浙江海正药业股份有限公司
ZHEJIANG HISUN PHARMACEUTICAL CO., LTD.
（浙江省台州市椒江区外沙路46号）
15海正01及16海正债
2019年第二次临时受托管理事务报告
债券受托管理人
二〇一九年十二月
重要声明
安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”）作为浙江海正药业股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”、“海正药业”）的“15 海正 01”及“16海正债”的债券受托管理人，依据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关规定、《受托管理协议》中的相关约定、发行人相关公开信息披露文件以及发行人提供的证明文件编制本报告。
本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关事宜做出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为安信证券所作的承诺或声明。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）于2015年7月15日签发的“证监许可[2015]1653号”文核准，发行人获准面向合格投资者公开发行面值总额不超过20亿元（含20亿元）人民币的公司债券，分期发行。
发行人于2015年8月13日成功发行了8亿元浙江海正药业股份有限公司2015年公司债券（第一期）（以下简称“15海正01”）并于2015年9月2日在上海证券交易所上市交易；发行人于2016年3月16日成功发行12亿元浙江海正药业股份有限公司2016年公司债券（以下简称“16海正债”），并于2016年4月5日在上海证券交易所上市交易。截至本报告出具日，“15海正01”及“16海正债”未偿还债券余额分别为23,743万元和120,000万元。
安信证券作为本期债券的受托管理人，代表债券持有人持续密切关注对债券持有人权益有重大影响的事项，根据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关规定及《受托管理协议》中的相关约定，现就重大事项报告如下：
一、发行人关于2019年度确认开发支出转费用化处理以及计提资产减值准备事项
发行人于2019年12月11日披露了《关于2019年度确认开发支出转费用化处理以及计提资产减值准备的公告》（编号：临2019-143号），发行人根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，以及根据公司的实际业务情况，对公司相关资产进行综合评估以及减值测试，根据评估和测试结果，公司部分资产存在减值的情形，其中对公司研发项目开发支出转费用化处理 41,153 万元及计提外购技术相关无形资产减值准备10,154万元；对公司在建工程/固定资产计提资产减值准备94,105万元；计提存货跌价准备27,397万元。上述研发项目开发支出转费用化处理以及计提资产减值准备相应将减少公司 2019 年度的净利润和归属于母公司股东的所有者权益。上述数据未经会计师事务所审计。
根据上述公告，公司2019年度确认研发项目开发支出转费用化处理以及计提资产减值损失具体情况如下：
（一）研发项目开发支出转费用化处理及计提外购技术相关无形资产资产减值准备
发行人管理层就围绕“瘦身、聚焦、优化、关注股东权益和员工利益”的工作思路，公司内部对目前在研研发项目进行了多轮的评估梳理，并且请外部专业机构进行了系统评估。根据最新研发项目的梳理结果，公司对于研发进度落后，技术评估具有重大问题或后续生产存在重大工艺缺陷或评审风险大获批可能性小，研发投入大但后续市场容量小或市场竞争激烈、经济性差的项目，公司管理层确认了部分研发项目终止。由于海正药业对于研发项目资本化确认时点为进入临床试验或者进入申报期（已有国家药品标准的原料药和制剂）即确认研发项目资本化，因此对于后续终止、或根据最新研发进展评估研发成功率较低、风险较高的研发项目，相关资本化支出转费用化处理，当期需确认相关研发费用，金额为 41,153 万元。同时，发行人管理层对于原拟引进第三方技术的相关项目合同进行了梳理，对于根据相关研发项目的存续状态以及第三方技术成果的实际交付状况，对账面上外购技术类无形资产进行了评估，需计提相关无形资产减值准备10,154万元。
（二）在建工程（或固定资产）计提减值
根据公司研发项目、产品管线的梳理结果，以及公司整体业务发展战略，公司内部对于在建工程/部分闲置固定资产的未来处理或利用方案进行了综合评估，同时聘请具有证券期货相关业务资格的资产评估机构—北京北方亚事资评估事务所对于在建工程/固定资产进行了相关资产评估，评估基准日为2019年7月31日。根据资产评估结果，2019年预计需计提在建工程/固定资产减值准备94,105万元。
（三）计提存货跌价准备
公司根据前期研发项目、产品管线的系统梳理情况，以及台州原料药基地欧盟整改等实际业务状况，对于原料药、制剂、以及相关公用物资等存货资产进行了系统梳理，根据存货的状态和后续利用价值评估，预计本期需计提存货跌价准备27,397万元。
二、提醒投资者关注相关风险
安信证券针对上述发行人2019年度确认研发项目开发支出转费用化处理以及计提资产减值损失事项，根据《公司债券受托管理人执业行为准则》及《受托管理协议》出具本临时受托管理事务报告，并提醒投资者充分关注相关风险。
安信证券后续将密切关注海正药业对债券持有人利益有重大影响的事项，并将严格按照《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关规定，及《受托管理协议》相关约定履行受托管理人职责。
（以下无正文）
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