本期数              上年同期数

赎回理财产品及结构性存款                  2,958,891,000.00       4,625,660,000.00

收理财产品及结构性存款利息                   10,436,589.31         45,439,033.52

收到与资产相关的保证金                                             10,984,600.00

  合 计                                   2,969,327,589.31       4,682,083,633.52



  4. 支付其他与投资活动有关的现金

  项 目                                      本期数              上年同期数

购买理财产品及结构性存款支付的现金        2,906,561,000.00       3,696,940,000.00

支付的与资产相关保证金                        5,242,500.00         10,000,000.00

支付股权转让款资金利息                              894,000.00

预付门店转让款                                4,000,000.00         29,600,000.00

  合 计                                   2,916,697,500.00       3,736,540,000.00



  5. 支付其他与筹资活动有关的现金

  项 目                                      本期数              上年同期数

非公开发行股票发行费用                        2,270,000.00         13,410,000.00

  合 计                                       2,270,000.00         13,410,000.00



  6. 现金流量表补充资料

  (1) 现金流量表补充资料

                               第 77 页 共 105 页
 补充资料                                                     本期数          上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

   净利润                                                  608,884,000.59     441,569,180.72

   加:资产减值准备                                         20,383,624.99      18,205,329.00

       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧       79,703,853.48      59,987,470.86

       无形资产摊销                                         15,020,678.75      10,318,617.01

       长期待摊费用摊销                                     95,762,935.12      77,566,753.73

        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                877,533.39      1,068,371.47
        (收益以“-”号填列)

       固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                     302,529.27

       公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

       财务费用(收益以“-”号填列)                         45,792,110.01       9,711,751.71

       投资损失(收益以“-”号填列)                         -11,178,033.13    -65,068,036.41

       递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)               -11,219,834.55     -4,260,792.08

       递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                 -376,649.76        -129,110.06

       存货的减少(增加以“-”号填列)                      -300,489,876.31   -394,228,398.15

       经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)            -348,305,681.19   -272,601,913.21

       经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)             749,238,317.73    628,572,077.74

       其他                                                 18,838,726.25

       经营活动产生的现金流量净额                           963,234,234.64    510,711,302.33

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

   债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况:

   现金的期末余额                                           741,168,684.57    789,018,301.29

   减:现金的期初余额                                       789,018,301.29    234,159,841.06

   加:现金等价物的期末余额

   减:现金等价物的期初余额

   现金及现金等价物净增加额                                 -47,849,616.72    554,858,460.23


                                      第 78 页 共 105 页
   (2) 本期支付的取得子公司的现金净额

  项   目                                                本期数

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                    252,032,600.86

其中:健康人公司                                                  51,850,000.00

       百草堂公司                                                  47,630,000.00

       淮安济生公司                                                39,115,000.00

       隆顺堂公司                                                  24,080,000.00

       南京益丰公司                                                14,107,600.86

       岳阳华容益康大药房门店资产                                   2,000,000.00

       岳阳益丰公司                                                 5,000,000.00

       济阳堂公司                                                  10,100,000.00

       泗洪时代医药公司                                            33,000,000.00

       爱尔康公司                                                  17,000,000.00

       长沙市泰来森焱堂门店资产                                     8,150,000.00

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                            31,204,955.54

其中:健康人公司                                                    9,197,401.01

       百草堂公司                                                   2,782,045.65

       淮安济生公司                                                 3,362,722.40

       隆顺堂公司                                                   2,921,775.02

       南京益丰公司                                                 4,092,851.51

       岳阳益丰公司                                                   610,977.29

       济阳堂公司                                                   2,053,647.46

       泗洪时代医药公司                                             2,150,629.66

       爱尔康公司                                                   4,032,905.54

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物            266,366,246.38

其中:益荔康信公司                                                  5,700,000.00

       新兴药房公司                                                79,478,367.04

       衡阳大众健康门店资产                                        27,000,000.00

       南县世纪康门店资产                                             500,000.00

       华北维世康大药房门店资产                                       165,879.34


                                    第 79 页 共 105 页
        江西天顺公司                                                                   25,700,000.00

        泰州博爱公司                                                                   15,175,000.00

        如东益丰公司                                                                    5,717,000.00

        无锡市民公司                                                                   27,500,000.00

        上海上虹公司                                                                   72,800,000.00

        湖北中杰医药门店资产                                                            6,630,000.00

 取得子公司支付的现金净额                                                          487,193,891.70

    (4) 现金和现金等价物的构成

   项   目                                                         期末数                期初数

 1) 现金                                                         741,168,684.57    789,018,301.29

 其中:库存现金                                                    3,878,731.06         6,859,645.12

        可随时用于支付的银行存款                                 737,289,953.51    782,158,656.17

        可随时用于支付的其他货币资金

 2) 现金等价物

     其中:三个月内到期的债券投资

 3) 期末现金及现金等价物余额                                     741,168,684.57    789,018,301.29

 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物




    (四) 其他

    1. 所有权或使用权受到限制的资产

    (1) 明细情况

   项 目                           期末账面价值                             受限原因

 货币资金                                683,318,174.16       银行承兑汇票保证金、医保保证金

 长期股权投资                          1,444,786,329.68       银行借款质押担保

   合 计                               2,128,104,503.84

    (2) 其他说明

    公司于 2018 年向招商银行股份有限公司长沙分行借款 784,000,000.00 元,以其持有的

石家庄新兴药房连锁有限公司 91%股权提供质押担保,期限为 7 年,借款期末余额为

746,053,885.89 元。



                                         第 80 页 共 105 页
               2. 政府补助

               (1) 明细情况

               1) 与资产相关的政府补助

               总额法

                                             本期新增                                         本期摊销
  项   目                  期初递延收益                        本期摊销       期末递延收益                   说明
                                                  补助                                        列报项目

新总部大楼建设及综合
                           1,995,556.67                        520,580.00      1,474,976.67   其他收益
性健康产业项目补贴
益丰医药麓谷产业基地                                                                                     长高新管发
                          42,800,000.00                                       42,800,000.00   其他收益
项目建设补贴                                                                                             〔2012〕33 号
空港枢纽经济区产业发                                                                                     宁发改枢纽
                           6,770,000.00                                        6,770,000.00   其他收益
展专项资金                                                                                               〔2018〕466 号
节能减排项目典型示范
                              377,608.76                        23,478.24        354,130.52   其他收益
项目(地源热泵)

  小   计                 51,943,165.43                        544,058.24     51,399,107.19

               2) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

              项   目                      金额              列报项目                         说明

                                                                          《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠
            小规模门店增值税减免    22,137,539.33          其他收益       性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13
                                                                          号)

            重点企业产业扶持资金     8,356,000.00          其他收益       重点企业产业扶持资金发放通知

            稳岗补贴                 2,003,141.64          其他收益       关于拨付稳定岗位补贴的通知

            2018 年重点纳税企业奖         200,000.00       其他收益       青山湖区重点纳税企业奖励办法

                                                                          常德市财政局 工业和信息化局下达 2019 年
            工信局专项互联网资金          300,000.00       其他收益
                                                                          省级移动互联网产业发展专项资金的通知

            公租房补贴                    110,322.00       其他收益

            增值税返还                     48,093.94       其他收益

            其他                          802,879.21       其他收益

            其他                           14,621.00       营业外收入

              小   计               33,972,597.12

               (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 34,516,655.36 元。



               六、合并范围的变更

               (一) 非同一控制下企业合并


                                                         第 81 页 共 105 页
         1. 本期发生的非同一控制下企业合并
                              股权取得                 股权取得           股权取得          股权取得
       被购买方名称
                                时点                     成本             比例(%)             方式
 健康人公司               2019 年 1 月                 68,850,000.00          51.00

 百草堂公司               2019 年 1 月                 57,630,000.00          51.00

 淮安济生公司             2019 年 1 月                 44,115,000.00          51.00

 隆顺堂公司               2019 年 2 月                 29,580,000.00          51.00

 南京益丰公司             2019 年 9 月                 20,516,570.10         100.00         股权转让

 岳阳益丰公司             2019 年 10 月                11,060,000.00          70.00

 济阳堂公司               2019 年 10 月                12,656,000.00          70.00

 泗洪时代医药公司         2019 年 9 月                 42,000,000.00          60.00

 爱尔康公司               2019 年 11 月                32,000,000.00          80.00

         (续上表)
                                                 购买日的          购买日至期末           购买日至期末被
   被购买方名称               购买日
                                                 确定依据         被购买方的收入          购买方的净利润

 健康人公司                 2019-01-31                             127,959,972.89           7,280,815.85

 百草堂公司                 2019-01-31                             109,153,122.78           6,790,153.28

 淮安济生公司               2019-01-31                              90,003,358.74           4,907,899.05

 隆顺堂公司                 2019-02-28                              31,840,416.70           3,421,258.24
                                             办妥财产交接手
 南京益丰公司               2019-09-30       续,并实质控制被       14,441,020.53          -1,976,156.79
                                             购买方
 岳阳益丰公司               2019-10-31                                  3,914,383.46          276,067.42

 济阳堂公司                 2019-10-31                                  5,276,851.21          169,555.10

 泗洪时代医药公司           2019-09-30                              24,259,159.54             548,865.92

 爱尔康公司                 2019-11-30                                  5,222,489.04          193,900.35

         2. 合并成本及商誉

         (1) 明细情况

  项    目              健康人公司       百草堂公司      淮安济生公司      隆顺堂公司       南京益丰公司

合并成本              68,850,000.00    57,630,000.00    44,115,000.00     29,580,000.00     20,516,570.10

       现金           68,850,000.00    57,630,000.00    44,115,000.00     29,580,000.00     20,516,570.10

合并成本合计          68,850,000.00    57,630,000.00    44,115,000.00     29,580,000.00     20,516,570.10



                                            第 82 页 共 105 页
              减:取得的可辨认净
                                        8,331,475.49      6,106,156.60      4,648,493.17      3,249,688.69   -9,083,150.51
              资产公允价值份额

              商誉                  60,518,524.51       51,523,843.40    39,466,506.83     26,330,311.31     29,599,720.61

                       (续上表)

                项    目                 岳阳益丰公司           济阳堂公司         泗洪时代医药公司          爱尔康公司

              合并成本                    11,060,000.00         12,656,000.00         42,000,000.00          32,000,000.00

                     现金                 11,060,000.00         12,656,000.00         42,000,000.00          32,000,000.00

              合并成本合计                11,060,000.00         12,656,000.00         42,000,000.00          32,000,000.00

              减:取得的可辨认净
                                            1,392,377.42         1,599,326.17          4,609,273.06             1,069,698.14
              资产公允价值份额

              商誉                          9,667,622.58        11,056,673.83         37,390,726.94          30,930,301.86

                       (2) 业绩承诺条款

                       根据公司与李怀宇、薛建军、熊晓珊、孔芳及江苏健康人大药房连锁有限公司、江苏健

                康人大药房连锁南通有限公司、江苏健康人大药房连锁如皋有限公司、江苏健康人大药房连

                锁南京溧水有限公司(上述 4 家公司以下统称健康人公司)签订的《股权转让协议》,李怀宇、

                薛建军、熊晓珊、孔芳向公司承诺:健康人公司 2019 年度实现净利润 620.00 万元,年含税

                销售额 14,730.00 万元;2020 年度实现净利润 682.00 万元,年含税销售额 16,200.00 万元,

                承诺期业绩指标按照承诺期累计达成进行核算,净利润以扣除非经营性损益前后较低者为

                准。双方视健康人公司承诺期净利润及含税销售收入的完成情况对股权整体作价进行调整。

                       (3) 大额商誉形成的主要原因

                       大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

                额形成。

                       3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

                       (1) 明细情况

                                     健康人公司                          百草堂公司                          淮安济生公司
  项     目                    购买日            购买日            购买日            购买日            购买日             购买日
                              公允价值          账面价值          公允价值          账面价值          公允价值          账面价值

资产                        67,330,779.39    67,330,779.39     56,996,017.78     56,996,017.78     33,121,355.21     33,121,355.21

       货币资金              9,197,401.01     9,197,401.01      2,782,045.65      2,782,045.65      3,362,722.40      3,362,722.40

       应收款项             28,523,263.31    28,523,263.31     30,354,144.28     30,354,144.28     13,073,475.83     13,073,475.83

       预付款项              6,482,303.64     6,482,303.64      4,809,433.12      4,809,433.12      4,119,190.38      4,119,190.38



                                                             第 83 页 共 105 页
        存货              23,121,131.43   23,121,131.43      18,199,136.05   18,199,136.05     11,833,663.74   11,833,663.74

        固定资产               6,680.00         6,680.00        184,979.04       184,979.04       206,696.63      206,696.63

        长期待摊费用                                            666,279.64       666,279.64       525,606.23      525,606.23

 负债                     50,994,552.93   50,994,552.93      45,023,161.71   45,023,161.71     24,006,662.72   24,006,662.72

        借款               2,000,000.00    2,000,000.00       7,000,000.00      7,000,000.00

        应付账款          33,211,968.08   33,211,968.08      27,521,440.98   27,521,440.98     15,103,624.64   15,103,624.64

        应付职工薪酬       2,418,506.52    2,418,506.52       1,251,088.64      1,251,088.64    1,251,927.21    1,251,927.21

        应交税费             727,144.72      727,144.72         738,353.72       738,353.72       398,306.47      398,306.47

        其他应付款        12,636,933.61   12,636,933.61       8,512,278.37      8,512,278.37    7,252,804.40    7,252,804.40

 净资产                   16,336,226.46   16,336,226.46      11,972,856.07   11,972,856.07      9,114,692.49    9,114,692.49

 减:少数股东权益          8,004,750.97    8,004,750.97       5,866,699.47      5,866,699.47    4,466,199.32    4,466,199.32

 取得的净资产              8,331,475.49    8,331,475.49       6,106,156.60      6,106,156.60    4,648,493.17    4,648,493.17

                       (续上表)

                                   隆顺堂公司                        南京益丰公司                      岳阳益丰公司
  项     目                  购买日          购买日             购买日            购买日          购买日          购买日
                            公允价值        账面价值           公允价值          账面价值        公允价值        账面价值

资产                       9,666,156.47    9,666,156.47      27,532,337.34   27,532,337.34      4,911,847.26    4,911,847.26

       货币资金            2,921,775.02    2,921,775.02       4,092,851.51      4,092,851.51      610,977.29      610,977.29

       应收款项            2,279,566.39    2,279,566.39       5,917,029.93      5,917,029.93    2,050,724.50    2,050,724.50

       预付款项              167,939.02      167,939.02       5,053,982.47      5,053,982.47

       存货                3,633,117.16    3,633,117.16      10,068,194.04   10,068,194.04      2,215,400.82    2,215,400.82

       其他流动资产          663,758.88      663,758.88

       固定资产                                                 829,469.68        829,469.68

       长期待摊费用                                           1,570,809.71      1,570,809.71        8,182.82          8,182.82

       递延所得税资产                                                                              26,561.83       26,561.83

负债                       3,294,217.87    3,294,217.87      36,615,487.85   36,615,487.85      2,922,736.66    2,922,736.66

       应付账款            2,487,635.93    2,487,635.93      18,243,054.59   18,243,054.59      2,712,111.15    2,712,111.15

       预收款项                                                  82,395.08         82,395.08        3,430.47          3,430.47

       应付职工薪酬          541,827.64      541,827.64         934,125.00        934,125.00       82,366.83       82,366.83




                                                           第 84 页 共 105 页
       应交税费              246,754.30     246,754.30           128,181.77        128,181.77       21,584.82         21,584.82

       其他应付款             18,000.00         18,000.00     17,227,731.41   17,227,731.41        103,243.39      103,243.39

净资产                     6,371,938.60   6,371,938.60        -9,083,150.51   -9,083,150.51      1,989,110.60    1,989,110.60

减:少数股东权益           3,122,249.91   3,122,249.91                                             596,733.18      596,733.18

取得的净资产               3,249,688.69   3,249,688.69        -9,083,150.51   -9,083,150.51      1,392,377.42    1,392,377.42

                      (续上表)

                                   济阳堂公司                       泗洪时代医药公司                     爱尔康公司
  项     目                  购买日         购买日               购买日            购买日          购买日          购买日
                            公允价值       账面价值             公允价值          账面价值        公允价值        账面价值

资产                       9,074,238.98   9,074,238.98        25,411,793.13   25,411,793.13     22,543,398.02   22,543,398.02

       货币资金            2,053,647.46   2,053,647.46         2,150,629.66      2,150,629.66    4,032,905.54    4,032,905.54

       应收款项            1,004,747.58   1,004,747.58         8,348,748.84      8,348,748.84    5,340,424.90    5,340,424.90

       预付款项              630,445.00     630,445.00         4,374,522.00      4,374,522.00      621,205.33      621,205.33

       存货                3,975,187.10   3,975,187.10        10,530,001.06   10,530,001.06     12,083,175.57   12,083,175.57

       其他流动资产          521,545.42     521,545.42                                             177,746.34      177,746.34

       固定资产               99,485.00         99,485.00                                          132,229.27      132,229.27

       长期待摊费用          789,181.42     789,181.42

       递延所得税资产                                              7,891.57         7,891.57         1,013.07          1,013.07

       其他非流动资产                                                                              154,698.00      154,698.00

负债                       6,789,487.31   6,789,487.31        17,729,671.37   17,729,671.37     21,206,275.34   21,206,275.34

       借款                4,300,000.00   4,300,000.00

       应付账款            1,722,915.45   1,722,915.45         8,684,501.30      8,684,501.30   18,371,001.01   18,371,001.01

       预收款项              167,812.95     167,812.95             3,799.40         3,799.40       64,535.18          64,535.18

       应付职工薪酬          436,627.88     436,627.88            85,000.00        85,000.00       611,243.82      611,243.82

       应交税费              282,623.75     282,623.75         1,135,324.38      1,135,324.38      423,674.89      423,674.89

       其他应付款           -120,492.72    -120,492.72         7,821,046.29      7,821,046.29    1,735,820.44    1,735,820.44

净资产                     2,284,751.67   2,284,751.67         7,682,121.76      7,682,121.76    1,337,122.68    1,337,122.68

减:少数股东权益             685,425.50     685,425.50         3,072,848.70      3,072,848.70      267,424.54      267,424.54

取得的净资产               1,599,326.17   1,599,326.17         4,609,273.06      4,609,273.06    1,069,698.14    1,069,698.14

                        (2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

                                                            第 85 页 共 105 页
       可辨认资产、负债公允价值系依据开元资产评估有限公司出具的《江苏益丰大药房连锁

有限公司拟收购股权事宜所涉及的淮安市济生医药连锁有限公司股东全部权益价值资产评

估报告》(开元评报字〔2019〕618 号)、《江苏益丰大药房连锁有限公司拟收购股权事宜所

涉及的江苏芝林大药房连锁有限公司、镇工芝林大药房有限公司、南京新主张大药房有限公

司股东全部权益价值资产评估报告》(开元评报字〔2019〕645 号)、《湖北益丰大药房连锁

有限公司拟收购股权事宜所涉及的武汉益丰爱尔康大药房有限公司股东全部权益价值资产

评估报告》(开元评报字〔2019〕712 号)确定。



       (二) 非同一控制下业务合并

       1. 本期发生的非同一控制下业务合并
                                      营业单位        营业单位        营业单位    营业单位
  被购买方名称
                                      取得时点        取得成本        取得方式    购买日
长沙市泰来森焱堂门店资产             2019-01-08     10,150,000.00      购买      2019-01-08

岳阳华容益康大药房门店资产           2019-10-23      8,300,000.00      购买      2019-10-23

       2. 合并成本及商誉

  项     目                           长沙市泰来森焱堂门店资产    岳阳华容益康大药房门店资产

合并成本                                          10,150,000.00                  8,300,000.00

       现金                                       10,150,000.00                  8,300,000.00

合并成本合计                                      10,150,000.00                  8,300,000.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉                                              10,150,000.00                  8,300,000.00




       (三) 其他原因的合并范围变动

       1. 合并范围增加

  公司名称                           股权取得方式      股权取得时点     出资额     出资比例

江西益丰医药有限公司                                    2019-06-27                   100.00%

恒修堂药业有限公司                                      2019-01-30                    95.00%

湖北益丰医药有限公司                      新设          2019-04-29                   100.00%

海南益丰医疗科技有限责任公司                            2019-09-17                    90.00%

上海益丰荣广大药房有限公司                              2019-03-05                      [注]

                                      第 86 页 共 105 页
上海益丰高芳大药房有限公司                              2019-05-21                         [注]

    [注]:本公司持有子公司上海益丰公司 93%股权,上海益丰公司持有隆顺堂公司 51%股

权,隆顺堂公司持有上海益丰荣广大药房有限公司和上海益丰高芳大药房有限公司 100%股

权。

    2. 合并范围减少
                                                                                期初至处置日
  公司名称             股权处置方式       股权处置时点      处置日净资产
                                                                                  净利润
衡水恒康公司          子公司吸收合并       2019-12-02           8,902,451.98    2,129,976.96

衡水为民公司          子公司吸收合并       2019-12-02       20,539,868.49       8,740,855.30
晋州新兴药房连锁
                      子公司吸收合并       2019-09-27           1,417,064.11
有限公司



    七、在其他主体中的权益

    (一) 在重要子公司中的权益

    1. 重要子公司的构成

                                                         持股比例(%)
       子公司名称   主要经营地   注册地     业务性质                            取得方式
                                                         直接     间接

 湖南益丰医药公司      湖南       长沙        商业      100.00           同一控制下企业合并

 江苏益丰公司          江苏       南京        商业      100.00           同一控制下企业合并

 上海益丰公司          上海       上海        商业       93.00           同一控制下企业合并

 江西益丰公司          江西       南昌        商业      100.00           设立

 湖北益丰大药房连
                       湖北      武汉市       商业      100.00           设立
 锁有限公司

 江苏益丰公司          江苏       南京        商业      100.00           设立

 新兴药房公司          河北      石家庄       商业       91.00           非同一控制下企业合并

    2. 重要的非全资子公司

                    少数股东     本期归属于少数        本期向少数股东宣告       期末少数股东
    子公司名称
                    持股比例       股东的损益              分派的股利             权益余额

 上海益丰公司           7.00%     16,013,716.00                                 50,404,880.77

 新兴药房公司           9.00%     11,440,312.99                   874,355.10    54,429,999.03

    3. 重要非全资子公司的主要财务信息



                                   第 87 页 共 105 页
            (1) 资产和负债情况

 子公司                                                        期末数

  名称          流动资产        非流动资产         资产合计               流动负债         非流动负债      负债合计

上海益丰
             376,362,359.45   377,505,604.74     753,867,964.19      459,328,096.59                      459,328,096.59
公司
新兴药房
             620,715,981.94   362,181,021.84     982,897,003.78      433,858,589.49       2,572,925.95   436,431,515.44
公司

            (续上表)

 子公司                                                        期初数

  名称          流动资产        非流动资产          资产合计              流动负债         非流动负债      负债合计

上海益丰
             294,311,312.64   349,123,615.48     643,434,928.12      438,532,048.32                      438,532,048.32
公司
新兴药房
             545,233,427.85   362,999,982.82     908,233,410.67      445,457,585.37       2,830,727.06   448,288,312.43
公司

            (2) 损益和现金流量情况

                                                                        本期数
            子公司名称
                                  营业收入                净利润                 综合收益总额     经营活动现金流量

       上海益丰公司           1,237,771,479.91           86,514,737.89            86,514,737.89     155,055,451.85

       新兴药房公司           1,166,443,253.64           96,235,446.78            96,235,446.78     139,256,082.54

            续上表

              子公司                                                上年同期数

               名称               营业收入                净利润                 综合收益总额     经营活动现金流量

       上海益丰公司             952,607,638.62           70,946,477.33            70,946,477.33     113,899,617.65

       新兴药房公司           1,053,035,203.45           62,804,816.29            62,804,816.29     118,911,639.12

            (二) 在合营企业中的权益

            1. 重要的合营企业

                                                                            持股比例(%)           对合营企业
                                  主要                       业务                                 或联营企投
           合营企业名称                         注册地
                                经营地                       性质          直接         间接      资的会计处
                                                                                                    理方法业
         泰州市百姓人大药
                               江苏泰州        江苏泰州      商业         50.00                   权益法核算
         房连锁有限公司
            2. 泰州百姓人大药房连锁有限公司的主要财务信息

           项 目                                         期末数/本期数                   期初数/上年同期数


                                                第 88 页 共 105 页
 流动资产                                   24,596,232.05          17,284,737.75

 其中:现金和现金等价物                      6,919,014.87           1,829,855.96

 非流动资产                                  2,436,586.14           2,015,344.14

 资产合计                                   27,032,818.19          19,300,081.89

 流动负债                                   20,847,248.36          16,622,267.82

 非流动负债

 负债合计                                   20,847,248.36          16,622,267.82

 归属于母公司所有者权益                      6,185,569.83           2,677,814.07

 按持股比例计算的净资产份额                  3,092,784.92           1,338,907.04

 调整事项                                   26,241,006.12          26,241,006.12

     商誉                                   26,241,006.12          26,241,006.12

 对合营企业权益投资的账面价值               29,333,791.04          27,579,913.16

 营业收入                                   81,635,986.92          39,413,573.18

 财务费用                                      276,778.87             240,488.42

 所得税费用                                      96,774.37             53,287.44

 净利润                                      3,507,755.76             159,862.32

 综合收益总额                                3,507,755.76             159,862.32



    八、与金融工具相关的风险

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

    (一) 信用风险

    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

    1. 信用风险管理实务

    (1) 信用风险的评价方法

    公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

                                第 89 页 共 105 页
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

    当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加:

    1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比

例;

    2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

    (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

    当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准

与已发生信用减值的定义一致:

    1) 债务人发生重大财务困难;

    2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

    3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

    4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

    2. 预期信用损失的计量

    预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性

信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

    3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)

6 之说明。

    4. 信用风险敞口及信用风险集中度

    本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采

取了以下措施。

    (1) 货币资金

    本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较

                                  第 90 页 共 105 页
 低。

       (2) 应收款项

       本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择

 与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会

 面临重大坏账风险。

       由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至 2019 年 12 月 31 日,

 本公司应收账款的 30.65%(2018 年 12 月 31 日:30.09%)源于余额前五名客户,本公司不存

 在重大的信用集中风险。

       本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

       (二) 流动性风险

       流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法

 偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

       为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短

 期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

       金融负债按剩余到期日分类

                                                          期末数
  项   目
                      账面价值       未折现合同金额           1 年以内         1-3 年          3 年以上

银行借款            775,353,885.89     924,065,628.70     128,693,142.49   283,165,633.95   512,206,852.26

应付票据          2,210,989,962.21   2,210,989,962.21   2,210,989,962.21

应付账款            807,882,437.85     807,882,437.85     807,882,437.85

其他应付款          249,401,593.54     249,401,593.54     249,401,593.54

  小   计         4,043,627,879.49   4,192,339,622.30   3,396,967,136.09   283,165,633.95   512,206,852.26

       (续上表)

                                                        期初数[注]
  项   目
                      账面价值       未折现合同金额           1 年以内         1-3 年          3 年以上

银行借款           790,097,658.07     981,342,758.88      87,637,220.76    193,648,313.60   700,057,224.52

应付票据          1,553,881,808.00   1,553,881,808.00   1,553,881,808.00




                                         第 91 页 共 105 页
应付账款           646,212,174.95     646,212,174.95      646,212,174.95

其他应付款         289,991,297.20     289,991,297.20      289,991,297.20

  小   计        3,280,182,938.22   3,471,428,039.03    2,577,722,500.91   193,648,313.60   700,057,224.52

        [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十

 九)1(2)之说明。

        (三) 市场风险

        市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

        1. 利率风险

        利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

 险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使

 本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的

 比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主

 要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

        截至2019年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币20,000,000.00元(2018

 年12月31日:无浮动利率借款),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不

 会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

        2. 外汇风险

        外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

 险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市

 场风险不重大。

        本公司期末无外币货币性资产和负债。



        九、公允价值的披露

        (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

                                                                 期末公允价值

       项   目                             第一层次公   第二层次公   第三层次公允价
                                                                                            合   计
                                           允价值计量   允价值计量         值计量


   持续的公允价值计量                                                195,437,806.46   195,437,806.46




                                        第 92 页 共 105 页
  1. 交易性金融资产和其他非流动金融
                                                               195,437,806.46     195,437,806.46
 资产
  (1) 分类为以公允价值计量且其变动计
                                                               194,690,000.00     194,690,000.00
 入当期损益的金融资产

    理财产品                                                   193,230,000.00     193,230,000.00

    权益工具投资                                                 1,460,000.00       1,460,000.00

  2. 分类为以公允价值计量且其变动计
                                                                    747,806.46        747,806.46
 入其他综合收益的金融资产

    应收款项融资                                                    747,806.46        747,806.46

 持续以公允价值计量的资产总额                                  195,437,806.46     195,437,806.46

    (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

    因公司权益工具投资的被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,

所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。



    十、关联方及关联交易

    (一) 关联方情况

    1. 本公司的母公司情况

    (1) 本公司的母公司
                                                              母公司对本         母公司对本
                                                   注册资本
   母公司名称               注册地     业务性质               公司的持股         公司的表决
                                                   (万元)
                                                                比例(%)          权比例(%)
 宁波梅山保税港区济
 康企业管理合伙企业         宁波市     投资业      3,625.00         25.8021          25.8021
 (有限合伙)
    (2) 本公司最终控制方是高毅。

    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

    3. 本公司的合营企业情况

    本公司重要的合营企业详见本财务报表附注七之说明。

    4. 本公司的其他关联方情况

   其他关联方名称                                         其他关联方与本公司关系

 贾振斌                                            子公司少数股东

 陈 敏                                             子公司少数股东



                                     第 93 页 共 105 页
      其他关联方名称                                               其他关联方与本公司关系

 江 勇                                                     子公司少数股东



       (二) 关联交易情况

       1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

       出售商品和提供劳务的关联交易

  关联方                                        关联交易内容            本期数             上年同期数

泰州市百姓人大药房连锁有限公司                    医药配送           28,638,095.25           575,364.61

       2. 关联担保情况

       本公司及子公司作为被担保方
                                                    担保的银行授信金         担保           担保           担保是否已
序号      担保方                融资银行
                                                    额[注]或借款金额        起始日         到期日          经履行完毕
                     中国光大银行股份有限公司
 1      高毅                                           300,000,000.00     2019-07-16     2020-07-16            否
                     长沙友谊路支行
                     中国民生银行股份有限公司
 2      高毅                                           200,000,000.00     2019-07-22     2020-07-22            否
                     长沙分行

 3      高毅         兴业银行长沙分行                  400,000,000.00     2019-07-17     2020-07-16            否

 4      高毅         交通银行湖南省分行                400,000,000.00     2019-07-31     2020-08-31            否

                     中国工商银行股份有限公司
 5      高毅                                           240,000,000.00     2019-03-27     2020-03-27            否
                     长沙岳麓山支行

 6      高毅         招商银行长沙韶山路支行            150,000,000.00     2019-02-28     2020-02-27            否

 7      高毅         中国建设银行常德鼎城支行          300,000,000.00     2018-12-16     2021-12-31            否

                     上海浦东发展银行股份有限
 8      高毅                                           500,000,000.00     2018-11-27     2020-11-27            否
                     公司长沙分行
                     长沙银行股份有限公司常德
 9      高毅                                           150,000,000.00     2018-06-06     2020-06-05            否
                     鼎城支行

 10     高毅         招商银行长沙韶山路支行            744,800,000.00     2018-08-10     2025-08-10            否

 11     贾振斌       中国农业银行无锡梁溪支行            8,000,000.00     2019-07-17     2020-07-16            否

                     松滋中银富登村镇银行有限
 12     陈敏、江勇                                       3,740,000.00     2019-03-12     2020-01-07            否
                     公司

       [ 注 ] : 1-9 项 系 高 毅 为 公 司 提 供 银 行 授 信 担 保 , 担 保 的 银 行 授 信 金 额 合 计 为

2,640,000,000.00 元,主要用于开具银行承兑汇票,截至 2019 年 12 月 31 日,公司已对外

开具并由高毅提供担保的银行承兑汇票余额为 1,965,319,740.00 元。

       3. 关键管理人员报酬

                                           第 94 页 共 105 页
                                                                               单位:万元

  项 目                                       本期数                        上年同期数

关键管理人员报酬                                         1,325.40                   1,047.44



    (三) 应收关联方款项

                                              期末数                          期初数
  项目名称           关联方
                                      账面余额          坏账准备        账面余额    坏账准备

应收账款
              泰州市百姓人大药
                                   17,319,497.31        865,974.87         51.18         2.56
              房连锁有限公司
  小 计                            17,319,497.31        865,974.87         51.18         2.56

其他应收款
              泰州市百姓人大药
                                      105,832.28         5,291.61      533,599.39   26,679.97
              房连锁有限公司
  小 计                               105,832.28         5,291.61      533,599.39   26,679.97



    十一、股份支付

    (一) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额                          2,116,500 份

公司本期行权的各项权益工具总额

公司本期失效的各项权益工具总额
                                                        授予限制性股票行权价格:28.60 元/
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和
                                                        股;履行期限:2019 年 6 月 18 日至
合同剩余期限
                                                        2022 年 6 月 17 日



    (二) 以权益结算的股份支付情况
                                                        授予日收盘价与限制性股票行权价的
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                        差额
可行权权益工具数量的确定依据                            不适用

本期估计与上期估计有重大差异的原因                      不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                     18,838,726.25

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                         18,838,726.25



                                   第 95 页 共 105 页
    十二、承诺及或有事项

    (一) 重要承诺事项

    已签订的正在或准备履行的并购协议
    2018 年 10 月 26 日,公司与株洲市正翔大药堂零售连锁有限公司(以下简称株洲正翔)

签署《资产收购框架协议》,2019 年 12 月 23 日双方签署补充协议,约定公司收购株洲正

翔所属 14 家门店,收购价格为 2,238.00 万元(不包含门店货币资金、存货、预付款项、其

他应收款及各门店名下的房屋所有权、土地使用权)。截至本财务报表批准报出日,双方暂

未办妥资产交割手续。

    (二) 公开发行可转换公司债券

    经公司第三届董事会第十六次会议及 2019 年度第一次临时股东大会审议通过,公司拟

公开发行可转换公司债券,发行总额不超过 158,100.90 万元,期限为自发行之日起六年。

2020 年 3 月 20 日,公司本次公开发行可转换公司债券的申请获得中国证券监督管理委员会

第十八届发行审核委员会 2020 年第 35 次会议审核通过。

    (三) 或有事项

    截至资产负债表日,本公司无需要披露的重大或有事项。



    十三、资产负债表日后事项

    (一) 重要的非调整事项

    企业合并

    2019 年 10 月 18 日,公司与丁沛生、徐州恩奇医药连锁有限公司(以下简称恩奇医药公

司)签署《重组收购框架协议》,约定在 2019 年 11 月 30 日前由丁沛生指定的第三方(新公

司股东)出资设立徐州恩奇大药房连锁有限公司(以下简称恩奇大药房公司),并在 2019

年 12 月 31 日前完成将恩奇医药公司 31 家门店业务和相关资产注入恩奇大药房公司。在业

务及资产注入后,本公司收购恩奇大药房公司 65%股权,股权转让价格为 2,340.00 万元加

核定净资产*65%。2020 年 3 月 31 日,恩奇大药房公司完成了股权交割及工商变更登记手续。

    (二) 资产负债表日后利润分配情况

    经公司第三届董事会第十九次会议审议通过的 2019 年度利润分配预案如下:以公司实

施 2019 年度利润分配时股权登记日的总股本总股本为基数,向全体股东每 10 股派发现金股

利人民币 3.00 元(含税),同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股,不送红股。

                                  第 96 页 共 105 页
             该预案尚需提交公司股东大会审议。



             十四、其他重要事项

             (一) 分部信息

             1. 确定报告分部考虑的因素

             公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部

       为基础确定报告分部。分别对零售业务、批发业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用

       的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

             2. 报告分部的财务信息

             行业分部

  项    目              医药零售             医药批发             分部间抵销           合   计

主营业务收入        9,589,279,937.13     3,368,796,094.47       2,981,254,808.02   9,976,821,223.58

主营业务成本        5,892,868,600.14     3,312,517,677.11       2,958,889,369.08   6,246,496,908.17

资产总额            8,479,374,589.71     2,588,140,324.39       1,892,236,786.20   9,175,278,127.90

负债总额            4,103,939,388.07     2,168,044,082.46       1,805,684,649.18   4,466,298,821.35

             (二) 实际控制人股份质押

             1. 实际控制人高毅先生将其直接持有的公司无限售条件流通股份 2,200,000 股与中

       信证券股份有限公司办理了期限为 1 年半的股票质押式回购业务交易。该项业务初始交易

       日为 2019 年 4 月 12 日,约定购回日期为 2020 年 10 月 8 日,相关手续已办理完成。

       股份质押冻结期限自 2019 年 4 月 12 日起至高毅先生与中信证券股份有限公司办理解除

       质押登记手续之日止,本次质押融资用于高毅先生的个人投资.

             2. 实际控制人高毅先生将其直接持有的公司无限售条件流通股份 930,000 股与华润深

       国投信托有限公司办理了期限为 1 年半的股票质押业务。质押起始日为 2019 年 12 月 3

       日,质押到期日为 2021 年 6 月 4 日,本次质押融资资金用途为归还金融机构借款。

             截至 2019 年 12 月 31 日,高毅先生累计质押股份数为 3,130,000 股,占高毅先生直接

       持有公司股份总数的 6.76%,占公司总股本的 0.83%。



             十五、母公司财务报表主要项目注释

             (一) 母公司资产负债表项目注释



                                           第 97 页 共 105 页
   1. 应收账款

   (1) 明细情况

   1) 类别明细情况

                                                                期末数

 种   类                          账面余额                            坏账准备
                                                                                                账面价值
                               金额           比例(%)          金额         计提比例(%)

按组合计提坏账准备      144,726,642.95         100.00        541,634.72             0.37   144,185,008.23

 合   计                144,726,642.95         100.00        541,634.72             0.37   144,185,008.23

   (续上表)

                                                                期初数


 种   类                          账面余额                            坏账准备

                                               比例                                             账面价值
                               金额                            金额         计提比例(%)
                                               (%)

按组合计提坏账准备      126,919,368.05        100.00         543,754.49             0.43   126,375,613.56

 合   计                126,919,368.05        100.00         543,754.49             0.43   126,375,613.56

   2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

                                                               期末数
  项 目
                               账面余额                       坏账准备                   计提比例(%)

医保款项组合                133,893,948.51

账龄组合                       10,832,694.44                      541,634.72                          5.00

  小 计                     144,726,642.95                        541,634.72                          0.37

   3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

                                                               期末数
  账 龄
                               账面余额                       坏账准备                   计提比例(%)

1 年以内                       10,832,694.44                      541,634.72                          5.00

  小 计                        10,832,694.44                      541,634.72                          5.00

   (2) 坏账准备变动情况

                                              本期增加                       本期减少
 项   目              期初数                                           转                  其     期末数
                                       计提           收回    其他               核销
                                                                       回                  他

按组合计提坏账准备   543,754.49       80,374.23                              82,494.00           541,634.72


                                        第 98 页 共 105 页
                                             本期增加                     本期减少
 项   目              期初数                                         转                 其     期末数
                                      计提          收回    其他              核销
                                                                     回                 他

 小   计             543,754.49    80,374.23                               82,494.00          541,634.72

   (3) 本期实际核销应收账款 82,494.00 元。

   (4) 应收账款金额前 5 名情况
                                                                        占应收账款余额
  单位名称                                      账面余额                                      坏账准备
                                                                          的比例(%)
祁东县医疗保险基金管理服务中心                   8,854,430.58                         6.12

常德市医疗保障事务中心                           7,493,739.86                         5.18

湘潭市医疗生育保险管理服务局                     6,377,648.18                         4.41

衡阳市医疗保障局                                 5,149,979.87                         3.56

华容县医疗保障事务中心                           5,037,025.38                         3.47

  小 计                                         32,912,823.87                        22.74



   2. 其他应收款

   (1) 明细情况

   1) 类别明细情况

                                                            期末数

 种   类                       账面余额                            坏账准备
                                                                                             账面价值
                         金额             比例(%)           金额          计提比例(%)

按组合计提坏账准备   713,535,224.24          100.00        588,117.33            0.08   712,947,106.91

其中:应收股利        18,483,081.91           2.59                                       18,483,081.91

      其他应收款     695,052,142.33          97.41         588,117.33            0.08   694,464,025.00

 合   计             713,535,224.24          100.00        588,117.33            0.08   712,947,106.91

   (续上表)

                                                            期初数

 种   类                       账面余额                            坏账准备
                                                                                             账面价值
                         金额             比例(%)           金额          计提比例(%)

按组合计提坏账准备   578,650,870.51          100.00        579,379.51            0.10   578,071,491.00

其中:其他应收款     578,650,870.51          100.00        579,379.51            0.10   578,071,491.00


                                      第 99 页 共 105 页
                                                        期初数

 种   类                      账面余额                         坏账准备
                                                                                       账面价值
                         金额            比例(%)        金额          计提比例(%)

 合   计            578,650,870.51         100.00      579,379.51            0.10   578,071,491.00

   2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

                                                                  期末数
  组合名称
                                            账面余额             坏账准备           计提比例(%)

应收股利                                  18,483,081.91

押金保证金组合                            11,231,989.71           561,599.49                    5.00

医保款项组合                              23,058,419.23

门店收银备用金组合                         3,522,221.00

合并范围内关联往来组合                   656,709,155.60

账龄组合                                     530,356.79             26,517.84                   5.00

其中:1 年以内                                530,356.79             26,517.84                   5.00

  小 计                                  713,535,224.24           588,117.33                    0.08

   (2) 坏账准备变动情况

                   第一阶段              第二阶段               第三阶段

  项 目                              整个存续期预期        整个存续期预期             合   计
                未来 12 个月预期
                                     信用损失(未发         信用损失(已发
                    信用损失
                                       生信用减值)           生信用减值)
期初数               565,359.56             11,941.75                2,078.20         579,379.51

本期计提             283,657.77            -11,941.75               -2,078.20         269,637.82

本期核销             260,900.00                                                       260,900.00

期末数               588,117.33                                                       588,117.33

   (3) 本期实际核销其他应收款 260,900.00 元。

   (4) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                       期末数               期初数

应收股利                                                       18,483,081.91

押金保证金                                                     11,231,989.71        11,264,340.93

医保预留金                                                     23,058,419.23        21,008,996.83



                                     第 100 页 共 105 页
         款项性质                                                               期末数                 期初数

       收银备用金                                                             3,522,221.00           3,306,696.92

       合并范围内关联往来                                                  656,709,155.60         542,904,977.14

       其他                                                                     530,356.79             165,858.69

         合 计                                                             713,535,224.24         578,650,870.51

             (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                            占其他应收款        坏账
        单位名称                               款项性质         账面余额         账龄
                                                                                            余额的比例(%)       准备

                                                             100,600,075.15    1 年以内               14.47
       江苏益丰公司                           关联往来
                                                             130,585,248.12    1-2 年                 18.79

                                                              96,100,676.35    1 年以内               13.83
       湖北益丰大药房连锁有限公司             关联往来
                                                              95,618,155.90    1-2 年                 13.75

                                                              56,900,000.00    1 年以内                8.19
       湖南益丰医药控股有限公司               关联往来
                                                              41,573,847.72    1-2 年                  5.98

       江西益丰公司                           关联往来        58,872,692.84    1 年以内                8.47

                                                               3,109,709.13    1 年以内                0.45
       韶关乡亲公司                           关联往来
                                                              17,662,334.18    1-2 年                  2.54

        小     计                                            601,022,739.39                           86.47




             3. 长期股权投资

             (1) 明细情况

                                       期末数                                               期初数
  项    目                                  减值                                            减值
                       账面余额                          账面价值            账面余额                     账面价值
                                            准备                                            准备
对子公司
                    1,786,825,329.68               1,786,825,329.68    1,771,765,329.68               1,771,765,329.68
投资

  合    计          1,786,825,329.68               1,786,825,329.68    1,771,765,329.68               1,771,765,329.68

             (2) 对子公司投资
                                                                      本期                           本期计提 减值准备
  被投资单位                       期初数                本期增加                  期末数
                                                                      减少                           减值准备    期末数

江苏益丰公司                  20,000,000.00                                       20,000,000.00

上海益丰公司                      4,650,000.00                                     4,650,000.00


                                                    第 101 页 共 105 页
                                                                     本期                        本期计提 减值准备
  被投资单位                     期初数              本期增加                    期末数
                                                                     减少                        减值准备   期末数

江西益丰公司                    5,000,000.00                                     5,000,000.00

湖南益丰医药公司              20,750,000.00                                     20,750,000.00

武汉隆泰公司                  66,646,000.00                                     66,646,000.00

韶关乡亲公司                  109,000,000.00                                   109,000,000.00

广生堂公司                    34,933,000.00                                     34,933,000.00

益荔康信公司                  66,000,000.00                                     66,000,000.00

新兴药房公司                1,444,786,329.68                                 1,444,786,329.68

岳阳益丰公司                                        11,060,000.00               11,060,000.00

河北新兴药房连锁有
                                                     4,000,000.00                4,000,000.00
限公司

  小     计                 1,771,765,329.68        15,060,000.00            1,786,825,329.68




              (二) 母公司利润表项目注释

              1. 营业收入/营业成本

                                           本期数                                      上年同期数
          项    目
                                  收入                  成本                   收入                  成本

       主营业务收入          2,527,586,030.72    1,588,119,192.71       1,975,137,485.04        1,273,628,112.31

       其他业务收入            131,649,906.61          5,902,745.54         113,903,115.16          4,258,216.14

          合    计           2,659,235,937.33    1,594,021,938.25       2,089,040,600.20        1,277,886,328.45




              2. 研发费用

          项 目                                             本期数                           上年同期数

       无形资产摊销                                             5,372,875.80                      3,237,833.98

          合 计                                                 5,372,875.80                      3,237,833.98



              3. 投资收益

          项 目                                                               本期数             上年同期数

       成本法核算的长期股权投资收益                                         68,483,081.91       30,647,377.49



                                                第 102 页 共 105 页
       项 目                                                    本期数           上年同期数

  处置长期股权投资产生的投资收益                                                13,579,758.88

  理财产品投资收益                                                       ——   29,654,956.81

  金融工具持有期间的投资收益                                  4,218,892.91                    ——
  其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                              4,218,892.91                    ——
  的金融资产
  处置金融工具取得的投资收益                                     216,410.03                   ——

  其中:其他以摊余成本计量的金融资产                             216,410.03                   ——

  可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                   ——    2,935,163.02

       合 计                                                 72,918,384.85      76,817,256.20



       十六、其他补充资料

       (一) 非经常性损益

  项    目                                                        金额                 说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分         -1,180,062.66

计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除       12,379,116.03
外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
                                                                  111,116.00
允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -884,558.99

其他符合非经常性损益定义的损益项目                                749,994.29

  小    计                                                     11,175,604.67

减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)                  3,778,694.21

少数股东权益影响额(税后)                                        1,127,891.31

归属于母公司所有者的非经常性损益净额                            6,269,019.15

       (二) 净资产收益率及每股收益

       1. 明细情况

                                       加权平均净资产收              每股收益(元/股)
  报告期利润
                                           益率(%)           基本每股收益       稀释每股收益




                                       第 103 页 共 105 页
                                      加权平均净资产收                    每股收益(元/股)
  报告期利润
                                            益率(%)            基本每股收益          稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                       12.72                  1.443                  1.442

扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                                   12.58                  1.426                  1.425
股东的净利润

       2. 加权平均净资产收益率的计算过程

  项   目                                                          序号                 本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                        A                 543,750,303.03

非经常性损益                                                        B                   6,269,019.15

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                  C=A-B               537,481,283.88

归属于公司普通股股东的期初净资产                                    D               4,058,760,930.70

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产              E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                              F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                G                 113,041,801.80

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                              H                                7

        股份支付增加资本公积                                        I                  18,838,726.25
其他
        增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                      J                                6

报告期月份数                                                        K                               12

                                                           L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产                                                                      4,274,114,394.29
                                                               ×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率                                              M=A/L                          12.72%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率                                N=C/L                          12.58%

       3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

       (1) 基本每股收益的计算过程

  项 目                                                            序号               本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                         A              543,750,303.03

非经常性损益                                                         B                6,269,019.15

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                   C=A-B            537,481,283.88

期初股份总数                                                         D              376,806,006.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                           E

报告期月份数                                                         K                              12



                                         第 104 页 共 105 页

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