海虹控股:备考合并财务报表审阅报告

来源:证券时报 2017-11-11 00:00:00
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海虹企业(控股)股份有限公司

备考合并财务报表审阅报告

大华核字[2017]003858 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)

海虹企业(控股)股份有限公司

审阅报告及备考合并财务报表

(2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日止)

目 录 页 次

一、 审阅报告 1-2

二、 已审阅备考合并财务报表

备考合并资产负债表 1-2

备考合并利润表 3

备考合并财务报表附注 1-70

审 阅 报 告

大华核字[2017]003858号

海虹企业(控股)股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的海虹企业(控股)股份有限公司(以下简称“海

虹控股公司”) 因出售资产事宜,按照后附备考合并财务报表附注四

披露的编制基础编制的备考合并财务报表,包括 2017 年 9 月 30

日、2016 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表,2017 年 1-9 月、

2016 年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些备考

合并财务报表的编制是海虹控股公司管理层的责任,我们的责任是在

实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审

阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,

以对上述备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅

主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证

程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并

财务报表没有按照后附备考合并财务报表附注四披露的编制基础编

制,未能在所有重大方面公允反映海虹控股公司 2017 年 9 月 30

日、2016 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2017 年 1-9

月、2016 年度的备考合并经营成果。

第1页

大华审字[2017]003858 号审计报告

我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注

四对编制基础与编制方案的说明。本审阅报告仅供海虹控股公司向中

国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使用,不适用于其他用

途。因使用不当造成的后果与本会计师事务所和注册会计师无关。本

段内容不影响已发表的审阅意见。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:王祖平

中国北京 中国注册会计师:苑希峰

二〇一七年十一月九日

第 2页

合并资产负债表

2017年9月30日

编制单位:海虹企业(控股)股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资 产 附注七 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 注释1 456,533,326.19 785,855,757.60

以公允价值计量且其变动 注释2 69,843,753.77 116,110,715.39

衍生金融资产

应收票据

应收账款 注释3 7,421,692.10 6,653,035.57

预付款项 注释4 8,313,414.84 6,883,521.36

应收利息 注释5 5,917,212.91 8,501,609.67

应收股利

其他应收款 注释6 599,243,097.51 349,319,261.72

存货 注释7 173,224.38 148,973.42

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 注释8 146,415.99 146,415.99

其他流动资产 注释9 2,598,608.35 1,645,318.11

流动资产合计 1,150,190,746.04 1,275,264,608.83

非流动资产:

可供出售金融资产 注释10 55,799,317.93 66,256,806.72

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 注释11 177,854,846.03 178,258,396.98

投资性房地产 注释12 260,960.04 310,022.37

固定资产 注释13 39,711,833.68 39,386,464.55

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 注释14 132,166,752.17 136,351,577.18

开发支出 注释15 82,759,215.52 6,613,650.22

商誉

长期待摊费用 注释16 3,010,905.16 4,390,063.56

递延所得税资产 注释17 1,144,513.28 1,144,513.28

其他非流动资产 注释18 930,769.26

非流动资产合计 492,708,343.81 433,642,264.12

资产总计 1,642,899,089.85 1,708,906,872.95

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第 1页

合并资产负债表(续)

2017年9月30日

编制单位:海虹企业(控股)股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和股东权益 附注七 期末余额 期初余额

流动负债:

短期借款 注释19 140,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

衍生金融负债

应付票据

应付账款 注释20 829,215.82 1,584,932.5

预收款项 注释21 13,708,798.98 15,134,788.

应付职工薪酬 注释22 9,652,230.91 16,222,610.

应交税费 注释23 1,326,786.58 3,151,811.3

应付利息

应付股利 注释24 1,964,778.12 1,964,778.1

其他应付款 注释25 38,889,732.13 66,744,297.

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 206,371,542.54 104,803,218

非流动负债:

长期借款 注释26 260,168.45 830,271.44

应付债券

其中:优先股

其中:永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 260,168.45 830,271.44

负债合计 206,631,710.99 105,633,490

股东权益:

股本 注释27 898,822,204.00 898,822,204

其他权益工具

其中:优先股

其中:永续债

资本公积 注释28 23,170,817.46 23,170,817.

减:库存股

其他综合收益 注释29 -112,348,625.42 -101,714,76

专项储备

盈余公积 注释30 3,436,744.04 3,436,744.0

未分配利润 注释31 651,669,976.00 788,379,789

归属于母公司股东权益合计 1,464,751,116.08 1,612,094,7

少数股东权益 -28,483,737.22 -8,821,410.0

股东权益合计 1,436,267,378.86 1,603,273,3

负债和股东权益总计 1,642,899,089.85 1,708,906,8

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构

财务报表 第 2页

合并利润表

2017年1-9月

编制单位:海虹企业(控股)股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目 附注七 2017年1-9月 2016年度

一、营业总收入 注释32 53,602,431.76 84,969,379.21

减:营业成本 注释32 66,440,894.26 97,090,981.22

税金及附加 注释33 435,923.39 1,257,763.83

销售费用 注释34 20,529,242.14 22,916,445.11

管理费用 注释35 89,557,327.96 114,124,252.87

财务费用 注释36 7,021,575.06 -15,782,713.41

资产减值损失 注释37 14,631,554.15 -4,081,260.26

加:公允价值变动收益 注释38 -7,434,026.23 424,611.78

投资收益 注释39 -4,076,761.69 114,935,410.19

其中:对联营企业和合营企 -403,550.95 23,643.33

二、营业利润 -156,524,873.12 -15,196,068.18

加:营业外收入 注释40 237,433.84 8,243,756.45

其中:非流动资产处置利得 3,667.56 27,723.44

减:营业外支出 注释41 162,258.24 3,651,461.17

其中:非流动资产处置损失 102,764.73 747,136.82

三、利润总额 -156,449,697.52 -10,603,772.90

减:所得税费用 注释42 87,443.04 4,030,307.94

四、净利润 -156,537,140.56 -14,634,080.84

其中:同一控制下企业合并被合

归属于母公司所有者的净利润 -136,709,813.37 284,624.33

少数股东损益 -19,827,327.19 -14,918,705.17

五、其他综合收益的税后净额 -9,151,179.20 17,530,746.61

归属于母公司所有者的其他综合 -9,151,179.20 17,530,746.61

(一)以后不能重分类进损益的

1 重新计量设定受益计划净负债

2 权益法下在被投资单位不能重

3 ……

(二)以后能重分类进损益的其 -10,633,863.39 17,530,746.61

1 权益法下在被投资单位以后将

2 可供出售金融资产公允价值 8,042,151.98 -16,740,359.31

3 持有至到期投资重分类为可供

4 现金流量套期损益的有效分

5 外币财务报表折算差额 -18,676,015.37 34,271,105.92

6 一揽子交易处置对子公司股权

7 ……

归属于少数股东的其他综合收益

六、综合收益总额 -165,688,319.76 2,896,665.77

归属于母公司所有者的综合收益 -145,860,992.57 17,815,370.94

归属于少数股东的综合收益总额 -19,827,327.19 -14,918,705.17

七、每股收益:

(一)基本每股收益 -0.1521 0.0003

(二)稀释每股收益 -0.1521 0.0003

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第 3页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

海虹企业(控股)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原为海南化学纤维厂,系 1986

年 4 月经海南省工商行政管理局批准成立的国有企业,1991 年 9 月经海南省人民政府办公厅

琼函(1991)86 号文批准,改组为“海南化纤工业股份有限公司”。公司的企业法人营业执照

注册号:460000000134920,并于 1992 年 11 月 30 日在深圳证券交易所上市,证券代码:000503。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截至 2017 年 9 月 30 日,本公

司累计发行股本总数 898,822,204 股,注册资本为 898,822,204.00 元,注册地址:海口市滨海

大道君华海逸酒店七层,总部地址:海口市滨海大道君华海逸酒店七层,法定代表人:康健。

母公司为中海恒实业发展有限公司,公司最终实际控制人为康乔。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属于综合类行业,主要服务为大健康服务产业,包括医药电子交易及电子商务

业务、医疗福利管理业务。

(三)财务报表的批准报出

本备考合并财务报表业经公司董事会于 2017 年 11 月 9 日批准报出。

二、合并财务报表范围

报告期内纳入备考合并财务报表范围的主体共 75 户,具体包括:

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)

中公网信息技术与服务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

海南海虹资产管理有限公司 控股子公司 一级 99.70 99.70

海南海虹投资咨询有限公司 控股子公司 一级 99.70 99.70

域创投资(香港)有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

域创投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

北京海川药科医药经济研究所有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

海南卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

云南卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

财务报表附注 第 1页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)

山东海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

厦门海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

贵州卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

广西卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

新疆海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

湖南海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 二级 100.00. 100.00

浙江海虹药通网络技术有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

海南泰虹医药网络开发有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00

辽宁华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00

广西海虹医药网络技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

重庆市泰虹医药网络发展有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

湖北海虹网络技术有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00

南京海虹网络工程技术有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00

吉林省华虹医药网络发展有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00

山东华虹网络技术有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00

河南华虹药品网络技术发展有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00

杭州凯格网络技术开发有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

湖南华虹医药网络发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

新疆华虹医药网络科技发展有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00

河北华虹医药网络技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

四川省华虹医药网络技术发展有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00

甘肃华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00

青海省华虹医药网络发展有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00

海南海川科技投资有限公司 控股子公司 一级 80.00 80.00

宁夏华虹医药网络有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00

内蒙古华虹医药网络发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

福建海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

贵州华虹医药网络技术有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00

海南海虹医疗器械电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

北京药通数据有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

浙江海川医药科技有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00

上海卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

海南海虹商业智能管理软件有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00

海南海虹医药电子商务结算服务有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00

海南海虹医药资讯有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00

海南海虹医疗咨询服务有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00

财务报表附注 第 2页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)

北京海协智康科技发展有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

海南万木网络科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

中公网医疗信息技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

杭州中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

广州中公网医疗信息科技有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

贵州中公网医疗科技有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

中公网医疗信息技术(苏州)有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

云南中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

中公网医疗信息技术(南京)有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

佛山中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

湖北中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

安徽中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

广西中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

石家庄海康医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

郑州中公网信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

吉林中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

济南中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

兰州中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

青海中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

山西益海医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

福州中公网医疗技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

海口中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

南昌中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 二级 67.00 67.00

海虹智能医疗科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

益康健康服务有限公司 控股子公司 一级 84.00 84.00

Sino Power Management Limited 全资子公司 二级 100.00 100.00

海南海虹电能科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

Searainbow Investment Ltd 全资子公司 二级 100.00 100.00

域创(北京)融资租赁有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

Ehong International Holding Company 全资子公司 二级 100.00 100.00

北京益虹医通技术服务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

1.报告期内新纳入合并范围的子公司

(1)2016 年新纳入合并范围的子公司

名称 变更原因

济南中公网医疗信息技术有限公司 新成立子公司

海口中公网医疗信息技术有限公司 新成立子公司

财务报表附注 第 3页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

名称 变更原因

兰州中公网医疗信息技术有限公司 新成立子公司

青海中公网医疗信息技术有限公司 新成立子公司

山西益海医疗信息技术有限公司 新成立子公司

福州中公网医疗技术有限公司 新成立子公司

海虹智能医疗科技有限公司 新成立子公司

(2)2017 年新纳入合并范围的子公司

名称 变更原因

南昌中公网医疗信息技术有限公司 新成立子公司

2.报告期内不再纳入合并范围的子公司

(1)2016 年不再纳入合并范围的子公司

名称 变更原因

北京海虹药通电子商务有限公司 转让股权

重庆卫虹医药电子商务有限公司 转让股权

江苏卫虹医药电子商务有限公司 转让股权

辽宁海虹医药电子商务有限公司 转让股权

海南海虹医药电子交易服务有限公司 转让股权

海南海虹医药信息有限公司 转让股权

北京利泓智盟电子商务服务有限公司 转让股权

海南千帆实业发展有限公司 转让股权

金萃科技有限公司 转让股权

(2)2017 年 1-9 月无不再纳入合并范围的子公司的情况

三、公司本次出售资产的相关情况

(一)出售广东海虹药通电子商务有限公司 55%股权的情况

根据公司 2017 年 10 月 20 日召开的董事会九届十四次会议决议通过,及公司控股子公

司中公网医疗信息技术有限公司、北京益虹医通技术服务有限公司与自然人王忠勇签订的

《股权转让协议》,中公网医疗信息技术有限公司及北京益虹医通技术服务有限公司拟分别

将所持广东海虹药通电子商务有限公司(以下简称“广东海虹”)25%和 30%的股权以协议

价格人民币 7,639.25 万元及人民币 9,167.1 万元,共计人民币 16,806.35 万元转让给自然

人王忠勇。本次重组中,标的资产 55%股权的交易价格以具有证券业务资格的资产评估机

构出具的评估报告的评估结果为依据。根据开元资产评估有限公司出具的开元报字

[2017]529 号《资产评估报告》,广东海虹截至 2017 年 9 月 30 日的净资产按照收益法评估的

价值为 30,557 万元。本次股权转让的交易价格以资产评估结果为依据,交易双方确认的标

财务报表附注 第 4页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

的资产 55%股权转让价格为人民币 16,806.35 万元,全部以现金支付。上述出售资产的最终

确定尚需提交公司股东大会审议批准。

(二)出售海虹医药电子交易中心有限公司 100%股权的情况

根据公司 2017 年 11 月 9 日召开的董事会九届十六次会议决议通过,及本公司、全资

子公司海南卫虹医药电子商务有限公司与自然人王忠勇签订的《股权转让协议》,公司拟出

售全资子公司海虹医药电子交易中心有限公司(以下简称“交易中心”)全部股权。本次重

组中,标的资产的交易价格以具有证券业务资格的资产评估机构出具的评估报告的评估结

果为依据。根据开元资产评估有限公司出具的开元报字[2017]536 号《资产评估报告》,交易

中心截至 2017 年 9 月 30 日的净资产按照资产基础法评估的价值为-8,547.40 万元。本次股权

转让的交易价格以资产评估结果为依据,交易双方确认的标的资产全部股权转让价格为名

义价格人民币 1 元。上述出售资产的最终确定尚需提交公司股东大会审议批准。

(三)拟出售标的公司的基本情况

1、广东海虹药通电子商务有限公司

(1)公司概况

公司名称:广东海虹药通电子商务有限公司

注册地址:广东省广州市越秀区沿江中路 298 号中区 2501、2512 室

注册资本: 7,742 万元

实收资本: 7,742 万元

统一社会信用代码:91440000727880854F

法定代表人:上官永强

经营范围:药品、医疗器械招标代理,相关业务咨询;计算机软件开发、技术咨询及

服务,计算机的装配、调试服务,商贸信息咨询;销售:计算机及配件,机械设备。

(2)公司历史沿革

广东海虹系经广东省工商行政管理局批准,由本公司和中公网信息技术与服务有限公

司共同投资设立,并于 2001 年 4 月 20 日取得企业法人营业执照,广东海虹原注册资本 100

万元人民币。

2003 年 5 月,根据股东大会和修改后章程的规定,广东海虹申请增加注册资本至 7,642

万元,其中本公司出资 6,967.80 万元 (持股比例 90%),中公网信息技术与服务有限公司

出资 774.20 万元(持股比例 10%)。

经过历次增资及股权变更后,截止 2017 年 9 月 30 日,广东海虹的股权结构为:持股

1,025.00 万美元,股权比例为 66.343%;中公网医疗信息技术有限公司持股 3,871 万元,股权

比例为 50%;北京益虹医通技术服务有限公司持股 2,322.60 万元,股权比例为 30%;益康健

财务报表附注 第 5页

海虹企业(控股)股份有限公司

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备考合并财务报表附注

康服务有限公司持股 1,548.40 万元,股权比例为 20%。

广东海虹的最终母公司为本公司。

2、海虹医药电子交易中心有限公司

(1)公司概况

公司名称:海虹医药电子交易中心有限公司

注册地址:海南省海口市龙昆北路中航大厦六楼 603 房

注册资本:10,205 万元

实收资本:5,000 万元

统一社会信用代码:91460000767455262B

法定代表人:上官永强

经营范围:互联网药品信息服务,互联网增值业务服务,政府招、投标采购代理,计

算机软件产品的开发、研制、制造、销售、咨询、培训,计算机软件产品的技术支持和技

术服务。

(2)公司历史沿革

交易中心系经海南省工商行政管理局批准,由本公司出资 3,500 万元、海南金阳咨询

服务有限公司出资 1,000 万元,海南汇福泰投资有限公司出资 500 万元共同投资设立,并于

2004 年 11 月 15 日取得企业法人营业执照,原注册资本 5,000 万元。

2016 年 6 月 13 日,根据股东会决议本公司注册资本由 5,000 万元增加至 10,205 万元,

由海南卫虹医药电子商务有限公司以货币资金出资 5,205 万元,出资时间为 2018 年 4 月 30

日之前,截止 2017 年 9 月 30 日,海南卫虹医药电子商务有限公司认缴的注册资本尚未实

缴到位。

经过历次增资及股权变更后,截止 2017 年 9 月 30 日,交易中心注册资本 10,205 万元,

实收资本 5,000 万元,其中本公司认缴注册资本 5,000 万元,已全部实缴到位,持股比例为

49%;海南卫虹医药电子商务有限公司认缴注册资本 5,205 万元,持股比例为 51%,均未进

行实缴。

交易中心的最终母公司为本公司。

四、备考合并财务报表的编制基础和编制方法

(一)备考财务报表编制基础

1、本备考财务报表是基于持续经营的基本会计假设而编制,根据纳入备考范围的实际

发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进

财务报表附注 第 6页

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备考合并财务报表附注

行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。

本备考财务报表是根据以下假设基础编制:

1、本备考合并财务报表是假设本附注三、(一)所述交易已获得相关政府部门及监管机

构的批准并已顺利实施,自 2016 年 1 月 1 日起,广东海虹药通电子商务有限公司、海虹医

药电子交易中心有限公司已不纳入合并财务报表的编制范围,以公司经审阅的 2017 年 1-9

月和经审计的 2016 年度合并财务报表以及经审计的拟出售资产 2017 年 1-9 月和 2016 年度

财务报表为基础,进而编制公司 2017 年 1-9 月和 2016 年度备考合并财务报表。公司将拟出

售资产剔除本备考合并财务报表的范围,同时已对此架构下备考合并范围资产间的重大内部

交易、内部相互持股情况和重大内部往来余额进行了抵销,并根据本附注所述之基础编制本

备考合并财务报表。

在此基础上,本备考合并财务报表所示的 2017 年 9 月 30 日财务状况反映了拟议中的本

次重大资产重组实施后公司的资产和股权投资架构。

2、本备考合并财务报表未考虑相关股权变更过程中所涉及的各项税费等费用和支出;

未考虑执行本次拟出售资产过程中发生的相关费用。

(二)备考财务报表的编制方法

1、本备考财务报表是按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管

理办法》、《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组

申请文件》(2014 年修订)的要求,为了向相关监管部门申报和按有关规定披露相关信息之

目的而编制,不适用于其他用途。

2、公司管理层认为,考虑本备考合并财务报表之特殊目的,编制备考合并财务报表仅

编制了报告期的备考合并资产负债表和备考合并利润表及其相关附注,未编制备考合并现金

流量表和备考合并股东权益变动表。

五、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司以附注四编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映

了公司 2017 年 9 月 30 日、2016 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2017 年 1-9 月、2016

年度备考合并经营成果等有关信息。

(二)会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

财务报表附注 第 7页

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(三)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终

控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并

中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整

资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价

结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投

资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前

持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转

入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认

为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,

计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易

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备考合并财务报表附注

作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投

资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该

股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有

股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全

部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发

生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的

从权益中扣减。

(五)合并财务报表的编制方法

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的

单独主体)均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现

金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合

并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角

度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额,冲减少数股东权益。

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备考合并财务报表附注

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公

司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其

财务报表进行调整

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的

期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的

相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最

终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权

投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债

表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该

子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的

被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

1)一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投

资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,

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备考合并财务报表附注

在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

2)分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理:

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交

易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他

综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权

之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在

丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资

本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,

调整留存收益。

(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通

常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

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安排划分为共同经营:

(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依

赖于合营方的支持。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经

营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投

出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,

本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方

之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确

认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同

经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

财务报表附注 第 12页

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(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

账。

资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,

除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发

生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生

的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形

成的汇兑差额计入其他综合收益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目

除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,

采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合

收益。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外

币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他

原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分

相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营

企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营

的比例转入处置当期损益。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合

取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类

别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;

应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2.金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或

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金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:

1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;

2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期

采用短期获利方式对该组合进行管理;

3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量

且其变动计入损益的金融资产或金融负债:

1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;

2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、

或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;

3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流

量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;

4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公

允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始

确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收

益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确

认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2)应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在

活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合

同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生性金融资产。

财务报表附注 第 14页

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本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利

息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利

息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保

持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至

到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投

资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入

其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,

遇到下列情况可以除外:

1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场

利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。

3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

所引起。

(4)可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他

金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利

或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将

取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损

失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可

供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损

益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终

止确认该金融资产。

财务报表附注 第 15页

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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原

则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止

确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确

认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差

额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项

金融负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公

司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其

一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的

报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得

相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的

基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本

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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先

使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不

可观察输入值。

6.金融资产(不含应收款项)减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:

(1)发行方或债务人发生严重财务困难;

(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数

据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、

担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,

使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

金融资产的具体减值方法如下:

(1)可供出售金融资产减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资

于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 60%(含 60%)或低于其成本持续时间超过 36

个月(含 36 个月)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值

低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如

价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金

额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,

按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价

的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权

益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收

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盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获

得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其

他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出

的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公

允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可

供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。

(2)持有至到期投资减值准备

对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现

金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值

损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条

件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十)应收款项

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:占应收款项总额 5%的应收

款项。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流

量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款

项,将其归入相应组合计提坏账准备。

2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

(1)信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一

起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组

财务报表附注 第 18页

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合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据:

组合名称 计提方法 确定组合的依据

包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历

账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款

项的账龄进行信用风险组合分类

(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法

①采用账龄分析法计提坏账准备

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 5% 5%

1-2 年 8% 8%

2-3 年 15% 15%

3 年以上 30% 30%

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

回款项。

坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

进行计提。

(十一)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托

加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。

2.存货的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

时按月末一次加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程

中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需

要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行

财务报表附注 第 19页

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销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的

数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存

货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

(十二)长期股权投资

1.初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下

和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣

减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资

产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成

本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

(1)成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成

本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

财务报表附注 第 20页

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除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,

本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2)权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账

面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,

调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合

营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

销,在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期

股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面

价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担

的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的

顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

(1)公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实

施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定

的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成

财务报表附注 第 21页

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本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面

价值,并计入当期营业外收入。

(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转

入当期损益。

(3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置

后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同

控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报

表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核

算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报

表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

财务报表附注 第 22页

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处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用

权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权

益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

额计入当期损益。

(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控

制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有

子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

财务报表附注 第 23页

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的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大

影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参

与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权

利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该

单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额

相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合

考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类

似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位

之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价

款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该

项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建

筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊

销)率列示如下:

类 别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧(摊销)率

土地使用权 30 3.33

房屋建筑物 20-50 5% 5.00-2.00

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公

司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换

后的入账价值。

当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

财务报表附注 第 24页

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值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关

税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其

他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协

议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实

质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

3.固定资产后续计量及处置

(1)固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准

备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧

额。

本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在

差异的,进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 4.75-1.90

通用设备 年限平均法 4-25 5 23.75-3.80

专用设备 年限平均法 5 5 19.00

运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50

(2)固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固

定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。

财务报表附注 第 25页

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(3)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公

允价值。

(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确

认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师

费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确

定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

计提折旧。

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合

资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生

额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

财务报表附注 第 26页

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(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年初期末简单平均乘以所占用一般

借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平

均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额,调整每期利息金额。

(十六)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使

用权、软件使用权、医保基金智能管理平台。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性

质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

财务报表附注 第 27页

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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损

益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以

及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

的无形资产。

(1)使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿

命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目 预计使用寿命 依 据

土地使用权 50 年 土地使用权证

软件服务系统 10 年 软件权利证书

医保基金智能管理平台 10 年 软件权利证书

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数

存在差异的,进行相应的调整。

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2)使用寿命不确定的无形资产

对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行

复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。

3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,

财务报表附注 第 28页

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以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

4.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力

使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在

发生时计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立

项后,进入开发阶段。项目研发在验收完成后停止资本化。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用

状态之日转为无形资产。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开

发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十七)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在

减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计

的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的

账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相

应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资

产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年

财务报表附注 第 29页

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都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益

的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与

商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组

合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对

包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账

面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

(十八)长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上

的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

类别 摊销年限 备注

网络布线费 3年 按收益期

装修费 3-5 年 按收益期

咨询费 2-3 年 按照合同约定

(十九)职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,

将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2.离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系

后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算

的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

财务报表附注 第 30页

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3.辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建

议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工

的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定

的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会

保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支

付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相

关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳

的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标

准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4.其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,

将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职

工福利,在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并

计入当期损益或相关资产成本。

(二十)预计负债

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务;

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则

最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

财务报表附注 第 31页

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所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额

确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能

够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用

的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的

现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条

件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可

行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳

估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实

际可行权数量一致。

4.会计处理方法

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,

在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期

内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相

关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总

额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关

成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以

现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,

按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在

财务报表附注 第 32页

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相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入

当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权

处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方

能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处

理。

(二十二)收入

1.销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联

系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关

的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销

售收入实现。

医药电子商务及交易服务收入确认标准为:公司提供的招标代理服务已经完成,药品及

医疗器械成交金额已经确认,按照药品及医疗器械成交金额的相应收费比率能够可靠计量,

相关的经济利益很可能流入企业,并且前后会计期间保持一致。

医保基金智能管理平台建设收入确认标准为:项目实施完工,取得客户确认的验收合格

报告,收入的金额能够可靠计量,相关的经济利益很可能流入企业,并且前后会计期间保持

一致。

医保智能审核服务收入确认标准为:按照合同约定服务期限,分期确认。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议

价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2.确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况

确定让渡资产使用权收入金额:

(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3.提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务

收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

(1)收入的金额能够可靠地计量;

(2)相关的经济利益很可能流入企业;

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(3)交易的完工进度能够可靠地确定;

(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议

价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累

计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本

乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提

供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损

益,不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供

劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的

部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单

独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

4.附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,

根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产

品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提

利息,计入财务费用。

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时

具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该

交易不是企业合并; 2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延

所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

时性差异的应纳税所得额。

财务报表附注 第 34页

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2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包

括:

(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不

影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(二十四)重要会计政策、会计估计的变更

1.会计政策变更

报告期重要会计政策未变更。

2.会计估计变更

报告期主要会计估计未发生变更。

六、税项

(一)公司主要税种和税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 3%、6%、17%

营业税 营改增之前的应纳税营业额 5%

城市维护建设税 实缴流转税税额 7%

教育费附加 实缴流转税税额 3%

地方教育附加 实缴流转税税额 2%

企业所得税(注) 应纳税企业所得额 15%、16.5%、25%

注:香港地区子公司的企业所得税适用 16.5%税率。

(二)税收优惠政策及依据

1、根据北京海淀区国家税务局第七税务所《企业所得税税收优惠备案回执》,北京海协

智康科技发展有限公司享受高新技术企业优惠税率,该公司自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年

12 月 31 日止按 15%的税率计缴企业所得税。

2、根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改

征增值税试点税收政策的通知》财税(2013)106 号文规定,北京海协智康科技发展有限公

司和湖南华虹医药网络发展有限公司技术开发收入免征增值税。

财务报表附注 第 35页

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七、合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

注释 1.货币资金

项 目 期末余额 期初余额

库存现金 419,156.45 223,494.24

银行存款 454,052,620.37 774,763,216.38

其他货币资金 2,061,549.37 10,869,046.98

合 计 456,533,326.19 785,855,757.60

其中:存放在境外的款项总额 220,112,548.68 374,842,219.58

其中受限制的货币资金明细如下:

项 目 期末余额 期初余额

用于担保的定期存款(注) 154,638,120.00

履约保证金 87,150.00 62,900.00

员工持股计划账户资金 31,987.03 32,673.37

合计 154,757,257.03 95,573.37

注:截止 2017 年 9 月 30 日,本公司向宁波银行股份有限公司北京分行借款人民币

14,000.00 万元,本公司之全资子公司域创投资(香港)有限公司以港币 18,200.00 万元银

行定期存单进行质押担保,期限为 2017 年 8 月 4 日至 2018 年 8 月 4 日,参见注释 19。

货币资金说明:

1、其他货币资金系存放公司证券账户和履约保证金的银行存款。

2、货币资金期末余额较期初余额减少了 41.91%,主要系本期新增开发项目支出、日常

期间费用支出以及支付的往来款项尚未收回所致。

注释 2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目 期末余额 期初余额

交易性金融资资产小计 69,843,753.77 116,110,715.39

债务工具投资

权益工具投资 69,843,753.77 116,110,715.39

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的

金融资产小计

债务工具投资

权益工具投资

合计 69,843,753.77 116,110,715.39

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明:

财务报表附注 第 36页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

1、交易性金融资产权益工具系股票投资,本公司无变现受限制的金融资产。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较期初余额减少

39.85%,主要系本期处置部分交易性金融资产以及所投资股票价格下跌所致。

注释 3.应收账款

1.应收账款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

7,936,891.75 97.27 515,199.65 6.49 7,421,692.10

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

222,378.64 2.73 222,378.64 100.00

计提坏账准备的应收账款

合计 8,159,270.39 100.00 737,578.29 — 7,421,692.10

续:

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

7,130,062.68 96.98 477,027.11 6.69 6,653,035.57

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

222,378.64 3.02 222,378.64 100.00

计提坏账准备的应收账款

合计 7,352,441.32 100.00 699,405.75 — 6,653,035.57

应收账款分类的说明:

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 6,726,567.52 336,328.38 5.00

1-2 年 626,336.98 50,106.96 8.00

2-3 年 309,545.74 46,431.86 15.00

3 年以上 274,441.51 82,332.45 30.00

合计 7,936,891.75 515,199.65

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

财务报表附注 第 37页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

本期计提坏账准备金额 38,172.54 元。

3.本报告期无实际核销的应收账款

4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末

单位名称 期末余额 已计提坏账准备

余额的比例(%)

第一名 4,110,000.00 50.37 205,500.00

第二名 611,832.99 7.50 68,291.84

第三名 320,000.00 3.92 16,000.00

第四名 300,000.00 3.68 15,000.00

第五名 225,000.00 2.76 11,250.00

合计 5,566,832.99 68.23 316,041.84

注释 4.预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 8,226,114.84 98.95 6,796,221.36 98.73

1至2年 87,300.00 1.05 87,300.00 1.27

合计 8,313,414.84 100.00 6,883,521.36 100.00

2.账龄无超过一年且金额重要的预付款项

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付账

单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因

比例(%)

第一名 2,173,311.38 26.14 1 年以内 房租款,按期分摊

第二名 2,135,803.42 25.69 1 年以内 合同尚未履行完毕

第三名 1,369,369.94 16.47 1 年以内 房租款,按期分摊

第四名 377,350.44 4.54 1 年以内 合同尚未履行完毕

第五名 243,530.63 2.93 1 年以内 房租款,按期分摊

合计 6,299,365.81 75.77

注释 5.应收利息

1.应收利息分类

项 目 期末余额 期初余额

定期存款 8,761.02

往来借款利息 5,917,212.91 8,492,848.65

合 计 5,917,212.91 8,501,609.67

财务报表附注 第 38页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

2.应收利息期末余额较期初余额减少 30.40%,主要系本期收回海南海虹化纤工业有

限公司部分资金拆借利息所致。

注释 6.其他应收款

1.其他应收款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏

201,248,000.00 32.29% 995,535.00 0.49 200,252,465.00

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

421,382,588.62 67.61% 22,391,956.11 5.31 398,990,632.51

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独计

608,695.90 0.10 608,695.90 100.00

提坏账准备的其他应收款

合计 623,239,284.52 100.00 23,996,187.01 — 599,243,097.51

续:

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏

202,748,500.00 56.31 1,040,550.00 0.51 201,707,950.00

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

156,707,022.65 43.52 9,095,710.93 5.80 147,611,311.72

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独计

608,695.90 0.17 608,695.90 100.00

提坏账准备的其他应收款

合计 360,064,218.55 100.00 10,744,956.83 — 349,319,261.72

其他应收款分类的说明:

(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

单位名称

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

本次重组的股权转

168,063,500.00

让款

款项具有委托投资理财及获取投

Fast Boost Limited 33,184,500.00 995,535.00 3.00 资收益的性质,发生坏账的可能

性较小

合计 201,248,000.00 995,535.00

(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

财务报表附注 第 39页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 414,338,833.01 20,716,941.62 5.00

1-2 年 1,341,476.78 107,318.14 8.00

2-3 年 953,248.86 142,987.33 15.00

3 年以上 4,749,029.97 1,424,709.02 30.00

合计 421,382,588.62 22,391,956.11

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 13,251,230.18 元。

3.本报告期无实际核销的其他应收款。

4.其他应收款按款项性质分类情况

项目 期末余额 期初余额

本次重组的股权转让款 168,063,501.00 168,063,501.00

投资款 33,184,500.00 34,685,000.00

往来款 410,607,545.96 150,098,818.57

保证金及押金 7,584,021.65 5,638,762.72

备用金 3,291,965.94 1,156,229.22

其他 507,749.97 421,907.04

合计 623,239,284.52 360,064,218.55

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额

期末余额

的比例(%)

海虹医药电子交易中心有限公司

往来款 350,527,631.89 1 年以内 56.24

(注 1)

王忠勇(注 2) 股权款 168,063,501.00 1 年以内 26.97

海南海虹化纤工业有限公司 往来款 40,000,000.00 1 年以内 6.42 2,000,000.00

Fast Boost Limited(注 3) 投资款 33,184,500.00 3 年以上 5.32 995,535.00

北京赋泽泰和科技发展有限公司 往来款 4,455,250.02 1 年以内 0.71 222,762.50

合计 596,230,881.91 95.67 3,218,297.50

注 1:海虹医药电子交易中心有限公司款项系本次备考报表转让的子公司的内部往来款

项。

注 2:王忠勇款项系本次备考报表确认的股权转让款。

注 3:2008 年 6 月 2 日,本公司全资子公司 Sino Power Management Limited 与 Fast Boost Limited

签订投资协议,截至 2017 年 9 月 30 日剩余投资款 500 万美元,双方约定该投资款的投资回

报率每年不低于 3%,且该投资款可随时收回。双方于 2015 年 9 月签署补充协议,约定从 2016

财务报表附注 第 40页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

年起,Fast Boost Limited 每年偿还该投资款本金不低于 300 万美元。截至 2017 年 9 月 30 日,

向本公司累计支付 5,113,034.88 美元投资收益。

6.其他应收款其他说明

其他应收款期末余额较期初余额增加 71.55%,主要系本次备考报表转让的子公司海虹医

药电子交易中心有限公司新增的往来款尚未收回所致。

注释 7.存货

存货分类

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

库存商品 173,224.38 — 173,224.38 148,973.42 — 148,973.42

合计 173,224.38 — 173,224.38 148,973.42 — 148,973.42

注释 8.一年内到期的非流动资产

项 目 期末余额 期初余额

融资租赁收入 146,415.99 146,415.99

合计 146,415.99 146,415.99

注释 9.其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

增值税留抵税额 2,598,608.35 1,645,318.11

合计 2,598,608.35 1,645,318.11

其他流动资产说明:期末余额较期初余额增长 57.94%,主要系增值税留抵税额增加所

致。

注释 10.可供出售金融资产

1.可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 73,628,415.53 17,829,097.60 55,799,317.93 84,708,448.19 18,451,641.47 66,256,806.72

按公允价值计量 13,767,948.76 13,767,948.76 24,847,981.42 14,390,492.63 10,457,488.79

按成本计量 59,860,466.77 4,061,148.84 55,799,317.93 59,860,466.77 4,061,148.84 55,799,317.93

其他

合计 73,628,415.53 17,829,097.60 55,799,317.93 84,708,448.19 18,451,641.47 66,256,806.72

财务报表附注 第 41页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

2.期末按公允价值计量的可供出售金融资产

分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计

权益工具的成本/债务工

13,767,948.76 13,767,948.76

具的摊余成本

累计计入其他综合收益

的公允价值变动金额

减:已计提减值金额 13,767,948.76 13,767,948.76

公允价值

3.期末按成本计量的权益工具

在被投 账面余额

资单位

被投资单位

持股比 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

例(%)

北京易通经纬科技有限公司 19.00 2,061,148.84 2,061,148.84

海南海虹化纤工业有限公司 18.96 36,704,817.88 36,704,817.88

浙江卫康网络系统工程有限公司 10.00 2,000,000.00 2,000,000.00

杭州图特信息科技有限公司 19.00 19,000,000.00 19,000,000.00

江苏卫虹医药电子商务有限公司 5.00 0.05 0.05

海南亚龙湾股份有限公司 94,500.00 94,500.00

合计 59,860,466.77 59,860,466.77

续:

减值准备 本期现金红

被投资单位

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利

北京易通经纬科技有限公司 2,061,148.84 2,061,148.84

海南海虹化纤工业有限公司

浙江卫康网络系统工程有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

杭州图特信息科技有限公司

江苏卫虹医药电子商务有限公司

海南亚龙湾股份有限公司

合计 4,061,148.84 4,061,148.84

4.报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售 可供出售

可供出售金融资产分类 其他 合计

权益工具 债务工具

期初已计提减值金额 18,451,641.47 18,451,641.47

本年计提

其中:从其他综合收益转入

本年减少(注) 622,543.87 622,543.87

其中:期后公允价值回升转回

财务报表附注 第 42页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

可供出售 可供出售

可供出售金融资产分类 其他 合计

权益工具 债务工具

期末已计提减值金额 17,829,097.60 17,829,097.60

注:可供出售金融资产减值本期减少金额系汇率变动影响所致。

5.可供出售金融资产其他说明:

奇峰国际木业有限公司(#1228)于 2015 年 12 月 15 日被香港联合交易所有限公司应证券

及期货事务监察委员会之指令而停止股份之买卖。截至 2017 年 9 月 30 日,因该上市公司并

未有为复牌事宜作任何公告。对主板公司而言,若上市公司已持续停牌一段很长时间,但并

无采取足够行动争取复牌,则可能会导致除牌。交易所会根据主板《上市规则》第 17 项应

用指引所载的程序将在上述情况 iii 下长期停牌的主板公司除牌。若上市公司的证券已停牌

6 个月或以上而又未能符合有关的主板《上市规则》的规定,交易所会决定该公司是否需要

进入除牌程序的第二阶段。进入除牌程序第二阶段的上市公司将有 6 个月的时间向交易所提

交可行的复牌建议。若上市公司未能在限期内提交可行的复牌建议,将会进入第三阶段除牌

程序。进入第三阶段除牌程序后,上市公司将有最后 6 个月向交易所提交可行的复牌建议。

若发行人在第三阶段届满时仍未能提交可行的复牌建议,上市公司的上市地位将会被取消。

因此,本公司 2016 年度对该项可供出售金融资产全额计提了减值准备。

注释 11.长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额

权益法确认的投 其他综合收益调

追加投资 减少投资

资损益 整

联营企业

中国通用医药电子商务有限公司 577,244.29 1,870.45

武汉蓝海软件科技有限公司 40,174,652.69 -405,421.40

广东海虹药通电子商务有限公司 137,506,500.00

合计 178,258,396.98 -403,550.95

续:

本期增减变动

宣告发放现 减值准备期末余

被投资单位 其他权 计提减 期末余额

金股利或利 其他 额

益变动 值准备

联营企业

中国通用医药电子商务有限公司 579,114.74 1,805,331.38

武汉蓝海软件科技有限公司 39,769,231.29

广东海虹药通电子商务有限公司 137,506,500.00

合计 177,854,846.03 1,805,331.38

财务报表附注 第 43页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

注释 12.投资性房地产

1.投资性房地产情况

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一. 账面原值

1.期初余额 1,449,854.20 1,449,854.20

2.本期增加金额

外购

3.本期减少金额

处置

处置子公司

4.期末余额 1,449,854.20 1,449,854.20

二. 累计折旧(摊销)

1.期初余额 566,471.43 566,471.43

2.本期增加金额

本期计提 49,062.33 49,062.33

3.本期减少金额

处置

处置子公司

4.期末余额 615,533.76 615,533.76

三. 减值准备

1.期初余额 573,360.40 573,360.40

2.本期增加金额

本期计提

3.本期减少金额

处置

4.期末余额 573,360.40 573,360.40

四. 账面价值

1.期末账面价值 260,960.04 260,960.04

2.期初账面价值 310,022.37 310,022.37

注释 13.固定资产原值及累计折旧

1.固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计

一. 账面原值

1.期初余额 32,251,453.60 1,094,957.82 41,465,590.65 7,035,416.24 81,847,418.31

2.本期增加金额 5,667,836.37 554,894.37 6,222,730.74

财务报表附注 第 44页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计

购置 5,667,836.37 554,894.37 6,222,730.74

在建工程转入

3.本期减少金额 2,627,472.62 624,766.00 3,252,238.62

处置或报废 2,627,472.62 624,766.00 3,252,238.62

处置子公司

其他转出

4.期末余额 32,251,453.60 1,094,957.82 44,505,954.40 6,965,544.61 84,817,910.43

二. 累计折旧

1.期初余额 6,998,059.04 970,656.17 23,305,182.28 4,492,797.75 35,766,695.24

2.本期增加金额 413,315.82 4,672,875.01 453,740.15 5,539,930.98

计提 413,315.82 4,672,875.01 453,740.15 5,539,930.98

其他转入

3.本期减少金额 2,409,968.71 484.839.28 2,894,807.99

处置或报废 2,409,968.71 484.839.28 2,894,807.99

处置子公司

其他转出

4.期末余额 7,411,374.86 970,656.17 25,568,088.58 4,461,698.62 38,411,818.23

三. 减值准备

1.期初余额 6,475,699.18 69,553.76 149,005.58 6,694,258.52

2.本期增加金额

计提

其他转入

3.本期减少金额

处置或报废

处置子公司

其他转出

4.期末余额 6,475,699.18 69,553.76 149,005.58 6,694,258.52

四. 账面价值

1.期末账面价值 18,364,379.56 54,747.89 18,937,865.82 2,354,840.41 39,711,833.68

2.期初账面价值 18,777,695.38 54,747.89 18,160,408.37 2,393,612.91 39,386,464.55

2.期末暂时闲置的固定资产

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 764,638.52 379,163.12 347,243.47 38,231.93

机器设备 1,094,957.82 970,656.17 69,553.76 54,747.89

合 计 1,859,596.34 1,349,819.29 416,797.23 92,979.82

财务报表附注 第 45页

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2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

3.期末无通过融资租赁租入的固定资产。

4.期末无通过经营租赁租出的固定资产。

5.期末未办妥产权证书的固定资产

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物(中航 原产权所有者系本公司控股子公司,该公司已注销无法办理过

830,418.79

大厦六层) 户手续

合 计 830,418.79

注释 14.无形资产

1.无形资产情况

医药电子商务 医保基金智能 食品药品监

项 目 土地使用权 合计

软件服务系统 管理平台 督管理系统

一. 账面原值

1.期初余额 91,798,706.84 151,328,361.54 3,921,026.00 247,048,094.38

2.本期增加金额 8,073,260.46 8,073,260.46

购置 283,018.86 283,018.86

内部研发 7,790,241.60 7,790,241.60

3.本期减少金额

处置

处置子公司

4.期末余额 91,798,706.84 159,401,622.00 3,921,026.00 255,121,354.84

二. 累计摊销

1.期初余额 82,203,673.35 19,711,587.00 1,010,828.94 102,926,089.29

2.本期增加金额 526,723.49 11,437,285.00 294,076.98 12,258,085.47

计提 526,723.49 11,437,285.00 294,076.98 12,258,085.47

3.本期减少金额

处置

处置子公司

4.期末余额 82,730,396.84 31,148,872.00 1,304,905.92 115,184,174.76

三. 减值准备

1.期初余额 7,770,427.91 7,770,427.91

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

处置子公司

其他转出

4.期末余额 7,770,427.91 7,770,427.91

四. 账面价值

财务报表附注 第 46页

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医药电子商务 医保基金智能 食品药品监

项 目 土地使用权 合计

软件服务系统 管理平台 督管理系统

1.期末账面价值 1,297,882.09 128,252,750.00 2,616,120.08 132,166,752.17

2.期初账面价值 1,824,605.58 131,616,774.54 2,910,197.06 136,351,577.18

注释 15.开发支出

本期增加 本期转出数

项 目 期初余额 期末余额

内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产

药保通电子商务平台 5,264,369.10 5,264,369.10

医保基金智 智能医疗审核系统 31,276,754.43 31,276,754.43

能管理平台

病种基金结算公示

35,711,452.10 35,711,452.1

系统

食品药品监 食药监组件化产品

6,613,650.22 3,892,989.67 10,506,639.89

督管理系统 开发平台

合 计 6,613,650.22 76,145,565.30 82,759,215.52

开发支出其他说明:期末余额较期初余额增长 11.51 倍,主要系本期新增药保通电子商

务平台、智能医疗审核系统以及病种基金结算公示系统等开发项目,截止期末尚未开发完成

转入无形资产所致。

注释 16.长期待摊费用

项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

装修费 4,360,730.54 13,000.00 1,368,158.37 3,005,572.17

布线费 29,333.02 24,000.03 5,332.99

合计 4,390,063.56 13,000.00 1,392,158.40 3,010,905.16

长期待摊费用的说明:期本余额较期初余额减少 31.42%,主要系逐期摊销减少所致。

注释 17.递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 225,205.00 33,780.75 225,205.00 33,780.75

可抵扣亏损 4,442,930.04 1,110,732.53 4,442,930.04 1,110,732.53

合计 4,668,135.04 1,144,513.28 4,668,135.04 1,144,513.28

2.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 51,743,937.16 31,819,633.76

财务报表附注 第 47页

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2017 年 1-9 月及 2016 年度

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项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 82,664,853.21 160,727,165.01

合计 134,408,790.37 192,546,798.77

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目 期末余额 期初余额 备注

2017 3,187,655.31 3,187,655.31

2018 10,923,417.07 10,923,417.07

2019 15,757,353.70 15,757,353.70

2020 64,028,796.10 64,028,796.10

2021 66,829,942.83 66,829,942.83

2022 82,664,853.21

合计 243,392,018.22 160,727,165.01

注释 18.其他非流动资产

类别及内容 期末余额 期初余额

预付软件开发费 930,769.26

合计 930,769.26

其他非流动资产的说明:期末余额较期初余额减少 100%,主要系公司上期预付软件开

发费本期已结转完毕所致。

注释 19.短期借款

1.短期借款分类

借款类别 期末余额 期初余额

质押借款 140,000,000.00

合计 140,000,000.00

2、期末短期借款无逾期未归还情况。

3、短期借款其他说明

2017 年 8 月,本公司向宁波银行股份有限公司北京分公司借款 14,000.00 万元,借款期

限为 2017 年 8 月 4 日至 2018 年 8 月 4 日,借款用途为流动资金借款。本公司之全资子公司

域创投资(香港)有限公司以其 18,200.00 万元港币(约人民币 14,000.00 万元)的定期存单

为该借款提供担保。

注释 20.应付账款

财务报表附注 第 48页

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项 目 期末余额 期初余额

应付材料款 829,215.82 718,157.53

应付工程款 866,775.06

合计 829,215.82 1,584,932.59

2.账龄超过一年的重要应付账款

单位名称 期末余额 未偿还或结转原因

海南数字证书认证有限公司 189,482.00 未结算

珠海市君威计算机软件有限公司 97,500.00 未结算

合计 286,982.00

3.应付账款的其他说明

期末余额较期初余额减少 47.68%,主要系公司本期偿付应付工程款所致。

注释 21.预收款项

1.预收账款情况

项 目 期末余额 期初余额

代理服务费 1,931,104.91

技术服务费 13,708,798.98 13,203,683.54

合计 13,708,798.98 15,134,788.45

2.期末数中无账龄超过一年的大额预收款项。

注释 22.应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 14,856,325.91 147,236,187.13 153,881,464.23 8,211,048.81

离职后福利-设定提存计划 1,315,884.58 16,931,616.93 16,806,319.41 1,441,182.10

辞退福利 50,400.00 4,019,852.58 4,070,252.58

合计 16,222,610.49 168,187,656.64 174,758,036.22 9,652,230.91

2.短期薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 8,021,216.17 128,591,870.26 135,718,974.36 894,112.07

职工福利费 17,040.00 2,034,191.03 2,015,221.03 36,010.00

社会保险费 558,536.89 9,566,564.99 9,356,383.79 768,718.09

其中:基本医疗保险费 486,666.63 8,691,524.76 8,488,541.66 689,649.73

工伤保险费 25,475.05 203,544.89 204,192.38 24,827.56

财务报表附注 第 49页

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生育保险费 46,395.21 671,495.34 663,649.75 54,240.80

住房公积金 124,528.60 6,287,128.23 6,307,274.83 104,382.00

工会经费和职工教育经费 6,135,004.25 756,432.62 483,610.22 6,407,826.65

合 计 14,856,325.91 147,236,187.13 153,881,464.23 8,211,048.81

3.设定提存计划列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 1,227,800.99 16,278,908.22 16,125,135.53 1,381,573.68

失业保险费 88,083.59 652,708.71 681,183.88 59,608.42

合计 1,315,884.58 16,931,616.93 16,806,319.41 1,441,182.10

4.应付职工薪酬其他说明:期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

注释 23.应交税费

税费项目 期末余额 期初余额

增值税 261,065.09 660,771.18

城市维护建设税 7,490.08 39,189.77

教育费附加 3,097.14 14,498.02

地方教育附加 4,209.15 12,691.66

企业所得税 -19,538.38 1,413,607.72

个人所得税 1,092,417.35 923,063.70

其他 -21,953.85 87,989.34

合计 1,326,786.58 3,151,811.39

应交税费说明:期末余额较期初余额减少 57.90%,主要系本期经营利润下降致应交企

业所得税额减少所致。

注释 24.应付股利

项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因

普通股股利 1,964,778.12 1,964,778.12 未领取

合计 1,964,778.12 1,964,778.12

注释 25.其他应付款

1.按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

保证金 7,103,725.11 7,254,251.09

招标代理预收款 5,389,481.32 5,373,506.31

财务报表附注 第 50页

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2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

款项性质 期末余额 期初余额

往来款 22,699,773.03 50,026,822.22

押金 181,298.65 205,952.77

其他 3,515,454.02 3,883,765.27

合计 38,889,732.13 66,744,297.66

2.账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

招标代理预收款 4,760,621.76 未结算

招标代理保证金 1,151,561.29 未结算

合计 5,912,183.05

3.其他应付款说明

其他应付款期末余额较期初余额减少 41.73%,主要系偿付往来款所致。

注释 26.长期借款

借款类别 期末余额 期初余额

抵押借款 260,168.45 830,271.44

合计 260,168.45 830,271.44

长期借款分类的说明:本公司之子公司浙江海虹药通网络技术有限公司向杭州市商业

银行股份有限公司之江支行办理商业用房贷款 5,373,000.00 元,截止 2017 年 9 月 30 日已偿

还 5,112,831.55 元,剩余 260,168.45 元未还,并将其位于杭州市文三路 20 号 1 号楼的房产所

有权作为抵押物。

注释 27.股本

本期变动增(+)减(-)

项 目 期初余额 公积金转 期末余额

发行新股 送股 其他 小计

股份总数 898,822,204.00 898,822,204.00

注释 28.资本公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 5,706,588.53 5,706,588.53

其他资本公积 17,464,228.93 17,464,228.93

合计 23,170,817.46 23,170,817.46

财务报表附注 第 51页

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2017 年 1-9 月及 2016 年度

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注释 29.其他综合收益

本期发生额

项目 期初余额 减:前期计入其 期末余额

本期所得税前 税后归属于母 税后归属于少

他综合收益当 减:所得税费用

发生额 公司 数股东

期转入损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -101,714,762.03 -18,676,015.37 -8,042,151.98 -10,633,863.39 -112,348,625.42

1.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得

-8,042,151.98 -8,042,151.98 8,042,151.98

或损失

2.外币报表折算差额 -93,672,610.05 -18,676,015.37 -18,676,015.37 -112,348,625.42

其他综合收益合计 -101,714,762.03 -18,676,015.37 -8,042,151.98 -10,633,863.39 -112,348,625.42

财务报表附注 第 52页

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2017 年 1-9 月及 2016 年度

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注释 30.盈余公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04

合 计 3,436,744.04 3,436,744.04

注释 31.未分配利润

项 目 金 额 提取或分配比例(%)

调整前上期末未分配利润 788,379,789.37 —

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) —

调整后期初未分配利润 788,379,789.37 —

加: 本期归属于母公司所有者的净利润 -136,709,813.37 —

减:提取法定盈余公积

加:盈余公积弥补亏损

期末未分配利润 651,669,976.00

注释 32.营业收入和营业成本

1.营业收入、营业成本

2017 年 1-9 月 2016 年度

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 53,543,931.76 66,436,831.93 84,891,379.21 97,025,564.78

其他业务 58,500.00 4,062.33 78,000.00 65,416.44

2.主营业务(分行业)

2017 年 1-9 月 2016 年度

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

服务业 53,543,931.76 66,436,831.93 84,891,379.21 97,025,564.78

3.主营业务(分产品)

2017 年 1-9 月 2016 年度

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

大健康服务产业 53,543,931.76 66,436,831.93 84,891,379.21 97,025,564.78

4.主营业务(分地区)

2017 年 1-9 月 2016 年度

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

海南地区 2,620,649.09 3,512,562.13 5,542,070.20 5,119,602.55

财务报表附注 第 53页

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2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

2017 年 1-9 月 2016 年度

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

北京地区 13,320,583.11 14,484,531.36 34,630,393.95 28,160,840.16

其他地区 37,602,699.56 48,439,738.44 44,718,915.06 63,745,122.07

合计 53,543,931.76 66,436,831.93 84,891,379.21 97,025,564.78

5.公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

第一名 2,251,886.79 4.20

第二名 2,122,641.50 3.96

第三名 1,783,018.87 3.33

第四名 1,432,235.17 2.67

第五名 1,320,754.68 2.46

合计 8,910,537.01 16.62

注释 33.税金及附加

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度

营业税 356,573.07

城市维护建设税 104,352.73 143,874.20

教育费附加 43,831.80 57,012.46

地方教育费附加 26,409.82 34,722.20

房产税 165,680.28 443,177.63

土地使用税 8,702.10 11,084.06

车船使用税 7,182.96 9,276.67

印花税 64,127.23 186,113.31

其他 15,636.47 15,930.23

合计 435,923.39 1,257,763.83

税金及附加的其他说明:本期发生额较上期发生额减少 65.34%,主要系营业税改为增值

税后营业税减少所致。

注释 34.销售费用

职工薪酬 2017 年 1-9 月 2016 年度

职工薪酬 15,997,713.26 18,792,165.10

差旅费 1,103,019.14 1,073,566.47

业务招待费 621,542.88 707,262.40

房租及水电费 591,759.83 452,765.55

办公费 327,839.88 312,804.68

财务报表附注 第 54页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

职工薪酬 2017 年 1-9 月 2016 年度

折旧费 1,178,418.15 925,066.33

咨询费 60,700.94 109,967.93

交通费 383,467.18 82,060.95

其他费用 264,780.88 460,785.70

合 计 20,529,242.14 22,916,445.11

注释 35.管理费用

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度

职工薪酬 52,516,683.79 57,099,041.06

办公费及房租费 9,867,048.62 14,922,394.72

交通差旅费 7,276,387.49 10,829,686.00

中介、咨询费 6,643,127.05 5,959,236.64

折旧、摊销费 4,718,728.73 8,158,123.42

业务招待费 2,461,050.65 8,124,660.83

董事会费 378,000.00 504,432.00

税金 319,183.62 1,261,332.73

研发费 982,574.92

其他费用 5,377,118.01 6,282,770.55

合 计 89,557,327.96 114,124,252.87

注释 36.财务费用

类 别 2017 年 1-9 月 2016 年度

利息支出 21,312.56 65,073.71

减:利息收入 2,570,013.44 10,854,510.52

汇兑损益 9,402,406.76 -5,244,193.19

其他 167,869.18 250,916.59

合计 7,021,575.06 -15,782,713.41

注释 37.资产减值损失

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度

坏账损失 14,631,554.15 -6,817,136.07

可供出售金融资产减值 2,735,875.81

合计 14,631,554.15 -4,081,260.26

资产减值损失说明:本期发生额较上期发生额变动幅度较大,主要系本期其他应收款

期末余额较期初余额增长较大导致本期计提坏账准备金额增加所致。

财务报表附注 第 55页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

注释 38.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 2017 年 1-9 月 2016 年度

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -7,434,026.23 424,611.78

合计 -7,434,026.23 424,611.78

公允价值变动收益的说明:本期发生额较上期发生额变动幅度较大,主要系交易性金融

资产市值波动所致。

注释 39.投资收益

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度

权益法核算的长期股权投资收益 -403,550.95 23,643.33

处置长期股权投资产生的投资收益 109,590,533.46

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持

1,296,519.18 2,221,340.05

有期间的投资收益

处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

2,610,341.83 1,012,488.68

取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 109,480.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 -8,450,997.36

其他 761,445.61 2,087,404.67

合计 -4,076,761.69 114,935,410.19

注释 40.营业外收入

计入当期非经常性损

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度

益的金额

非流动资产处置利得合计 3,667.56 27,723.44 3,667.56

其中:固定资产处置利得 3,667.56 27,723.44 3,667.56

违约赔偿收入 70.00 7,277,579.65 70.00

政府补贴 76,047.80 13,861.20 76,047.80

无法支付的款项 24,984.08 784,119.25 24,984.08

其他 132,664.40 140,472.91 132,664.40

合 计 237,433.84 8,243,756.45 237,433.84

1.计入当期损益的政府补助

与资产相关

补助项目 2017 年 1-9 月 2016 年度

/与收益相关

增值税金返还 75,759.80 13,861.20 收益相关

济南社保局发放 15 年稳岗补贴款 288.00 收益相关

合 计 76,047.80 13,861.20

2.营业外收入的其他说明:

财务报表附注 第 56页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

本期发生额较上期发生额减少 97.12%,主要系上期收取浙江兆银融资租赁有限公司罚息

所致。

注释 41.营业外支出

计入本期非经常性损

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度

益的金额

非流动资产处置损失合计 102,764.73 747,136.82 102,764.73

其中:固定资产处置损失 102,764.73 747,136.82 102,764.73

核销往来款损失 2,881,855.91

税收滞纳金、罚款 5,874.44 250.03 5,874.44

对外捐赠 5,000.00 10,000.00 5,000.00

其他 48,619.07 12,218.41 48,619.07

合计 162,258.24 3,651,461.17 162,258.24

营业外支出的说明:本期发生额较上期发生额减少 95.56%,主要系上期核销往来款损失

金额较大所致。

注释 42.所得税费用

1.所得税费用表

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度

当期所得税费用 87,443.04 4,064,088.69

递延所得税费用 -33,780.75

合计 87,443.04 4,030,307.94

2.会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2017 年 1-9 月

利润总额 -156,449,697.52

按法定/适用税率计算的所得税费用 -39,112,424.38

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失影响 39,199,867.42

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

其他

所得税费用 87,443.04

注释 43.所有权或使用权受到限制的资产

财务报表附注 第 57页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

项 目 余额 受限原因

货币资金 154,757,257.03 定期存款用于质押、履约保证金及员工持股计划资金

固定资产 11,079,765.96 房屋用于借款抵押

合计 165,837,022.99

注释 44.外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中:美元 33,237,402.57 6.6369 220,593,317.12

欧元 42.52 7.8233 332.65

港币 216,930,970.38 0.84966 184,317,568.29

预付账款

其中:美元 640,237.72 6.6369 4,249,193.72

其他应收款

其中:美元 10,660,371.93 6.6369 70,751,822.46

其他应付款

其中:美元 3,995,868.87 6.6369 26,520,182.10

八、合并范围的变更

(一)2016 年合并范围的变更

1、处置子公司

单次处置对子公司投资并丧失控制权

处置价款与处置投

股权处 资对应的合并财务

股权处置 股权处 丧失控制权的时 丧失控制权时

子公司名称 置比例 报表层面享有该子

价款 置方式 点 点的确定依据

(%) 公司净资产份额的

差额

北京海虹药通电子商务

131,860,000.00 100.00 出售 2016 年 10 月 31 日 处置基准日 64,278,092.14

有限公司(注 1)

重庆卫虹医药电子商务

700,000.00 100.00 出售 2016 年 12 月 6 日 处置基准日 6,929,336.74

有限公司(注 1)

辽宁海虹医药电子商务

2.00 100.00 出售 2016 年 8 月 31 日 处置基准日 404,641.35

有限公司(注 2)

江苏卫虹医药电子商务

1.00 100.00 出售 2016 年 10 月 31 日 处置基准日 8,266,033.46

有限公司(注 3)

海南海虹医药电子交易

1.00 70.00 出售 2016 年 10 月 31 日 处置基准日 1,896,428.38

服务有限公司(注 4)

海南海虹医药信息有限

1.00 70.00 出售 2016 年 10 月 31 日 处置基准日 3,438,610.27

公司(注 5)

北京利泓智盟电子商务

0.80 80.00 出售 2016 年 9 月 30 日 处置基准日 3,035,185.34

服务有限公司(注 6)

海南千帆实业发展有限

2.00 100.00 出售 2016 年 10 月 31 日 处置基准日 1,325,705.75

公司(注 7)

金萃科技有限公司(注 8) HKD22,000,000.00 100.00 出售 2016 年 9 月 30 日 处置基准日 20,243,287.03

续:

财务报表附注 第 58页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

丧失控制权之

丧失控制 按照公允价值 与原子公司股权

丧失控制权之 丧失控制权之 日剩余股权公

权之日剩 重新计量剩余 投资相关的其他

子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的 允价值的确定

余股权的 股权产生的利 综合收益转入投

账面价值 公允价值 方法及主要假

比例(%) 得或损失 资损益的金额

北京海虹药通电子商务

有限公司(注 1)

重庆卫虹医药电子商务

有限公司(注 1)

辽宁海虹医药电子商务

有限公司(注 2)

江苏卫虹医药电子商务

有限公司(注 3)

海南海虹医药电子交易

服务有限公司(注 4)

海南海虹医药信息有限

公司(注 5)

北京利泓智盟电子商务

服务有限公司(注 6)

海南千帆实业发展有限

公司(注 7)

金萃科技有限公司(注 8)

注 1:北京海虹药通电子商务有限公司、重庆卫虹医药电子商务有限公司和金萃科技有

限公司股权处置事项详见本财务报表附注十二、(四)3 之说明。

注 2:公司及控股子公司中公网信息技术与服务有限公司分别将所持辽宁海虹电子商务

有限公司(以下简称辽宁海虹公司)80%和 20%的股权以协议价格共计 2 元进行转让,截止

股权处置基准日,辽宁海虹公司账面净资产-404,639.35 元,由于辽宁海虹公司已多年停业

及无其他有价值的资产,故股东以名义货币 1 元分别进行转让。该股权转让为本期处置超额

亏损子公司事项,本期确认投资收益 404,641.35 元。

注 3:公司及控股子公司中公网信息技术与服务有限公司分别将所持江苏卫虹医药电子

商务有限公司(以下简称江苏卫虹公司)80%和 20%的股权以协议价格共计 1 元进行转让,

截止股权处置基准日,江苏卫虹公司账面净资产-8,266,032.46 元,由于江苏卫虹公司资产

整合和业务转形,故股东以名义货币 0.80 元和 0.02 元分别进行转让。该股权转让为本期

处置超额亏损子公司事项,本期确认投资收益 8,266,033.46 元。

注 4:公司将所持海南海虹医药电子交易服务有限公司(以下简称交易服务公司)70%

的股权以协议价格 1 元进行转让,截止股权处置基准日,交易服务公司账面净资产

-2,609,338.38 元,由于交易服务公司已多年停业及无其他存有价值的资产,故股东以名义

货币 1 元进行转让。该股权转让为本期处置超额亏损子公司事项,本期确认投资收益

1,896,428.38 元。

注 5:公司将所持海南海虹医药信息有限公司(以下简称医药信息公司)70%的股权以

协议价格 1 元进行转让,截止股权处置基准日,医药信息公司账面净资产-4,907,103.86 元,

由于医药信息公司已多年停业及无其他存有价值的资产,故股东以名义货币 1 元进行转让。

该股权转让为本期处置超额亏损子公司事项,本期确认投资收益 3,438,610.27 元。

财务报表附注 第 59页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

注 6:控股子公司北京海虹药通电子商务有限公司将所持北京利泓智盟电子商务服务有

限公司(以下简称利泓智盟公司)80%的股权以协议价格 0.80 元进行转让,截止股权处置基

准日,利泓智盟公司账面净资产-3,277,750.19 元,由于利泓智盟公司已多年停业及无其他

存有价值的资产,故股东以名义货币 0.80 元进行转让。该股权转让为本期处置超额亏损子

公司事项,本期确认投资收益 3,035,185.34 元。

注 7:控股子公司海南卫虹医药电子商务有限公司和海南海虹医药电子交易服务有限公

司分别将所持海南千帆实业发展有限公司(以下简称千帆实业公司)60%和 40%的股权以协

议价格分别以 1 元进行转让,截止股权处置基准日,千帆实业公司账面净资产-1,325,703.75

元,由于千帆实业公司已多年停业及无其他存有价值的资产,故股东以名义货币 1 元分别进

行转让。该股权转让为本期处置超额亏损子公司事项,本期确认投资收益 1,325,705.75 元。

注 8:经公司董事会九届四次会议及 2016 年第三次临时股东大会决议通过,公司控股

子公司 SinoPower Management Limited(以下简称“Sino Power”)将所持金萃科技有限公司

(以下简称“金萃科技”)100%股权,以协议价格 2,200 万港币转让给自然人 FAY YEH。该

交易产生投资收益 20,243,287.03 万元,计入 2016 年度损益。

根据中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字【2016】第 5015 号《海虹企业

(控股)股份有限公司拟转让金萃科技有限公司股权所涉及的金萃科技有限公司股东全部权

益评估项目资产评估报告》,以 2016 年 9 月 30 日为资产评估基准日,经资产基础法评估,

金萃科技在评估假设条件下净资产评估值为 1,747.14 万元。本次交易由交易双方按照一般商

业条款制定合同,以资产评估价格 1,747.14 万元为依据,经双方协商后,以上交易以港币

2,200 万元确定金萃科技 100%股权的最终转让价格。

自然人 FAY YEH 已按照股权转让协议的约定,足额支付了转让款 19,060,327.70 元。

2、其他原因的合并范围变动

合并范围变动情况详见本财务报表附注“二 合并财务报表范围”之说明。

(二)2017 年 1-9 月合并范围的变化

合并范围变动情况详见本财务报表附注“二 合并财务报表范围”之说明。

九、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经 业务 持股比例(%)

子公司名称 注册地 取得方式

营地 性质 直接 间接

中公网信息技术与服务有限公司 海口市 海口市 服务业 92.00 8.00 投资设立

海南海虹资产管理有限公司 海口市 海口市 服务业 99.70 投资设立

财务报表附注 第 60页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

主要经 业务 持股比例(%)

子公司名称 注册地 取得方式

营地 性质 直接 间接

海南海虹投资咨询有限公司 海口市 海口市 服务业 99.70 投资设立

域创投资(香港)有限公司 香港 香港 服务业 100.00 投资设立

域创投资有限公司 香港 香港 服务业 100.00 投资设立

北京海川药科医药经济研究所有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 投资设立

海南卫虹医药电子商务有限公司 海口市 海口市 服务业 20.00 80.00 投资设立

云南卫虹医药电子商务有限公司 昆明市 昆明市 服务业 90.00 10.00 投资设立

山东海虹医药电子商务有限公司 济南市 济南市 服务业 90.00 10.00 投资设立

厦门海虹医药电子商务有限公司 厦门市 厦门市 服务业 90.00 10.00 投资设立

贵州卫虹医药电子商务有限公司 贵阳市 贵阳市 服务业 90.00 10.00 投资设立

广西卫虹医药电子商务有限公司 南宁市 南宁市 服务业 90.00 10.00 投资设立

新疆海虹医药电子商务有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 服务业 80.00 20.00 投资设立

湖南海虹医药电子商务有限公司 长沙市 长沙市 服务业 . 100.00 投资设立

浙江海虹药通网络技术有限公司 杭州市 杭州市 服务业 80.00 20.00 投资设立

海南泰虹医药网络开发有限公司 海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立

辽宁华虹网络技术发展有限公司 沈阳市 沈阳市 服务业 70.00 投资设立

广西海虹医药网络技术有限公司 南宁市 南宁市 服务业 100.00 投资设立

重庆市泰虹医药网络发展有限公司 重庆市 重庆市 服务业 100.00 投资设立

湖北海虹网络技术有限公司 武汉市 武汉市 服务业 70.00 投资设立

南京海虹网络工程技术有限公司 南京市 南京市 服务业 70.00 投资设立

吉林省华虹医药网络发展有限公司 长春市 长春市 服务业 70.00 投资设立

山东华虹网络技术有限公司 济南市 济南市 服务业 80.00 投资设立

河南华虹药品网络技术发展有限公司 郑州市 郑州市 服务业 70.00 投资设立

杭州凯格网络技术开发有限公司 杭州市 杭州市 服务业 100.00 投资设立

湖南华虹医药网络发展有限公司 长沙市 长沙市 服务业 100.00 投资设立

新疆华虹医药网络科技发展有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 服务业 70.00 投资设立

河北华虹医药网络技术有限公司 石家庄市 石家庄市 服务业 100.00 投资设立

四川省华虹医药网络技术发展有限公司 成都市 成都市 服务业 70.00 投资设立

甘肃华虹网络技术发展有限公司 兰州市 兰州市 服务业 70.00 投资设立

青海省华虹医药网络发展有限公司 西宁市 西宁市 服务业 70.00 投资设立

海南海川科技投资有限公司 海口市 海口市 服务业 80.00 投资设立

宁夏华虹医药网络有限公司 银川市 银川市 服务业 70.00 投资设立

内蒙古华虹医药网络发展有限公司 呼和浩特市 呼和浩特市 服务业 100.00 投资设立

福建海虹医药电子商务有限公司 福州市 福州市 服务业 80.00 20.00 投资设立

贵州华虹医药网络技术有限公司 贵阳市 贵阳市 服务业 70.00 投资设立

海南海虹医疗器械电子商务有限公司 海口市 海口市 服务业 90.00 10.00 投资设立

财务报表附注 第 61页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

主要经 业务 持股比例(%)

子公司名称 注册地 取得方式

营地 性质 直接 间接

北京药通数据有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 投资设立

浙江海川医药科技有限公司 杭州市 杭州市 服务业 70.00 投资设立

上海卫虹医药电子商务有限公司 上海市 上海市 服务业 80.00 20.00 投资设立

海南海虹商业智能管理软件有限公司 海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立

海南海虹医药电子商务结算服务有限公司 海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立

海南海虹医药资讯有限公司 海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立

海南海虹医疗咨询服务有限公司 海口市 海口市 服务业 70.00 投资设立

北京海协智康科技发展有限公司 北京市 北京市 服务业 90.00 10.00 投资设立

海南万木网络科技有限公司 海口市 海口市 服务业 100.00 投资设立

中公网医疗信息技术有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 投资设立

杭州中公网医疗信息技术有限公司 杭州市 杭州市 服务业 67.00 投资设立

广州中公网医疗信息科技有限公司 广州市 广州市 服务业 67.00 投资设立

益康健康服务有限公司 海口市 海口市 服务业 84.00 投资设立

贵州中公网医疗科技有限公司 贵州市 贵阳市 服务业 67.00 投资设立

云南中公网医疗信息技术有限公司 昆明市 昆明市 服务业 67.00 投资设立

中公网医疗信息技术(苏州)有限公司 苏州市 苏州市 服务业 67.00 投资设立

英属处女 英属处女

Sino Power Management Limited 服务业 100.00 投资设立

岛 岛

海南海虹电能科技有限公司 海口市 海口市 服务业 100.00 投资设立

Searainbow Investment Ltd 开曼群岛 开曼群岛 服务业 100.00 投资设立

域创(北京)融资租赁有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 投资设立

非同一控制

下的企业合

Ehong International Holding Company Limited 香港 香港 网络技术 100.00

并取得的子

公司

非同一控制

下的企业合

北京益虹医通技术服务有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00

并取得的子

公司

中公网医疗信息技术南京有限公司 南京市 南京市 服务业 67.00 投资设立

佛山中公网医疗信息技术有限公司 佛山 佛山 服务业 67.00 投资设立

湖北中公网医疗信息技术有限公司 武汉 武汉 服务业 67.00 投资设立

安徽中公网医疗信息技术有限公司 合肥 合肥 服务业 67.00 投资设立

广西中公网医疗信息技术有限公司 南宁 南宁 服务业 67.00 投资设立

石家庄海康医疗信息技术有限公司 石家庄 石家庄 服务业 67.00 投资设立

郑州中公网信息技术有限公司 郑州 郑州 服务业 67.00 投资设立

吉林中公网医疗信息技术有限公司 长春 长春 服务业 67.00 投资设立

财务报表附注 第 62页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

主要经 业务 持股比例(%)

子公司名称 注册地 取得方式

营地 性质 直接 间接

济南中公网医疗信息技术有限公司 济南市 济南市 服务业 67.00 投资设立

兰州中公网医疗信息技术有限公司 兰州市 兰州市 服务业 67.00 投资设立

青海中公网医疗信息技术有限公司 西宁市 西宁市 服务业 67.00 投资设立

山西益海医疗信息技术有限公司 太原市 太原市 服务业 67.00 投资设立

福州中公网医疗技术有限公司 福州市 福州市 服务业 67.00 投资设立

海口中公网医疗信息技术有限公司 海口市 海口市 服务业 67.00 投资设立

南昌中公网医疗信息技术有限公司 南昌市 南昌市 服务业 67.00 投资设立

海虹智能医疗科技有限公司 海口市 海口市 服务业 59.00 投资设立

(1)子公司的持股比例不同于表决权比例的原因

无子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。

(3)持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

无持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。

(4)对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据

无纳入合并范围的结构化主体。

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1.重要的联营企业

主要经营 业务 持股比例(%)

联营企业名称 注册地 会计处理方法

地 性质 直接 间接

中国通用医药电子商务有

北京市 北京市 服务业 5.45 权益法

限公司

武汉蓝星软件技术有限公司 武汉市 武汉市 服务业 8.00 19.00 权益法

广东海虹药通电子商务有限

广州市 广州市 服务业 45.00 权益法

公司

(1)在联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明

(2)持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据

(3)持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

财务报表附注 第 63页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率

风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本

公司财务业绩的潜在不利影响。

(一) 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。

管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,

管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对

方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本

公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市

场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,

对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确

保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止 2017 年 9 月 30 日,本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 68.23%

(2015 年为 76.74%) 。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)

的账面金额。除附注十三所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本

公司承受信用风险的担保。

(二) 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及

其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同

时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满

足短期和长期的资金需求。

(三) 市场风险

1.汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产

和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币)依然

财务报表附注 第 64页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程

度降低面临的外汇风险。

(1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

(2)截止 2017 年 9 月 30 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民

币的金额列示如下:

期末余额

项目

美元项目 合计

外币金融资产:

货币资金 404,911,218.06 404,911,218.06

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 70,360,707.89 70,360,707.89

其他应收款 70,751,822.46 70,751,822.46

可供出售金融资产

小计 546,023,748.41 546,023,748.41

续:

期初余额

项目

美元项目 合计

外币金融资产:

货币资金 461,133,523.39 461,133,523.39

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 116,110,715.39 116,110,715.39

可供出售金融资产 10,457,488.79 10,457,488.79

小计 587,701,727.57 587,701,727.57

十一、公允价值

(一)以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2017 年 9 月 30 日

的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入

值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:

第 1 层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第 2 层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;

第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或

类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可

观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。

第 3 层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。

(二)期末公允价值计量

财务报表附注 第 65页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

持续的公允价值计量

期末公允价值

项目

第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计

交易性金融资产小计 70,360,707.89 70,360,707.89

债务工具投资

权益工具投资 70,360,707.89 70,360,707.89

指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的

金融资产小计

债务工具投资

权益工具投资

可供出售金融资产小计

债务工具投资

权益工具投资

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

对本公司的 对本公司的

注册资本

母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例

(万元)

(%) (%)

中海恒实业发展有限公司 海口市 服务业 10,000 27.74 27.74

1.本公司的母公司情况的说明

中海恒实业发展有限公司系投资控股公司,法定代表人为康驰。

2.本公司最终控制方是康乔。

(二)本公司的子公司情况详见附注九(一)在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注九(二)在合营安排或联营企业中的权益。

(四)关联方交易

1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2.关联方应收应付款项

(1)本公司应收关联方款项

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

财务报表附注 第 66页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 海南海虹化纤工业有限公司 40,000,000.00 2,000,000.00

(2)本公司应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

其他应付款 中国通用医药电子商务有限公司 225,000.00 225,000.00

3.关联方收购子公司股权事项

(1)公司控股子公司中公网医疗信息技术有限公司(以下简称“中公网医疗”)及中公

网信息技术与服务有限公司(以下简称“中公网信息”)分别持有北京海虹药通电子商务有

限公司(以下简称“北京药通”)95%股权和 5%的股权,经公司董事会九届四次会议及 2016

年第三次临时股东大会决议通过,中公网医疗将所持北京药通 95%股权以协议价格人民币

12,526.70 万元转让给公司控股股东中海恒实业发展有限公司(以下简称“中海恒”);中公

网信息将所持北京药通 4%及 1%股权分别以协议价格人民币 527.44 万元及人民币 131.86 万

元转让给中海恒及康驰。该交易产生投资收益 64,278,092.14 元,计入 2016 年度损益。

根据中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字【2016】第 5018 号《中海恒实

业发展有限公司拟股权收购所涉及的北京海虹药通电子商务有限公司股东全部权益评估项

目资产评估报告》,以 2016 年 10 月 31 日为资产评估基准日,经资产基础法评估,北京药

通在评估假设条件下净资产评估值为 11,987.47 万元。本次交易由交易双方按照一般商业条

款 制 定 合 同 , 以 资 产 评 估 价 格 11,987.47 万 元 为 依 据 , 经 双 方 协 商 后 , 以 上 交 易 以

131,860,000.00 元确定北京药通 100%股权的最终转让价格。中海恒及康驰已按照股权转让协

议的约定,足额支付了转让款 131,860,000.00 元。

(2)公司及控股子公司海南海虹资产管理有限公司(以下简称“海虹资管”) 分别持

有重庆卫虹医药电子商务有限公司(以下简称“重庆卫虹”)90%和 10%的 股权。经公司董

事会九届四次会议及 2016 年第三次临时股东大会决议通过,公司将所持重庆卫虹 90%股权

以协议价格人民币 63.00 万元转让给中海恒;海虹资管将所持重庆卫虹 9%及 1%股权分别以

协议价格人民币 6.3 万元及 0.7 万元转让给中海恒及康驰。该交易产生投资收益 6,702,549.74

元,计入 2016 年度损益。

根据中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字【2016】第 5016 号《中海恒实

业发展有限公司拟股权收购所涉及的重庆卫虹医药电子商务有限公司股东全部权益评估项

目资产评估报告》,以 2016 年 9 月 30 日为资产评估基准日,经资产基础法评估,重庆卫虹

在评估假设条件下净资产评估值为 63.64 万元。本次交易由交易双方按照一般商业条款制定

合同,以资产评估价格 63.64 万元为依据,经双方协商后,以上交易以 70 万元确定重庆卫

财务报表附注 第 67页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

虹 100%股权的最终转让价格。中海恒及康驰已按照股权转让协议的约定,足额支付了转让

款 70 万元。

十三、承诺及事项

1、截止 2017 年 9 月 30 日,本公司资产抵押情况

抵押物 贷款银行 抵押物原值 抵押物净值 抵押借款额

浙江海虹药通网络技术有限公司

杭州市商业银行

的房屋建筑物(杭州市文三路 20 11,079,765.96 8,952,983.76 260,168.45

之江支行

号 1 号楼建工大厦七楼)

2、经公司董事会九届十次会议审议通过《关于全资子公司为母公司融资提供担保的议

案》,公司向宁波银行股份有限公司北京分行借款 1.4 亿元人民币,期限 1 年,年化贷款利

率按一年期基准利率上浮 10%执行。公司之全资子公司域创投资(香港)有限公司质押 1.82

亿港币(约人民币 1.4 亿元)的定期存单为该借款提供担保。

除存在上述承诺事项外,截至 2017 年 9 月 30 日止,本公司无其他应披露未披露的重大

承诺事项。

十四、资产负债表日后事项

截至财务报告日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。

十五、其他重要事项说明

(一) 前期会计差错

1.追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

2.未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

(二) 分部信息

截至 2017 年 9 月 30 日止,本公司无需要说明的分部信息。

(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1、 控股股东中海恒实业发展有限公司股权质押情况说明

截止本报告报出日,公司股东中海恒实业发展有限公司除通过普通证券账户持有

229,365,593 股外,还通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 19,980,000

财务报表附注 第 68页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

股,实际合计持有 249,345,593 股,持股比例 27.74%,质押股份数量 193,978,960 股。

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度 说明

非流动资产处置损益 -99,097.17 108,871,120.08

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家

76,047.80 13,861.20

统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,958,562.48

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交

易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,

-13,274,681.76 1,437,100.46

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 98,224.97 5,297,847.46

其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,057,964.79 4,308,744.72

所得税影响额 -7,696.46 -115,678.55

少数股东权益影响额(税后) -3,568.29 41,823.12

合计 -11,130,276.62 126,961,091.83

对非经常性损益项目的其他说明:

项 目 涉及金额 原因

持有交易性金额资产股息收入 1,296,519.18 2,221,340.05

财务报表附注 第 69页

海虹企业(控股)股份有限公司

2017 年 1-9 月及 2016 年度

备考合并财务报表附注

项 目 涉及金额 原因

其他投资收益 761,445.61 2,087,404.67

合计 2,057,964.79 4,308,744.72

(二)净资产收益率及每股收益

2017 年 1-9 月

报告期利润 加权平均 每股收益

净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -8.86 -0.1521 -0.1521

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-8.13 -0.1397 -0.1397

股东的净利润

续:

2016 年度

报告期利润 加权平均 每股收益

净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.02 0.0003 0.0003

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-7.94 -0.1409 -0.1409

股东的净利润

海虹企业(控股)股份有限公司

(公章)

二〇一七年十一月九日

财务报表附注 第 70页

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