潍柴动力股份有限公司关于山东重工集团财务有限公司
2017 年上半年风险评估报告
根据深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第 2 号——交易
和关联交易》的要求，潍柴动力股份有限公司（以下简称“潍柴动力”）
通过查验山东重工集团财务有限公司（以下简称“重工财务公司”）
《金融许可证》、《营业执照》及重工财务公司相关情况等资料，并审
阅了重工财务公司的月度财务报表，对重工财务公司的经营资质、业
务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、重工财务公司基本情况
重工财务公司是经中国银行业监督管理委员会银监复[2012]269
号文件批准成立的非银行金融机构。2012 年 6 月 11 日取得《企业法
人营业执照》（注册号：91370000597828707N），并于同日领取了《金
融许可证》（机构编码：L0151H237010001）。
重工财务公司注册资本为人民币 100,000.00 万元，股东有山东
重工集团有限公司（以下简称“山东重工”）、潍柴动力、潍柴重机股
份有限公司（以下简称“潍柴重机”）、山推工程机械股份有限公司（以
下简称“山推股份”），具体股东持股比例如下：山东重工持股比例为
40%；潍柴动力持股比例为 20%；潍柴重机持股比例为 20%；山推股份
持股比例为 20%。
法定代表人：申传东
注册及营业地:山东省济南市燕子山西路 40-1 号
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经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险
代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对
成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及
相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理
贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；有价证
券投资（股票二级市场投资除外）；成员单位产品的消费信贷、买方
信贷及融资租赁。
二、重工财务公司内部控制制度的基本情况
（一）控制环境
重工财务公司已按照《山东重工集团财务有限公司章程》中的规
定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事、高
级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。重工财务公司法人治
理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明确、报告
关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。重
工财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则
设置了公司组织结构。决策系统包括股东会、董事会。执行系统包括
高级管理层及其下属信贷审查委员会和各业务职能部门。监督反馈系
统包括监事会和直接向董事会负责的风险管理委员会及风险合规部。
重工财务公司组织架构设计情况如下:
董事会:负责制定重工财务公司的总体经营战略和重大政策，保
证重工财务公司建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整
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体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保重工财
务公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层采取必要措
施识别、计量、监测并控制风险。
监事会:负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责
监督董事会及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制职责；负责
要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害重工财务公司利益的行
为并监督执行。
总经理:负责执行董事会决策；负责制定重工财务公司的具体规
章；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立
和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。
风险管理委员会：风险管理委员会是董事会下设立的专门工作机
构，在董事会授权的范围内独立行使职权，并直接向董事会负责。主
要负责对重工财务公司风险管理、内部控制状况进行研究并提出建
议。通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范
和事中控制，对重工财务公司跨部门的重大风险管理与内部控制事项
进行协调和处理，审议重工财务公司风险管理的总政策、程序。
信贷审查委员会:对总经理负责，对信贷业务的有关工作制度和
工作程序进行审批决策；对公司业务部申报的信贷业务和其他业务进
行审批决策；对信贷资产分类工作结果进行最终审批；对不良资产的
责任认定工作进行审批决策；对不良资产的管理和处置进行决策。信
贷审查委员会由公司总经理、副总经理、财务统计部负责人、投资运
营部负责人、资金管理部负责人、风险合规部负责人组成，日常办事
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机构在风险合规部。
业务部门:重工财务公司的公司业务部、资金结算部、资金管理
部、投资运营部、财务统计部、信息技术部等业务部门包含了重工财
务公司大部分的资产和业务，在日常工作中直接面对各类风险，是重
工财务公司风险管理的前线。各业务部门承担以下风险管理职责:
1．充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照既定的
流程操作，各项内控措施得到有效的落实和执行。
2．将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、及时
上报风险管理部门所要求的日常风险监测报表。
3．对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风险合规部
门提出操作流程和内控措施改进建议。
4．及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。
风险合规部: 主要职责是制定重工财务公司风险管理政策、制度，监
督并提示重工财务公司各项业务活动的风险，组织与实施对各类风险
的预警、监测、分析与内控制度执行情况检查，撰写风险评估报告；
组织研究和审核公司各项规章制度、操作流程，审核客户信用等级评
价办法、标准；组织实施资产风险分类认定工作和真实性检查；统一
归口管理各类监管报表，负责各类相关报表的编制、报送。
（二）风险的识别与评估
重工财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理
办法和操作规程。风险合规部和审计部负责对重工财务公司的业务活
动进行监督和稽核。重工财务公司根据各项业务的不同特点制定各自
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不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施等，各部门责任分离、
相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1．结算业务控制情况
重工财务公司根据国家有关部门及中国人民银行规定的各项规
章制度，制定了《定期存款管理办法》、《结算业务管理办法》、《电子
商业汇票业务管理办法》、《结算账户管理办法》、《表外业务核算办
法》、《空白重要凭证管理办法》、《应收应付利息核算操作规程》、《电
子商业承兑汇票到期处理操作规程》等业务管理办法、业务操作流程，
做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准，有效控制业务风
险，具体如下所示：
（1）在资金计划管理方面，重工财务公司业务经营严格遵循《企
业集团财务公司管理办法》对资产负债管理要求，通过制定和实施资
金计划管理、同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效
益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，重工财务公司严格遵循平等、
自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事
人的合法权益。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在重工
财务公司开设结算账户，通过专网传输路径实现资金结算，严格保障
结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。重工财务公司严格
执行货币资金内部控制规范，支票、预留银行财务专用章和预留银行
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名章由不同人员分管，并禁止将财务专用章带出单位使用。
2．信贷业务
（1）内控制度建设评价
重工财务公司已建立了审贷分离、分级审批的贷款管理制度。制
定了各类信贷业务管理办法包括《信贷业务操作规程》、《信用评级管
理办法》、《综合授信管理办法》、《贷后管理办法》、《商业汇票贴现管
理办法》、《流动资金贷款管理办法》、《同业授信业务管理办法》、《国
内保理业务管理办法》、《国内订单融资管理办法》《委托贷款管理办
法》、《信贷资产风险分类管理办法》、《结汇售汇业务操作规程》、《保
险代理业务操作规程》等，并制定了相应的操作流程。
（2）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
重工财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程
序和审批权限，严格按照程序和权限审查，审批贷款。公司建立和健
全了信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设置做到分工合
理，职责明确。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误
和评估失准的责任，贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失
误的责任，贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清
收不力的责任。重工财务公司设立信贷审查委员会，作为信贷业务的
最高决策机构。重工财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由信
贷审查委员会决定。信贷业务部门审核通过的授信及贷款申请，风险
合规部出具风险意见后，报送信贷审查委员会审批。审议表决遵循集
体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见记录存档。
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重工财务公司总经理有一票否决权，但无一票赞成权。总经理对信贷
审查委员会决议拥有复议权。
3．投资业务
重工财务公司尚未取得委托投资的业务资格。
4．内部稽核
重工财务公司实行内部审计稽核制度，设立审计部，向董事长负
责。建立内部稽核管理办法和操作规程，对重工财务公司的经济活动
全程进行内部稽核和监督。针对重工财务公司的内部控制执行情况、
业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监
督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种
风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
5．信息系统
重工财务公司信息系统主要是为成员单位提供资金结算服务和
会计核算等。重工财务公司制订了《信息系统连续性及突发事件管理
办法及应急预案》、《计算机中心机房管理办法》、《数字证书管理办
法》、《数据备份管理制度》、《电子票据系统连续性及突发事件应急管
理办法》、《信息系统日常运维管理办法》、《网络、办公电子设备管理
办法》、等多项管理制度，满足公司业务核算和规范自身业务发展的
需要。
（四）内部控制总体评价
重工财务公司的内部控制制度是完善的。在资金管理方面重工财
务公司可以较好的控制资金风险；在信贷业务方面重工财务公司建立
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了相应的信贷业务风险控制程序，以保证整体风险控制在合理的范围
内。
三、重工财务公司经营管理及风险管理情况
（一）自成立以来，重工财务公司一直坚持稳健经营的原则，严
格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理
法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融
法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
（二）重工财务公司未从事任何离岸、资金跨境的金融业务，也
未开展实业投资、贸易等非金融业务。 重工财务公司目前还未开设
分公司。
（三）根据《企业集团财务公司管理办法》与《潍柴动力股份有
限公司与山东重工集团财务有限公司发生存款业务风险处置预案》规
定，截止 2017 年 6 月末，重工财务公司的各项监管指标如下：
1．2017 年 6 月末的资本充足率为 14.45%，未低于银监会规定的
10%标准；重工财务公司的自有固定资产与资本总额的比例为 1.83%，
不高于银监会规定的 20%标准；重工财务公司拆入资金与资本总额的
比例为 0%，不高于银监会规定的 100%标准；重工财务公司担保比例
为 68.29%，不高于银监局规定的 100%标准。
2．2017 年 6 月末，重工财务公司拆出资金余额为 3 亿元，投资
金额为 2 亿元，投资比例为 12.78%。
（四）重工财务公司自成立至今未发生挤提存款、到期债务不能
支付、大额贷款逾期或担保垫款、电脑系统严重故障、被抢劫或诈骗、
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董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项。
（五）未发现重工财务公司发生可能影响其正常经营的重大机构
变动、股权交易或者经营风险等事项。
（六）2017 年 6 月末重工财务公司对山东重工、潍柴动力和山
推股份的贷款余额情况如下:
单位：人民币 万元
单位 出资额 2017 年 6 月末贷款余额
山东重工 40,000.00 49,000.00
潍柴动力 20,000.00 32,080.78
山推股份 20,000.00 150,000.00
潍柴重机 20,000.00 5,000.00
2017 年 6 月末，重工财务公司对其股东山东重工集团、山推股
份、潍柴动力贷款余额超过该股东对重工财务公司的出资额。对此情
况，重工财务公司已经按照相关规定向山东省银监局备案，并出具说
明，以保证重工财务公司股东的资金安全。
（七）2017 年 6 月末潍柴动力在重工财务公司的存款余额为人
民币 1,164,412.51 万元，重工财务公司吸收存款的余额为人民币
1,577,659.55 万元，潍柴动力的存款余额与重工财务公司吸收存款
余额的比率为 73.81%。
（八）重工财务公司的股东对财务公司的负债未出现逾期 1 年以
上未偿还的情况。
（九）2017 年上半年重工财务公司为了规避风险，未开展金融
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衍生品等业务，至 2017 年 6 月末吸收存款余额已达到人民币
1,577,659.55 万元,较 2016 年末增加 6.63%。潍柴动力在重工财务公
司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付款的
情况。
（ 十 ） 2017 年 6 月 末 重 工 财 务 公 司 资 产 总 额 达 到 人 民 币
1,731,583.08 万元，较 2016 年 12 月份增加 6.57%，发放贷款人民币
707,732.59 万元，实现营业收入人民币 18,557.98 万元，净利润达
人民币 9,907.82 万元，经营状况良好，且重工财务公司未因违法违
规受到中国银监会等监管部门的行政处罚。
（十一）重工财务公司的风险管理体系完备，资金运用科学有效，
内控体系运转流畅，监督机制有效运行。
综上所述，重工财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业
执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，可较好地控制风险，
潍柴动力将督促重工财务公司严格按中国银监会《企业集团财务公司
管理办法》(中国银监会令〔2004〕第 5 号)规定经营。潍柴动力根据
对重工财务公司基本情况、内部控制制度及风险管理情况的了解和评
价，未发现重工财务公司与财务报表相关的资金、信贷、投资、信息
管理等风险控制体系存在重大缺陷；重工财务公司运营正常，资金较
为充裕，内控健全，资产质量良好，资本充足率较高，拨备充足，与
其开展存款金融服务业务的风险可控。
潍柴动力股份有限公司
二〇一七年八月三十日
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