公司代码：603659 公司简称：璞泰来
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
上海璞泰来新能源科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：上海璞泰来新能源科技股份有限公司及二十家下属全资、控
股子公司：上海璞泰来新能源科技股份有限公司（本公司）
负极材料板块公司：江西紫宸科技有限公司、溧阳紫宸新材料科技有限公司、内蒙古紫宸科技有限公司、
山东兴丰新能源科技有限公司、内蒙古兴丰新能源科技有限公司；
设备板块公司：溧阳嘉拓智能设备有限公司、深圳市新嘉拓自动化技术有限公司、江西嘉拓智能设备有
限公司、宁德嘉拓智能设备有限公司；
膜业务板块公司：东莞市卓高电子科技有限公司、宁德卓高新材料科技有限公司、江苏卓高新材料科技
有限公司、东莞市卓越新材料科技有限公司、溧阳卓越新材料科技有限公司、溧阳月泉电能源有限公司、
上海月泉电能源科技有限公司、浙江极盾新材料科技有限公司、溧阳极盾新材料科技有限公司；
其他板块公司：香港安胜科技有限公司、上海庐峰投资有限公司；
以上除山东兴丰新能源科技有限公司、内蒙古兴丰新能源科技有限公司、上海庐峰投资有限公司是控股
子公司，其余均是全资子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
评价范围包括对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素在内的内部控制体
系整体有效性的评价：（1）内部环境包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；（2）
贯穿到生产经营全过程的风险评估、风险防范工作；（3）主要控制活动包括授权审批、资金管理、财务
管理、采购管理、信用管理、投融资管理、工程项目管理、预算管理、绩效管理等；（4）信息沟通方面
主要是指信息系统建设管理，以确保内部信息传递的有效性、及时性，对外信息披露管理的准确性和时
效性。（5）内部监督方面，公司董事会下设审计委员会，公司以监事会和审计部门作为对公司进行监督
稽核的机构。按照有利于事前、事中、事后监督的原则，专门负责对经营活动和内部控制执行的情况进
行监督和检查，并对检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和
生产经营的正常进行。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注的风险领域包括资金管理、财务管理、采购管理、合同管理、信用管理、投资项目管理、
信息披露管理、关联交易管理、对外投资管理、对外担保管理、对子公司管控等。
资金管理：根据相关法律法规的要求，为了规范募集资金的使用与管理，防范资金使用风险，保护
投资者的利益，公司颁布了《募集资金规范使用操作指引》，对募集资金的筹集、存储、使用、会计核
算、募投项目变更、后续监督管理等事项制定了相应的内部控制，要求集团及各子公司严格落实以确保
募集资金使用规范、安全、高效、透明。为进一步健全管理制度并有效实施，在募集资金实际拨付使用
中，配合集团 OA 系统升级，进一步梳理了相关流程，加强了对资金拨付和使用的关键节点控制，强调
了对募投项目进展的后续管控，对于子公司在募投项目实施中因变更、提前、延迟等造成的资金拨付及
冗余等问题提出了更高的管理要求，增加了对闲置募集资金的使用规范和对资金管理的外部监督，每月
末编制资金使用情况表，全面按照证监会要求合规、合法使用和披露募集资金。
财务管理：为提高公司财务管理水平，保证公司财务报告的真实性、准确性，提高财务运作效率，
公司制定了财务会计基本制度、财务管理制度、财务报告制度、预算管理规定、成本管理制度、应收账
款管理规定、存货管理制度、信用管理、费用管理、资产管理、工程基建、租赁业务、纳税管理等完善
的财务制度，保证了会计核算实现规范化、制度化，会计资料真实、合法、完整，财务人员合理的岗位
和职责权限，，提高了资金管理水平，有效降低了财务信息管理风险。报告期内，公司会计核算、财务
报表的编制及会计档案的管理等都严格按照上述制度执行，及时、准确地提供经营管理活动所需要的信
息及符合新企业会计准则的要求的财务信息。
采购管理：公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，制定了《采购管理规定》，
在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与签订、采购交货跟催及验收与相关会计记录、付
款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责以及相互制约的要求与措施，另外公司建立了供应商评估
和准入制度，定期开展合格供应商评审，对所供商品的质量、价格、交货及时性、付款条件、供应商资
质等进行评估，定期进行市场询价，实时掌握原材料价格的市场动态，增强了公司对市场的应变能力，
及时降低采购成本；此外，为了进一步加强对大额采购业务的内部控制，补充制定了《招投标管理制度》，
进一步规范招投标流程，成立招投标小组，对 100 万以上的设备采购严格按照规定进行招投标；通过上
述规定的执行，全面规范了采购计划、采购实施、采购合同审批、采购验收、保管和发票入账、付款等
采购业务流程，保证物料采购有序进行，为公司持续稳定生产提供保障。
合同管理：公司制定了《合同管理办法》，设立了相应职责部门对合同事务进行管理，明确了合同
承办部门、法律事务部、财务部等各自的职责，规定了包括合同范围、合同编制、合同评审、合同签订
及履行、合同变更和解除、合同纠纷处理、合同保管等业务流程的管控，以信息化手段（OA 系统关联）
辅助进行合同审批和合同执行流程，促进合同有效执行；较好的确保了合同的合规，切实维护公司的合
法权益。销售、采购合同的签署严格按照权限审批表的流程进行审批，控股子公司签署重大的、超出一
定金额的合同需报总部审批后方可签署。
信用管理：公司制定了应收账款管理规定、信用管理规定等相关制度，对信用标准、条件、收款方
式及销售业务部门和人员的职责权限等相关内容作了明确规定，并定期对客户的信用情况进行评估，以
此确定其信用额度、回款期限、折扣标准等。在日渐重视金融资产减值的背景下，公司专门设立了应收
账款管理小组，通过对事前了解客户和防范合同风险、事中监控、事后追账技巧的控制，对客户开发和
授信进行了系统性管理，每月定期召开信用人员和销售人员会议，将收款责任落实到相关责任部门，并
将销售货款回收率作为主要考核指标之一。
投资项目管理：为了加强投资项目的管理，公司建立了对外投资管理制度、招投标管理制度、预算
管理制度、工程项目管理规定等一系列内控制度，明确了各事业部总经理为项目负责人，并进行预算责
任制管理，从整个资本性投资项目的筹划、申报、概算、预算、规划和实施进行全程分工授权负责。总
经办会议负责审批子公司提交的投资项目的投资计划、项目建议书、可行性研究报告等决策性文件；财
务部制定相应的实施预算的考核目标，对项目的预算和计划进行跟踪和反馈，组织项目的考核实施；资
金部负责资本性投入相关资金的安排；法务部负责资本性投资项目相关法律文件的起草、审阅，负责项
目投资计划中相关法律风险的规避；基建部负责执行具体项目的基建实施，保障项目基建部分实施预算
的控制和落实；审计部负责对资本性投资项目的工程建设和实施进行定期和例行的审计，监督检查项目
投资的实施预算并将发现的问题及时反馈管理层。
为了进一步规范工程项目流程管理，提高工程管理效率；公司启用人才策略，聘请有相应执业资质
的专业人员担任基建部负责人；审计部也增加专业人员，对各大基建项目进行事前、事中、事后审计，
重点对立项阶段投资估算、设计概算及概算修正、施工图预算、招投标、合同签订、竣工结算、竣工决
算等关键环节进行监督和审计，有效控制了各工程节点的成本。 。
信息披露管理：公司根据《上市公司信息披露管理办法》等有关规定制定了信息披露管理制度、投
资者关系管理制度、董事会秘书工作制度等，对公司信息披露的管理、信息披露的内容、方式、责任、
保密措施、档案管理等加以明确与规范；设立了投资者关系服务热线和投资者关系电子邮箱，建立股东
尤其是广大中小投资者了解公司的渠道，确保及时、准确、完整地获取公司信息。报告期内，公司信息
披露公平、公正、公开，并及时、准确、完整地反映了公司的各类重大事项，经营、财务状况及经营成
果。
关联交易管理：公司根据公司法、证券法等各项法规及公司章程、股东大会议事规则、董事会议事
规则等制定了关联交易决策制度，明确了关联方、关联交易及类别的认定标准，规定了关联方的报备方
式、关联交易披露和决策程序，制定了关联交易定价程序和方式以及相应的信息披露准则，确保公司发
生的关联交易公开、公平、公正，保障公司和股东的合法权益。在实际操作过程中，公司确定了关联人
名单，并及时予以更新。公司及控股子公司在日常交易管理中，均时刻关注是否发生关联交易，并审慎
审查相关业务处理是否符合相关法律法规和公司相关制度。报告期内，公司重大关联交易均按制度履行
了相应的决策程序和信息披露义务，保证了关联交易的合法合规性。
对外投资管理：公司注重对外投资方面的管理和控制，根据各项法律法规文件及公司章程制定了股
东大会议事规则、董事会议事规则、对外投资管理制度，建立了较为科学的各项决策程序，针对投资决
策和后续日常管理等重要环节进行了详细的规定，明确了对外投资的决策审批权限、后续日常管理、转
让与回收、重大事项报告及信息披露等关键环节和处理方式。
对外担保管理：公司根据公司法、证券法等各项法规及公司章程、股东大会议事规则、董事会议事
规则等制定了对外担保管理制度，对公司对外担保进行统一管理，对审查对外担保对象、审批程序、对
外担保管理以及信息披露等进行了详细的规定，重点强调了担保风险管理；公司股东大会和董事会作为
对外担保的审批和决策机构，严格按照各项监管规定及公司制度落实审批，独立董事对各项担保均需发
表独立意见并在年度报告中对对外担保情况和制度执行情况作出专项说明。
对子公司的管控：公司制定了子公司管理制度，对子公司实施统一决策和经营管理。通过子公司管
理制度，明确子公司管理人员的职责权限、决策报审程序。子公司的主要管理人员由公司直接任命，受
公司总部直接管理。公司制定财务管理制度，对子公司财务会计工作实行垂直统一管理，根据公司投资
情况予以委派、推荐子公司财务管理人员，并依照公司规定的程序聘任和解聘。通过对外投资管理制度、
对外担保管理制度、审批权限表等规章制度和流程，实现对各子公司财务管理、对外投融资、对外担保
等行为实施有效监督与控制，提高公司整体运作效率和抗风险能力。报告期内，公司对子公司的内部控
制不存在重大漏洞。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引结合本公司相关管理制度，组织开展内部控制评价工
作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
合并报表净资产的 1%≤潜
潜在错报额≥合并报表净 潜在错报额＜合并报表净
净资产 在错报额＜合并报表净资
资产的 5% 资产的 1%
产的 5%
说明:
上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度。这种重要程度主
要取决于两个因素：其一是该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报；其二
是该缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的潜在错报金额的大小。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
出现以下任一情形的，一般认定为财务报告内部控制重大缺陷：（1）发现董事、监
事和高级管理人员重大舞弊；（2）已经发现并报告给管理层的财务报告内部控制重
重大缺陷 大缺陷在经过合理时间后，未得到整改；（3）发现以前年度存在重大会计差错，对
已披露的财务报告进行更正；（4）公司内部控制环境无效；（5）注册会计师发现当
期财务报告存在重大错报，但公司内部控制运行中未能发现该错报。
出现以下任一情形的，一般认定为财务报告内部控制重要缺陷：（1）未依照公认会
计准则选择和应用会计政策；（2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实
重要缺陷
施相应的控制机制，且没有相应的补偿性控制；（3）对于期末财务报告过程的控制
存在一项或多项缺陷不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：
上述定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。
上述标准每年由董事会授权经营管理层根据实际情况选择合适的指标，并提交董事会审批。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
合并报表净资产的 1%≤直
直接财产损失额≥合并报 直接财产损失额＜合并报
净资产 接财产损失额＜合并报表
表净资产的 5% 表净资产的 1%
净资产的 5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
出现以下任一情形的，一般认定为非财务报告内部控制重大缺陷：（1）重大事项缺
乏民主决策程序或决策程序出现重大失误；（2）违反国家法律、法规，受到政府部
门处罚，且已对外正式披露并对公司定期报告披露造成重大负面影响；（3）高级管
重大缺陷
理人员和高级技术人员流失严重；（4）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，
造成按上述定量标准认定的重大损失；（5）媒体负面新闻频现，情况属实，造成重
大社会影响；（6）出现重大安全生产事故。
出现以下任一情形的，一般认定为非财务报告内部控制重要缺陷：（1）民主决策程
序存在但不够完善或决策程序出现一般失误；（2）违犯国家法律、法规，但未对本
重要缺陷
公司定期报告披露造成负面影响；（3）管理人员或技术人员流失严重；（4）重要业
务制度或执行中存在较大缺陷；（5）媒体出现负面新闻，波及局部区域。
一般缺陷 不构成重大缺陷、重要缺陷的其他非财务内部控制缺陷。
说明：
上述定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。
上述标准每年由董事会授权经营管理层根据实际情况选择合适的指标，并提交董事会审批。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：梁丰
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
2020年3月26日
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