中金环境:浙江金泰莱环保科技有限公司审计报告

来源:证券时报 2017-11-16 19:14:46
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浙江金泰莱环保科技有限公司

审计报告

天健审〔2017〕8334 号

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页

二、财务报表………………………………………………………… 第 3—8 页

(一)合并及母公司资产负债表 ………………………………第 3—4 页

(二)合并及母公司利润表…………………………………………第 5 页

(三)合并及母公司现金流量表……………………………………第 6 页

(四)合并及母公司所有者权益变动表 ………………………第 7—8 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第 9—45 页

审 计 报 告

天健审〔2017〕8334 号

浙江金泰莱环保科技有限公司全体股东:

我们审计了后附的浙江金泰莱环保科技有限公司(以下简称金泰莱环保公司)

财务报表,包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的资产负债表,2017 年

9 月 30 日的合并及母公司资产负债表;2015 年度、2016 年度的利润表、现金流

量表和所有者权益变动表,2017 年 1-9 月的合并及母公司利润表、合并及母公

司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是金泰莱环保公司管理层的责任,这种责任包括:

(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、

执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和

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公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为,金泰莱环保公司财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二和

企业会计准则的规定编制,反映了金泰莱环保公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年

12 月 31 日财务状况,2017 年 9 月 30 日的合并及母公司财务状况;以及 2015 年

度、2016 年度经营成果和现金流量,2017 年 1-9 月的合并及母公司经营成果和

现金流量。

四、编制基础及使用限制

我们提醒报表使用者关注财务报表附注二关于编制基础的说明。上述财务报

表是为了满足南方中金环境股份有限公司(以下简称中金环境公司)拟收购金泰

莱环保公司股权的需要而编制的。因此,本报告仅供中金环境公司拟收购金泰莱

环保公司股权之用,不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

中国杭州 中国注册会计师:

二〇一七年十一月十五日

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浙江金泰莱环保科技有限公司

财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

浙江金泰莱环保科技有限公司 (以下简称公司或本公司)原系由自然人戴云虎和自然

人宋志栋共同投资设立,于 1987 年 8 月 25 日在兰溪市市场监督管理局登记注册。公司现持

有统一社会信用代码为 91330781147395174C 的营业执照,注册资本为 15,797,872.00 元。

本公司经营范围:表面处理类废物、含镍废物等危险废物的收集、贮存、利用;铜镍

制品、电解锌(除锌粉)、粗品硅粉(除非晶型)、硅油(粗品)、碳粉(粗品)、塑料粒子、

碳酸铜、碳酸镍的研发、生产,货物进出口业务。

本公司将子公司杭州威蓝环保科技有限公司(以下简称威蓝环保)纳入合并财务报表范

围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

1. 本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 为了满足南方中金环境股份有限公司拟收购本公司股权的需要,本公司财务报表按

照南方中金环境股份有限公司公司的会计政策和会计估计重新厘定。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 9 月 30 日止。

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(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

额计入当期损益。

(五) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

(六) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债)、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,

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按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

4. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单

独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单

项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

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以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,

计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

(七) 应收款项

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收

款),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大

以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据相

同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备

的比例。确定具体提取比例为:

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含,下同) 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3 年以上 100 100

对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,单独进行减值测试,并根据其未

来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(八) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

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合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(九) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

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2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

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中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十) 固定资产

1. 固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50

专用设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67

运输工具 年限平均法 5 5 19.00

电子及其他设备 年限平均法 5 5 19.00

3. 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

(十一) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十二) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

用停止资本化。

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3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入

银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金

额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门

借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。

(十三) 无形资产

1. 无形资产指土地使用权和排污权,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体期限如

下:

项 目 摊销期限(年)

土地使用权 50

排污权 5

3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值

高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用

状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资

产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十四) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十五) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

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益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十六) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

品实施有效控制;(3) 收入的金额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5)

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相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占

估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

(1) 危险废弃物处置服务

公司及客户对危险废弃物的重量进行过磅测量并上报环保部门批准,公司按合同(协议)

要求完成危险废弃物的处理后,根据处理重量按合同约定的单位服务价格进行收入确认。

(2) 再生资源回收利用产品

公司销售电解铜、电解镍、再生塑料产品等资源化利用产品,产品发货后客户在销售单

据上签字确认,按合同约定的单位服务价格进行收入确认。

(十七) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用

寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处

置当期的损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本

费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当

期损益。

3. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相

第 18 页 共 45 页

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

增值税 销售货物或提供应税劳务 17%

城市维护建设税 应缴流转税税额 5%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 [注]

[注]:2015 年度适用 25%所得税税率,2016 年度及 2017 年 1-9 月适用 15%所得税税率。

(二) 税收优惠

1.根据财政部、国家税务总局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的

通知》(财税[2011]115 号),本公司 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日期间免征危废处

理服务增值税。

2. 根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》

的通知(财税[2015]78 号)中第三条、第五条(附件目录 3.4、3.7、5.1),增值税享受废催

化剂、电解废弃物提炼电解铜、电解镍产生增值税享受即征即退 30%、废塑料产生再生塑料

产品产生增值税享受即征即退 50%、危险废弃物处置服务产生增值税享受即征即退 70%的优

惠政策。本公司自 2015 年 7 月 1 日起享受增值税即征即退优惠政策。

3. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定,企业从事规定的符合条

件的公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等项

目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得

税,第四年至第六年减半征收企业所得税。根据财政部、国家税务总局和国家发展和改革委

员会《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)的通知》财税[2009]166

号),公司危险废弃物处置服务 2015-2016 年度享受免征企业所得税的优惠政策,2017 年 1-9

月享受减半征收企业所得税。

4. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定,国家需要重点扶持的高

新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税,以及科技部、财政部、国家税务总局关于修

订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知(国科发火[2016]32 号)中第七条(附件目录

3.1),享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。本公司 2016 年度通过高新技术企

业认定,有效期为 3 年, 2016 年至 2018 年按 15%的税率计缴企业所得税。

5. 根据财政部、税务总局、科技部《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计

第 19 页 共 45 页

扣除比例的通知》(财税[2017]34 号)和浙江省科学技术厅《省科技厅关于印发浙江省科

技型中小企业认定管理办法的通知》(浙科发高[2016]88 号),本公司 2017 年 1-9 月期间

开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除

的基础上,再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除。

6. 根据财政部、国家税务总局《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节

能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的

通知》(财税[2008]48 号),企业自 2008 年 1 月 l 日起购置并实际使用列入《目录》范围内

的环境保护、节能节水和安全生产专用设备,可以按专用设备投资额的 10%抵免当年企业所

得税应纳税额;企业当年应纳税额不足抵免的,可以向以后年度结转,但结转期不得超过 5

个纳税年度。本公司购入环境保护、节能节水及安全生产专用设备抵免 2017 年 1-9 月企业

所得税应纳税额 1,840,432.99 元。

五、合并财务报表项目注释

说明:本财务报表附注的期初数指 2017 年 1 月 1 日财务报表数,期末数指 2017 年 9

月 30 日财务报表数。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

项 目 期末数 期初数

库存现金 84,582.60 14,093.33

银行存款 16,088,938.69 14,098,801.66

其他货币资金[注] 1,150,000.00 15,300,000.00

合 计 17,323,521.29 29,412,894.99

[注]: 期末其他货币资金系借款保证金。

2. 应收票据

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

银行承兑汇票 4,670,896.47 4,670,896.47 1,288,447.71 1,288,447.71

合 计 4,670,896.47 4,670,896.47 1,288,447.71 1,288,447.71

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

期末终止 期末未终止

项 目 确认金额 确认金额

第 20 页 共 45 页

银行承兑汇票 3,922,500.00

小 计 3,922,500.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

账面余额 坏账准备

种 类 账面价值

计提

金额 比例(%) 金额

比例(%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备

按信用风险特征组

合计提坏账准备 79,267,575.55 100.00 4,148,925.24 5.23 75,118,650.31

单项金额不重大但

单项计提坏账准备

合 计 79,267,575.55 100.00 4,148,925.24 5.23 75,118,650.31

(续上表)

期初数

账面余额 坏账准备 账面价值

种 类

计提

金额 比例(%) 金额

比例(%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备

按信用风险特征组

合计提坏账准备 46,718,761.73 100.00 2,374,595.97 5.08 44,344,165.76

单项金额不重大但

单项计提坏账准备

合 计 46,718,761.73 100.00 2,374,595.97 5.08 44,344,165.76

2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数 期初数

账 龄 计提 计提

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

比例(%) 比例(%)

1 年以内 77,281,952.23 3,864,097.61 5.00 45,945,604.03 2,297,280.20 5.00

1-2 年 1,554,296.82 155,429.68 10.00 773,157.70 77,315.77 10.00

2-3 年 431,326.50 129,397.95 30.00

第 21 页 共 45 页

小 计 79,267,575.55 4,148,925.24 46,718,761.73 2,374,595.97

(2) 本期计提坏账准备 1,774,329.27 元。

(3) 期末应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称 账面余额 的比例(%) 坏账准备

凯发新泉污水处理(如东)有限公司 8,569,263.25 10.81 428,463.16

中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司 7,941,792.00 10.02 397,089.60

宝钢不锈钢有限公司 5,992,147.40 7.56 299,607.37

富鼎电子科技(嘉善)有限公司 4,763,445.00 6.01 238,172.25

镇江江南化工有限公司 3,755,545.00 4.74 187,777.25

小 计 31,022,192.65 39.14 1,551,109.63

4. 预付款项

(1) 账龄分析

期末数 期初数

账 龄 比例 坏账 比例 坏账

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

(%) 准备 (%) 准备

1 年以内 1,409,538.72 98.65 1,409,538.72 1,827,683.01 91.71 1,827,683.01

1-2 年 19,355.00 1.35 19,355.00 165,228.70 8.29 165,228.70

合 计 1,428,893.72 100.00 1,428,893.72 1,992,911.71 100.00 1,992,911.71

(2) 预付款项金额前 5 名情况

占预付款项余额

单位名称 账面余额 的比例(%)

贵溪华晋铜业有限公司 929,914.53 65.08

孙国义 145,000.00 10.15

兰溪市广播电视广告传媒有限公司 50,000.00 3.50

浙江言信诚有限公司 48,543.68 3.40

中国人民财产保险股份有限公司金华市分公司 30,770.19 2.15

小 计 1,204,228.40 84.28

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种 类 账面余额 坏账准备 账面价值

第 22 页 共 45 页

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备

按信用风险特征组

合计提坏账准备 3,233,528.42 100.00 207,026.42 6.40 3,026,502.00

单项金额不重大但

单项计提坏账准备

合 计 3,233,528.42 100.00 207,026.42 6.40 3,026,502.00

(续上表)

期初数

账面余额 坏账准备

种 类 账面价值

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备

按信用风险特征组

合计提坏账准备 3,634,554.53 100.00 207,821.73 5.72 3,426,732.80

单项金额不重大但

单项计提坏账准备

合 计 3,634,554.53 100.00 207,821.73 5.72 3,426,732.80

2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

账 龄 计提 计提

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

比例(%) 比例(%)

1 年以内 2,962,128.42 148,106.42 5.00 3,332,674.53 166,633.73 5.00

1-2 年 200,000.00 20,000.00 10.00 246,880.00 24,688.00 10.00

2-3 年 46,400.00 13,920.00 30.00 55,000.00 16,500.00 30.00

3 年以上 25,000.00 25,000.00 100.00

小 计 3,233,528.42 207,026.42 3,634,554.53 207,821.73

(2) 本期计提坏账准备-795.31 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

押金保证金 351,400.00 428,208.00

备用金 484,000.00 125,508.23

应收暂付款 2,339,129.50

拆借款 3,046,562.90

其他 58,998.92 34,275.40

合 计 3,233,528.42 3,634,554.53

第 23 页 共 45 页

(4) 期末其他应收款金额前 5 名情况

占其他应

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备

的比例(%)

兰溪市诸葛古镇基础设施

建设有限公司 应收暂付款 2,300,000.00 1 年以内 71.13 115,000.00

祁秀静 备用金 220,000.00 1 年以内 6.80 11,000.00

上海振华重工(集团)股

份有限公司长兴分公司 押金保证金 200,000.00 1-2 年 6.19 10,000.00

郑小飞 备用金 103,000.00 1 年以内 3.19 5,150.00

浙江兰溪市时代广场商贸

有限公司世纪王朝大酒店 押金保证金 80,000.00 1 年以内 2.47 4,000.00

小 计 2,903,000.00 89.78 145,150.00

(5) 应收关联方款项如下:

关联方名称 期末数 期初数

陆晓金 2,846,562.90

小 计 2,846,562.90

6. 存货

期末数 期初数

项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料[注] 27,162,551.15 27,162,551.15 24,579,091.90 24,579,091.90

库存商品 2,303,288.05 2,303,288.05 645,601.79 645,601.79

低值易耗品 885,805.91 885,805.91 703,742.83 703,742.83

在产品 2,053,029.85 2,053,029.85 559,581.49 559,581.49

合 计 32,404,674.96 32,404,674.96 26,488,018.01 26,488,018.01

[注]:原材料中 19,213,900.00 元系购买的铜棒、电解铜、碳酸铜等物料,用于质押借

款。

7. 固定资产

(1) 明细情况

电子及

项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 其他设备 合 计

账面原值

期初数 61,604,728.52 17,551,080.08 2,102,435.09 3,970,296.66 85,228,540.35

本期增加金额 65,526,757.62 70,411,520.88 2,212,376.71 5,631,816.86 143,782,472.07

第 24 页 共 45 页

1) 购入 230,480.84 4,444,531.61 2,212,376.71 1,717,458.34 8,604,847.50

2) 在建工程转入 65,296,276.78 65,966,989.27 3,914,358.52 135,177,624.57

本期减少金额 1,264,957.26 1,264,957.26

1) 处置 1,264,957.26 1,264,957.26

期末数 127,131,486.14 87,962,600.96 3,049,854.54 9,602,113.52 227,746,055.16

累计折旧

期初数 2,499,744.65 4,349,953.33 183,809.26 1,118,932.98 8,152,440.22

本期增加金额 2,505,941.55 3,096,917.32 223,520.95 288,893.36 6,115,273.18

1) 计提 2,505,941.55 3,096,917.32 223,520.95 288,893.36 6,115,273.18

本期减少金额 10,018.46 10,018.46

1) 处置 10,018.46 10,018.46

期末数 5,005,686.20 7,446,870.65 397,311.75 1,407,826.34 14,257,694.94

减值准备

期初数

本期增加金额

本期减少金额

期末数

账面价值

期末账面价值 122,125,799.94 80,515,730.31 2,652,542.79 8,194,287.18 213,488,360.22

期初账面价值 59,104,983.87 13,201,126.75 1,918,625.83 2,851,363.68 77,076,100.13

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因

房屋及建筑物 57,906,116.25 正在办理中

小 计 57,906,116.25

(3) 其他说明

期末,公司有账面价值为 29,850,970.06 元的房屋及建筑物用于银行借款的抵押担保。

8. 在建工程

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

厂房 4,502,833.46 4,502,833.46 31,705,893.13 31,705,893.13

第 25 页 共 45 页

污泥干化设备 9,425,641.04 9,425,641.04

危废焚烧设备 19,825,186.27 19,825,186.27

污泥焚烧设备 28,670,303.73 28,670,303.73

LNG 气化站 980,000.00 980,000.00

零星工程 3,672,666.71 3,672,666.71 1,239,296.00 1,239,296.00

合 计 8,175,500.17 8,175,500.17 91,846,320.17 91,846,320.17

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数

厂房 31,705,893.13 33,928,652.13 61,131,711.80 4,502,833.46

污泥干化设备 9,425,641.04 7,358,228.02 16,783,869.06

危废焚烧设备 19,825,186.27 74,813.73 19,900,000.00

污泥焚烧设备 28,670,303.73 2,054,496.27 30,724,800.00

LNG 气化站 980,000.00 806,010.93 1,786,010.93

零星工程 1,239,296.00 7,284,603.49 4,851,232.78 3,672,666.71

小 计 91,846,320.17 51,506,804.57 135,177,624.57 8,175,500.17

(续上表)

工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本

工程名称 预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%) 资金来源

厂房 711,669.78 399,531.17 5.33 金融机构借款

污泥干化设备 240,181.40 196,775.04 5.33 金融机构借款

危废焚烧设备 308,950.58 74,813.73 5.33 金融机构借款

污泥焚烧设备 443,968.02 310,941.27 5.33 金融机构借款

LNG 气化站

零星工程

小 计 1,704,769.78 982,061.21

(3) 期末,未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

9. 无形资产

(1) 明细情况

项 目 土地使用权 排污权 合 计

账面原值

期初数 30,980,599.05 253,636.00 31,234,235.05

本期增加金额 413,659.81 51,731.00 465,390.81

第 26 页 共 45 页

本期减少金额

期末数 31,394,258.86 305,367.00 31,699,625.86

累计摊销

期初数 2,515,791.91 21,136.33 2,536,928.24

本期增加金额 468,191.38 41,494.17 509,685.55

其中:计提 468,191.38 41,494.17 509,685.55

本期减少金额

期末数 2,983,983.29 62,630.50 3,046,613.79

减值准备

期初数

本期增加金额

本期减少金额

期末数

账面价值

期末账面价值 28,410,275.57 242,736.50 28,653,012.07

期初账面价值 28,464,807.14 232,499.67 28,697,306.81

(2) 其他说明

期末公司有账面价值为 14,582,411.22 元的土地使用权用于银行借款的抵押担保。

10. 长期待摊费用

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数

厂区绿化支出 185,800.00 20,596.69 165,203.31

预付一年以上的租金 410,527.00 102,631.76 307,895.24

装修费用 354,300.00 354,300.00

合 计 950,627.00 123,228.45 827,398.55

11. 递延所得税资产

期末数 期初数

项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延

暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产

资产减值准备 4,148,925.24 622,338.79 2,374,595.97 356,189.40

合 计 4,148,925.24 622,338.79 2,374,595.97 356,189.40

第 27 页 共 45 页

12. 短期借款

项 目 期末数 期初数

质押借款[注 1] 9,345,000.00 9,300,000.00

抵押借款[注 2] 23,500,000.00 10,500,000.00

保证借款[注 3] 13,200,000.00 18,200,000.00

合 计 46,045,000.00 38,000,000.00

[注 1]:期末质押借款由公司原材料中 19,213,900.00 元的铜棒、电解铜、碳酸铜等物

料提供质押。

[注 2]:期末抵押借款由公司账面价值为 44,433,381.28 元的厂房、办公楼及土地使用

权提供抵押。

[注 3]:期末保证借款中 3,000,000.00 元由关联方兰溪富杰贸易有限公司提供保证,

详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。

13. 应付款项

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

材料采购等经营性款项 24,296,821.62 10,170,356.25

长期资产购置款项 19,746,407.66 40,815,876.31

合 计 44,043,229.28 50,986,232.56

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。

14. 预收款项

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

危险废弃物处置服务款 5,215,625.82 2,294,902.20

再生资源回收利用产品款 160,000.00 115,771.60

合 计 5,375,625.82 2,410,673.80

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。

15. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

第 28 页 共 45 页

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

短期薪酬 3,078,832.58 10,168,245.25 12,112,035.67 1,135,042.16

离职后福利—设定提存计划 327,098.36 266,988.61 60,109.75

合 计 3,078,832.58 10,495,343.61 12,379,024.28 1,195,151.91

(2) 短期薪酬明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工资、奖金、津贴和补贴 2,971,763.00 9,262,148.92 11,144,982.48 1,088,929.44

职工福利费 107,069.58 667,549.53 774,619.11

社会保险费 217,874.80 171,762.08 46,112.72

其中:医疗保险费 169,779.30 133,275.30 36,504.00

工伤保险费 36,441.34 28,905.37 7,535.97

生育保险费 11,654.16 9,581.41 2,072.75

工会经费 20,672.00 20,672.00

小 计 3,078,832.58 10,168,245.25 12,112,035.67 1,135,042.16

(3) 设定提存计划明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

基本养老保险 311,433.62 253,396.62 58,037.00

失业保险费 15,664.74 13,591.99 2,072.75

小 计 327,098.36 266,988.61 60,109.75

(4) 其他说明

应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。

16. 应交税费

项 目 期末数 期初数

增值税 7,583,641.23 5,138,984.09

企业所得税 4,857,552.31 1,338,095.03

代扣代缴个人所得税 60,875.59 36,613.90

城市维护建设税 503,143.16 274,225.94

教育费附加 301,851.30 190,811.31

地方教育附加 201,234.19 127,207.54

房产税 155,365.69

土地使用税 202,409.86

第 29 页 共 45 页

印花税 17,558.59 11,391.08

地方水利建设基金 14,999.98

合 计 13,883,631.92 7,132,328.87

17. 应付利息

项 目 期末数 期初数

短期借款利息 66,520.49

合 计 66,520.49

18. 其他应付款

项 目 期末数 期初数

待支付经营款项 4,210,483.30

押金保证金 259,969.90

往来款 10,000,000.00

代收代付款项 3,090.50

合 计 263,060.40 14,210,483.30

19. 递延收益

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因

已接收待处置危险 未实现废弃

废弃物 17,274,234.66 153,522,849.42 159,035,289.81 11,761,794.27 物处置收益

合 计 17,274,234.66 153,522,849.42 159,035,289.81 11,761,794.27

20. 实收资本

(1) 明细情况

项 目 2017.9.30 2016.12.31 2015.12.31

戴云虎 16,769,750.00 5,456,506.00 6,058,800.00

陆晓英 752,000.00 237,600.00 237,600.00

宋志栋 13,793,250.00 4,516,059.00 5,583,600.00

上海极本投资管理合伙企业(有限

合伙) 1,807,826.09

安吉鸿道投资管理合伙企业(有限

合伙) 6,775,000.00 2,614,548.00

安吉观禾投资合伙企业(有限合伙) 7,500,000.00 2,369,681.00

第 30 页 共 45 页

德清凯拓投资合伙企业(有限合伙) 1,410,000.00 445,500.00

安吉道禾投资合伙企业(有限合伙) 500,000.00 157,978.00

杭州市财开投资集团有限公司 1,700,000.00

杭州金投智信创业投资合伙企业

(有限合伙) 800,000.00

合 计 50,000,000.00 15,797,872.00 13,687,826.09

(2)实收资本变动情况的说明

2015 年 5 月,根据公司股东会决议和修改后章程规定,股东陆晓英将所持有本公司 47%

股权(折合注册资本 5,583,600.00 元)以 500 万元的价格转让给宋志栋。公司于 2015 年 7

月 7 日办妥工商变更登记手续。

2015 年 11 月,根据公司股东会决议和修改后章程规定,上海极本投资管理合伙企业(有

限合伙) 以货币资金对本公司增资 2,300 万元。2015 年 11 月出资 1,400 万元,其中

1,807,826.09 元计入实收资本,12,192,173.91 元计入资本公积,2016 年 1 月出资 900 万

元,中 1,162,173.91 元计入实收资本,7,837,826.09 元计入资本公积。公司于 2015 年 11

月 20 日办妥工商变更登记手续。

2016 年 2 月,根据公司股东会决议和修改后章程规定,上海极本投资管理合伙企业(有

限合伙)将所持有本公司 20%股权(折合注册资本 2,970,000.00 元)转让给安吉鸿道投资管

理合伙企业(有限合伙),公司于 2016 年 2 月 20 日办妥工商变更登记手续。

2016 年 3 月,根据公司签订的股权转让协议,股东宋志栋将所持有本公司 3%股权(折

合注册资本 445,500.00 元)以 2400 万元的价格转让给德清凯拓投资合伙企业(有限合伙),

公司已于 2016 年 3 月 24 日办妥工商变更手续。

2016 年 8 月,根据公司股东会决议及修改后章程规定,安吉观禾投资合伙企业(有限

合伙)以货币资金对本公司出资 9,000 万元,其中计入实收资本 947,872.00 元,计入资本

公积 89,052,128.00 元,公司于 2016 年 8 月 23 日办妥工商变更登记手续。

2016 年 8 月,根据公司股东会决议及股权转让协议,股东戴云虎将所持有本公司 2.81%

股权(折合注册资本 444,316.00 元)转让给安吉观禾投资合伙企业(有限合伙),股东宋志

栋将所持有本公司 3.93%股权(折合注册资本 622,041.00 元)转让给安吉观禾投资合伙企

业(有限合伙),安吉鸿道投资管理合伙企业(有限合伙)将所持有本公司 2.25%股权(折合

注册资本 355,452.00 元)转让给安吉观禾投资合伙企业(有限合伙),股东戴云虎将所持有

本公司 1%股权(折合注册资本 157,978.00 元)转让给安吉道禾投资合伙企业(有限合伙)。

公司于 2016 年 8 月 29 日办妥工商变更登记手续。

2017 年 3 月,根据股东会决议及股权转让协议,股东戴云虎将所持有本公司 1%股权(折

合注册资本 157,979.00 元)转让给杭州市财开投资集团有限公司,安吉鸿道投资管理合伙

第 31 页 共 45 页

企业(有限合伙)将所持有本公司 1.4%股权(折合注册资本 221,170.00 元)转让给杭州市财

开投资集团有限公司,安吉鸿道投资管理合伙企业(有限合伙)将所持有本公司 1.6%股权(折

合注册资本 252,766.00 元)转让给杭州金投智信创业投资合伙企业(有限合伙),股东宋志

栋将所持有本公司 1%股权(折合本公司注册资本 157,979.00 元)转让给杭州市财开投资集

团有限公司。公司于 2017 年 3 月 29 日办妥工商变更登记手续。

2017 年 6 月,根据股东会决议,公司由资本公积转增实收资本 34,202,128.00 元,按

照原出资比例进行转增。公司已于 2017 年 6 月 9 日办妥工商变更登记手续。

21. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 2017.9.30 2016.12.31 2015.12.31

资本溢价 74,880,000.00 109,082,128.00 12,192,173.91

合 计 74,880,000.00 109,082,128.00 12,192,173.91

(2) 资本公积变动情况的说明

2015 年度资本溢价增加 12,192,173.91 元系股东溢价增资所致,详见本财务报表附注

实收资本之说明。

2016 年度资本溢价增加 96,889,954.09 元系股东溢价增资所致,详见本财务报表附注

实收资本之说明。

2017 年度资本溢价减少 34,202,128.00 元系资本公积转增实收资本所致,详见本财务

报表附注实收资本之说明。

22. 盈余公积

项 目 2017.9.30 2016.12.31 2015.12.31

法定盈余公积 5,548,348.22 5,548,348.22

合 计 5,548,348.22 5,548,348.22

23. 未分配利润

项 目 2017.9.30 2016.12.31 2015.12.31

期初未分配利润 41,407,953.50 -8,527,180.43 -19,013,338.66

加:本期净利润转入 91,269,432.74 55,483,482.15 10,486,158.23

减:提取法定盈余公积 5,548,348.22

期末未分配利润 132,738,879.50 41,407,953.50 -8,527,180.43

第 32 页 共 45 页

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度

项 目 收入 成本 收入 成本 收入 成本

主营业务 168,915,799.22 64,024,255.16 102,265,498.19 40,521,302.24 49,905,883.89 23,305,578.42

合 计 168,915,799.22 64,024,255.16 102,265,498.19 40,521,302.24 49,905,883.89 23,305,578.42

(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况

1) 2017 年 1-9 月

占公司全部营业收入

客户名称 营业收入 的比例(%)

浙江新安化工集团股份有限公司[注 1] 8,953,420.89 5.30

凯发新泉污水处理(如东)有限公司 7,324,156.62 4.34

宝钢不锈钢有限公司 6,762,812.10 4.00

中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司 6,636,608.55 3.93

富鼎电子科技(嘉善)有限公司 6,090,206.73 3.61

小 计 35,767,204.89 21.18

[注 1]:包含浙江新安化工集团股份有限公司及其控制的镇江江南化工有限公司、浙江

开化合成材料有限公司等 2 家公司。

2) 2016 年度

占公司全部营业收入

客户名称 营业收入 的比例(%)

宝钢不锈钢有限公司 13,024,846.20 12.74

浙江新安化工集团股份有限公司[注 1] 11,004,654.02 10.76

浙江新和成股份有限公司[注 2] 6,776,695.38 6.63

合盛硅业股份有限公司 5,785,912.39 5.66

浙江瑞浦机械有限公司 4,728,433.59 4.62

小 计 41,320,541.58 40.41

[注 1]:包含浙江新安化工集团股份有限公司及其控制的镇江江南化工有限公司、浙江

开化合成材料有限公司等 2 家公司。

[注 2]:包含同一控制下的浙江新和成特种材料有限公司、上虞新和成生物化工有限公

司等 2 家公司。

3) 2015 年度

第 33 页 共 45 页

占公司全部营业收入

客户名称 营业收入 的比例(%)

浙江新安化工集团股份有限公司[注] 6,611,549.68 13.25

苍南县龙港污水处理有限公司 6,006,846.49 12.04

瑞安市瑞禹污水处理有限公司 5,138,822.74 10.30

合盛硅业股份有限公司 4,049,314.36 8.11

浙江新和成特种材料有限公司 1,211,043.35 2.43

小 计 23,017,576.61 46.13

[注]:包含浙江新安化工集团股份有限公司及其控制的镇江江南化工有限公司。

2. 税金及附加

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度

城市维护建设税 503,143.16 579,969.91 157,303.70

教育费附加 301,851.30 347,981.93 94,382.23

地方教育附加 201,234.19 231,987.97 62,921.48

车船税[注] 4,614.00 722.40

房产税[注] 409,777.38 19,790.72

印花税[注] 748,427.16 71,757.30

土地使用税[注] 347,077.26 146,285.37

合 计 2,516,124.45 1,398,495.60 314,607.41

[注]:根据财政部《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)以及《关于<增值税会计

处理规定>有关问题的解读》,公司将 2016 年 5-12 月及以后期间车船税、房产税、印花税和

土地使用税的发生额列报于“税金及附加”科目,2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管

理费用”科目。

3. 销售费用

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度

市场推广宣传费 32,886.79 95,044.34 14,632.80

职工薪酬 378,962.90 398,819.00 120,000.00

业务费 441,986.55 181,037.08 69,487.36

其 他 15,509.91 3,846.15 15,307.40

合 计 869,346.15 678,746.57 219,427.56

第 34 页 共 45 页

4. 管理费用

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度

职工薪酬 1,628,633.64 2,274,171.38 1,178,851.98

折旧及摊销费 579,190.89 609,282.62 335,595.17

办公经费 1,138,225.83 873,922.31 246,922.23

业务招待费 826,292.24 647,422.90 832,702.60

中介服务费 561,353.52 143,216.93 139,155.70

税 金 61,768.20 267,447.74

保险修理费 261,530.69 184,874.21 103,442.96

研发支出 4,923,123.16 5,013,151.77 2,679,279.66

其 他 213,745.17 635,483.86 836,026.30

合 计 10,132,095.14 10,443,294.18 6,619,424.34

5. 财务费用

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度

利息支出 856,218.15 1,049,179.92 3,907,983.92

利息收入 117,809.97 -43,156.26 -17,179.51

其 他 36,256.04 74,637.10 89,266.17

合 计 774,664.22 1,080,660.76 3,980,070.58

6. 资产减值损失

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度

坏账损失 1,773,533.96 452,113.82 1,221,193.27

存货跌价准备 -2,503,308.15 2,503,308.15

合 计 1,773,533.96 -2,051,194.33 3,724,501.42

7. 其他收益

(1) 明细情况

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度

政府补助[注] 8,073,775.39

合 计 8,073,775.39

(2) 政府补助明细

第 35 页 共 45 页

与资产相关/

补助项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度 与收益相关

增值税退税返还 8,073,775.39 与收益相关

小 计 8,073,775.39

[注]:根据财政部《关于印发修订企业会计准则第 16 号——政府补助的通知》(财会

[2017]15 号),公司、子公司将 2017 年及以后与企业日常经营活动相关的政府补助的发生

额列报于“其他收益”科目,2017 年之前的发生额仍列报于“营业外收入”科目。

8. 营业外收入

(1) 明细情况

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度

政府补助 62,404.34 7,387,249.20 849,085.93

赔罚款收入 16,910.00 25,000.00

其他 10,616.51

合 计 89,930.85 7,412,249.20 849,085.93

(2) 政府补助明细

与资产相关/

补助项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度 与收益相关

企业标准化奖励 5,000.00 与收益相关

土地使用税返还 57,404.34 与收益相关

增值税退税返还 7,387,249.20 849,085.93 与收益相关

小 计 62,404.34 7,387,249.20 849,085.93

9. 营业外支出

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度

非流动资产处置损失合计 640,103.55

其中:固定资产处置损失 640,103.55

非常损失 1,667.10 6,773.56

捐赠支出 350,000.00 18,000.00

赔、罚款支出 2,799.69 5,059.00 5,490.00

地方水利建设基金 34,306.52 57,970.10

担保损失[注] 2,105,728.01

其 他 1.25 21,058.61 100.00

第 36 页 共 45 页

合 计 2,800.94 412,091.23 2,834,165.22

[注]:公司曾为兰溪市梦莱欧印铁制罐有限公司取得借款提供担保,该公司破产本清算

时由公司承担连带责任造成担保损失。

10. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度

当期所得税费用 5,983,402.09 1,298,779.89 39,315.14

递延所得税费用 -266,149.39 412,089.10 -768,278.50

合 计 5,717,252.70 1,710,868.99 -728,963.36

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度

利润总额 96,986,685.44 57,194,351.14 9,757,194.87

按法定税率计算的所得税费用 14,548,002.82 8,579,152.67 2,439,298.72[注]

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入或加计扣除等纳税调减的影响 -8,903,336.51 -9,291,047.78 -6,331,497.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 51,163.95 2,944,685.76 3,142,888.84

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

亏损的影响 -319,020.21 -101,827.20

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

性差异或可抵扣亏损的影响 21,422.44 -202,901.45 122,174.05

所得税费用 5,717,252.70 1,710,868.99 -728,963.36

[注]:2015 年度公司适用 25%所得税税率。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 现金流量表补充资料

补充资料 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 91,269,432.74 55,483,482.15 10,486,158.23

加:资产减值准备 1,773,533.96 -2,051,194.33 3,724,501.42

固定资产折旧、油气资产折耗、

生产性生物资产折旧 6,115,273.18 3,289,753.23 2,052,599.37

无形资产摊销 509,685.55 340,228.46 258,988.16

长期待摊费用摊销 123,228.45

第 37 页 共 45 页

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的损失(收益以“-”

号填列) 640,103.55

固定资产报废损失(收益以“-”

号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”

号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 856,218.15 1,049,179.92 3,907,983.92

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少 (增加以

“-”号填列) -266,149.39 412,089.10 -768,278.50

递延所得税负债增加 (减少以

“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填

列) -6,561,819.76 -2,470,968.83 -435,027.20

经营性应收项目的减少(增加以

“-”号填列) -39,481,758.98 -21,351,204.58 -5,576,924.71

经营性应付项目的增加(减少以

“-”号填列) 5,732,132.58 12,335,051.34 9,762,214.91

其他

经营活动产生的现金流量净额 60,069,776.48 47,036,416.46 24,052,319.15

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 16,173,521.29 14,112,894.99 3,363,603.68

减:现金的期初余额 14,112,894.99 3,363,603.68 612,178.21

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 2,060,626.30 10,749,291.31 2,751,425.47

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目 2017.9.30 2016.12.31 2015.12.31

1) 现金 16,173,521.29 14,112,894.99 3,363,603.68

其中:库存现金 84,582.60 14,093.33 77,752.49

可随时用于支付的银行存款 16,088,938.69 14,098,801.66 3,285,851.19

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

第 38 页 共 45 页

拆放同业款项

2) 现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 16,173,521.29 14,112,894.99 3,363,603.68

其中:母公司或集团内子公司使用受限

制的现金及现金等价物

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 1,150,000.00 银行借款保证金 1,150,000.00 元

存货 19,213,900.00 为公司借款提供质押担保

固定资产 29,850,970.06 为公司借款提供抵押担保

无形资产 14,582,411.22 为公司借款提供抵押担保

合 计 64,797,281.28

2. 政府补助

(1) 明细情况

与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明

增值税退税返还 8,073,775.39 其他收益

企业标准化奖励 5,000.00 营业外收入

土地使用税返还 57,404.34 营业外收入

小 计 8,136,179.73

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 8,136,179.73 元。

六、合并范围的变更

(一) 合并范围增加

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

威蓝环保 投资设立 2017 年 2 月 1,000,000.00[注] 65.00%

[注]: 威蓝环保注册资本为 1,000.00 万元,截至 2017 年 9 月 30 日,公司对其出资为

100.00 万元。

第 39 页 共 45 页

(二) 报告期内无合并范围减少。

七、关联方及关联交易

(一) 关联方关系

关联方名称 与本公司的关系

戴云虎 股东

宋志栋 股东

宋其芳 股东宋志栋之父亲

浙江鼎川建设有限公司 宋其芳之控制公司

陆晓英 股东戴云虎之配偶

陆晓金 陆晓英之胞弟

兰溪富杰贸易有限公司[注] 陆晓金之控制公司

[注]:该公司曾用名为兰溪金莱再生物资回收有限公司。

(二) 关联方交易情况

1. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。

2. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保 担保 担保是否已经

担保方 担保金额 起始日 到期日 履行完毕

兰溪富杰贸易有限公司 3,000,000.00 2017/3/10 2018/3/5 否

3. 关联方资金拆借

(1) 2017年1-9月

期初余额 期末余额

单位名称 (贷方金额以“-”号表示) 借方发生额 贷方发生额 (贷方金额以“-”号表示)

兰溪富杰贸易有限

公司 200,000.00 200,000.00

陆晓金 2,846,562.90 2,846,562.90

小 计 2,846,562.90 200,000.00 3,046,562.90

(2) 2016年度

期初余额 期末余额

单位名称 (贷方金额以“-”号表示) 借方发生额 贷方发生额 (贷方金额以“-”号表示)

戴云虎 27,600,000.00 27,600,000.00

宋志栋 9,000,000.00 9,000,000.00

兰溪富杰贸易有限

公司 -5,672,289.66 8,814,276.33 3,141,986.67

第 40 页 共 45 页

陆晓金 15,624,344.42 22,602,088.32 35,379,869.84 2,846,562.90

陆晓英 100,000.00 100,000.00

宋其芳 -700,000.00 700,000.00

浙江鼎川建设有限

公司 -1,000,000.00 3,100,000.00 2,100,000.00

小 计 8,352,054.76 71,816,364.65 77,321,856.51 2,846,562.90

(3) 2015年度

期初余额 期末余额

单位名称 借方发生额 贷方发生额

(贷方金额以“-”号表示) (贷方金额以“-”号表示)

兰溪富杰贸易有限

公司 -3,825,889.66 598,600.00 2,445,000.00 -5,672,289.66

陆晓金 16,764,970.33 35,243,360.90 36,383,986.81 15,624,344.42

陆晓英 100,000.00 100,000.00

宋其芳 1,400,000.00 2,100,000.00 -700,000.00

浙江鼎川建设有限

公司 1,000,000.00 -1,000,000.00

小 计

12,939,080.67 37,341,960.90 41,928,986.81 8,352,054.76

八、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部,并以产品分部

为基础确定报告分部,分别对垃圾处理劳务业务及资源化利用产品劳务业务经营业绩进行考

核。

2. 产品分部的财务信息

(1) 2017 年 1-9 月

项 目 主营业务收入 主营业务成本

危险废弃物处置服务 153,522,849.42 58,897,497.03

再生资源回收利用产品 15,392,949.80 5,126,758.13

合 计 168,915,799.22 64,024,255.16

(2) 2016 年度

项 目 主营业务收入 主营业务成本

危险废弃物处置服务 87,462,827.96 35,969,529.73

再生资源回收利用产品 14,802,670.23 4,551,772.51

合 计 102,265,498.19 40,521,302.24

第 41 页 共 45 页

(3) 2015 年度

项 目 主营业务收入 主营业务成本

危险废弃物处置服务 49,304,373.95 22,710,023.68

再生资源回收利用产品 601,509.94 595,554.74

合 计 49,905,883.89 23,305,578.42

十、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

账面余额 坏账准备

种 类 账面价值

计提

金额 比例(%) 金额

比例(%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备

按信用风险特征组

合计提坏账准备 79,267,575.55 100.00 4,148,925.24 5.23 75,118,650.31

单项金额不重大但

单项计提坏账准备

合 计 79,267,575.55 100.00 4,148,925.24 5.23 75,118,650.31

(续上表)

期初数

账面余额 坏账准备 账面价值

种 类

计提

金额 比例(%) 金额

比例(%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备

按信用风险特征组

合计提坏账准备 46,718,761.73 100.00 2,374,595.97 5.08 44,344,165.76

单项金额不重大但

单项计提坏账准备

合 计 46,718,761.73 100.00 2,374,595.97 5.08 44,344,165.76

2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数 期初数

账 龄 计提 计提

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

比例(%) 比例(%)

1 年以内 77,281,952.23 3,864,097.61 5.00 45,945,604.03 2,297,280.20 5.00

第 42 页 共 45 页

1-2 年 1,554,296.82 155,429.68 10.00 773,157.70 77,315.77 10.00

2-3 年 431,326.50 129,397.95 30.00

小 计 79,267,575.55 4,148,925.24 46,718,761.73 2,374,595.97

(2) 本期计提坏账准备 1,774,329.27 元。

(3) 期末应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称 账面余额 的比例(%) 坏账准备

凯发新泉污水处理(如东)有限公司 8,569,263.25 10.81 428,463.16

中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司 7,941,792.00 10.02 397,089.60

宝钢不锈钢有限公司 5,992,147.40 7.56 299,607.37

富鼎电子科技(嘉善)有限公司 4,763,445.00 6.01 238,172.25

镇江江南化工有限公司 3,755,545.00 4.74 187,777.25

小 计 31,022,192.65 39.14 1,551,109.63

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

账面余额 坏账准备

种 类 账面价值

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备

按信用风险特征组

合计提坏账准备 3,013,528.42 100.00 196,026.42 6.49 2,817,502.00

单项金额不重大但

单项计提坏账准备

合 计 3,013,528.42 100.00 196,026.42 6.49 2,817,502.00

(续上表)

期初数

账面余额 坏账准备

种 类 账面价值

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备

按信用风险特征组

合计提坏账准备 3,634,554.53 100.00 207,821.73 5.72 3,426,732.80

单项金额不重大但

单项计提坏账准备

第 43 页 共 45 页

合 计 3,634,554.53 100.00 207,821.73 5.72 3,426,732.80

2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

账 龄 计提 计提

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

比例(%) 比例(%)

1 年以内 2,742,128.42 137,106.42 5.00 3,332,674.53 166,633.73 5.00

1-2 年 200,000.00 20,000.00 10.00 246,880.00 24,688.00 10.00

2-3 年 46,400.00 13,920.00 30.00 55,000.00 16,500.00 30.00

3 年以上 25,000.00 25,000.00 100.00

小 计 3,013,528.42 196,026.42 3,634,554.53 207,821.73

(2) 本期计提坏账准备-11,795.31 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

押金保证金 351,400.00 428,208.00

备用金 264,000.00 125,508.23

应收暂付款 2,339,129.50

拆借款 3,046,562.90

其他 58,998.92 34,275.40

合 计 3,013,528.42 3,634,554.53

(4) 期末其他应收款金额前 5 名情况

占其他应

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备

的比例(%)

兰溪市诸葛古镇基础设施

建设有限公司 应收暂付款 2,300,000.00 1 年以内 76.32 115,000.00

上海振华重工(集团)股

份有限公司长兴分公司 押金保证金 200,000.00 1-2 年 6.64 10,000.00

郑小飞 备用金 103,000.00 1 年以内 3.42 5,150.00

浙江兰溪市时代广场商贸

有限公司世纪王朝大酒店 押金保证金 80,000.00 1 年以内 2.65 4,000.00

中国石化销售有限公司浙

江金华石油分公司 其他 58,798.87 1 年以内 1.95 2,939.94

小 计 2,741,798.87 90.98 147,089.94

(5) 应收关联方款项如下:

关联方名称 期末数 期初数

陆晓金 2,846,562.90

小 计 2,846,562.90

第 44 页 共 45 页

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00

合 计 1,000,000.00 1,000,000.00

(2) 对子公司投资

本期计提 减值准备

被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 期末数

威蓝环保 1,000,000.00 1,000,000.00

小 计 1,000,000.00 1,000,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

营业收入/营业成本

2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度

项 目 收入 成本 收入 成本 收入 成本

主营业务 168,915,799.22 64,024,255.16 102,265,498.19 40,521,302.24 49,905,883.89 23,305,578.42

合 计 168,915,799.22 64,024,255.16 102,265,498.19 40,521,302.24 49,905,883.89 23,305,578.42

浙江金泰莱环保科技有限公司

二〇一七年十一月十五日

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