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广发证券：2017年半年度财务报告

来源：深交所
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 2017-08-26 00:00:00
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广发证券股份有限公司

（A 股股票代码：000776 H 股股票代码：1776）

二○一七年半年度财务报告

（2017 年 06 月 30 日止，未经审计）

二○一七年八月

财务报表（未经审计）

2017 年 06 月 30 日止

内容 页码

合并及母公司资产负债表 1&2

合并及母公司利润表 3

合并及母公司现金流量表 4

合并及母公司股东权益变动表 5&6

财务报表附注 7- 121

广发证券股份有限公司

合并及母公司资产负债表（未经审计）

2017 年 06 月 30 日

单位：人民币元

附注 合并 母公司

资产 七 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额

货币资金 1 70,335,694,353.65 80,448,432,300.74 56,478,383,365.34 65,878,171,383.57

其中：客户存款 1 60,800,049,968.12 67,251,310,435.85 52,270,062,920.11 57,988,054,395.92

结算备付金 2 18,616,183,040.94 21,742,626,195.25 16,616,127,192.71 19,569,194,635.66

其中：客户备付金 2 13,499,206,586.07 17,871,298,436.09 11,754,489,420.71 15,956,355,191.37

融出资金 3 54,297,584,442.69 59,001,294,969.66 51,629,561,905.54 55,938,022,754.09

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 4 76,810,290,877.17 61,766,808,847.96 55,172,908,630.69 42,069,244,383.32

衍生金融资产 5 515,443,697.60 692,456,240.37 419,737,890.48 688,867,021.21

买入返售金融资产 6 25,313,027,709.10 21,961,202,342.55 25,099,168,593.10 21,134,085,280.70

应收款项 7 2,755,861,083.59 2,218,161,383.85 669,034,573.07 190,320,192.82

应收利息 8 2,914,161,750.11 2,511,656,611.53 2,318,980,685.00 1,978,145,690.87

存出保证金 9 6,554,418,550.45 5,132,685,472.06 2,423,752,026.70 974,208,747.73

可供出售金融资产 10 88,211,260,145.22 92,080,655,671.95 72,035,957,474.16 76,238,567,147.68

长期股权投资 11 3,969,111,314.53 3,735,931,713.08 17,087,314,776.21 17,014,087,317.60

投资性房地产 12 22,670,291.80 23,538,419.44 22,670,291.80 23,538,419.44

固定资产 13 861,496,015.83 916,392,554.31 616,358,946.38 661,810,705.84

在建工程 14 891,918,480.10 726,998,852.66 891,918,480.10 726,998,852.66

无形资产 15 545,172,955.67 575,991,066.32 502,891,400.24 530,411,365.50

商誉 16 2,252,216.33 2,321,243.82 - -

递延所得税资产 17 665,015,753.00 783,339,195.49 536,962,407.99 634,474,530.43

其他资产 18 5,046,832,099.01 5,480,860,335.79 2,402,294,898.64 2,143,120,604.02

资产总计 358,328,394,776.79 359,801,353,416.83 304,924,023,538.15 306,393,269,033.14

1

广发证券股份有限公司

合并及母公司资产负债表(续) （未经审计）

2017 年 06 月 30 日

单位：人民币元

附注 合并 母公司

负债 七 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额

短期借款 21 5,606,703,948.83 4,863,873,848.17 - -

应付短期融资款 22 21,042,836,000.00 16,329,741,000.00 21,042,836,000.00 16,329,741,000.00

拆入资金 23 10,952,921,361.15 10,606,394,791.74 9,600,000,000.00 9,400,000,000.00

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债 24 1,444,655,905.68 5,506,095,387.34 - 4,022,587,200.00

衍生金融负债 5 539,966,587.77 692,012,018.00 438,604,512.23 691,750,399.34

卖出回购金融资产款 25 78,372,005,694.05 50,549,266,202.80 75,302,834,004.62 47,608,555,532.80

代理买卖证券款 26 76,557,883,833.09 85,726,525,276.71 62,296,016,621.51 70,194,416,040.45

代理承销证券款 48,100,000.00 - 48,100,000.00 -

应付职工薪酬 27 5,755,005,326.22 7,142,049,184.07 4,821,840,399.40 5,882,020,080.44

应交税费 28 1,159,960,999.58 1,001,301,981.99 855,455,257.18 673,493,110.92

应付款项 29 12,151,608,167.91 15,787,438,872.97 1,745,441,933.85 3,399,734,090.75

应付利息 30 1,212,300,440.08 2,039,195,571.23 1,204,811,208.53 2,029,286,434.18

预计负债 31 33,360,000.00 33,360,000.00 33,360,000.00 33,360,000.00

长期借款 32 3,267,626,493.90 2,729,250,000.00 - -

应付债券 33 52,002,620,520.98 73,524,596,519.73 52,002,620,520.98 73,524,596,519.73

递延所得税负债 17 264,631,468.74 131,279,760.50 - -

其他负债 34 4,039,143,302.46 1,785,637,051.37 2,996,942,379.53 924,863,758.49

负债合计 274,451,330,050.44 278,448,017,466.62 232,388,862,837.83 234,714,404,167.10

股东权益

股本 35 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00

资本公积 36 31,864,096,343.89 31,864,053,298.29 31,679,183,938.08 31,679,140,892.48

其他综合收益 37 2,459,530,559.86 1,849,327,868.70 1,225,242,233.19 559,398,754.59

盈余公积 38 4,754,038,095.07 4,754,038,095.07 4,738,707,725.12 4,738,707,725.12

一般风险准备 39 10,488,682,070.97 10,453,777,447.86 9,724,119,375.32 9,723,994,644.82

未分配利润 40 23,587,066,535.05 21,987,925,118.64 17,546,819,764.61 17,356,535,185.03

归属于母公司股东权益合计 80,774,501,268.84 78,530,209,492.56

少数股东权益 3,102,563,457.51 2,823,126,457.65

股东权益合计 83,877,064,726.35 81,353,335,950.21 72,535,160,700.32 71,678,864,866.04

负债和股东权益总计 358,328,394,776.79 359,801,353,416.83 304,924,023,538.15 306,393,269,033.14

附注为财务报表的组成部分

第 1 页至第 121 页的财务报表由下列负责人签署：

孙树明

_________________ 孙晓燕

_________________ 王莹

_________________

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

2

广发证券股份有限公司

合并及母公司利润表（未经审计）

2017 年 06 月 30 日止

单位：人民币元

附

合并 母 公司

项目 注

七 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 10,050,477,507.69 10,130,059,057.72 6,666,782,187.72 7,106,673,008.90

手续费及佣金净收入 41 5,237,718,961.60 6,363,726,734.23 3,186,412,955.52 4,075,126,600.58

其中:经纪业务手续费净收入 2,023,502,043.33 2,850,560,276.93 1,828,988,332.56 2,667,400,863.65

投资银行业务手续费净收入 1,327,162,561.65 1,407,671,483.79 1,309,458,871.10 1,326,777,975.20

资产管理及基金管理业务手续费净收入 1,810,795,754.01 2,016,816,047.51 - -

利息净收入 42 385,556,452.73 163,376,675.66 458,024,896.41 230,336,097.35

投资收益 43 4,627,774,209.52 3,472,072,542.49 3,324,658,097.57 2,643,519,589.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 43 201,889,517.14 201,973,142.70 161,142,150.80 193,595,068.44

公允价值变动收益 44 (235,648,363.53) 112,321,052.90 (311,484,176.77) 170,621,198.58

汇兑收益(损失) 16,723,705.15 (23,559,596.72) 1,628,991.67 (21,793,341.71)

其他业务收入 45 18,352,542.22 42,121,649.16 7,541,423.32 8,862,864.29

二、营业支出 4,548,762,437.10 4,844,238,180.21 3,074,783,207.50 3,459,816,836.34

税金及附加 46 62,627,637.20 396,213,075.52 49,665,898.97 302,790,995.31

业务及管理费 47 4,447,807,405.62 4,438,648,676.52 3,023,285,491.50 3,147,090,216.90

资产减值损失 48 37,459,266.64 8,508,300.53 963,689.39 9,067,496.49

其他业务成本 868,127.64 868,127.64 868,127.64 868,127.64

三、营业利润 5,501,715,070.59 5,285,820,877.51 3,591,998,980.22 3,646,856,172.56

加：营业外收入 49 305,367,987.73 53,660,607.05 36,919,133.28 23,494,631.53

减：营业外支出 50 9,558,152.48 34,512,422.55 6,949,086.89 31,988,898.64

四、利润总额 5,797,524,905.84 5,304,969,062.01 3,621,969,026.61 3,638,361,905.45

减：所得税费用 51 1,301,004,361.01 1,102,136,692.21 764,179,034.13 689,267,203.41

五、净利润 4,496,520,544.83 4,202,832,369.80 2,857,789,992.48 2,949,094,702.04

归属于母公司股东的净利润 4,301,426,721.92 4,030,494,238.69

少数股东损益 195,093,822.91 172,338,131.11

六、每股收益：

（一）基本每股收益 53 0.56 0.53

（二）稀释每股收益 53 0.56 0.53

七、其他综合收益的税后净额 52 768,312,124.11 (1,950,056,352.71) 665,843,478.60 (1,429,287,716.61)

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 610,202,691.16 (1,853,867,254.83)

（一）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中所享有的份额 12,443,098.42 (48,453,353.86) 14,085,307.81 (57,402,847.64)

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 757,776,412.82 (1,911,150,987.71) 651,758,170.79 (1,371,884,868.97)

3.外币财务报表折算差额 (160,016,820.08) 105,737,086.74

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 158,109,432.95 (96,189,097.88)

八、综合收益总额 5,264,832,668.94 2,252,776,017.09 3,523,633,471.08 1,519,806,985.43

归属于母公司股东的综合收益总额 4,911,629,413.08 2,176,626,983.86

归属于少数股东的综合收益总额 353,203,255.86 76,149,033.23

附注为财务报表的组成部分

3

广发证券股份有限公司

合并及母公司现金流量表（未经审计）

2017 年 06 月 30 日止

单位：人民币元

合并 母公司

项目 附注七 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

一、 经营活动产生的现金流量：

融出资金净减少额 4,737,394,312.73 17,926,764,569.03 4,342,144,634.31 17,640,341,452.72

处置交易性金融资产净增加额 - 5,065,630,426.06 - 8,177,535,499.96

收取利息、手续费及佣金的现金 9,733,628,766.64 11,489,941,148.13 7,212,712,068.10 8,722,781,574.98

拆入资金净增加额 346,526,569.41 3,981,580,715.95 200,000,000.00 3,250,000,000.00

代理承销证券收到的现金净额 48,100,000.00 - 48,100,000.00 -

回购业务资金净增加额 24,438,458,945.88 - 23,694,226,666.49 -

收到其他与经营活动有关的现金 54(1) 617,429,974.44 4,037,474,046.38 44,653,531.63 822,164,324.03

经营活动现金流入小计 39,921,538,569.10 42,501,390,905.55 35,541,836,900.53 38,612,822,851.69

购置交易性金融资产净减少额 17,915,272,126.61 - 16,497,841,218.57 -

支付利息、手续费及佣金的现金 1,582,480,473.27 1,719,795,996.25 1,458,118,990.75 1,624,967,056.13

代理买卖证券支出的现金净额 9,072,949,038.86 18,910,844,320.64 7,866,347,827.62 16,968,121,666.96

代理承销证券支出的现金净额 - 350,000,000.00 - 350,000,000.00

回购业务资金净减少额 - 12,287,625,235.29 - 13,561,907,768.86

支付给职工及为职工支付的现金 4,355,756,428.87 5,130,156,123.17 3,185,069,205.88 3,918,505,278.67

支付的各项税费 2,228,711,520.72 2,442,966,129.10 1,544,540,658.45 1,730,424,395.98

支付其他与经营活动有关的现金 54(2) 6,575,276,015.26 4,174,232,993.06 3,717,442,400.10 4,151,732,601.70

经营活动现金流出小计 41,730,445,603.59 45,015,620,797.51 34,269,360,301.37 42,305,658,768.30

经营活动产生的现金流量净额 55(1) (1,808,907,034.49) (2,514,229,891.96) 1,272,476,599.16 (3,692,835,916.61)

二、 投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,758,814,836.96 104,177,624.07 -

-

处置可供出售金融资产净增加额 5,590,646,674.77 7,114,246,814.54 5,071,008,348.90 10,003,250,202.48

取得投资收益收到的现金 1,663,176,287.52 1,787,688,484.44 1,397,596,770.18 1,688,600,814.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

1,153,575.18 851,733.49 1,103,174.17 726,253.49

收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 54(3) 3,353,308.23 61,429,468.71 - -

投资活动现金流入小计 9,017,144,682.66 9,068,394,125.25 6,469,708,293.25 11,692,577,270.02

投资支付的现金 1,483,705,000.00 2,173,996,324.26 - 650,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

149,950,289.80 90,732,558.48 125,190,768.98 70,634,079.06

支付的现金

支付其他与投资活动有关的现金 54(4) - 29,560,842.99 - -

投资活动现金流出小计 1,633,655,289.80 2,294,289,725.73 125,190,768.98 720,634,079.06

投资活动产生的现金流量净额 7,383,489,392.86 6,774,104,399.52 6,344,517,524.27 10,971,943,190.96

三、 筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - 245,881,168.75 - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 245,881,168.75 - -

取得借款收到的现金 1,557,830,100.66 1,870,597,779.20 - -

发行债券收到的现金 17,495,000,000.00 32,300,000,000.00 17,495,000,000.00 32,300,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 54(5) 9,519,622,402.22 7,296,205,723.73 9,324,476,045.60 7,266,361,522.80

筹资活动现金流入小计 28,572,452,502.88 41,712,684,671.68 26,819,476,045.60 39,566,361,522.80

偿还债务支付的现金 36,576,623,506.10 45,500,000,000.00 36,300,000,000.00 45,500,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,413,845,393.93 4,544,119,473.65 3,267,835,551.47 4,450,032,250.99

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 32,352,000.00 70,621,416.46 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 54(6) 7,221,159,668.68 23,915,317,020.47 7,211,628,000.00 24,095,121,674.35

筹资活动现金流出小计 47,211,628,568.71 73,959,436,494.12 46,779,463,551.47 74,045,153,925.34

筹资活动产生的现金流量净额 (18,639,176,065.83) (32,246,751,822.44) (19,959,987,505.87) (34,478,792,402.54)

四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (165,146,323.53) 93,935,787.78 1,628,991.67 (21,793,341.71)

五、 现金及现金等价物净增加(减少)额 (13,229,740,030.99) (27,892,941,527.10) (12,341,364,390.77) (27,221,478,469.90)

加：期初现金及现金等价物余额 55(2) 102,040,110,495.99 137,472,513,794.69 85,299,418,019.23 122,521,382,462.66

六、 期末现金及现金等价物余额 55(2) 88,810,370,465.00 109,579,572,267.59 72,958,053,628.46 95,299,903,992.76

附注为财务报表的组成部分

4

广发证券股份有限公司

合并股东权益变动表（未经审计）

2017 年 06 月 30 日止

单位：人民币元

合并

归属于母公司股东权益

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

一、 2016 年 12 月 31 日余额 7,621,087,664.00

______________ 31,864,053,298.29

_______________ 1,849,327,868.70

______________ 4,754,038,095.07

______________ 10,453,777,447.86

_______________ 21,987,925,118.64

_______________ 2,823,126,457.65

______________ 81,353,335,950.21

_______________

二、 本期增减变动金额 - 43,045.60 610,202,691.16 - 34,904,623.11 1,599,141,416.41 279,436,999.86 2,523,728,776.14

(一) 综合收益总额 - - 610,202,691.16 - - 4,301,426,721.92 353,203,255.86 5,264,832,668.94

(二) 股东投入和减少资本 - 43,045.60 - - - - (9,408,000.00) (9,364,954.40)

1、股东投入资本 - - - - - - - -

2、其他 - 43,045.60 - - - - (9,408,000.00) (9,364,954.40)

(三) 利润分配 - - - - 34,904,623.11 (2,702,285,305.51) (64,358,256.00) (2,731,738,938.40)

1、提取盈余公积 - - - - - - - -

2、提取交易风险准备金 - - - - - - - -

3、提取其他风险准备金 - - - - 34,904,623.11 (34,904,623.11) - -

4、对股东的分配 -

______________ -

_______________ -

______________ -

______________ -

_______________ (2,667,380,682.40)

_______________ (64,358,256.00)

______________ (2,731,738,938.40)

_______________

三、 2017 年 06 月 30 日余额 7,621,087,664.00

______________ 31,864,096,343.89

_______________ 2,459,530,559.86

______________ 4,754,038,095.07

______________ 10,488,682,070.97

_______________ 23,587,066,535.05

_______________ 3,102,563,457.51

______________ 83,877,064,726.35

_______________

一、 2015 年 12 月 31 日余额 7,621,087,664.00

______________ 31,864,031,775.49

_______________ 2,771,649,998.07

______________ 4,136,216,158.85

______________ 8,893,007,457.16

_______________ 22,233,280,547.83

_______________ 2,301,555,160.52

______________ 79,820,828,761.92

_______________

二、 本期增减变动金额 - 21,522.80 (1,853,867,254.83) - 42,963,388.01 (2,109,339,280.52) 239,402,529.52 (3,680,819,095.02)

(一) 综合收益总额 - - (1,853,867,254.83) - - 4,030,494,238.69 76,149,033.23 2,252,776,017.09

(二) 股东投入和减少资本 - 21,522.80 - - - - 245,881,168.75 245,902,691.55

1、股东投入资本 - - - - - - 245,881,168.75 245,881,168.75

2、其他 - 21,522.80 - - - - - 21,522.80

(三) 利润分配 - - - - 42,963,388.01 (6,139,833,519.21) (82,627,672.46) (6,179,497,803.66)

1、提取盈余公积 - - - - - - - -

2、提取交易风险准备金 - - - - - - - -

3、提取其他风险准备金 - - - - 42,963,388.01 (42,963,388.01) - -

4、对股东的分配 -

______________ -

_______________ -

______________ -

______________ -

_______________ (6,096,870,131.20)

_______________ (82,627,672.46)

______________ (6,179,497,803.66)

_______________

三、 2016 年 06 月 30 日余额 7,621,087,664.00

______________ 31,864,053,298.29

_______________ 917,782,743.24

______________ 4,136,216,158.85

______________ 8,935,970,845.17

_______________ 20,123,941,267.31

_______________ 2,540,957,690.04

______________ 76,140,009,666.90

_______________

5

广发证券股份有限公司

母公司股东权益变动表（未经审计）

2017 年 06 月 30 日止

单位：人民币元

母公司

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

一、 2016 年 12 月 31 日余额 7,621,087,664.00

________________ 31,679,140,892.48

_______________ 559,398,754.59

_______________ 4,738,707,725.12

________________ 9,723,994,644.82

________________ 17,356,535,185.03

________________ 71,678,864,866.04

________________

二、 本期增减变动金额 - 43,045.60 665,843,478.60 - 124,730.50 190,284,579.58 856,295,834.28

(一) 综合收益总额 - - 665,843,478.60 - - 2,857,789,992.48 3,523,633,471.08

(二) 股东投入和减少资本 - 43,045.60 - - - - 43,045.60

1、股东投入资本 - - - - - - -

2、其他 - 43,045.60 - - - - 43,045.60

(三) 利润分配 - - - - 124,730.50 (2,667,505,412.90) (2,667,380,682.40)

1、提取盈余公积 - - - - - - -

2、提取交易风险准备金 - - - - - - -

3、提取其他风险准备金 - - - - 124,730.50 (124,730.50) -

4、对股东的分配 -

________________ -

________________ -

_______________ -

________________ -

________________ (2,667,380,682.40) (2,667,380,682.40)

________________ ________________

三、 2017 年 06 月 30 日余额 7,621,087,664.00

________________ 31,679,183,938.08

________________ 1,225,242,233.19

_______________ 4,738,707,725.12

________________ 9,724,119,375.32

________________ 17,546,819,764.61

________________ 72,535,160,700.32

________________

一、 2015 年 12 月 31 日余额 7,621,087,664.00

________________ 31,679,119,369.68

_______________ 1,299,212,731.95

______________ 4,120,885,788.90

________________ 8,487,997,499.53

______________ 19,129,005,035.58

________________ 72,337,308,089.64

_______________

二、 本期增减变动金额 - 21,522.80 (1,429,287,716.61) - 212,474.29 (3,147,987,903.45) (4,577,041,622.97)

(一) 综合收益总额 - - (1,429,287,716.61) - - 2,949,094,702.04 1,519,806,985.43

(二) 股东投入和减少资本 - 21,522.80 - - - - 21,522.80

1、股东投入资本 - - - - - - -

2、其他 - 21,522.80 - - - - 21,522.80

(三) 利润分配 - - - - 212,474.29 (6,097,082,605.49) (6,096,870,131.20)

1、提取盈余公积 - - - - - - -

2、提取交易风险准备金 - - - - - - -

3、提取其他风险准备金 - - - - 212,474.29 (212,474.29) -

4、对股东的分配 -

________________ -

________________ -

________________ -

________________ -

________________ (6,096,870,131.20) ________________

________________ (6,096,870,131.20)

三、 2016 年 06 月 30 日余额 7,621,087,664.00

________________ 31,679,140,892.48

________________ (130,074,984.66)

________________ 4,120,885,788.90

________________ 8,488,209,973.82

________________ 15,981,017,132.13

________________ 67,760,266,466.67

________________

6

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

一、 公司基本情况

原广发证券股份有限公司(以下简称“原广发证券”)的前身是 1991 年成立的广东发展银行证

券营业部，注册资本为人民币 1,000 万元。经中国人民银行银复[1993]432 号文和中国人民

银行广东省分行粤银发[1994]28 号文批准，广东广发证券公司作为广东发展银行下属独资

的专业证券公司正式成立，注册资本为人民币 1.5 亿元。经中国人民银行非银司[1995]93

号文批准，广东广发证券公司注册资本变更为人民币 2 亿元。经中国人民银行银复

[1996]328 号文批准，广东广发证券公司增资扩股，更名为“广发证券有限责任公司”，注册

资本变更为人民币 8 亿元。经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监机构

字[1999]90 号文批复，广发证券有限责任公司与广东发展银行脱钩，注册资本由人民币 8

亿元增至人民币 16 亿元。经中国证监会证监机构字[1999]126 号文核准，广发证券有限责

任公司成为综合类证券公司，经营证券业务许可证号为 Z25644000。经广东省人民政府办

公厅粤办函[2001]267 号文、广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]382 号文及中国证监

会证监机构字[2001]86 号文批准，广发证券有限责任公司于 2001 年 7 月 25 日整体变更为

广发证券股份有限公司，注册资本为人民币 20 亿元。2009 年 1 月 6 日，原广发证券工商

注册地址由广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心 26 楼 2611 室变更为广东省广州

市天河区天河北路 183 号大都会广场 43 楼。

2010 年 2 月 5 日，经中国证监会证监许可[2010]164 号文件核准，延边公路建设股份有限

公司(以下简称“延边公路”)定向回购股份及以新增股份换股吸收合并原广发证券。吸收合

并完成后，原广发证券依法注销，延边公路更名为“广发证券股份有限公司”(以下简称“本

公司”)，并依法承继原广发证券(含分支机构)的各项证券业务资格，注册资本变更为人民

币 2,507,045,732.00 元。2010 年 2 月 12 日，本公司在深圳证券交易所复牌交易，证券简称

由“S 延边路”变更为“广发证券”，证券代码 000776 不变。

2011 年 8 月 16 日，经中国证监会证监许可[2011]843 号文《关于核准广发证券股份有限公

司非公开发行股票的批复》核准，本公司以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发

行了 45,260 万股人民币普通股(A 股)。本次非公开发行股票后，本公司注册资本变更为人

民币 2,959,645,732.00 元。

根据 2011 年度股东大会审议通过的《广发证券 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预

案》，本公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股。本次资本公积共转增股本人民币

2,959,645,732.00 元，转增股本后本公司的注册资本由人民币 2,959,645,732.00 元变更为人

民币 5,919,291,464.00 元。中国证监会以《关于核准广发证券股份有限公司变更注册资本

的批复》(证监许可[2012]1204 号)核准本公司上述注册资本变更事项。

经中国证监会证监许可[2015]347 号文《关于核准广发证券股份有限公司发行境外上市外资

股的批复》核准，本公司于 2015 年 4 月 10 日在香港联合交易所通过公开发售及国际配售

的方式发行了 1,479,822,800 股境外上市外资股(H 股)，后又于 2015 年 4 月 20 日超额配售

发 行 221,973,400 股 境 外 上 市 外 资 股 (H 股 ) ， 本 次 发 行 境 外 上 市 外 资 股 (H 股 ) 合 计

1,701,796,200 股。本次发行境外上市外资股(H 股)后，本公司注册资本变更为人民币

7,621,087,664.00 元。

2017 年 5 月，公司住所由“广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼（4301-

4316 房）”变更为“广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2 号 618 室”。

7

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

一、 公司基本情况(续)

本公司的经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财

务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托

管；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。(依法须经批准的项

目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)

截至 2017 年 06 月 30 日止，本公司设立了 20 家分公司，并拥有证券营业部 264 家，均为

经批准设立的分公司及证券营业部。

截至 2017 年 06 月 30 日止，本公司员工总人数为 11,532 人，其中包括关键高级管理人员

10 人。

本公司的合并及母公司财务报表于 2017 年 8 月 25 日已经本公司董事会批准。

本年度合并及母公司财务报表范围详细情况参见附注六、1 和六、2。本年度合并财务报表

范围变化详细情况参见附注六、3。

二、 财务报表的编制基础

编制基础

本公司及下属子公司(以下简称“本集团”)执行财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014 年颁

布的新的和修订的企业会计准则)及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)和《证券公司年度报告内

容与格式准则》(2013 年修订)披露有关财务信息。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报

表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价

的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担

现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价

物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报

表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的

重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活

跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或

间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

8

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

二、 财务报表的编制基础(续)

持续经营

本集团对自 2017 年 06 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营

能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、 重要会计政策和会计估计

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2017 年

06 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年半年度的合并及母公司经营成果和合并及

母公司现金流量。

2、 会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、 营业周期

本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。

4、 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以

人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。本集团的重大企业合并

均为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合

并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权

益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日

以公允价值计量。

9

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

三、 重要会计政策和会计估计(续)

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)

非同一控制下的企业合并及商誉(续)

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确

认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合

并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金

额计量。

6、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影

响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制相关要素发生了变化，本集团将

进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的

控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经

营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权

益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作

为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在

子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

6、 合并财务报表的编制方法(续)

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按

原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期

限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

8.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇

率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本

化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了

规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项

目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期

损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计

量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计

入当期损益或确认为其他综合收益。

8.2 外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债

表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的

股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项

目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年

末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股

东权益类项目合计数的差额计入其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变

动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及

现金等价物的影响”单独列示。

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8、 外币业务和外币报表折算(续)

8.2 外币财务报表折算(续)

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境

外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母

公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制

权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当

期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币

报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债

在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

9.1 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续

期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收

取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

9.2 金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至

到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日

会计进行确认和终止确认。

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9、 金融工具(续)

9.2 金融资产的分类、确认和计量(续)

9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为

了近期内出售；(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客

观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指

定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报

价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工

具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况：(2)本集团风险管理或投资策略的正式书

面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值

为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工

具。

财务报表合并范围内的风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的、在初始确认时按照

《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定分类为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产的对合营企业和联营企业的长期股权投资，按《企业会计准则第

22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

9.2.2 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。

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9、 金融工具(续)

9.2 金融资产的分类、确认和计量(续)

9.2.3 贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括融出资金、买入返售金融资产、应收账款、应

收利息及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。

9.2.4 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的

金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值

损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。

9.3 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对

其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准

备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资

产的预计未来现金流量有影响，且能够对该影响进行可靠计量的事项。

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9、 金融工具(续)

9.3 金融资产减值(续)

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对

其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少

且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权

益工具投资人可能无法收回投资成本；

(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

- 以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利

率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为

减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融

资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的

摊余成本。

本集团对单项金额重大(人民币 100 万元以上)的金融资产单独进行减值测试；对单项金额

不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资

产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损

失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

- 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失

予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

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9.3 金融资产减值(续)

- 以成本计量的金融资产减值

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面

价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额

确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。

9.4 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风

险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的

对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终

止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额

计入当期损益。

9.5 金融负债的分类、确认及计量

本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义

确认为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。

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9、 金融工具(续)

9.5 金融负债的分类、确认及计量(续)

9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是

为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且

有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生工具除外。

符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致

的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式

书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值

为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合

工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

9.5.2 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债

采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期

损益。

9.6 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债

务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负

债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

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9、 金融工具(续)

9.7 衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具包括股指期货、国债期货、商品期货、利率互换及权益互换。衍生工具于相关合

同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变

动计入当期损益。因股指期货、国债期货、商品期货及部分利率互换合约每日无负债结算

确认的相关金融资产和金融负债，与业务相关的暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负

债表内列示。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工

具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌

入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或金融负债。

9.8 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融

负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负

债表内分别列示，不予相互抵销。

9.9 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发

行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具

的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总

额。

10、 应收款项

10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收

单项金额重大的判断依据或金额标准

款项认定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行

计提方法 减值测试。

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10、 应收款项(续)

10.2 单项金额不重大的应收款项

本集团对单项金额不重大的应收款项，在有确凿证据表明其无法收回或收回的可能性不大

的情况下，按个别认定法计提坏账准备。

11、 长期股权投资

11.1 共同控制、重大影响的判断依据

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，

并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安

排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决

策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影

响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股

权证等潜在表决权因素。

11.2 初始投资成本的确定

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权

投资的初始投资成本。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投

资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为

按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值

加上新增投资成本之和。

11.3 后续计量及损益确认方法

11.3.1 成本法核算的长期股权投资

母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实

施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

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11、 长期股权投资(续)

11.3 后续计量及损益确认方法(续)

11.3.2 权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加

重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权

投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长

期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取

得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调

整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计

政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收

益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务

的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上

确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值

损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后

期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享

额。

11.3.3 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

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12、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性

房地产为已出租的建筑物。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关

的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支

出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一

致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

13、 固定资产

13.1 确认条件

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时

才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可

靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出，在发生时计入当期损益。

13.2 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类

固定资产的使用寿命和年折旧率如下：

类别 使用年限 年折旧率

%

房屋及建筑物 30 - 35 年 2.86 - 3.33

机器设备及家具 5 - 11 年 9.09 - 20.00

通讯设备及电脑设备 5年 20.00

运输设备 4-6年 16.67 - 25.00

固定资产装修 5年 20.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集

团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团预计净残值率为

0%。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

13、 固定资产(续)

13.3 其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生

改变则作为会计估计变更处理。

14、 在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出，使工程达到可使

用状态前的资本化费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定

可使用状态后结转为固定资产。

15、 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、

借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经

开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者

可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资

本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

16、 无形资产

无形资产包括土地使用权、计算机软件、交易席位费等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去

预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值

如下：

类别 摊销方法 使用寿命(年)

土地使用权 直线法 40

计算机软件 直线法 5

交易席位费 不予摊销 不确定

其他 直线法 5

本集团预计净残值率为 0%。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

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17、 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、

使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则

估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论

是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资

产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组

或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到

该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其

他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

19、 买入返售与卖出回购款项

19.1 买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等

资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的

差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

19.2 卖出回购金融资产款

根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确

认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回

购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

20、 融资融券

融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客

户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两

类。

20.1 融资业务

本集团对于融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

20.2 融券业务

本集团对于融出的证券，不终止确认该证券，但确认相应利息收入。

本集团对融出的资金和融出的证券定期进行减值评估。当在客户未按期补足担保品而被强

制平仓时，本集团对于尚需向客户收取的款项，按照应收款项坏账准备的确认标准和计提

方法计提减值准备。

本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

21、 转融通业务

转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集

团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和

转融券业务。

21.1 转融资业务

本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。

21.2 转融券业务

本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，

并确认相应利息费用。

22、 职工薪酬

22.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期

损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，

以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期

间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计

入当期损益或相关资产成本。

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22、 职工薪酬(续)

22.2 离职后福利的会计处理方法

离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

22.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

22.4 其他长期职工福利的会计处理方法

对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进

行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或

净资产。在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期

职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产

生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、 预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履

行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重

大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

24、 收入

24.1 手续费及佣金收入

手续费及佣金收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时，按权责发生制确认收

入。其中：

(1) 代买卖证券业务收入在代买卖证券交易日确认为收入。

(2) 证券承销业务收入于承销服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时按承销协议约

定的金额或比例确认收入。

(3) 资产管理及基金管理业务手续费收入在相关服务提供后，按合同约定方式确认当期收

入或损失。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

24、 收入(续)

24.2 利息收入

利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。

24.3 其他收入

其他收入在服务提供时，按照权责发生制确认收入。

25、 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府

文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产

的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允

价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当

期损益。本集团的政府补助均为与收益相关的政府补助。

25.1 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助主要包括企业地方经济发展贡献奖励等，该等政府补助为与收益相关的

政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在

确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当

期损益。

26、 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

26.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计

算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

26

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26、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)

26.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确

认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团

以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资

产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润

和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差

异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得

税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来

很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只

有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差

异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相

关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余

当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很

可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

26.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递

延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递

延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

27、 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其

他租赁为经营租赁。

27.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始

直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

27.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始

直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

27.3 本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款

的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发

生时计入当期损益。

28、 利润分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的

负债，在资产负债表日后事项附注中单独披露。

29、 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他

关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需

要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设

是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结

果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影

响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键

假设和不确定性主要有：

金融资产的公允价值

本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定

其公允价值。对于法律明令限制本集团在特定期间内处置的可供出售金融资产，其公允价

值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本集团需对诸如自身和

交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会

对金融工具的公允价值产生影响。

可供出售金融资产的减值

如果有客观证据表明划分为可供出售金融资产的权益工具投资公允价值发生严重或非暂时

性下跌，本集团对可供出售权益工具投资计提减值准备。本集团确定可供出售权益工具投

资是否发生严重或非暂时性下跌很大程度上依赖于管理层的判断。

对于一般权益类可供出售金融工具，本集团认为当其出现下列任何一种情况时，即表明该

项投资的公允价值发生了严重或非暂时性下跌，应当对其计提减值准备，确认减值损失：

(1) 单项投资的公允价值低于其持有成本 50%；

(2) 单项投资的公允价值持续低于其持有成本 12 个月以上。

本集团对划分为可供出售金融资产并以成本进行后续计量的股权投资进行定期和不定期的

投后管理，及时跟踪被投资单位经营情况；对识别出的具有减值迹象的投资，管理层对其

未来现金流量作出估计，并按照其未来现金流量现值低于账面价值的差额计提减值准备。

本集团在确定未来现金流量的过程中，会综合考虑被投资单位所处技术、市场、经济或法

律环境等发生的重大变化，被投资单位的经营能力，可能的退出渠道以及与被投资单位的

谈判结果等因素。这需要管理层作出重大判断。

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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)

- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素(续)

可供出售金融资产的减值(续)

2015 年 7 月 6 日，本公司与中国证券金融股份有限公司签订《中国证券期货市场场外衍生

品交易主协议》及《收益互换交易确认书》，按照 2015 年 6 月底净资产 15%出资，用于投

资蓝筹股 ETF。2015 年 9 月 1 日，本公司与中国证券金融股份有限公司再次签订《中国证

券期货市场场外衍生品交易主协议》及《收益互换交易确认书》，本公司按照 2015 年 7 月

底净资产的 20%减去第一次出资金额的差额出资，用于投资蓝筹股等。以上两次出资将由

中国证券金融股份有限公司设立专户进行统一运作，本公司将按投资比例分担投资风险、

分享投资收益。

截止资产负债表日，上述专户投资整体出现亏损并持续一定时间，鉴于该专户投资的投资

目的、投资决策模式和处置的特殊性，本集团在参考证券行业同业经验的基础上，认为当

该投资出现持续 36 个月浮亏或资产负债表日浮亏达到 50%时，即表明该项投资的公允价

值发生了严重或非暂时性下跌，应当对其计提减值准备，确认减值损失。

融出资金减值

本集团定期检查融出资金以评估减值。本集团首先按个别基础检查客户所提供的证券抵押

品价值，当在客户未按期补足担保品而被强制平仓时，本集团对于尚需向客户收取的款

项，按照应收款项坏账准备的确认标准和计提方法计提减值准备。其后本集团对个别测试

未发生减值的融出资金按组合基础评估其是否出现减值。本集团组合基础评估方法考虑了

诸如客户违约概率、违约损失率以及风险暴露金额等因素，并对以上因素设定了合理的假

设以评估本集团融出资金面临的信用风险，并计提相应的减值准备。本集团定期复核融出

资金减值测试方法及假设，以减少预计损失与实际损失之间的差异。

买入返售金融资产减值

本集团定期检查买入返售金融资产以评估减值。本集团首先按个别基础检查客户所提供的

证券抵押品价值，在综合考虑抵押物价值、客户其他还款来源和还款意愿后，对预期损失

部分计提相应的减值准备。其后本集团对个别测试未发生减值的买入返售金融资产按照组

合基础评估其是否出现减值。本集团组合基础评估方法主要考虑了市场波动及相关业务发

生违约的历史数据，并定期复核减值测试的方法和假设，以减少预计损失与实际损失之间

的差异。

所得税以及递延所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定

期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

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2017 年 06 月 30 日止

四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)

- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素(续)

合并范围的确定

评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以

下三项要素：(a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回

报；及(c)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一

项或多项要素发生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

对于本集团管理和投资的结构化主体(如基金及资产管理计划等)，本集团会评估其所持有

结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本

集团对结构化主体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主

体纳入合并财务报表的合并范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额，因本集团

作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本集团将其确认为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债。

五、 税项

1、 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税(注 1) 按销售额乘以适用 6%、11%或 17%

税率扣除当期可抵扣进项税后的余额 3%或 5%

或销售额乘以征收率计算

营业税(注 1) 应税营业收入 5%

城市维护建设税 实际缴纳的营业税额和增值税额 7%

教育费附加 实际缴纳的营业税额和增值税额 3%

企业所得税(注 2) 应纳税所得额 25%

注 1： 根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)的规定，本

公司及境内子公司自 2016 年 5 月 1 日起纳入营业税改征增值税试点范围，适用的增

值税税率为 6%。

注 2： 本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局[2012]57 号文《国家税务总局关于印

发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》的规定，实行就地预

缴、汇总清算的企业所得税缴纳政策。

存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：

本集团设立于香港地区的子公司适用 16.5%的企业所得税税率，设立于英国的子公司适用

20%的企业所得税税率，设立于加拿大的子公司适用 26%的企业所得税税率。

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六、 企业合并及合并财务报表

1、 子公司情况

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

期末 持股 表决权 是否

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 比例 比例 合并报表

人民币 % %

广发期货有限公司 广州 广州 商品期货经纪，金融期货经纪 人民币 130,000.00 万元 118,849.36 万元 100.00 100.00 是

广发商贸有限公司 (注 1) 上海 上海 贸易及贸易代理 人民币 20,000.00 万元 20,000.00 万元 100.00 100.00 是

广发期货(香港)有限公司 (注 1) 香港 香港 期货代理买卖等 港币 55,100.00 万元 45,014.42 万元 100.00 100.00 是

广发乾和投资有限公司 北京 北京 投资管理 人民币 375,000.00 万元 375,000.00 万元 100.00 100.00 是

珠海乾亨投资管理有限公司 (注 2) 广州 珠海 投资管理、项目投资、投资咨询 人民币 85,000.00 万元 85,000.00 万元 100.00 100.00 是

广发合信产业投资管理有限公司 (注 2) 北京 珠海 项目投资、股权投资等 人民币 10,000.00 万元 10,000.00 万元 100.00 100.00 是

珠海乾鑫投资合伙企业(有限合伙) (注 2) 广州 珠海 项目投资 人民币 3,000.00 万元 2,000.00 万元 66.67 66.67 是

珠海乾明投资合伙企业(有限合伙) (注 2) 广州 珠海 项目投资 人民币 2,500.00 万元 2,000.00 万元 80.00 80.00 是

珠海乾贞投资管理有限公司 (注 2) 广州 珠海 投资管理、项目投资、投资咨询 人民币 1,000.00 万元 200.00 万元 100.00 100.00 是

广发合信(山东)产业投资管理有限公司 (注 2) 济南 济南 受托管理股权投资企业，自有资金投资 人民币 1,000.00 万元 1,000.00 万元 100.00 100.00 是

上海广发恒进股权投资基金管理有限公司 (注 2) 上海 上海 股权投资管理、投资咨询 人民币 1,000.00 万元 1,000.00 万元 100.00 100.00 是

GF International Asset Management (UK)

Company Limited (注 3) 英国伦敦 英国伦敦 投资-证券投资 英镑 700.01 万元 6,225.20 万元 100.00 100.00 是

珠海好易投互联网金融服务有限公司 (注 3、注 6) 珠海 珠海 互联网金融 人民币 100.00 万元 - 100.00 100.00 是

深圳瑞元基金管理有限公司 (注 3、注 6) 深圳 深圳 基金管理 人民币 500.00 万元 - 100.00 100.00 是

广发纳正(上海)资产管理有限公司 (注 3、注 6) 上海 上海 资产管理、投资管理、投资咨询 美元 100 万元 - 100.00 100.00 是

广发控股(香港)有限公司 香港 香港 控股等 港币 560,000.00 万元 465,562.70 万元 100.00 100.00 是

广发投资(香港)有限公司 (注 4) 香港 香港 投资控股 港币 500.00 万元 405.35 万元 100.00 100.00 是

广发融资(香港)有限公司 (注 4) 香港 香港 就机构融资提供意见等 港币 13,000.00 万元 11,125.65 万元 100.00 100.00 是

广发资产管理(香港)有限公司 (注 4) 香港 香港 资产管理等 港币 32,500.00 万元 27,193.15 万元 100.00 100.00 是

广发证券(香港)经纪有限公司 (注 4) 香港 香港 证券交易等 港币 280,000.00 万元 230,920.35 万元 100.00 100.00 是

广发财富管理(香港)有限公司 (注 4) 香港 香港 财富管理 港币 300.00 万元 236.85 万元 100.00 100.00 是

广发投资管理(香港)有限公司 (注 4) 香港 香港 咨询服务 港币 380.00 万元 308.07 万元 100.00 100.00 是

广发金控(深圳)投资管理有限公司 (注 4) 深圳 深圳 投资顾问 人民币 1,000.00 万元 1,000.00 万元 100.00 100.00 是

广发证券(加拿大)有限公司 (注 4) 加拿大 加拿大 财富管理 加币 1,640.00 万元 8,511.03 万元 100.00 100.00 是

32

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

六、 企业合并及合并财务报表(续)

1、 子公司情况(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

期末 持股 表决权 是否

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 比例 比例 合并报表

人民币 % %

广发信德资本管理有限公司 (注 4) 香港 英属维京群岛 股权投资 美元 100.00 元 613.90 元 100.00 100.00 是

GF Bright Investment Limited (注 4、注 6) 香港 英属维京群岛 股权投资等 - - 100.00 100.00 是

GF Energy Investment Limited (注 4) 香港 英属维京群岛 股权投资等 美元 1.00 元 6.12 元 91.85 91.85 是

GF Wise Ltd (原 GF Tarena Limited) (注 4) 香港 英属维京群岛 股权投资等 美元 5.00 万元 - 100.00 100.00 是

广发投资(开曼)有限公司 (注 4) 香港 开曼群岛 咨询服务 美元 60.00 万元 378.05 万元 100.00 100.00 是

广发合伙有限公司 (注 4) 香港 开曼群岛 投资交易 美元 1.00 元 6.30 元 51.00 51.00 是

广发中国优势基金(有限合伙) (注 4) 香港 开曼群岛 股权投资 美元 2,000.44 万元 11,448.89 万元 57.12 57.12 是

广发全球资本有限公司 (注 4) 香港 香港 投资交易 港币 160,000.00 万元 138,536.00 元 100.00 100.00 是

SF Project (Cayman) Limited (注 4、注 6) 香港 开曼群岛 投资交易 美元 0.1 元 - 100.00 100.00 是

GF Global Investment Fund I, L.P. (注 4) 香港 开曼群岛 股权投资 美元 180.98 万元 584.64 万元 50.00 50.00 是

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广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

六、 企业合并及合并财务报表(续)

1、 子公司情况(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

期末 持股 表决权 是否

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 比例 比例 合并报表

人民币 % %

广发信德投资管理有限公司 广州 乌鲁木齐 投资管理 人民币 280,000.00 万元 280,000.00 万元 100.00 100.00 是

新疆广发信德稳胜投资管理有限公司 (注 5) 新疆 新疆 股权投资、受托管理股权投资项目等 人民币 2,050.00 万元 2,050.00 万元 100.00 100.00 是

深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司 (注 5) 深圳 深圳 受托管理股权投资基金等 人民币 1,000.00 万元 600.00 万元 60.00 60.00 是

珠海广发信德敖东基金管理有限公司 (注 5) 广州 珠海 受托管理股权投资基金等 人民币 2,000.00 万元 1,200.00 万元 60.00 60.00 是

上海广发永胥股权投资管理有限公司 (注 5) 广州 上海 受托管理股权投资基金等 人民币 500.00 万元 255.00 万元 51.00 51.00 是

珠海广发信德厚源投资企业(有限合伙) (注 5) 广州 珠海 股权投资 人民币 9,056.96 万元 5,902.12 万元 65.17 65.17 是

珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有限合伙) (注 5) 广州 珠海 股权投资 人民币 10,000.00 万元 4,000.00 万元 40.00 (注 7) 是

上海广发信德资产管理有限公司 (注 5、注 6) 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 实业投资、投资管理咨询 美元 5.00 万元 - 100.00 100.00 是

上海广发信德资产管理中心(有限合伙) (注 5、注 6) 上海 上海 实业投资 人民币 1,000.00 万元 - 100.00 100.00 是

广发信德智胜投资管理有限公司 (注 5) 广州 珠海 股权投资、受托管理股权投资 人民币 10,000.00 万元 10,000.00 万元 100.00 100.00 是

广发信德医疗资本管理有限公司 (注 5) 广州 珠海 受托管理股权投资基金等 人民币 5,000.00 万元 1,650.00 万元 55.00 55.00 是

珠海广发信德敖东医药产业投资中心(有限合伙) (注 5) 珠海 珠海 股权投资、债权投资 人民币 47,600.00 万元 28,940.80 万元 60.80 60.80 是

中山广发信德公用环保夹层投资企业(有限合伙) (注 5) 中山 中山 股权投资 人民币 4,300.43 万元 2,585.16 万元 60.11 60.11 是

珠海广发信德今缘股权投资基金(有限合伙) (注 5) 珠海 珠海 股权投资、债权投资 人民币 25,000.00 万元 15,000.00 万元 60.00 60.00 是

珠海横琴金投广发信德厚挚股权投资

合伙企业(有限合伙) (注 5) 珠海 珠海 项目投资 人民币 5,825.00 万元 3,825.00 万元 65.67 65.67 是

广发证券资产管理(广东)有限公司 广州 珠海 证券资产管理 人民币 100,000.00 万元 100,000.00 万元 100.00 100.00 是

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

六、 企业合并及合并财务报表(续)

1、 子公司情况(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

注 1： 广发期货有限公司的下设子公司。

注 2： 广发乾和投资有限公司的下设子公司。

注 3： 广发基金管理有限公司的下设子公司。

注 4： 广发控股(香港)有限公司的下设子公司。

注 5： 广发信德投资管理有限公司(以下简称“广发信德”)的下设子公司。

注 6： 珠海好易投互联网金融服务有限公司、深圳瑞元基金管理有限公司、广发纳正(上海)资产管理有限公司、上海广发信德资产管理有

限公司、上海广发信德资产管理中心(有限合伙)、GF Bright Investment Limited 和 SF Project (Cayman) Limited 截至本年末尚未完成

出资。

注 7： 珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有限合伙)(以下简称"新界泵业基金")为广发信德作为有限合伙人，其子公司广发信德智胜投

资管理有限公司(以下简称“信德智胜”)作为普通合伙人与第三方共同设立的子公司。根据《珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有

限合伙)与广发信德智胜投资管理有限公司之委托管理协议》第五条，经代表出资额三分之二以上合伙人要求更换的，新界泵业基

金有权决定是否与信德智胜提前解约。由于广发信德及信德智胜对新界泵业基金出资的比例合计为 40%，除广发信德及信德智胜

以外的其他合伙人无法达到无条件罢免执行事务合伙人的条件，因此广发信德及信德智胜对新界泵业基金拥有控制权，故将其作为

子公司核算并纳入合并财务报表范围。

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

六、 企业合并及合并财务报表(续)

1、 子公司情况(续)

(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

期末 持股 表决权 是否

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 比例 比例 合并报表

人民币 (%) (%)

GF Financial Markets (UK) Limited (注 1) 英国 英国 大宗商品及期货经纪 英镑 3,000.00 万元 31,720.82 万元 100.00 100.00 是

广发基金管理有限公司 广州市 珠海市 基金募集、基金销售、 人民币 12,688.00 万元 21,396.96 万元 51.13 51.13 是

资产管理等

广发国际资产管理有限公司 (注 2) 香港 香港 资产管理 港币 50,000.00 万元 42,036.30 万元 100.00 100.00 是

瑞元资本管理有限公司 (注 2) 广州市 珠海市 项目投资、投资管理 人民币 7,500.00 万元 3,000.00 万元 40.00 (注 5) 是

及投资咨询

珠海瑞元祥和股权投资 (注 2) 广州市 珠海市 非上市公司投资 人民币 5,400.00 万元 2,260.00 万元 41.85 (注 6) 是

基金合伙企业(有限合伙)

广发融资租赁(广东)有限公司 (注 3) 广州市 广州市 融资租赁业务、租赁业务等 人民币 80,000.00 万元 80,000.00 万元 100.00 100.00 是

深圳市大河信德企业管理有限公司 (注 4) 深圳市 深圳市 财务咨询、财务信息查询、 人民币 45,360.00 万元 45,360.00 万元 100.00 100.00 是

企业管理咨询

注 1： 广发期货有限公司的下设子公司。

注 2： 广发基金管理有限公司的下设子公司。

注 3： 广发乾和投资有限公司的下设子公司。

注 4： 广发信德的下设子公司。

注 5： 根据瑞元资本管理有限公司现有董事会的人员组成，本公司之子公司广发基金管理有限公司对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。

注 6： 根据珠海瑞元祥和股权投资基金合伙企业(有限合伙) (以下简称“瑞元祥和” )合伙协议，本公司之子公司瑞元资本管理有限公司为瑞元祥和唯一的普通合伙人

及执行事务合伙人，决定合伙企业经营活动、投资及管理，因此对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

六、 企业合并及合并财务报表(续)

2、 纳入合并范围的结构化主体

本期末，本公司及子公司作为集合资产管理计划管理人并投资广发金管家睿利债券分

级 1 号集合资产管理计划、广发资管 ALHPA+集合资产管理计划 1 号、广发资管玺智

陆港通智选 2 号集合资产管理计划及广发金管家理财法宝量化对冲集合资产管理计划

1 期并对其实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。

本期末，由于本集团之子公司广发控股(香港)有限公司持有广发中国成长基金、

GTEC Halo Tactical CTA Fund SP、GTEC Neutron Equity Market Neutral Fund SP 及

GTEC Pandion Multi-Strategy Fund SP 的份额，并对其实施控制，因而将上述基金纳入

本公司合并财务报表的合并范围。

本期末，由于本集团之子公司广发基金管理有限公司作为资产管理计划管理人并投资

广发分级特定多客户资产管理计划 1 号、黄金财富机会基金、广发二次方资产管理计

划、GFI China Investment Fund、广发双武精选资产管理计划、瑞元资本璟宸股权投

资专项资产管理计划、瑞元兴悦分级资产管理计划、瑞元主题投资 2 号资产管理计

划、GFIIM RQFII Balanced Fund 以及瑞元资本天洁环境股权投资资产管理计划并对

其实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。

本期末，由于本集团之子公司广发期货有限公司作为资产管理计划管理人并投资广发

期骏 2 期资产管理计划、广发期货期汇 FOF 1 期资产管理计划、广发期货期汇 FOF 2

期资产管理计划、广发期货期骏 1 期资产管理计划、广发期货期盈多策略 1 期资产管

理计划以及广发期智量化对冲野牛 1 期资产管理计划并对其实施控制，故将其纳入本

公司合并财务报表的合并范围。

本期末，由于本集团之子公司广发信德作为资产管理计划管理人并投资广发信德合赢

1 号私募投资基金（分级）、广发信德兴业太阳能专项资产管理计划以及广发信德合

兴包装海外并购专项资产管理计划并对其实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表

的合并范围。

2017 年 6 月 30 日 ， 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 的 净 资 产 为 人 民 币

14,327,462,544.94 元(期初数：人民币 16,591,925,878.74 元)，本集团享有的权益账面

价值为人民币 3,212,619,767.15 元(期初数：人民币 3,356,788,685.03 元)，本集团以外

各方所持上述结构化主体的权益账面价值为人民币 11,114,842,777.79 元(期初数：人

民币 13,235,137,193.71 元)。对于本集团以外各方所持上述结构化主体的权益，本集

团确认为应付款项或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

六、 企业合并及合并财务报表(续)

3、 本期合并范围发生变动的子公司

(1) 本期新纳入合并范围的子公司

广发控股(香港)有限公司通过广发投资(香港)有限公司控制 GF Global Investment Fund

I, L.P.，故将其纳入合并范围。

广发基金子公司广发国际资产管理有限公司于本期设立子公司广发纳正(上海)资产管

理有限公司，截至本报告期末尚未注资。

4、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

币种 期末 期初

港币 0.8679 0.8945

美元 6.7744 6.9370

本报告涉及的外币货币性项目均使用此汇率折算为人民币。

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

七、 合并财务报表项目附注

1、 货币资金

(1) 按类别列示

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

库存现金 721,999.52 1,234,225.84

银行存款 70,272,367,660.04

_________________ 80,374,447,870.19

________________

其中：客户存款 60,800,049,968.12 67,251,310,435.85

公司存款 9,472,317,691.92 13,123,137,434.34

其他货币资金 62,604,694.09

_________________ 72,750,204.71

________________

合计 70,335,694,353.65 80,448,432,300.74

_________________ _________________

(2) 按币种列示

期末余额 期初余额

原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元

①库存现金

人民币 721,967.32 1.0000 721,967.32 1,219,608.49 1.0000 1,219,608.49

港币 37.10 32.20

0.8679 _________________ 16,348.20 0.8945 14,617.35

________________

库存现金合计 721,999.52

_________________ 1,234,225.84

________________

②银行存款

客户存款

客户资金存款

人民币 50,291,447,591.26 1.0000 50,291,447,591.26 56,207,495,931.54 1.0000 56,207,495,931.54

港币 4,014,060,495.98 0.8679 3,483,803,104.46 4,518,063,565.69 0.8945 4,041,407,859.51

美元 206,356,653.60 6.7744 1,397,933,030.47 183,281,657.71 6.9370 1,271,444,365.56

其他 24,152,290.95

_________________ 5,731,752.75

________________

小计 55,197,336,017.14

_________________ 61,526,079,909.36

________________

客户信用资金存款

人民币 5,602,713,950.98 5,602,713,950.98

1.0000 _________________ 5,725,230,526.49 1.0000 5,725,230,526.49

________________

小计 5,602,713,950.98

_________________ 5,725,230,526.49

________________

客户存款合计 60,800,049,968.12

_________________ 67,251,310,435.85

________________

公司存款

公司自有资金存款

人民币 8,376,059,548.61 1.0000 8,376,059,548.61 11,403,624,475.36 1.0000 11,403,624,475.36

港币 425,115,155.96 0.8679 369,009,979.32 528,854,935.63 0.8945 473,451,680.95

美元 90,211,573.08 6.7744 611,203,740.48 172,718,346.31 6.9370 1,199,217,610.60

其他 116,044,423.51

_________________ 46,843,667.43

________________

小计 9,472,317,691.92

_________________ 13,123,137,434.34

________________

公司存款合计 9,472,317,691.92

_________________ 13,123,137,434.34

________________

银行存款合计 70,272,367,660.04

_________________ 80,374,447,870.19

________________

③其他货币资金

人民币 62,604,694.09 62,604,694.09

1.0000 _________________ 72,750,204.71 1.0000 72,750,204.71

________________

其他货币资金合计 62,604,694.09

_________________ 72,750,204.71

________________

合计 70,335,694,353.65

_________________ 80,448,432,300.74

________________

39

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

七、 合并财务报表项目附注(续)

1、 货币资金(续)

期末本集团使用受到限制的货币资金情况如下：用于广发证券大厦工程保证金的存

款人民币 80,000,000.00 元(期初数：人民币 80,000,000.00 元)以及用于股票、基金及

资管产品申购的存款人民币 61,506,929.59 元(期初数：人民币 70,948,000.00 元)。

2、 结算备付金

(1) 按类别列示

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

客户备付金 13,499,206,586.07 17,871,298,436.09

公司备付金 5,116,976,454.87

________________ 3,871,327,759.16

________________

合计 18,616,183,040.94

________________ 21,742,626,195.25

________________

(2) 按币种列示

期末余额 期初余额

原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元

①客户备付金

客户普通备付金

人民币 11,870,568,728.26 1.0000 11,870,568,728.26 15,113,102,629.95 1.0000 15,113,102,629.95

港币 73,495,525.47 0.8679 63,786,766.56 81,980,724.56 0.8945 73,331,758.12

美元 9,191,938.09 6.7744 62,269,865.40

________________ 9,025,610.08 6.9370 62,610,657.12

________________

小计 11,996,625,360.22

________________ 15,249,045,045.19

________________

客户信用备付金

人民币 1,502,581,225.85 1.0000 1,502,581,225.85

________________ 2,622,253,390.90 1.0000 2,622,253,390.90

________________

小计 1,502,581,225.85

________________ 2,622,253,390.90

________________

客户备付金合计 13,499,206,586.07

________________ 17,871,298,436.09

________________

②公司备付金

公司自有备付金

人民币 5,116,971,064.34 1.0000 5,116,971,064.34 3,871,327,759.16 1.0000 3,871,327,759.16

美元 795.72 6.7744 5,390.53

________________ - 6.9370 -

________________

小计 5,116,976,454.87

________________ 3,871,327,759.16

________________

公司备付金合计 5,116,976,454.87

________________ 3,871,327,759.16

________________

合计 18,616,183,040.94

________________ 21,742,626,195.25

________________

40

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2017 年 06 月 30 日止

七、 合并财务报表项目附注(续)

3、 融出资金

(1) 按类别列示

项目 期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

融资融券业务融出资金 50,634,116,130.21 54,812,394,949.11

________________ ________________

其中：个人 47,526,737,812.03 51,580,756,687.12

机构 3,107,378,318.18 3,231,638,261.99

孖展融资 2,668,152,035.68 3,063,405,683.07

________________ ________________

其中：个人 1,395,122,657.01 1,620,017,428.16

机构 1,273,029,378.67 1,443,388,254.91

限制性股权激励融资 1,052,257,253.63 1,216,123,069.04

________________ ________________

合计 54,354,525,419.52 59,091,923,701.22

________________ ________________

减：减值准备 56,940,976.83 90,628,731.56

________________ ________________

融出资金账面价值 54,297,584,442.69 59,001,294,969.66

________________ ________________

(2) 按账龄分析

期末余额 期初余额

账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %

1 至 3 个月 25,463,150,999.17 46.85 25,480,082.39 0.10 33,994,952,367.51 57.53 51,071,956.01 0.15

3 至 6 个月 7,101,966,708.83 13.07 7,920,098.78 0.11 7,379,962,270.12 12.49 11,214,758.95 0.15

6 个月以上 21,789,407,711.52

________________ 40.08

______ 23,540,795.66

_____________ 0.11

_____ 17,717,009,063.59 29.98

_______________ ______ 28,342,016.60

_____________ 0.16

____

合计 54,354,525,419.52

________________ 100.00

______ 56,940,976.83

_____________ 0.10

_____ 59,091,923,701.22 100.00

_______________ ______ 90,628,731.56 0.15

_____________ ____

(3) 担保物公允价值

① 融资融券业务融出资金及限制性股权激励融资

客户因融资融券业务融出资金及限制性股权激励融资向本公司提供的担保物

之公允价值，详见附注十四、2。

② 孖展融资

担保物类别 期末公允价值 期初公允价值

人民币元 人民币元

股票 20,807,626,507.80

_________________ 18,291,394,352.00

________________

41

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七、 合并财务报表项目附注(续)

3、 融出资金(续)

(4) 融出资金中无向持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东融出的资金。

4、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

交易性金融资产 75,702,621,208.37 60,441,078,534.07

其中：基金 5,700,048,846.26 17,697,417,108.90

债券 59,910,217,207.58 29,984,635,235.20

股票 4,593,217,657.30 3,787,078,142.08

证券公司理财产品 1,991,556,274.52 3,111,412,795.37

银行理财产品 3,699,869.68 405,715,727.27

其他 3,503,881,353.03 5,454,819,525.25

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 1,107,669,668.80 1,325,730,313.89

其中：可转换债务工具 363,710,993.50 605,825,011.15

可交换债务工具 86,790,000.00 92,864,008.35

权益工具 657,168,675.30 627,041,294.39

合计 76,810,290,877.17 61,766,808,847.96

其中：融出证券 275,803,506.16 279,128,975.71

本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中为卖出回购业务而设定质

押及转让过户的债券之公允价值，详见附注七、20。

本集团管理层将符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具以及符合条件以公允价值为

基础进行管理、评价并向关键管理人员报告的金融资产指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。

5、 衍生金融工具

期末余额 期初余额

非套期工具 非套期工具

类别 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值

人民币元 资产 负债 人民币元 资产 负债

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

利率衍生工具 (注) 868,095,802,148.86 495,228,024.63 513,122,384.51 90,847,000,000.00 683,347,657.68 678,494,296.60

货币衍生工具 11,353,650.83 - 207,898.79 3,514,011.05 - 41,154.71

权益衍生工具 (注) 8,328,449,885.73 12,660,766.45 26,138,625.24 3,269,434,556.55 9,108,582.69 13,476,566.69

其他衍生工具 4,402,480,802.31

(注) _________________ 7,554,906.52 497,679.23

______________ ______________ 502,651,345.00

________________ -

_____________ _____________ -

合计 880,838,086,487.73

_________________ 515,443,697.60 539,966,587.77

______________ ______________ 94,622,599,912.60

________________ 692,456,240.37

_____________ 692,012,018.00

_____________

42

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七、 合并财务报表项目附注(续)

5、 衍生金融工具(续)

注： 在当日无负债结算制度下，本集团于本期末所持有的境内股指期货、国债期

货、商品期货以及部分利率互换合约产生的持仓损益，已经结算并包括在结算

备付金中。因此，衍生金融工具项下的境内股指期货、国债期货、商品期货以

及部分利率互换合约形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付款(结

算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示，为人民币 0 元。

期末抵销前衍生金融资产与相关暂收款的金额为人民币 80,109,168.55 元(期初

抵销前衍生金融资产与相关暂收款的金额为人民币 134,032,678.00 元)。

6、 买入返售金融资产

(1) 按标的物类别列示

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

股票 23,787,131,818.18 14,248,801,725.78

债券 1,637,468,397.92 7,789,004,630.84

其中：国债 213,859,116.00 657,783,176.34

企业债 302,738,823.02 1,323,952,385.13

中期票据 21,048,000.00 660,166,784.87

其他 1,099,822,458.90 5,147,102,284.50

合计 25,424,600,216.10 22,037,806,356.62

减：减值准备 111,572,507.00 76,604,014.07

账面价值 25,313,027,709.10 21,961,202,342.55

43

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七、 合并财务报表项目附注(续)

6、 买入返售金融资产(续)

(2) 按业务类别列示

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

约定购回式证券 1,227,350,183.86 598,002,437.78

股票质押式回购 22,559,781,634.32 13,650,799,288.00

银行间买断式买入返售 170,491,281.92 1,872,501,700.15

银行间质押式买入返售 1,253,118,000.00 2,535,612,979.85

交易所质押式买入返售 213,859,116.00 971,365,082.00

银行间开放式买入返售 - 2,409,524,868.84

合计 25,424,600,216.10 22,037,806,356.62

减：减值准备 111,572,507.00 76,604,014.07

账面价值 25,313,027,709.10 21,961,202,342.55

(3) 约定购回式证券的剩余期限

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

1 个月内 29,077,789.88 42,304,751.62

1 至 3 个月 229,701,814.34 170,140,265.52

3 个月至 1 年 968,570,579.64 385,557,420.64

合计 1,227,350,183.86 598,002,437.78

减：减值准备 2,518,522.58 1,565,570.38

账面价值 1,224,831,661.28 596,436,867.40

(4) 股票质押式回购的剩余期限

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

1 个月内 602,100,000.00 249,330,000.00

1 至 3 个月 1,759,366,200.00 528,383,500.00

3 个月至 1 年 13,349,634,876.32 8,972,430,600.00

1 年以上 6,848,680,558.00 3,900,655,188.00

合计 22,559,781,634.32 13,650,799,288.00

减：减值准备 109,053,984.42 75,038,443.69

账面价值 22,450,727,649.90 13,575,760,844.31

44

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七、 合并财务报表项目附注(续)

6、 买入返售金融资产(续)

(5) 银行间与交易所买入返售的剩余期限

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

1 个月内 1,637,468,397.92 5,908,116,373.52

1 至 3 个月 - 1,713,529,508.00

3 个月至 1 年 - 167,358,749.32

合计 1,637,468,397.92 7,789,004,630.84

(6) 买入返售金融资产收取的担保物公允价值

担保物类别 期末公允价值 期初公允价值

人民币元 人民币元

股票 59,331,570,187.09 43,140,579,300.33

债券 1,657,762,107.40

________________ 7,893,459,716.70

________________

合计 60,989,332,294.49

________________ 51,034,039,017.03

________________

7、 应收款项

(1) 按明细列示

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

应收清算款 1,236,700,644.12 1,277,205,779.28

应收手续费及佣金 888,661,079.40 802,806,700.52

应收债权 312,419,925.00 -

基金快速赎回垫资款 8,200,000.00 52,000,000.00

待弥补单资金及休眠账户资金 26,455,457.68 26,455,457.68

其他 329,641,617.31 151,868,383.09

合计 2,802,078,723.51 2,310,336,320.57

减：坏账准备 46,217,639.92 92,174,936.72

应收款项账面价值 2,755,861,083.59 2,218,161,383.85

45

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2017 年 06 月 30 日止

七、 合并财务报表项目附注(续)

7、 应收款项(续)

(2) 按账龄列示

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提 计提

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %

1 年以内 2,703,202,416.47 96.47 80.00 0.00 2,175,287,664.50 94.15 220.00 0.00

1至2年 49,080,775.41 1.75 24,210,835.30 49.33 60,178,905.67 2.60 44,381,558.72 73.75

2至3年 23,138,668.31 0.83 21,857,997.62 94.47 48,355,819.52 2.10 47,775,736.00 98.80

3 年以上 26,656,863.32

_______________ 0.95

______ 148,727.00

____________ 0.56

_____ 26,513,930.88

______________ 1.15

______ 17,422.00

____________ 0.07

____

合计 2,802,078,723.51

_______________ 100.00

______ 46,217,639.92

____________ 1.65

_____ 2,310,336,320.57

______________ 100.00

______ 92,174,936.72

____________ 3.99

____

(3) 按评估方式列示

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提 计提

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %

单项金额重大的款项 2,548,950,007.05 90.97 12,852,559.26 0.50 2,057,736,152.62 89.07 58,791,465.06 2.86

单项金额不重大的款项 253,128,716.46

_______________ 9.03

______ 33,365,080.66 13.18

____________ ______ 252,600,167.95

______________ 10.93

______ 33,383,471.66 13.22

____________ _____

合计 2,802,078,723.51

_______________ 100.00

______ 46,217,639.92 1.65

____________ ______ 2,310,336,320.57

______________ 100.00

______ 92,174,936.72 3.99

____________ _____

(4) 应收款项金额前五名单位名称/性质情况

占应收款项

单位名称 金额 账龄 款项性质 总额比例

人民币元 %

Credit Suisse Securities (Eur) Ltd 416,980,736.32 1 年以内 应收保证金 14.88

佛山市中鸿酒店投资有限公司 312,419,925.00 1 年以内 应收债权 11.15

广发证券双发 3 号定向资产管理

计划 162,986,176.50 1 年以内 应收产品清算款 6.10

基金席位及尾随佣金 111,383,721.91 1 年以内 应收基金席位及尾随佣金 3.98

广发金管家现金增利资产管理

计划 82,709,213.20

_______________ 1 年以内 应收管理费 2.95

合计 1,086,479,772.93

_______________

(5) 应收关联方款项，详见附注十、6。

应收款项余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

46

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七、 合并财务报表项目附注(续)

8、 应收利息

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

债券投资 2,042,518,204.13 1,566,835,099.63

融资融券及激励融资 718,767,571.29 768,521,657.65

存放金融同业 78,528,438.45 77,779,647.40

买入返售 61,779,523.86 52,389,368.88

其他 12,568,012.38 51,044,380.14

合计 2,914,161,750.11 2,516,570,153.70

减：坏账准备 - 4,913,542.17

应收利息账面价值 2,914,161,750.11 2,511,656,611.53

9、 存出保证金

期末余额 期初余额

原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元

交易保证金 6,293,816,547.53

________________ 4,928,852,912.74

________________

人民币 5,743,038,687.46 1.0000 5,743,038,687.46 4,279,602,310.69 1.0000 4,279,602,310.69

港币 85,785,897.82 0.8679 74,453,580.72 67,758,674.18 0.8945 60,610,134.05

美元 69,921,252.33 6.7744 473,661,985.50 82,181,121.54 6.9370 570,090,440.12

其他 2,662,293.85 18,550,027.88

信用保证金 57,843,375.57

________________ 57,761,711.99

________________

人民币 57,843,375.57 1.0000 57,843,375.57 57,761,711.99 1.0000 57,761,711.99

履约保证金 202,758,627.35

________________ 146,070,847.33

________________

人民币 202,758,627.35 1.0000 202,758,627.35

________________ 146,070,847.33 1.0000 146,070,847.33

________________

合计 6,554,418,550.45

________________ 5,132,685,472.06

________________

减：减值准备 -

________________ -

________________

存出保证金账面价值 6,554,418,550.45

________________ 5,132,685,472.06

________________

47

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2017 年 06 月 30 日止

七、 合并财务报表项目附注(续)

10、 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

期末余额

累计公允

成本 价值变动 减值准备 账面价值

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

按公允价值计量：

债券 59,277,295,378.58 59,728,912.12 - 59,337,024,290.70

股票 3,169,908,082.61 2,632,820,312.26 35,067,158.13 5,767,661,236.74

基金 3,307,865,424.44 162,520,903.35 41,116,871.64 3,429,269,456.15

证券公司理财产品 4,580,313,549.96 167,998,037.43 6,042,500.00 4,742,269,087.39

银行理财产品 826,160,000.00 - - 826,160,000.00

其他 10,900,015,420.00 129,209,024.37 - 11,029,224,444.37

按成本计量：

权益工具 3,233,119,637.20 - 153,468,007.33 3,079,651,629.87

合计 85,294,677,492.79 3,152,277,189.53 235,694,537.10 88,211,260,145.22

其中：融出证券 6,549,516.89 10,358,103.95 471,943.53 16,435,677.31

期初余额

累计公允

成本 价值变动 减值准备 账面价值

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

按公允价值计量：

债券 58,662,096,711.70 14,185,591.71 - 58,676,282,303.41

股票 3,596,878,315.86 2,396,473,750.75 35,032,261.54 5,958,319,805.07

基金 3,459,553,998.99 66,056,673.93 20,902,788.03 3,504,707,884.89

证券公司理财产品 6,425,046,060.70 242,043,105.26 6,404,005.00 6,660,685,160.96

银行理财产品 668,300,000.00 - - 668,300,000.00

其他 14,401,073,190.34 (853,974,116.46) - 13,547,099,073.88

按成本计量：

权益工具 3,351,363,652.60 - 286,102,208.86 3,065,261,443.74

合计 90,564,311,930.19 1,864,785,005.19 348,441,263.43 92,080,655,671.95

其中：融出证券 10,972,787.25 18,969,836.07 1,358,850.68 28,583,772.64

“其他”项目中包含本公司对中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公

司”)专户的投资。根据本公司与证金公司签订的相关合同，该专户由证金公司

进行统一运作，由本公司按投资比例分担投资风险、分享投资收益。报告期

末，本公司对该专户的出资额为人民币10,310,300,000.00元，本公司根据证金公

司提供的资产报告确定该专户投资账面价值为人民币10,435,404,693.55元。

本集团可供出售金融资产中为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债券之公

允价值，详见附注七、20。

48

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

七、 合并财务报表项目附注(续)

10、可供出售金融资产 (续)

(2) 可供出售金融资产减值准备变动情况

期初余额 本期增加 本期转回 本期转销 汇率影响 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

按公允价值计量：

股票 35,032,261.54 34,944.00 - 47.41 - 35,067,158.13

基金 20,902,788.03 29,569,671.19 - 8,991,500.50 (364,087.08) 41,116,871.64

证券公司理财产品 6,404,005.00 - 361,505.00 - - 6,042,500.00

按成本计量：

权益工具 286,102,208.86 - - 132,634,201.53 - 153,468,007.33

合计 348,441,263.43 29,604,615.19 361,505.00 141,625,749.44 (364,087.08) 235,694,537.10

其中：融出证券 1,358,850.68 - - 886,907.15 - 471,943.53

(3) 存在限售期限的可供出售金融资产

本集团期末持有的存在限售期限的可供出售金融资产包括存在限售期限的股票

以及本集团运用自有资金投资本集团管理的基金。

① 股票

期末账面价值

人民币元

股票 1,648,766,243.50

______________

其中：存在限售期限的股票明细如下：

证券名称 证券代码 限售解禁日 期末账面价值

人民币元

粤高速 A 000429 08/07/2019 206,739,262.73

沪宁股份 300669 29/06/2018 50,823,723.01

延江股份 300658 04/06/2018 81,329,326.01

智光电气 002169 23/11/2018 27,124,046.43

特锐德 300001 03/12/2018 51,525,623.84

胜利股份 000407 05/12/2017 57,833,562.96

高新兴 300098 04/12/2018 154,296,809.52

汇金股份 300368 31/12/2018 34,639,097.69

国机汽车 600335 29/08/2017 99,508,919.71

中油工程 600339 19/01/2018 92,874,819.01

江粉磁材 002600 17/09/2018 41,322,543.23

捷成股份 300182 30/07/2018 73,274,126.29

华测导航 300627 21/03/2018 95,962,741.41

皮阿诺 002853 12/03/2018 166,388,337.83

三雄极光 300625 19/03/2018 264,246,847.59

南洋股份 002212 21/02/2020 100,305,605.22

开元股份 300338 28/03/2018 50,570,851.02

1,648,766,243.50

49

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

七、 合并财务报表项目附注(续)

10、 可供出售金融资产(续)

(3) 存在限售期限的可供出售金融资产(续)

② 基金

根据《基金管理公司固有资金运用管理暂行规定》及《公开募集证券投资基

金运作管理办法》的相关规定，本集团本期末因持有期限未满 6 个月或者未

满 3 年而流通受限的本集团管理的基金账面价值为人民币 246,690,709.74

元。

(4) 有承诺条件的可供出售金融资产

本集团期末持有的有承诺条件的可供出售金融资产为本集团以自有资金参与的

本集团受托管理的资产管理计划。

期末本集团持有的有承诺条件的可供出售金融资产中本集团以自有资金参与的

本集团受托管理的资产管理计划，承诺在产品计划存续期内不退出，本期末账

面价值为人民币 872,957,210.91 元(期初数：人民币 1,046,180,462.17 元)。其

中：期末本集团持有的以自有资金参与且约定先行承担亏损的集合资产管理计

划的账面价值合计人民币 403,920,884.60 元(期初数：人民币 415,558,868.57

元)。由于该部分集合资产管理计划的期末累计单位净值高于份额面值，因此本

集团无须计提预计负债。

(5) 已融出证券的担保物公允价值

客户因融券业务向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注十四、2。

11、 长期股权投资

(1) 按类别列示

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

联营企业 3,179,612,635.15 3,054,432,310.04

合营企业 789,498,679.38

_______________ 681,499,403.04

_______________

合计 3,969,111,314.53

_______________ 3,735,931,713.08

_______________

长期股权投资净额 3,969,111,314.53

_______________ 3,735,931,713.08

_______________

50

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

七、 合并财务报表项目附注(续)

11、长期股权投资(续)

(2) 长期股权投资详细情况

本期增减变动 在被投 在被投资

资单位

权益法下确 其他综合 单位表决权 减值准备

持股

核算方 认的投资收

被投资单位名称 投资成本 期初余额 增加投资 减少投资 现金红利 收益调整 其他 期末余额 比例 比例 期末余额

法 益

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%) (%) 人民币元

一、合营企业

新疆广发鲁信股权投资有限公司 权益法 27,795,000.00 27,857,083.88 - - (1,264.00) - - - 27,855,819.88 51.00 (注 1) -

珠海广发信德奥飞产业投

资基金一期(有限合伙) 权益法 60,000,000.00 60,625,405.48 - - (586,924.74) - (1,115,474.07) - 58,923,006.67 23.62 (注 2) -

珠海广发信德国际生

命科学股权投资基金(有限合伙) 权益法 205,000,000.00 205,748,384.01 - - (34,530.41) - - - 205,713,853.60 42.27 (注 2) -

珠海广发信德奥飞资本管理有限公司 权益法 6,000,000.00 6,257,647.37 - - (326,269.01) - (33,435.89) - 5,897,942.47 60.00 (注 1) -

Bay City Capital GF XINDE

Investment Management Co. 权益法 8,220,520.00 9,801,315.77 - - 4,632,199.26 - - - 14,433,515.03 60.00 (注 1) -

珠海广发云意投资管理有限公司 权益法 1,650,000.00 1,647,968.60 - - 2,031.40 - - - 1,650,000.00 55.00 (注 1) -

广发钧策海外投资基金

管理(上海)有限公司 权益法 16,309,290.00 18,253,991.89 - - 1,107,349.90 - - - 19,361,341.79 51.00 (注 1) -

珠海中兵广发投资基金管理有限公司 权益法 - 11,968,062.48 - (10,428,443.75) - (1,539,618.73) - - - - - -

珠海中兵广发投资基金

合伙企业(有限合伙) 权益法 250,378,982.62 301,256,741.76 - (49,621,017.38) (507,353.70) - - - 251,128,370.68 37.94 (注 2) -

珠海广发朗姿互联网

时尚产业基金投资管理有限公司 权益法 1,661,000.00 13,361,005.16 - - (1,112.26) - (10,600,045.83) - 2,759,847.07 55.00 (注 1) -

珠海广发互联网时尚产

业基金(有限合伙) 权益法 24,350,000.00 24,721,796.64 - - 224,497.30 - 10,611,445.20 - 35,557,739.14 23.64 (注 2) -

Global Health Science Fund I, L.P. 权益法 170,068,161.51 - 170,068,161.51 - (2,199,593.18) - - (4,899,524.92) 162,969,043.41 24.51 (注 2) -

GHS Partnership L.P. 权益法 3,399,449.75 - 3,399,449.75 - 18,969.32 - - (170,219.43) 3,248,199.64 49.00 (注 2) -

小计 774,832,403.88 681,499,403.04 173,467,611.26 (60,049,461.13) 2,327,999.88 (1,539,618.73) (1,137,510.59) (5,069,744.35) 789,498,679.38 -

51

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

七、 合并财务报表项目附注(续)

11、长期股权投资(续)

(2) 长期股权投资详细情况(续)

在被

在被投

投资

本期增减变动 资单位 单位

权益法下确 其他综合 持股 表决权 减值准备

核算

被投资单位名称 投资成本 期初余额 增加投资 减少投资 认的投资收益 现金红利 收益调整 其他 期末余额 比例 比例 期末余额

方法

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%) (%) 人民币元

二、联营企业

易方达基金管理有限公司 权益法 59,000,000.00 1,649,648,440.44 - - 153,836,256.52 (90,000,000.00) 15,016,228.82 - 1,728,500,925.78 25.00 25.00 -

广东金融高新区股权交易中心有限公司 权益法 32,500,000.00 36,632,483.49 - - (412,434.63) - - - 36,220,048.86 32.50 32.50 -

中证信用增进股份有限公司(注 3) 权益法 200,000,000.00 215,961,234.81 - - 5,912,246.93 (12,000,000.00) (1,347,937.59) - 208,525,544.15 4.88 4.88 -

中证机构间报价系统股份有限公司(注 3) 权益法 200,000,000.00 208,072,464.68 - - 1,806,081.98 - 417,016.58 - 210,295,563.24 2.65 2.65 -

广州商品清算中心股份有限公司(注 3) 权益法 16,000,000.00 14,150,450.92 - - 444.60 - - - 14,150,895.52 16.00 16.00 -

深圳市有棵树科技股份有限公司(注 3) 权益法 59,100,000.00 67,272,401.86 - - 4,675,691.78 - - - 71,948,093.64 8.87 8.87 -

广发纳斯特投资管理有限公司 权益法 10,115,019.36 - (10,115,019.36) - - - - - - - -

-

广发信德(珠海)医疗产业

权益法 170,000,000.00 171,645,157.40 - - 385,722.75 - - - 172,030,880.15 19.11 19.11 -

投资中心(有限合伙)(注 4)

广州广发信德一期互联网

权益法 42,000,000.00 41,196,396.25 - - (418,014.53) - - - 40,778,381.72 28.97 28.97 -

改造传统产业投资企业(有限合伙)

广州广发信德一期健康产业

权益法 34,086,725.03 44,842,588.51 - (6,481,684.73) 3,417,272.00 (3,250,116.60) (501,848.96) - 38,026,210.22 13.24 13.24 -

投资企业 (有限合伙) (注 4)

深圳旺金金融信息服务有限公司 权益法 84,729,104.09 50,903,053.63 34,300,000.00 - 33,059,790.00 - - - 118,262,843.63 27.53 27.53 -

珠海广发信德厚维投资企业(有限合伙) 权益法 27,992,965.00 26,673,301.96 - - (298.20) - - - 26,673,003.76 40.53 40.53 -

珠海广发信德环保产业投资

权益法 95,000,000.00 93,042,488.55 - - (1,842,269.88) - - - 91,200,218.67 16.46 16.46 -

基金合伙企业(有限合伙) (注 4)

珠海盈米财富管理有限公司(注 4) 权益法 18,432,299.03 22,433,720.60 - (8,650,219.05) (2,372,510.62) - - - 11,410,990.93 18.43 18.43 -

珠海广发云意智能汽车

权益法 28,350,000.00 - 28,350,000.00 - (100,732.40) - - - 28,249,267.60 28.35 28.35 -

产业基金（有限合伙）

珠海广发信德科技文化产业股权

权益法 105,700,000.00 - 105,700,000.00 - (353,991.73) - - - 105,346,008.27 18.88 18.88 -

投资基金（有限合伙）(注 4)

珠海广发信德帕拉丁

权益法 31,400,000.00 - 31,400,000.00 - (15,850.18) - - - 31,384,149.82 12.82 12.82 -

投资企业（有限合伙）(注 4)

珠海广发信德高成长现代服务业

权益法 16,250,000.00 - 16,250,000.00 - - - - - 16,250,000.00 17.68 17.68 -

股权投资企业（有限合伙）(注 4)

广东广发互联小额贷款股份有限公司 权益法 225,000,000.00 228,375,496.32 - - 1,984,112.87 - - - 230,359,609.19 45.00 45.00 -

Global Health Science Fund I, L.P. 权益法 - 170,068,161.51 - (170,068,161.51) - - - - - - - -

GHS Partnership L.P. 权益法 - 3,399,449.75 - (3,399,449.75) - - - - - - - -

小计 1,445,541,093.15 3,054,432,310.04 216,000,000.00 (198,714,534.40) 199,561,517.26 (105,250,116.60) 13,583,458.85 - 3,179,612,635.15 -

合计 2,220,373,497.03 3,735,931,713.08 389,467,611.26 (258,763,995.53) 201,889,517.14 (106,789,735.33) 12,445,948.26 (5,069,744.35) 3,969,111,314.53 -

52

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

七、 合并财务报表项目附注(续)

11、长期股权投资(续)

(2) 长期股权投资详细情况(续)

注 1： 本集团之子公司广发信德对新疆广发鲁信股权投资有限公司、Bay City Capital GF XINDE Investment Management Co.、

珠海广发云意投资管理有限公司、珠海广发信德奥飞资本管理有限公司的投资比例超过 50%，以及本集团之子公司广

发乾和投资有限公司对珠海广发朗姿互联网时尚产业基金投资管理有限公司、广发钧策海外投资基金管理(上海)有限公

司的投资比例超过 50%，但根据被投资企业的公司章程和合伙协议，本集团不能单方面控制被投资企业的相关活动，

因此本集团将这些被投资企业作为合营企业按照权益法进行核算。

注 2： 本集团之子公司广发乾和投资有限公司对珠海广发互联网时尚产业基金(有限合伙)和珠海中兵广发投资基金合伙企业

(有限合伙)的投资比例低于 50%，以及本集团之子公司广发信德对珠海广发信德奥飞产业投资基金一期(有限合伙)和珠

海广发信德国际生命科学股权投资基金(有限合伙)投资比例低于 50%，但根据合伙协议，本集团对这些合伙企业具有

共同控制权，因此本集团将这些合伙企业作为合营企业按照权益法进行核算。

注 3： 根据被投资企业的公司章程，本集团向这些被投资单位派驻董事，对其具有重大影响，因此作为联营企业按照权益法

核算。

注 4： 本集团之子公司广发信德对广发信德(珠海)医疗产业投资中心(有限合伙)、广州广发信德一期健康产业投资企业(有限合

伙)、珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业(有限合伙)、珠海盈米财富管理有限公司、珠海广发信德科技文化产业

股权投资基金（有限合伙）、珠海广发信德帕拉丁投资企业（有限合伙）和珠海广发信德高成长现代服务业股权投资企

业（有限合伙）的投资比例低于 20%，但根据合伙协议，本集团对这些合伙企业具有重大影响，因此本集团将这些合

伙企业作为联营企业按照权益法进行核算。

本期末，被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。

53

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

七、 合并财务报表项目附注(续)

12、 投资性房地产

期初 期末

账面余额 本期增加 本期减少 账面余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

一、 账面原值合计 52,087,657.96

____________ - -

___________ ________ 52,087,657.96

____________

房屋及建筑物 52,087,657.96 - - 52,087,657.96

二、 累计折旧和

累计摊销合计 28,549,238.52

____________ 868,127.64 -

___________ ________ 29,417,366.16

____________

房屋及建筑物 28,549,238.52 868,127.64 - 29,417,366.16

三、 投资性房地产

账面净值合计 23,538,419.44

____________ 22,670,291.80

____________

房屋及建筑物 23,538,419.44 22,670,291.80

四、 投资性房地产减值

准备累计金额合计 -

____________ - -

___________ ________ -

____________

房屋及建筑物 - - - -

五、 投资性房地产

账面价值合计 23,538,419.44

____________ 22,670,291.80

____________

房屋及建筑物 23,538,419.44 22,670,291.80

13、 固定资产

(1) 账面价值

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

固定资产原值 2,074,326,405.75 2,072,190,305.64

减：累计折旧 1,212,298,066.92 1,155,265,428.33

固定资产减值准备 532,323.00

_______________ 532,323.00

______________

固定资产账面价值 861,496,015.83

_______________ 916,392,554.31

______________

54

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

七、 合并财务报表项目附注(续)

13、 固定资产(续)

(2) 固定资产增减变动表

房屋及 机器设备 通讯设备及

建筑物 及家具 电脑设备 运输设备 固定资产装修 合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

一、账面原值

1.期初余额 827,310,762.47 176,777,063.34 829,347,358.40 134,356,652.95 104,398,468.48 2,072,190,305.64

2.本期增加金额 - 4,612,748.01 21,808,504.51 4,649,138.72 891,177.22 31,961,568.46

(1)购置 - 4,612,748.01 21,808,504.51 4,649,138.72 891,177.22 31,961,568.46

3.本期减少金额 6,109,578.44 17,602,847.33 5,375,590.11 737,452.47 29,825,468.35

(1)处置或报废 - 5,912,629.31 16,494,110.05 5,293,718.71 58,253.95 27,758,712.02

(2)其他减少 196,949.13 1,108,737.28 81,871.40 679,198.52 2,066,756.33

4.期末余额 827,310,762.47 175,280,232.91 833,553,015.58 133,630,201.56 104,552,193.23 2,074,326,405.75

二、累计折旧

1.期初余额 336,152,996.35 122,268,631.31 522,015,301.70 88,977,606.75 85,850,892.22 1,155,265,428.33

2.本期增加金额 14,290,869.63 9,142,019.22 51,933,507.16 6,519,609.62 4,158,815.71 86,044,821.34

(1)本期计提 14,290,869.63 9,142,019.22 51,933,507.16 6,519,609.62 4,158,815.71 86,044,821.34

3.本期减少金额 - 5,969,695.18 17,090,989.79 5,360,703.15 590,794.63 29,012,182.75

(1)处置或报废 - 5,872,478.78 16,435,420.00 5,293,718.71 58,253.95 27,659,871.44

(2)其他减少 - 97,216.40 655,569.79 66,984.44 532,540.68 1,352,311.31

4.期末余额 350,443,865.98 125,440,955.35 556,857,819.07 90,136,513.22 89,418,913.30 1,212,298,066.92

三、减值准备

1.期初余额 532,323.00 - - - - 532,323.00

2.期末余额 532,323.00 - - - - 532,323.00

四、账面价值

1.期初账面价值 490,625,443.12 54,508,432.03 307,332,056.70 45,379,046.20 18,547,576.26 916,392,554.31

2.期末账面价值 476,334,573.49 49,839,277.56 276,695,196.51 43,493,688.34 15,133,279.93 861,496,015.83

(3) 暂时闲置的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

期末余额：

房屋及建筑物 69,000.00 36,240.98 - 32,759.02

机器设备及家具 455,068.00 417,137.98 - 37,930.02

通讯设备及电脑设备 1,846,200.95 1,798,621.15 - 47,579.80

运输设备 656,814.31 656,814.31 - -

合计 3,027,083.26 2,908,814.42 - 118,268.84

期初余额：

房屋及建筑物 69,000.00 35,255.24 - 33,744.76

机器设备及家具 151,098.40 103,223.14 - 47,875.26

通讯设备及电脑设备 1,057,045.75 988,840.85 - 68,204.90

运输设备 249,889.31 249,889.31 - -

合计 1,527,033.46 1,377,208.54 - 149,824.92

55

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七、 合并财务报表项目附注(续)

13、 固定资产(续)

(4) 通过经营租赁租出的固定资产

项目 期末账面价值

人民币元

房屋及建筑物 8,872,327.39

____________

(5) 未办妥产权证书的固定资产情况

期末 未办妥

项目 账面价值 产权证书原因

人民币元

北京市月坛大厦 18 楼 12,149,755.70 历史原因

天津市河西区体院北华昌大厦 C,D 座 3,4 楼 3,367,616.59 历史原因

其他 1,692,183.85

____________ 历史原因

合计 17,209,556.14

____________

14、 在建工程

(1) 在建工程账面价值

期末余额 期初余额

项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

广发证券大厦 891,918,480.10 -

_____________ ______ 891,918,480.10

_____________ 726,998,852.66 -

_____________ ______ 726,998,852.66

_____________

(2) 在建工程项目变动情况

本期减少

本期转入

工程名称 资金来源 期初余额 本期增加 固定资产 其他减少 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

广发证券大厦 自有资金 726,998,852.66

_____________ 164,919,627.44

_____________ -

________ -

_______ 891,918,480.10

_____________

56

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七、 合并财务报表项目附注(续)

15、 无形资产

土地使用权 计算机软件 交易席位费 其他 合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币

一、账面原值

1.期初余额 385,108,655.00 524,757,160.08 76,522,240.51 1,368,000.00 987,756,055.59

2.本期增加金额 - 14,865,913.30 - - 14,865,913.30

(1)购置 - 14,865,913.30 - - 14,865,913.30

3.本期减少金额 - 263,434.30 23,408.00 - 286,842.30

(1)处置 - 260,475.80 - - 260,475.80

(2)其他 - 2,958.50 23,408.00 - 26,366.50

4.期末余额 385,108,655.00 539,359,639.08 76,498,832.51 1,368,000.00 1,002,335,126.59

二、累计摊销

1.期初余额 67,394,014.62 269,638,727.45 46,547,616.73 768,000.00 384,348,358.80

2.本期增加金额 4,813,858.20 40,784,513.57 - - 45,598,371.77

(1)计提 4,813,858.20 40,784,513.57 - - 45,598,371.77

3.本期减少金额 - 226,190.14 - - 226,190.14

(1)处置 - 224,151.00 - - 224,151.00

(2)其他 - 2,039.14 - - 2,039.14

4.期末余额 72,207,872.82 310,197,050.88 46,547,616.73 768,000.00 429,720,540.43

三、减值准备

1.期初余额 - - 27,416,630.47 - 27,416,630.47

2.本期增加金额 - - 25,000.02 - 25,000.02

(1)计提 - - 25,000.02 - 25,000.02

3.本期减少金额 - - - - -

4.期末余额 - - 27,441,630.49 - 27,441,630.49

四、账面价值

1.期初账面价值 317,714,640.38 255,118,432.63 2,557,993.31 600,000.00 575,991,066.32

2.期末账面价值 312,900,782.18 229,162,588.20 2,509,585.29 600,000.00 545,172,955.67

16、 商誉

期末

形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 账面价值

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

购买营业部商誉 (1) 76,574,393.92 - - 76,574,393.92 76,574,393.92 -

购买子公司商誉 2,321,243.82

____________ -

__________ 69,027.49

_________ 2,252,216.33

____________ -

____________ 2,252,216.33

_____________

合计 78,895,637.74

____________ - 69,027.49

_________ 78,826,610.25

____________ 76,574,393.92

____________ 2,252,216.33

_____________

__________

(1) 本集团对于购买营业部形成的商誉已于以前年度对其全额计提减值准备。

57

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17、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

项目 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

应付职工薪酬 1,093,894,135.74 1,091,381,782.42 4,375,537,122.27 4,374,904,491.07

资产减值准备 157,339,746.92 136,813,230.59 631,029,942.11 742,570,004.53

可抵扣亏损 1,523,520.43 - 6,094,081.72 -

其他 75,684,914.50 22,242,948.60 320,344,476.71 88,971,794.40

合计 1,328,442,317.59 1,250,437,961.61 5,333,005,622.81 5,206,446,290.00

本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差

异，因此确认相关递延所得税资产。

(2) 未经抵销的递延所得税负债

递延所得税负债 应纳税暂时性差异

项目 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

计入其他综合收益的可供出

售金融资产公允价值变动 776,234,720.62 370,441,655.11 3,153,670,872.00 1,813,002,234.95

交易性金融工具、衍生

金融工具的公允价值变动 115,079,233.79 190,745,498.60 460,316,935.16 762,996,205.29

固定资产折旧 14,323,146.65 14,281,317.06 57,380,020.50 57,125,841.73

固定资产评估增值 19,625,445.32 20,117,418.74 78,501,781.28 80,469,674.96

其他 2,795,486.95 2,792,637.11 11,741,051.05 11,170,548.44

合计 928,058,033.33 598,378,526.62 3,761,610,659.99 2,724,764,505.37

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末余额 期初余额

项目 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

递延所得税资产 663,426,564.59 665,015,753.00 467,098,766.12 783,339,195.49

递延所得税负债 663,426,564.59 264,631,468.74 467,098,766.12 131,279,760.50

58

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七、 合并财务报表项目附注(续)

18、 其他资产

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

应收款项类投资 (1) 2,059,039,103.79 2,417,981,588.81

应收融资租赁款 (2) 2,331,231,930.56 2,392,225,815.94

预付投资款 59,400,000.00 173,065,831.00

长期待摊费用 (3) 104,232,400.90 118,046,625.49

其他应收款 (4) 250,462,710.85 218,900,472.26

委托贷款 45,000,000.00 60,000,000.00

其他 242,554,109.64 146,664,527.85

其他资产余额 5,091,920,255.74 5,526,884,861.35

减：其他资产减值准备 45,088,156.73 46,024,525.56

合计 5,046,832,099.01 5,480,860,335.79

(1) 应收款项类投资

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

贷款 1,747,205,770.79 2,256,148,255.81

资产管理计划 311,833,333.00 161,833,333.00

应收款项类投资余额 2,059,039,103.79 2,417,981,588.81

减：减值准备 26,436,234.00 27,246,470.00

应收款项类投资账面价值 2,032,602,869.79 2,390,735,118.81

59

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七、 合并财务报表项目附注(续)

18、 其他资产(续)

(2) 应收融资租赁款

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

最低租赁收款额 2,532,875,612.28 2,643,176,572.53

减：未实现融资收益 201,643,681.72 250,950,756.59

应收融资租赁款余额 2,331,231,930.56 2,392,225,815.94

减：坏账准备 11,595,064.56 11,961,129.08

应收融资租赁款账面价值 2,319,636,866.00 2,380,264,686.86

注：应收融资租赁款中为银行借款和场外卖出回购业务而设定受质押的情况，

详见附注七、20。

最低租赁收款额按到期日期限分析如下：

期末余额 期初余额

项目 金额 比例 金额 比例

人民币元 % 人民币元 %

1 年以内 1,007,343,952.30 39.77 781,720,727.76 29.58

1至2年 695,744,933.17 27.47 839,757,225.74 31.77

2至3年 465,523,322.81 18.38 574,215,433.24 21.72

3 年以上 364,263,404.00 14.38 447,483,185.79 16.93

合计 2,532,875,612.28 100.00 2,643,176,572.53 100.00

(3) 长期待摊费用

期初余额 本期增加 本期摊销 其他变动 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

租入固定资产

改良支出 97,635,946.73 7,435,382.66 18,246,428.37 787,496.20 86,037,404.82

电脑网络工程 18,727,779.86 537,358.15 3,028,215.78 (62,716.09) 16,299,638.32

电话卫星通讯 140,978.26 - 43,693.77 - 97,284.49

其他 1,541,920.64 175,363.63 604,552.11 (685,341.11) 1,798,073.27

合计 118,046,625.49 8,148,104.44 21,922,890.03 39,439.00 104,232,400.90

_____________ ____________ ____________ ___________ _____________

60

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七、 合并财务报表项目附注(续)

18、 其他资产(续)

(4) 其他应收款

① 按明细列示

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

其他应收款账面余额 250,462,710.85 218,900,472.26

减：坏账准备 6,396,660.89

_____________ 6,421,199.98

_____________

其他应收款账面价值 244,066,049.96

_____________ 212,479,272.28

_____________

② 按账龄列示

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提 计提

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %

1 年以内 177,066,726.98 70.70 - - 168,168,773.93 76.82 1,041,674.31 0.62

1至2年 23,487,994.40 9.38 1,017,135.22 4.33 7,455,695.56 3.41 - -

2至3年 7,555,500.32 3.02 - - 7,139,351.45 3.26 - -

3 年以上(注) 42,352,489.15 16.90 5,379,525.67

______________ _______ _____________ 12.70 36,136,651.32 16.51 5,379,525.67

______ ______________ _______ _____________ 14.89

______

合计 250,462,710.85 100.00 6,396,660.89

______________ _______ _____________ 2.55 218,900,472.26

______ ______________ 100.00 6,421,199.98

_______ _____________ 2.93

______

注：期末账龄 3 年以上的其他应收款账面余额主要为租赁押金。

③ 按评估方式列示

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提 计提

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %

单项金额重大的款项 139,294,555.17 55.61 5,244,485.56 3.77 131,124,322.76 59.90 5,269,024.65 4.02

单项金额不重大的款项______________ _______ _____________

111,168,155.68 44.39 1,152,175.33 1.04 87,776,149.50 40.10 1,152,175.33

______ ______________ _______ _____________ 1.31

______

合计 250,462,710.85 100.00 6,396,660.89

______________ _______ _____________ 2.55 218,900,472.26

______ ______________ 100.00 6,421,199.98

_______ _____________ 2.93

______

④ 其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

61

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七、 合并财务报表项目附注(续)

19、 资产减值准备

本期减少 外币报表

期初余额 本期增加 转回 转销 折算差额 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

融出资金减值准备 90,628,731.56 - 33,683,785.76 - (3,968.97) 56,940,976.83

买入返售金融资产减值准备 76,604,014.07 34,968,492.93 - - - 111,572,507.00

应收款项坏账准备 92,174,936.72 1,706,994.55 19,456.80 47,644,834.55 - 46,217,639.92

可供出售金融资产减值准备 348,441,263.43 29,604,615.19 361,505.00 141,625,749.44 (364,087.08) 235,694,537.10

固定资产减值准备 532,323.00 - - - - 532,323.00

无形资产减值准备 27,416,630.47 25,000.02 - - - 27,441,630.49

商誉减值准备 76,574,393.92 - - - - 76,574,393.92

应收利息减值准备 4,913,542.17 - - 4,913,542.17 - -

其他资产减值准备 46,024,525.56 5,917,866.25 698,954.74 5,320,505.25 (834,775.09) 45,088,156.73

合计 763,310,360.90 72,222,968.94 34,763,702.30 199,504,631.41 (1,202,831.14) 600,062,164.99

20、 权利受到限制的资产

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

为质押式回购业务而设定质押的交易性金融资产 7,744,039,528.10 3,733,369,724.63

其中：为债券质押式报价回购业务而设定质押的

交易性金融资产 387,182,373.67 700,860,294.63

为质押式回购业务而设定质押的可供出售金融资产 17,436,581,438.11 14,106,972,704.73

其中：为债券质押式报价回购业务而设定质押的

可供出售金融资产 116,493,531.57 251,603,020.83

为质押式回购业务而设定质押的买入返售金融资产 - 286,820,070.00

为买断式回购业务而转让过户的交易性金融资产 6,256,053,420.00 9,496,900.00

为买断式回购业务而转让过户的可供出售金融资产 13,886,220,222.00 15,501,043,465.00

为买断式回购业务而转让过户的买入返售金融资产 - 838,694,220.00

为融资融券业务而转让过户的交易性金融资产 275,803,506.16 279,128,975.71

为融资融券业务而转让过户的可供出售金融资产 16,435,677.31 28,583,772.64

为转融通业务而设定质押的可供出售金融资产 976,743,768.00 2,846,758,339.00

为债券借贷业务而设定质押的交易性金融资产 22,952,608,000.00 6,634,988,570.00

为债券借贷业务而设定质押的可供出售金融资产 6,362,878,200.00 4,593,775,790.00

为债券借贷业务而设定质押的买入返售金融资产 - 258,316,100.00

为利率互换业务而设定质押的可供出售金融资产 20,317,240.00 20,591,820.00

为场外回购业务而设定质押的应收融资租赁款收益权 - 399,514,238.80

为短期借款而设定质押的应收融资租赁款收益权 - 17,373,038.10

为长期借款而设定质押的应收融资租赁款收益权 1,293,483,635.26 563,893,981.70

为拆入资金业务而设定质押的可供出售金融资产 2,075,319,782.11 1,873,574,765.86

合计 79,296,484,417.05 51,992,896,476.17

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七、 合并财务报表项目附注(续)

21、 短期借款

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

信用借款 5,078,985,251.72 4,095,800,385.04

质押借款 527,718,697.11

_______________ 768,073,463.13

______________

合计 5,606,703,948.83

_______________ 4,863,873,848.17

______________

期末余额为本集团之子公司广发控股(香港)有限公司、广发证券(香港)经纪有限公司

和广发融资租赁(广东)有限公司的短期借款，其中质押借款的质押物为融资客户证

券。

22、 应付短期融资款

类型 债券名称 面值 发行日期 到期日期 票面利率 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

人民币亿元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

短期公司债 广发 1602 50.00 14/04/2016 15/04/2017 3.10% 5,000,000,000.00 - 5,000,000,000.00 -

短期公司债 广发 1603 50.00 12/05/2016 07/02/2017 3.28% 5,000,000,000.00 - 5,000,000,000.00 -

短期公司债 广发 1604 50.00 20/05/2016 23/05/2017 3.27% 5,000,000,000.00 - 5,000,000,000.00 -

短期公司债 广发 1701 30.00 13/04/2017 12/01/2018 4.60% - 3,000,000,000.00 - 3,000,000,000.00

短期公司债 广发 1702 45.00 21/04/2017 21/12/2017 4.70% - 4,500,000,000.00 - 4,500,000,000.00

短期公司债 广发 1703 40.00 18/05/2017 22/11/2017 5.00% -

_______________ 4,000,000,000.00

_______________ -

_______________ 4,000,000,000.00

______________

小计 注1 15,000,000,000.00

_______________ 11,500,000,000.00

_______________ 15,000,000,000.00

_______________ 11,500,000,000.00

______________

收益凭证 注2 132.33 1,329,741,000.00

_______________ 11,902,981,000.00

_______________ 3,689,886,000.00

_______________ 9,542,836,000.00

______________

合计 16,329,741,000.00

_______________ 23,402,981,000.00

_______________ 18,689,886,000.00

_______________ 21,042,836,000.00

______________

注 1： 根据深圳证券交易所 2016 年 11 月《关于广发证券股份有限公司 2016 年证券

公司短期公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函[2016]762 号)，深

圳证券交易所对本公司申请确认发行额度不超过净资本 60%的证券公司短期公

司债券符合其转让条件无异议。有效期自无异议函出具之日起 12 个月。本公

司于本期共发行了三期短期公司债券，期限均为一年以内，年利率为 4.60%至

5.00%。

注 2：根据中国证监会《关于同意开展场外市场收益凭证业务试点的函》(中证协函

[2014]285 号)，本公司获准试点开展收益凭证业务。本公司于本期共发行 639

期期限小于一年的收益凭证，未到期产品的固定收益率为 3.15%至 4.90%。

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七、 合并财务报表项目附注(续)

23、 拆入资金

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

银行拆入资金 2,300,000,000.00 1,500,000,000.00

转融通融入资金 7,300,000,000.00 7,900,000,000.00

其他(注) 1,352,921,361.15

________________ 1,206,394,791.74

_______________

合计 10,952,921,361.15

________________ 10,606,394,791.74

_______________

注： 期末余额为本集团境外子公司通过主经纪商(Prime broker)从事信用交易而获取

的融资。为该融资业务而设定质押的资产的公允价值，详见附注七、20。

24、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

交易性金融负债 983,380,497.27 5,033,691,394.73

其中：第三方在结构化主体中

享有的权益(注 1) 748,825,945.37 889,721,195.77

债券 - 4,022,587,200.00

股票 234,554,551.90 86,556,676.93

基金 - 34,826,322.03

指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 461,275,408.41 472,403,992.61

其中：权益互换 461,275,408.41

_______________ 472,403,992.61

______________

合计 1,444,655,905.68

_______________ 5,506,095,387.34

______________

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七、 合并财务报表项目附注(续)

25、 卖出回购金融资产款

(1) 按标的物类别列示

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

债券 75,426,819,084.05 44,465,839,202.80

其中：国债 35,448,744,859.80 25,539,437,996.08

金融债 8,963,684,431.51 17,620,738,006.72

公司债 131,380,000.00 664,741,000.00

其他 2,945,186,610.00 6,083,427,000.00

________________ ________________

合计 78,372,005,694.05

________________ 50,549,266,202.80

________________

(2) 按业务类别列示

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

银行间买断式卖出回购 24,175,567,394.62 20,462,985,332.80

银行间质押式卖出回购 6,699,277,586.23 3,450,000,000.00

交易所质押式回购 44,430,594,103.20 19,645,190,670.00

债券质押式报价回购 474,196,800.00 907,663,200.00

场外协议回购 - 310,720,000.00

黄金掉期业务 2,592,369,810.00

________________ 5,772,707,000.00

________________

合计 78,372,005,694.05

________________ 50,549,266,202.80

________________

本集团为卖出回购业务而设定质押及转让过户的自有债券类别和公允价值，以及

融资租赁款收益权的公允价值，详见附注七、20。

本集团为卖出回购业务而将部分通过借入方式取得的债券设定质押及转让过户，

已转让和质押债券的类别和公允价值详见附注十四、3。

(3) 债券质押式报价回购融入资金的剩余期限和利率区间

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

剩余期限

1 个月内 427,096,000.00 821,706,200.00

1 至 3 个月 18,060,800.00 28,007,000.00

3 个月至 1 年 29,040,000.00

______________ 57,950,000.00

_______________

合计 474,196,800.00

______________ 907,663,200.00

_______________

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七、 合并财务报表项目附注(续)

25、卖出回购金融资产款(续)

期末本集团债券质押式报价回购融入资金的利率区间为 1.80%至 3.00%(期初：

1.80%至 4.20%)。

26、 代理买卖证券款

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

普通经纪业务 69,775,105,001.62 78,146,233,610.23

其中：个人 56,988,408,453.53 64,265,749,278.57

机构 12,786,696,548.09 13,880,484,331.66

信用业务 6,782,778,831.47 7,580,291,666.48

其中：个人 6,530,430,097.65 7,042,463,634.81

机构 252,348,733.82

________________ 537,828,031.67

________________

合计 76,557,883,833.09

________________ 85,726,525,276.71

________________

27、 应付职工薪酬

期初余额 本期计提 本期支付 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

(1) 短期薪酬 6,992,340,123.51 3,003,166,622.33 4,388,918,466.55 5,606,588,279.29

(2) 离职后福利-设定提存计划 3,011,667.01 229,623,269.29 230,915,282.92 1,719,653.38

(3) 其他长期职工福利 146,697,393.55 10,861,112.00 10,861,112.00 146,697,393.55

合计 7,142,049,184.07 3,243,651,003.62 4,630,694,861.47 5,755,005,326.22

(1) 短期薪酬

期初余额 本期计提 本期支付 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

工资、奖金、津贴和补贴 6,896,872,077.13 2,722,861,521.16 4,057,016,083.40 5,562,717,514.89

职工福利费 1,429,179.80 86,519,202.50 86,553,882.30 1,394,500.00

社会保险费 515,779.68 66,092,848.15 65,967,426.03 641,201.80

其中：医疗保险费 459,766.15 58,809,296.68 58,701,246.47 567,816.36

工伤保险费 18,975.68 1,642,772.16 1,634,121.03 27,626.81

生育保险费 37,037.85 5,640,779.31 5,632,058.53 45,758.63

住房公积金 552,562.57 63,262,134.44 62,992,044.99 822,652.02

工会经费和职工教育经费 34,747,818.38 34,136,450.53 42,393,127.10 26,491,141.81

其他 58,222,705.95 30,294,465.55 73,995,902.73 14,521,268.77

合计 6,992,340,123.51 3,003,166,622.33 4,388,918,466.55 5,606,588,279.29

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七、 合并财务报表项目附注(续)

27、 应付职工薪酬(续)

(2) 离职后福利—设定提存计划

期初余额 本期计提 本期支付 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

基本养老保险 1,000,024.56 136,484,759.90 135,987,976.86 1,496,807.60

失业保险费 215,830.05 5,143,512.41 5,136,496.68 222,845.78

企业年金缴费 1,795,812.40 87,994,996.98 89,790,809.38 -

合计 3,011,667.01 229,623,269.29 230,915,282.92 1,719,653.38

本集团还为符合条件的员工缴纳企业年金，详见附注十四、4。

(3) 其他长期职工福利

期初余额 本期计提 本期支付 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

内退人员薪酬 146,697,393.55

_____________ 10,861,112.00 10,861,112.00

____________ ____________ 146,697,393.55

_____________

合计 146,697,393.55

_____________ 10,861,112.00 10,861,112.00

____________ ____________ 146,697,393.55

_____________

28、 应交税费

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

企业所得税 530,709,639.83 739,839,924.08

个人所得税 557,360,257.33 149,299,897.90

增值税 61,939,243.01 93,605,728.57

城市维护建设税 4,654,361.30 7,354,212.36

教育费附加 2,068,407.75 3,573,711.69

代扣客户红利及利息税 923,872.09 1,690,239.76

其他 2,305,218.27 5,938,267.63

合计 1,159,960,999.58 1,001,301,981.99

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七、 合并财务报表项目附注(续)

29、 应付款项

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

资产管理计划其他参与人款项 10,366,016,832.42 12,345,415,997.95

开放式基金及待交收清算款 1,517,787,180.62 3,193,427,495.27

股票大宗交易业务保证金 100,000,000.00 100,000,000.00

权益互换业务应付保证金 291,037.83 3,128,015.42

其他 167,513,117.04

________________ 145,467,364.33

________________

合计 12,151,608,167.91

________________ 15,787,438,872.97

________________

应付款项余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

30、 应付利息

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

长期借款 2,845,972.24 2,492,133.65

应付债券 820,088,356.16 1,449,780,958.90

短期借款 361,533.34 2,243,288.81

应付短期融资款 165,020,756.56 318,883,401.67

卖出回购 35,429,692.71 23,073,027.32

拆入资金 80,779,358.55 64,478,978.79

客户资金 6,155,348.93 7,277,923.56

其他 101,619,421.59 170,965,858.53

合计 1,212,300,440.08 2,039,195,571.23

31、 预计负债

期初余额 本期计提 本期支付 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

预计赔偿及罚没损失 33,360,000.00

_____________ -

__________ -

_____________ 33,360,000.00

_____________

68

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

七、 合并财务报表项目附注(续)

32、 长期借款

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

信用借款 2,382,960,000.00 2,296,800,000.00

质押借款 884,666,493.90

_______________ 432,450,000.00

_______________

合计 3,267,626,493.90

_______________ 2,729,250,000.00

_______________

期末信用借款余额将于三年内到期，年利率为 Hibor + 2.09%和 4.75%。

期末质押借款年利率为 4.28%至 5.23%，其中人民币 4,800,000.00 元的借款将于一年

内到期，其他借款将于一至五年内到期。

33、 应付债券

类型 债券名称 面值 起息日 期限 到期日期 票面利率 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

人民币亿元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

公司债 13 广发 01 15.00 17/06/2013 3+2 年期 17/06/2018 4.50% 1,499,209,537.40 269,442.05 - 1,499,478,979.45

公司债 13 广发 02 15.00 17/06/2013 5 年期 17/06/2018 4.75% 1,499,209,537.40 269,442.05 - 1,499478,979.45

公司债 13 广发 03 90.00 17/06/2013 10 年期 17/06/2023 5.10% 8,989,478,362.19 808,326.17 - 8,990,286,688.36

公司债 16 广发 08 30.00 18/11/2016 3 年期 18/11/2019 3.45% 3,000,000,000.00 - - 3,000,000,000.00

公司债 17 广发 01 60.00 11/05/2017 3 年期 11/05/2020 4.60% ________________ _______________

- 5,995,502,713.88 -

________________ 5,995,502,713.88

________________

小计 14,987,897,436.99 5,996,849,924.15

________________ _______________ -

________________ 20,984,747,361.14

________________

次级债 14 广发 02 30.00 24/07/2014 3+2 年期 24/07/2017 5.90% 2,993,865,205.48 1,190,136.99 - 2,995,055,342.47

次级债 15 广发 05 90.00 29/05/2015 2 年期 29/05/2017 5.35% 9,000,000,000.00 - 9,000,000,000.00 -

次级债 15 广发 07 80.00 15/06/2015 2+1 年期 15/06/2017 5.40% 7,992,270,319.63 - 7,992,270,319.63 -

次级债 16 广发 01 43.00 09/05/2016 1+2 年期 09/05/2017 3.30% 4,300,000,000.00 - 4,300,000,000.00 -

次级债 16 广发 02 50.00 13/06/2016 2+1 年期 13/06/2019 3.50% 5,000,000,000.00 - - 5,000,000,000.00

次级债 16 广发 03 50.00 21/06/2016 3+2 年期 21/06/2021 3.70% 5,000,000,000.00 - - 5,000,000,000.00

次级债 16 广发 04 50.00 19/07/2016 2+2 年期 19/07/2020 3.35% 5,000,000,000.00 - - 5,000,000,000.00

次级债 16 广发 05 50.00 17/08/2016 2 年期 17/08/2018 3.03% 5,000,000,000.00 - - 5,000,000,000.00

次级债 16 广发 06 40.00 29/08/2016 3 年期 29/08/2019 3.30% 4,000,000,000.00 - - 4,000,000,000.00

次级债 16 广发 07 40.00 14/09/2016 3 年期 14/09/2019 3.50% ________________ _______________

4,000,000,000.00 - -

________________ 4,000,000,000.00

________________

小计 52,286,135,525.11 1,190,136.99

________________ _______________ 21,292,270,319.63

________________ 30,995,055,342.47

________________

收益凭证 61.46 6,250,563,557.63 22,790,000.00

________________ _______________ 6,250,535,740.26

________________ 22,817,817.37

________________

合计 73,524,596,519.73 6,020,830,061.14

________________ _______________ 27,542,806,059.89

________________ 52,002,620,520.98

________________

(1)经中国证监会《关于核准广发证券股份有限公司公开发行公司债券的批复》(证监

许可[2013]725 号)批准，本公司于 2013 年 6 月 17 日公开发行公司债券。本次发行的

公司债券总规模人民币 120 亿元，债券品种有三个：品种一为 5 年期，附第 3 年末发

行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，初始发行规模为人民币 15 亿元，利

率为 4.50%；品种二为 5 年期，初始发行规模为人民币 15 亿元，利率为 4.75%；品种

三为 10 年期，初始发行规模为人民币 90 亿元，利率为 5.10%。2013 年 7 月 12 日，

公司债券在深圳证券交易所上市交易。

(2)根据深圳证券交易所《关于广发证券股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券符

合深交所转让条件的无异议函》(深证函[2016]687 号)，本公司于 2016 年 11 月 18 日

非 公 开 发 行 3 年 期 公 司 债 券 ， 发 行 规 模 为 人 民 币 30 亿 元 ， 利 率 为 3.45% 。

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七、 合并财务报表项目附注(续)

33、 应付债券 (续)

(3) 经中国证监会《关于核准广发证券股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券

的批复》(证监许可[2016]2741 号)批准，本公司于 2017 年 5 月 11 日公开发行 3 年期

公司债券，发行规模为人民币 60 亿元，利率为 4.60%。

(4)根据中国证监会《关于同意开展场外市场收益凭证业务试点的函》 (中证协函

[2014]285 号)，本公司获准试点开展收益凭证业务。本公司于本期共发行 5 期期限超

过一年的收益凭证，未到期产品的固定收益率为 4.70%。

34、 其他负债

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

其他应付款 (1) 1,081,423,653.19 1,041,105,416.11

应付股利 2,103,752,012.40 -

应付基金销售佣金及相关费用 357,501,217.56 430,459,114.38

期货风险准备金 110,513,630.89 104,057,230.11

基金专项风险准备金 106,576,613.11 90,671,184.30

其他 279,376,175.31

_______________ 119,344,106.47

_______________

合计 4,039,143,302.46

_______________ 1,785,637,051.37

_______________

(1) 其他应付款

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

代垫工程款 ① 586,016,085.59 507,889,014.07

采购款项 141,407,234.32 114,613,546.46

证券投资者保护基金及

期货投资者保障基金 ② 51,102,199.99 118,682,521.32

工程履约保证金 ③ 40,000,000.00 40,000,000.00

融资租赁保证金 85,000,000.00 84,855,000.00

其他 177,898,133.29

_______________ 175,065,334.26

_______________

合计 1,081,423,653.19 1,041,105,416.11

_______________ _______________

① 代垫工程款为应付广州富力地产股份有限公司代建本公司广发证券大厦项

目所代垫的工程款项。

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七、 合并财务报表项目附注(续)

34、其他负债(续)

② 本公司及子公司广发证券资产管理(广东)有限公司本年证券投资者保护基

金按照营业收入的 0.75%计提（上年计提及缴纳比例为 1.5%）。根据中国证监

会公告[2016]27 号《关于修改〈关于期货交易所、期货公司缴纳期货投资者保

障基金有关事项的规定〉的决定》，子公司广发期货有限公司自 2016 年 12 月

8 日起按照代理交易额的亿分之五点五计提期货投资者保障基金(2016 年 12 月

8 日前按照千万分之五点五计提)。

③ 工程履约保证金为本公司收到广州富力地产股份有限公司代建本公司广发

证券大厦项目的履约保证金。

其他应付款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款

项。期末大额的其他应付款项除工程履约保证金、代垫工程款和应付融资租赁

保证金外账龄全部在 1 年以内。

35、 股本

本期变动

期初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

无限售条件股份

1. 人民币普通股 5,919,291,464.00 - - - - - 5,919,291,464.00

2. 境外上市外资股 1,701,796,200.00

_______________ - -

______________ ________ -

__________ - -

________________ ________________ 1,701,796,200.00

_______________

无限售条件股份合计 7,621,087,664.00

_______________ - -

______________ ________ -

__________ - -

________________ ________________ 7,621,087,664.00

_______________

股份总数 7,621,087,664.00

_______________ - -

______________ ________ -

__________ - -

________________ ________________ 7,621,087,664.00

_______________

36、 资本公积

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

股本溢价 31,864,053,298.29

________________ 43,045.60

_______________ -

____________ 31,864,096,343.89

________________

其中：投资者投入的资本 31,863,915,937.92 - - 31,863,915,937.92

其他(注) 137,360.37 43,045.60 - 180,405.97

注： 股本溢价本期增加是本公司委托中国证券登记结算有限公司深圳分公司出售零

碎股所得。

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37、 其他综合收益

本期发生额

减：前期计入

本期所得 其他综合收益 减：所得 税后归属于母 税后归属于

期初余额 税前发生额 当期转入损益 税费用 公司所有者 少数股东 期末余额

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

以后将重分类至损益的其他综合收益 1,849,327,868.70 1,944,699,712.12 807,227,257.13 369,160,330.88 610,202,691.16 158,109,432.95 2,459,530,559.86

其中：权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额 51,608,763.18 12,445,948.26 - 2,849.84 12,443,098.42 - 64,051,861.60

可供出售金融资产公允

价值变动 1,382,302,706.04 2,094,719,441.47 807,227,257.13 369,158,499.19 757,776,412.82 160,557,272.33 2,140,079,118.86

外币财务报表折算差额 415,416,399.48

______________ (162,465,677.61) -

_______________ _______________ (1,018.15) (160,016,820.08) (2,447,839.38) 255,399,579.40

_____________ _______________ _____________ _______________

其他综合收益合计 1,849,327,868.70

______________ 1,944,699,712.12 807,227,257.13

_______________ _______________ 369,160,330.88 610,202,691.16 158,109,432.95 2,459,530,559.86

_____________ _______________ _____________ _______________

38、 盈余公积

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

法定盈余公积金 4,584,610,363.90 - - 4,584,610,363.90

任意盈余公积金 169,427,731.17

_______________ - -

______________ ______________ 169,427,731.17

_______________

合计 4,754,038,095.07

_______________ - -

______________ ______________ 4,754,038,095.07

_______________

法定盈余公积金可用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增本公司股本。

法定盈余公积金累计额为注册资本 50%以上的，可不再提取。

39、 一般风险准备

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

其他风险准备金 5,492,795,735.27 34,904,623.11 - 5,527,700,358.38

交易风险准备金 4,960,981,712.59

_______________ -

______________ -

__________ 4,960,981,712.59

_______________

合计 10,453,777,447.86

_______________ 34,904,623.11

______________ -

__________ 10,488,682,070.97

_______________

本集团的一般风险准备金包括了本公司及子公司的其他风险准备金和交易风险准备

金。

本公司根据《金融企业财务规则》的规定，按本公司净利润之 10%提取其他风险准备

金，并参照《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》的规定，每月按

照不低于基金托管费收入的 2.5%提取其他风险准备金。本公司根据《证券法》的规

定，按本公司净利润之 10%提取交易风险准备金。

本公司之子公司亦按照相关法律法规的规定，计提相应的其他风险准备金和交易风险

准备金。

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40、 未分配利润

本期 上期

人民币元 人民币元

期初未分配利润 21,987,925,118.64

_______________ 22,233,280,547.83

_______________

加：本期归属于母公司

所有者的净利润 4,301,426,721.92 4,030,494,238.69

减： 提取法定盈余公积金 (1) - -

提取一般风险准备 (1) 34,904,623.11 42,963,388.01

分配普通股股利 (2) 2,667,380,682.40

_______________ 6,096,870,131.20

_______________

期末未分配利润 23,587,066,535.05

_______________ 20,123,941,267.31

_______________

(1) 根据《公司法》、《证券法》、《金融企业财务规则》以及本公司章程的规定，本

公司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，按 10%的比例分别提取法定盈

余公积金、交易风险准备金和其他风险准备金，剩余可供股东分配的利润由董

事会提出利润分配预案报股东大会批准后实施。本公司提取的交易风险准备金

及其他风险准备金，用于弥补证券交易的损失；法定盈余公积金用于弥补本公

司的亏损、扩大本公司生产经营或转增股本。法定盈余公积金累计额为注册资

本 50%以上的，可不再提取。法定盈余公积金转为股本时，所留存的该项盈余

公积金不得少于转增前本公司注册资本的 25% 。

(2) 经 2017 年 5 月 10 日股东大会批准，本公司以全部普通股股份 7,621,087,664 股

为基数，每 10 股分配现金红利人民币 3.50 元(含税)，分派红利总额为人民币

2,667,380,682.40 元。

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41、 手续费及佣金净收入

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

手续费及佣金收入 5,385,308,343.72 6,531,112,941.99

经纪业务 2,148,746,249.58 2,986,506,174.87

其中：证券经纪业务 1,988,158,870.96 2,835,358,215.15

其中：代理买卖证券业务 1,740,130,789.12 2,538,508,451.50

交易单元席位租赁 194,490,829.36 215,063,386.46

代销金融产品业务 (1) 53,238,043.06 81,743,658.64

期货经纪业务 160,587,378.62 151,147,959.72

投资银行业务 1,343,552,873.95 1,422,729,175.46

其中：证券承销业务 991,180,703.47 959,289,558.86

证券保荐业务 121,466,419.54 104,662,160.57

财务顾问业务 (2) 227,055,750.95 354,884,059.81

资产管理业务 (3) 774,088,530.56 852,603,870.57

基金管理业务 1,037,095,702.36 1,164,643,411.51

投资咨询业务 24,771,260.56 58,359,197.24

其他 57,053,726.71 46,271,112.34

手续费及佣金支出 147,589,382.12 167,386,207.76

经纪业务 125,244,206.25 135,945,897.94

其中：证券经纪业务 125,244,206.25 135,945,897.94

其中：代理买卖证券业务 124,782,136.20 124,174,622.29

交易单元席位租赁 - 11,732,167.58

投资银行业务 16,390,312.30 15,057,691.67

其中：证券承销业务 16,848,868.07 15,051,512.17

证券保荐业务 260,377.36 -

财务顾问业务 (2) (718,933.13) 6,179.50

资产管理业务 (3) 388,478.91 431,234.57

其他 5,566,384.66 15,951,383.58

手续费及佣金净收入 5,237,718,961.60 6,363,726,734.23

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七、 合并财务报表项目附注(续)

41、 手续费及佣金净收入(续)

(1) 代销金融产品业务

本期发生额 上期发生额

销售总金额 赎回总金额 代销收入 销售总金额 赎回总金额 代销收入

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

基金 6,684,178,169.25 10,061,132,801.50 31,207,244.58 7,008,387,027.91 11,532,820,728.12 53,492,355.48

信托 - 60,214,964.37 66,670.19 - 296,638,253.97 32,795.60

其他 226,276,906,209.76 226,087,393,306.07 21,964,128.29 273,874,235,436.14 279,985,865,617.68 28,218,507.56

合计 232,961,084,379.01 236,208,741,071.94 53,238,043.06 280,882,622,464.05 291,815,324,599.77 81,743,658.64

(2) 财务顾问业务净收入

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

并购重组财务顾问

业务净收入-境内上市公司 153,282,075.47 203,823,584.91

并购重组财务顾问

业务净收入-其他 300,000.00 503,018.88

其他财务顾问业务净收入 74,192,608.61

_______________ 150,551,276.52

______________

合计 227,774,684.08

_______________ 354,877,880.31

______________

(3) 资产管理业务开展情况及收入

集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务 合计

期末产品数量 111 489 59 659

期末客户数量 424,618 500 296 425,414

其中：个人客户 423,297 106 2 423,405

机构客户 1,321 394 294 2,009

期初受托资金 373,374,378,034.12 320,840,687,961.85 30,554,934,370.88 724,770,000,366.85

其中：自有资金投入 2,661,903,986.59 - 175,118,340.13 2,837,022,326.72

个人客户 140,972,738,007.55 2,631,141,934.28 22,242,397.07 143,626,122,338.90

机构客户 229,739,736,039.98 318,209,546,027.57 30,357,573,633.68 578,306,855,701.23

期末受托资金 297,116,428,633.98 278,597,043,308.97 30,361,455,293.02 606,074,927,235.97

其中：自有资金投入 2,462,046,103.50 - 174,712,274.65 2,636,758,378.15

个人客户 132,383,862,576.05 6,772,963,994.85 16,411,718.79 139,173,238,289.69

机构客户 162,270,519,954.43 271,824,079,314.12 30,170,331,299.58 464,264,930,568.13

期末主要受托资产初始成本 367,403,997,373.91 281,585,206,570.31 30,428,078,818.61 679,417,282,762.83

其中：股票 7,150,585,462.70 28,298,789,114.60 1,820,115,922.39 37,269,490,499.69

国债 3,364,121,824.48 80,018,620.00 58,396,107.33 3,502,536,551.81

其他债券 309,621,120,185.78 35,396,359,939.76 193,760,472.12 345,211,240,597.66

基金 7,226,084,615.99 23,617,566,716.87 229,793,965.97 31,073,445,298.83

信托 2,608,787,982.43 54,164,118,560.04 - 56,772,906,542.47

银行承兑汇票 - 9,752,831,498.10 - 9,752,831,498.10

委贷资产和逆回购 4,020,694,353.89 57,752,273,540.92 - 61,772,967,894.81

期货 201,805,723.40 81,782,561.80 - 283,588,285.20

协议或定期存款 22,302,984,834.13 3,913,000,000.00 146,790,000.00 26,362,774,834.13

其他 10,907,812,391.11 68,528,466,018.22 27,979,222,350.80 107,415,500,760.13

当期资产管理业务手续费净收入 644,603,158.30 102,676,878.71 26,420,014.64 773,700,051.65

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七、 合并财务报表项目附注(续)

42、 利息净收入

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

利息收入 3,863,430,315.78 3,945,771,316.73

存放金融同业利息收入 1,094,869,702.62 1,390,311,044.08

其中：自有资金存款利息收入 315,060,937.37 407,859,225.41

客户资金存款利息收入 779,808,765.25 982,451,818.67

融资融券利息收入 (注) 2,093,947,728.64 2,196,805,513.82

买入返售金融资产利息收入 554,857,037.36 319,040,564.35

其中：约定购回利息收入 26,373,141.90 15,906,281.82

股权质押回购利息收入 487,084,885.82 252,359,600.33

其他 119,755,847.16 39,614,194.48

利息支出 3,477,873,863.05 3,782,394,641.07

客户资金存款利息支出 114,496,123.05 158,060,029.80

卖出回购金融资产利息支出 813,122,288.78 1,017,419,831.44

其中：报价回购利息支出 8,078,485.01 19,483,910.84

短期借款利息支出 66,772,623.70 19,711,603.75

拆入资金利息支出 251,453,838.42 152,324,927.39

其中：转融通利息支出 140,620,380.16 548,846.73

长期借款利息支出 61,772,487.32 109,685,020.49

应付债券利息支出 1,468,124,259.63 1,675,965,268.29

资产管理计划优先级参与人利息支出 242,898,617.77 277,270,434.33

应付短期融资款利息支出 303,841,375.24 293,958,425.89

其他 155,392,249.14 77,999,099.69

利息净收入 385,556,452.73 163,376,675.66

注： 融资融券利息收入包括境内融资融券业务利息收入及境外孖展业务利息收入。

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七、 合并财务报表项目附注(续)

43、 投资收益

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

权益法核算的长期股权投资收益 (1) 201,889,517.14 201,973,142.70

处置长期股权投资产生的投资收益 29,315,791.51 -

金融工具投资收益 4,396,814,669.47 3,270,093,143.79

其中：持有期间取得的收益 2,887,551,161.29 2,874,955,845.50

-以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融工具 1,279,040,298.49 1,499,695,309.97

-可供出售金融资产 1,516,306,666.30 1,369,173,767.84

-应收款项类投资 92,204,196.50 6,086,767.69

处置金融工具取得的收益 1,509,263,508.18 395,137,298.29

-以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融工具 512,463,560.56 (586,969,337.89)

-衍生金融工具 (8,368,434.83) 102,119,772.68

-可供出售金融资产 1,004,643,894.90 879,780,073.38

-应收款项类投资 524,487.55 206,790.12

其他 (245,768.60) 6,256.00

合计 4,627,774,209.52 3,472,072,542.49

(1)对联营企业和合营企业的投资收益：

被投资单位 本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

易方达基金管理有限公司 153,836,256.52 192,859,583.60

深圳旺金金融信息服务有限公司 33,059,790.00 5,688,563.79

中证信用增进股份有限公司 5,912,246.93 -

深圳市有棵树科技有限公司 4,675,691.78 3,364,155.15

其他 4,405,531.91 60,840.16

合计 201,889,517.14 201,973,142.70

______________ ______________

本集团的投资收益汇回不存在重大限制。

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七、 合并财务报表项目附注(续)

44、 公允价值变动收益(损失)

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

产生公允价值变动收益(损失)的来源：

- 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 (117,726,867.51) 11,000,166.94

- 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 (73,364,813.90) 21,568,816.88

- 衍生金融工具 (44,556,682.12)

______________ 79,752,069.08

______________

合计 (235,648,363.53)

______________ 112,321,052.90

______________

45、 其他业务收入

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

租赁收入 4,087,445.14 33,444,050.00

其他 14,265,097.08

_____________ 8,677,599.16

_____________

合计 18,352,542.22

_____________ 42,121,649.16

_____________

46、 税金及附加

税种 本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

营业税 - 331,456,782.56

城市维护建设税 33,966,694.14 36,515,798.99

教育费附加 14,635,289.83 17,000,017.08

其他地方税费 14,025,653.23

_____________ 11,240,476.89

_____________

合计 62,627,637.20

_____________ 396,213,075.52

_____________

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七、 合并财务报表项目附注(续)

47、 业务及管理费

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

职工薪酬 3,243,651,003.62 3,230,135,733.84

基金及资产管理计划代销费用 314,906,765.13 267,952,264.13

房租水电费 192,943,056.13 170,780,432.88

证券投资者保护基金及

期货投资者保障基金 51,518,237.88 122,049,185.57

邮电通讯费 86,104,813.31 90,211,348.13

固定资产折旧费 86,044,821.34 84,860,864.19

业务接待费 56,328,250.70 68,291,926.26

差旅费 53,731,302.78 50,729,295.09

会员费 45,212,028.40 44,876,542.73

业务宣传费 40,765,179.35 44,886,977.39

其他 276,601,946.98 263,874,106.31

合计 4,447,807,405.62 4,438,648,676.52

48、 资产减值损失

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

融出资金减值损失(转回) (33,683,785.76) (30,073,378.18)

买入返售金融资产减值损失 34,968,492.93 37,075,026.15

应收款项坏账损失 1,687,537.75 1,349,744.33

可供出售金融资产减值损失 29,243,110.19 -

无形资产减值损失 25,000.02 25,000.02

其他资产坏账损失 5,218,911.51 131,908.21

合计 37,459,266.64 8,508,300.53

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七、 合并财务报表项目附注(续)

49、 营业外收入

(1) 营业外收入明细如下：

计入当期非经常

本期发生额 上期发生额 性损益的金额

人民币元 人民币元 人民币元

固定资产处置利得 1,071,118.76 797,925.88 1,071,118.76

政府补助 284,293,353.60 33,442,592.59 284,293,353.60

代扣代缴税费的手续费收入 18,564,501.54 11,298,732.14 18,564,501.54

其他 1,439,013.83 8,121,356.44 1,439,013.83

合计 305,367,987.73 53,660,607.05 305,367,987.73

(2) 政府补助明细

项目 本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

财政扶持及奖励款 284,293,353.60

______________ 33,442,592.59

______________

50、 营业外支出

计入当期非经常

本期发生额 上期发生额 性损益的金额

人民币元 人民币元 人民币元

捐赠支出 5,649,200.00 1,148,000.00 5,649,200.00

处置资产损失 43,975.67 103,953.47 43,975.67

违约和赔偿支出 602,916.40 29,601,823.93 602,916.40

其他 3,262,060.41 3,658,645.15 3,262,060.41

合计 9,558,152.48 34,512,422.55 9,558,152.48

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七、 合并财务报表项目附注(续)

51、 所得税费用

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

按税法及相关规定计算的当期所得税 1,418,489,541.16 1,670,297,161.11

递延所得税调整 (117,485,180.15) (568,160,468.90)

合计 1,301,004,361.01 1,102,136,692.21

会计利润 5,797,524,905.84 5,304,969,062.01

按 25%的税率计算的所得税费用 1,449,381,226.46 1,326,242,265.50

不可抵扣支出的纳税影响 25,808,058.84 5,690,495.51

免税收入的纳税影响 (176,871,083.90) (220,613,273.02)

未确认可抵扣亏损和可抵扣

暂时性差异的纳税影响 39,606,318.21 44,712,684.84

利用以前年度未确认可抵扣亏损和

可抵扣暂时性差异的纳税影响 (1,523,520.43) (11,839,533.19)

税率调整导致期初递延所得税

资产/负债余额的变化 (50,635,750.95) -

在其他地区的子公司税率不一致的影响 (16,352,636.78) (54,647,259.10)

其他 31,591,749.56 12,591,311.67

合计 1,301,004,361.01 1,102,136,692.21

52、 其他综合收益

详见附注七、37。

81

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七、 合并财务报表项目附注(续)

53、 每股收益

(1) 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

归属于普通股股东的当期净利润 4,301,426,721.92

_______________ 4,030,494,238.69

________________

(2) 计算基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数为：

本期发生额 上期发生额

股 股

期末发行在外普通股的加权数 7,621,087,664

_____________ 7,621,087,664

_____________

(3) 每股收益

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

按归属于母公司股东的净利润计算：

基本每股收益 0.56

___________ 0.53

___________

因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收

益。

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七、 合并财务报表项目附注(续)

54、 现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

资产管理计划优先级参与人款项 - 1,834,618,409.19

营业外收入中收到的现金 304,229,851.77 51,360,799.06

存出保证金期末余额净减少 - 1,371,124,738.50

基金快速赎回垫款减少 43,800,000.00 262,730,331.59

权益互换业务收到的现金净额 - 381,324,064.34

租赁保证金收到的现金净额 - 67,300,000.00

融资租赁应收款净流出 60,993,885.38 -

其他 208,406,237.29 69,015,703.70

合计 617,429,974.44 4,037,474,046.38

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

业务及管理费现金支出 1,150,676,557.84 1,057,168,731.78

开放式基金及待交收清算款 1,429,899,413.58 1,836,413,476.51

融资租赁业务支付的现金净额 - 1,164,986,043.92

资产管理计划优先级参与人款项 2,217,008,792.02 -

存出保证金期末余额净增加 1,439,875,655.64 -

其他 337,815,596.18 115,664,740.85

合计 6,575,276,015.26 4,174,232,993.06

_______________ _______________

83

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七、 合并财务报表项目附注(续)

54、 现金流量表项目注释(续)

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

取得子公司而收到的现金 - 53,334,792.95

合并结构化主体收到的现金 3,353,308.23

_____________ 8,094,675.76

_____________

合计 3,353,308.23

_____________ 61,429,468.71

_____________

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

结构化主体不再纳入合并范围

而减少的现金 -

______________ 29,560,842.99

______________

合计 -

______________ 29,560,842.99

______________

(5) 收到其他与筹资活动有关的现金

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

出售零碎股而收到的现金 43,045.60 -

收益凭证业务收到的现金 9,324,433,000.00 7,266,340,000.00

应付票据 176,129,716.62 -

其他 19,016,640.00

_______________ 29,865,723.73

________________

合计 9,519,622,402.22

_______________ 7,296,205,723.73

________________

84

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七、 合并财务报表项目附注(续)

54、 现金流量表项目注释(续)

(6) 支付其他与筹资活动有关的现金

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

收益凭证业务支付的现金 7,211,628,000.00 23,549,060,000.00

支付境外上市外资股(H 股)发行费用 - 366,257,020.47

少数股东收回投资 9,408,000.00 -

其他 123,668.68

________________ -

________________

合计 7,221,159,668.68

________________ 23,915,317,020.47

________________

55、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

①将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 4,496,520,544.83 4,202,832,369.80

加：资产减值准备 37,459,266.64 8,508,300.53

固定资产及投资性房地产折旧 86,912,948.98 85,728,991.83

无形资产摊销 45,598,371.77 36,697,786.28

长期待摊费用摊销 21,922,890.03 24,477,950.84

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损失(收益) (1,027,143.09) (693,972.41)

公允价值变动损失(收益) 181,724,854.08 (54,073,406.55)

利息支出 1,900,510,745.89 2,099,320,318.42

汇兑损失(收益) (16,723,705.15) 23,559,596.72

投资损失(收益) (2,844,638,785.30) (2,457,226,797.73)

递延所得税资产减少(增加) (127,271,563.20) (580,130,526.89)

递延所得税负债增加 9,786,383.05 11,970,057.99

经营性应收项目的减少(增加) (15,523,387,522.77) 27,432,866,706.80

经营性应付项目的增加(减少) 9,923,705,679.75 (33,348,067,267.59)

经营活动产生的现金流量净额 (1,808,907,034.49) (2,514,229,891.96)

②现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 88,810,370,465.00 109,579,572,267.59

减：现金的期初余额 102,040,110,495.99 ________________

________________ 137,472,513,794.69

现金及现金等价物净增加额 (13,229,740,030.99) (27,892,941,527.10)

________________ ________________

85

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

七、 合并财务报表项目附注(续)

55、 现金流量表补充资料(续)

(2) 现金及现金等价物的构成

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

现金 88,810,370,465.00 102,040,110,495.99

_________________ _________________

其中：库存现金 721,999.52 1,234,225.84

可随时用于支付的银行存款 70,192,367,660.04 80,294,447,870.19

可随时用于支付的其他货币资金 1,097,764.50 1,802,204.71

可随时用于支付的结算备付金 18,616,183,040.94 21,742,626,195.25

_________________ _________________

现金及现金等价物余额 88,810,370,465.00 102,040,110,495.99

_________________ _________________

现金及现金等价物不包含本公司和本集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

八、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 重要非全资子公司

少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数

子公司名称 持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 股东权益余额

% 人民币元 人民币元 人民币元

广发基金管理有限公司 48.87

__________

190,442,291.38

__________________

62,000,000.00

_______________

2,404,386,591.30

_________________

_________________

(2) 重要非全资子公司的重要财务信息

期末余额

资产合计 负债合计

人民币元 人民币元

广发基金管理有限公司 6,999,207,861.52

_______________ 1,901,469,874.71

_______________

本期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

广发基金管理有限公司 1,130,737,127.74

________________ 398,078,040.99

______________ 537,591,915.10

________________ 156,320,721.16

________________

86

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

八、 在其他主体中的权益(续)

2、 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 重要的联营企业

对联营企

业投资的会

联营企业名称 注册地 主要经营地 业务性质 注册资本 持股比例 计处理方法

人民币万元 %

易方达基金管理有限公司 珠海市 广州市 基金募集、基金销售、 12,000.00 25.00 权益法

资产管理

本集团在易方达基金管理有限公司的表决权比例与持股比例一致。

(2) 重要联营企业的主要财务信息

- 易方达基金管理有限公司

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

资产合计 16,389,353,458.81 10,581,230,221.00

负债合计 9,426,310,762.14

________________ 3,922,774,980.00

_______________

净资产 6,963,042,696.67

________________ 6,658,455,241.00

_______________

少数股东权益 74,506,536.19 64,461,898.00

归属于母公司所有者权益 6,888,536,160.48 6,593,993,343.00

按持股比例计算的净资产份额 1,722,134,040.12 1,648,498,335.75

其他调整 6,366,885.66

________________ 1,150,104.69

_______________

账面价值 1,728,500,925.78

________________ 1,649,648,440.44

_______________

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

营业收入 1,932,718,527.29 2,151,308,479.83

净利润 626,940,490.80 768,584,771.77

其他综合收益 61,640,313.05 (229,604,609.18)

综合收益总额 688,580,803.85 538,980,162.59

________________ _______________

87

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2017 年 06 月 30 日止

八、 在其他主体中的权益(续)

2、 在合营企业或联营企业中的权益(续)

(3) 不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息

期末余额/ 期初余额/

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

联营企业：

投资账面价值合计 1,451,111,709.37

_______________ 1,404,783,869.60

_______________

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 45,725,260.74 5,963,652.47

其他综合收益 (1,432,769.97)

_______________ -

_______________

综合收益总额 44,292,490.77

_______________ 5,963,652.47

_______________

合营企业：

投资账面价值合计 789,498,679.38

_______________ 681,499,403.04

_______________

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 2,327,999.88 1,321,213.34

其他综合收益 (1,137,510.59)

_______________ 11,742,130.87

_______________

综合收益总额 1,190,489.29

_______________ 13,063,344.21

_______________

联营企业及合营企业的重要会计政策、会计估计与本集团的会计政策、会计估计无重

大差异。

3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立

的投资基金和资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产

并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务

报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主

体赚取管理费收入。

88

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2017 年 06 月 30 日止

八、 在其他主体中的权益(续)

3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)

期末由本集团发起设立并持有财务权益的未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体

的净资产为人民币 368,309,801,147.65 元，其中，本集团享有的权益在本集团资产负

债表中的相关资产项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

期末余额

账面价值 最大损失敞口

人民币元 人民币元

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 3,127,874,740.61 3,127,874,740.61

可供出售金融资产 7,591,174,065.68

________________ 7,591,174,065.68

________________

合计 10,719,048,806.29

________________ 10,719,048,806.29

________________

本期本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该

结构化主体中没有权益的投资基金及资产管理计划中获取的管理费收入为人民币

922,669,337.97 元。

九、 母公司财务报表项目注释

1、 长期股权投资

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

子公司 14,903,772,694.18 14,903,772,694.18

联营企业 2,183,542,082.03

________________ 2,110,314,623.42

________________

合计 17,087,314,776.21 17,014,087,317.60

________________ ________________

89

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

九、 母公司财务报表项目注释(续)

1、 长期股权投资(续)

(1) 长期股权投资详细情况

本期增减变动 在被 在被

权益法下确 其他综合 投资单位 投资单位 本期

被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增加投资 认的投资收益 收益调整 现金红利 期末余额 持股比例 表决权比例 减值准备 减值准备

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%) (%) 人民币元 人民币元

易方达基金管理有限公司 权益法 59,000,000.00 1,649,648,440.44 - 153,836,256.52 15,016,228.82 (90,000,000.00) 1,728,500,925.78 25.00 25.00 - -

广东金融高新区股权交易

中心有限公司 权益法 32,500,000.00 36,632,483.49 - (412,434.63) - - 36,220,048.86 32.50 32.50 - -

中证机构间报价系统股份

有限公司(注) 权益法 200,000,000.00 208,072,464.68 - 1,806,081.98 417,016.58 - 210,295,563.24 2.65 2.65 - -

中证信用增进股份有限公司(注) 权益法 200,000,000.00 215,961,234.81 - 5,912,246.93 (1,347,937.59) (12,000,000.00 ) 208,525,544.15 4.88 4.88 - -

广发基金管理有限公司 成本法 1,509,652,131.81 1,509,652,131.81 - - - - 1,509,652,131.81 51.13 51.13 - -

广发期货有限公司 成本法 1,192,417,000.00 1,188,493,562.37 - - - - 1,188,493,562.37 100.00 100.00 - -

广发控股(香港)有限公司 成本法 4,655,627,000.00 4,655,627,000.00 - - - - 4,655,627,000.00 100.00 100.00 - -

广发信德投资管理有限公司 成本法 2,800,000,000.00 2,800,000,000.00 - - - - 2,800,000,000.00 100.00 100.00 - -

广发乾和投资有限公司 成本法 3,750,000,000.00 3,750,000,000.00 - - - - 3,750,000,000.00 100.00 100.00 - -

广发证券资产管理(广东)

有限公司 成本法 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 - - - - 1,000,000,000.00 100.00 100.00 - -

合计 15,399,196,131.81 17,014,087,317.60 - 161,142,150.80 14,085,307.81 (102,000,000.00) 17,087,314,776.21 - -

减：减值准备 - -

长期股权投资净额 17,014,087,317.60 17,087,314,776.21

注：由于本公司向这些被投资单位派驻了一名董事，对其具有重大影响，故作为联营企业按照权益法核算。

本期末，被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。

(2) 重要联营企业的基本情况，详见附注八、2。

联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计无重大差异。

90

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

九、 母公司财务报表项目注释(续)

2、 手续费及佣金净收入

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

手续费及佣金收入 3,301,170,012.04 4,225,309,260.32

经纪业务 1,927,597,138.33 2,799,195,994.72

其中：证券经纪业务 1,927,597,138.33 2,799,195,994.72

其中：代理买卖证券业务 1,677,122,743.06 2,498,314,090.73

交易单元席位租赁 194,490,829.36 215,063,386.46

代销金融产品业务 55,684,356.49 85,775,798.98

投资银行业务 1,323,624,896.89 1,341,829,487.37

其中：证券承销业务 979,899,868.93 903,669,990.78

证券保荐业务 117,779,147.76 97,100,943.39

财务顾问业务 (1) 222,095,880.21 337,165,156.98

投资咨询业务 24,554,876.94 58,227,619.61

其他 25,393,099.88 26,056,158.62

手续费及佣金支出 114,757,056.52 150,182,659.74

经纪业务 98,608,805.77 131,795,131.07

其中：证券经纪业务 98,608,805.77 131,795,131.07

其中：代理买卖证券业务 98,146,735.72 120,023,855.42

交易单元席位租赁 11,732,167.58

投资银行业务 14,166,025.79 15,051,512.17

其中：证券承销业务 14,632,252.21 15,051,512.17

证券保荐业务 260,377.36 -

财务顾问业务 (1) (726,603.78) -

其他 1,982,224.96 3,336,016.50

手续费及佣金净收入 3,186,412,955.52 4,075,126,600.58

(1) 财务顾问业务净收入

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

并购重组财务顾问

业务净收入- 境内上市公司 153,282,075.47 203,823,584.91

并购重组财务顾问

业务净收入- 其他 300,000.00 503,018.88

其他财务顾问业务净收入 69,240,408.52

_______________ 132,838,553.19

______________

合计 222,822,483.99

_______________ 337,165,156.98

______________

91

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2017 年 06 月 30 日止

九、 母公司财务报表项目注释(续)

3、 投资收益

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

子公司分红 （1） 164,880,000.00 164,880,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 （2） 161,142,150.80 193,595,068.44

金融工具投资收益 2,998,635,946.77 2,285,044,521.37

其中：持有期间取得的收益 2,063,707,075.97 2,210,127,711.03

-以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融工具 754,301,331.93 1,030,776,148.08

-可供出售金融资产 1,309,405,744.04 1,179,351,562.95

处置金融工具取得的收益 934,928,870.80 74,916,810.34

-以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融工具 478,833,268.15 (549,730,832.04)

-可供出售金融资产 447,542,229.11 541,235,106.53

-衍生金融工具 8,553,373.54 83,412,535.85

合计 3,324,658,097.57 2,643,519,589.81

本公司的投资收益汇回不存在重大限制。

(1) 子公司分红

被投资单位 本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

广发基金管理有限公司 64,880,000.00 64,880,000.00

广发期货有限公司 100,000,000.00

______________ 100,000,000.00

_____________

合计 164,880,000.00

______________ 164,880,000.00

_____________

(2) 权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

易方达基金管理有限公司 153,836,256.52 192,859,583.60

中证信用增进股份有限公司 5,912,246.93 -

广东金融高新区股权交易中心有限公司 (412,434.63) 735,484.84

中证机构间报价系统股份有限公司 1,806,081.98 -

_____________ _____________

合计 161,142,150.80 193,595,068.44

__ _____________ _____________

92

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

九、 母公司财务报表项目注释(续)

4、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

① 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 2,857,789,992.48 2,949,094,702.04

加：资产减值准备 963,689.39 9,067,496.49

固定资产及投资性房地产折旧 67,272,262.34 66,784,478.63

无形资产摊销 38,047,946.64 29,825,930.52

长期待摊费用摊销 18,029,996.84 21,049,420.43

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损失(收益) (988,676.08) (616,859.13)

公允价值变动损失(收益) 257,311,542.70 (112,788,135.99)

利息支出 1,771,965,634.87 2,073,868,899.67

汇兑损失 (1,628,991.67) 21,793,341.71

投资损失(收益) (2,082,970,123.95) (2,079,061,737.92)

递延所得税资产减少(增加) (119,740,601.17) (537,859,919.97)

经营性应收项目的减少(增加) (14,799,082,913.90) 27,780,273,357.39

经营性应付项目的增加(减少) 13,265,506,840.67 (33,914,266,890.48)

经营活动产生的现金流量净额 1,272,476,599.16 (3,692,835,916.61)

② 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 72,958,053,628.46 95,299,903,992.76

减：现金的期初余额 85,299,418,019.23 122,521,382,462.66

现金及现金等价物净增加(减少)额 (12,341,364,390.77) (27,221,478,469.90)

(2) 现金及现金等价物

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

现金 72,958,053,628.46 85,299,418,019.23

________________ _________________

其中：库存现金 563,306.88 1,039,501.86

可随时用于支付的银行存款 56,341,363,128.87 65,729,183,881.71

可随时用于支付的结算备付金 16,616,127,192.71 19,569,194,635.66

________________ _________________

现金及现金等价物余额 72,958,053,628.46 85,299,418,019.23

________________ _________________

93

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易

1、 子公司相关信息详见附注六所述。

2、 本集团及本公司的合营和联营企业情况详见附注七、11。

3、 本集团及本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码

辽宁成大股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91210000117590366A

吉林敖东药业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91222400243805786K

中山公用事业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 914420001935372689

辽宁成大生物股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91210000738792171J

之子公司

吉林敖东创新产业基金 持有本公司 5%以上股份的股东 912224033400427846

管理中心（有限合伙） 之子公司

4、 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司

交易已作抵销。

5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易：

(1) 本集团及本公司持有关联方的股票或股权：

期末余额 期末余额 期初余额 期初余额

关联方名称 持有股份 市值 持有股份 市值

人民币元 人民币元

吉林敖东药业集团股份有限公司 43,430,482 994,123,732.98 33,408,062 1,035,315,841.38

辽宁成大股份有限公司 58,900 1,061,967.00 58,600 1,052,456.00

辽宁成大生物股份有限公司 3,944,595 63,192,411.90 4,022,000 66,081,460.00

本集团及本公司持有辽宁成大股份有限公司股票的本期变动系买卖一揽子沪深 300 指

数成份股所致。

吉林敖东药业集团股份有限公司本期向全体股东每 10 股送红股 3 股且派 发 3.00 元现

金，故本集团及本公司持有该股票的本期变动系分红送股所致，且收到现金红利

10,022,418.60 元。

期末本集团对吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）的出资额为 10,000,000.00

元。

本期收到辽宁成大生物股份有限公司现金分红 3,690,000.00 元。

94

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：

(2) 本集团持有联营企业产品：

期末余额 期末余额

联营企业 产品品种 持有份额 市值

人民币元

易方达基金管理有限公司 易方达-交行-广发证券 1 号

定向资产管理计划 2,492,584,742.41 2,510,307,948.17

易方达黄金 ETF 1,145,870.00 3,111,037.05

易方达香港恒生综合小型股 2,303,481.00 2,386,406.32

易方达中证海外互联 ETF 982,900.00 1,262,043.60

易方达恒生中国企业 ETF 9,054,466.00 10,222,492.11

易方达标普 500 人民币 998,802.00 1,028,766.06

易方达深证 100ETF 1,384,873.00 6,204,231.04

易方达上证中盘 ETF 293,543.00 1,108,711.91

易方达沪深 300ETF 1,391,165.00 2,143,785.27

易方达沪深 300 非银 ETF 1,342,058.00 2,465,360.55

易方达科翔 2,034,821.38 5,139,958.81

易方达科讯 5,650,413.49 6,015,430.20

易方达安心回报 B 10,000,450.00 15,910,715.95

易方达稳健收益债券 A 1,292,126.91 1,659,866.23

2,568,966,753.27

期初余额 期初余额

联营企业 产品品种 持有份额 市值

人民币元

易方达基金管理有限公司 易方达-交行-广发证券 1 号

定向资产管理计划 2,492,584,742.41 2,502,555,081.38

易方达深证 100ETF 1,546,700.00 6,090,904.60

易方达上证中盘 ETF 81,480.00 284,120.76

易方达恒生中国企业 ETF 15,663,752.00 16,493,930.86

易方达沪深 300 非银 ETF 534,576.00 902,364.29

易方达沪深 300ETF 659,252.00 913,064.02

易方达货币 B 500,000,000.00 500,000,000.00

易方达科讯 5,650,413.49 6,198,503.60

易方达科翔 2,034,821.38 4,608,870.43

易方达中证海外互联 ETF 6,000,000.00 6,000,000.00

易方达黄金 ETF 4,284,600.00 11,272,782.60

易方达上证 50A 1,615,900.00 1,632,059.00

易方达香港恒生综合小型股 1,851,100.00 1,808,524.70

易方达银行 A 1,568,600.00 1,576,443.00

易方达安心回报 B 10,000,450.00 14,710,661.95

易方达稳健收益债券 A 616,559.57 821,380.66

________________

3,075,868,691.85

________________

95

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：

(3) 本公司持有联营企业产品：

期末余额 期末余额

联营企业 产品品种 持有份额 市值

人民币元

易方达基金管理有限公司 易方达-交行-广发证券 1 号

定向资产管理计划 2,492,584,742.41 2,510,307,948.17

易方达黄金 ETF 1,145,870.00 3,111,037.05

易方达香港恒生综合小型股 2,303,481.00 2,386,406.32

易方达中证海外互联 ETF 982,900.00 1,262,043.60

易方达恒生中国企业 ETF 9,054,466.00 10,222,492.11

易方达标普 500 人民币 998,802.00 1,028,766.06

易方达深证 100ETF 1,384,873.00 6,204,231.04

易方达上证中盘 ETF 293,543.00 1,108,711.91

易方达沪深 300ETF 1,391,165.00 2,143,785.27

易方达沪深 300 非银 ETF 1,342,058.00 2,465,360.55

易方达科翔 2,034,821.38 5,139,958.81

易方达科讯 5,650,413.49 6,015,430.20

2,551,396,171.09

期初余额 期初余额

联营企业 产品品种 持有份额 市值

人民币元

易方达基金管理有限公司 易方达-交行-广发

证券 1 号定向资产管理计划 2,492,584,742.41 2,502,555,081.38

易方达深证 100ETF 1,546,700.00 6,090,904.60

易方达上证中盘 ETF 81,480.00 284,120.76

易方达恒生中国企业 ETF 15,663,752.00 16,493,930.86

易方达沪深 300 非银 ETF 534,576.00 902,364.29

易方达沪深 300ETF 659,252.00 913,064.02

易方达货币 B 500,000,000.00 500,000,000.00

易方达科讯 5,650,413.49 6,198,503.60

易方达科翔 2,034,821.38 4,608,870.43

易方达中证海外互联 ETF 6,000,000.00 6,000,000.00

易方达黄金 ETF 4,284,600.00 11,272,782.60

易方达上证 50A 1,615,900.00 1,632,059.00

易方达香港恒生综合小型股 1,851,100.00 1,808,524.70

易方达银行 A 1,568,600.00 1,576,443.00

________________

3,060,336,649.24

________________

96

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2017 年 06 月 30 日止

十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：

(4) 本集团向关联方提供如下服务：

本期发生额 上期发生额

关联交易 占同类 占同类

关联交易 定价方式 交易金额 交易金额

关联方 类型及内容 及决策程序 金额 的比例 金额 的比例

人民币元 % 人民币元 %

易方达基金管理有限公司 交易单元席位租赁收入 市场原则 14,766,147.76 5.96 14,971,688.45 4.98

及代销基金手续费收入

中证信用增进股份有限公司 承销佣金收入 市场原则 858,490.57 0.09 - -

广东金融高新区股权

交易中心有限公司 咨询费 市场原则 199,319.58 0.24 - -

珠海广发信德环保产业投资

基金合伙企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 5,605,825.25 0.54 - -

广州广发信德一期互联网改造

传统产业投资企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 1,367,924.53 0.13 - -

广州广发信德一期健康产业

投资企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 2,849,056.60 0.27 - -

珠海广发信德科技文化产业

股权投资基金（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 3,999,250.45 0.39 - -

广发信德(珠海)医疗产业投资

中心(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 8,394,811.32 0.81 - -

珠海中兵广发投资基金

管理有限公司 基金销售服务费 市场原则 474,158.14

_____________ 0.89 -

_____________ -

38,514,984.20

_____________ 14,971,688.45

_____________

97

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2017 年 06 月 30 日止

十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

6、 本集团关联方应收款项

关联方名称 项目 期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

易方达基金管理有限公司 应收席位佣金及尾随佣金 8,140,807.69 5,784,111.40

广州广发信德一期互

联网改造传统产业投

资企业(有限合伙) 应收基金管理费 - 2,900,000.00

广州广发信德一期健康

产业投资企业(有限合伙) 应收基金管理费 3,020,000.00 1,520,000.00

广发信德（珠海）医疗

产业投资中心（有限合伙） 应收基金管理费 8,898,500.00 -

7、 本集团关联方应付款项

关联方名称 项目 期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

珠海广发信德环保产业

投资基金合伙企业

（有限合伙） 应付款项 5,605,825.24 -

Global Health Science Fund I, L.P. 应付票据 176,129,716.62 -

98

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2017 年 06 月 30 日止

十一、与金融工具相关的风险

1、 风险管理政策和组织架构

(1) 风险管理政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经

营业绩的负面影响降低到最低水平，确保公司承担的风险与监管标准、发展战略、资

本实力及风险承受能力相匹配，实现股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风

险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，在

设定的风险容忍度范围内进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行计量、监测、报

告和应对，将风险控制在限定的范围之内。本集团秉承“审慎经营风险、三道防线各

司其职、以人为核心”的三大风险管理理念，遵循“全面管理、客观公正、独立制衡、

权责分明、公开透明”的五项基本原则。

本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。

本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风

险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。

(2) 风险管理组织架构

本集团实行“董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及相关专业委员会(风险

控制委员会、投行业务内核委员会及资产配置委员会)、各控制与支持部门、各业务

部门” 的四级风险管理组织体系，在公司的主要业务部门都设立了一线的风控组织，

各级组织和人员在授权范围内履行风险管理的职责，分工明晰，强调相互协作。其

中，业务部门、风险管理部和合规与法律事务部、稽核部是本集团风险管理的主要风

险管理部门，分工协作，各有侧重，共同发挥事前识别与防范、事中监测与控制、事

后监督与评价的三道防线功能，分层次、全方面、持续地监控与管理本集团面临的各

类风险，共同为公司业务发展保驾护航。

风险管理部主要负责本集团市场风险、信用风险、流动性风险的独立评估和管控，以

及操作风险管理体系的建立，并与各部门协同管理操作风险、模型风险及声誉风险；

对公司风险资本管理情况进行评估、监控、报告和建议；作为公司风险控制委员会常

设机构，处理公司风险控制委员会日常事宜；作为公司投行业务内核委员会及其下设

各内核小组常设机构，履行相应风险管理职责等。合规与法律事务部是本集团合规与

法律风险管理的职能部门，主要负责本集团合规与法律风险管理政策的制定、合规与

法律风险的独立评估与管控，与各部门协同管理操作风险，并对本集团经营管理活动

和员工执业行为进行合规检查与管理等。稽核部履行风险管理第三道防线职责，对公

司的内部控制、风险管理、治理程序以及经营管理绩效进行检查、监督、评价，并进

行相关内部审计咨询。

99

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2017 年 06 月 30 日止

十一、与金融工具相关的风险 (续)

2、 信用风险

(1) 本集团面临的信用风险及其具体表现情况

信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和

履约能力的变化导致债务的市场价值变动，从而对本集团造成损失的可能性。本集团

面临信用风险的资产主要包括：1) 固定收益类金融资产；2) 融资类业务形成的资

产，包括融出资金、应收融资租赁款及买入返售金融资产 (主要由约定购回式业务和

股票质押式回购业务形成) 。

固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、应收款项类投资和债券投资等，其

信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险，最大的信用风险敞

口等于这些工具的账面金额。

融资类业务方面，融资融券业务、约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务等

业务的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2017 年 6 月

30 日，本集团所有融资融券有负债客户的平均维持担保比例为 271.35% (2016 年 12

月 31 日：265.08%)，约定购回式证券交易客户的平均履约保障比例为 215.41% (2016

年 12 月 31 日：272.73%)，股票质押式回购业务(资金融出方为证券公司)客户的平均

履约保障比例为 240.71% (2016 年 12 月 31 日：249.36%)，提交担保品充足，融资类

业务信用风险可控。

(2) 对信用风险进行管理

本集团对债券投资业务信用风险的管理主要借助评级管理、交易限额、持仓限额、发

行人敞口限额等手段。

本集团对场外衍生品业务交易对手信用风险的管理措施包括运用 DVP 交收、抵押

品、担保、净扣协议、信用衍生工具等措施进行交易对手风险的缓释甚至消除，及通

过评级管理、客户准入条件设定、授信额度控制、单笔交易权限设置、投资限额控制

等对相关交易对手信用风险进行管理。

本集团对融资类业务的信用风险的管理主要通过：1)通过风险政策建立严格的业务尽

职调查要求，制定业务准入标准，于业务开展前对交易对手的信用状况和业务资质进

行审查，初步识别和评估业务信用风险；2)研究制定业务审核流程，对拟开展业务的

交易对手、担保品和其他交易要素进行独立审慎评估，有针对性地采取风险缓释措

施；3)业务开展后对交易对手、担保品及交易协议的实际履行情况进行持续跟踪管

理，定期搜集业务相关信息资料并评估风险，发生风险事件时及时采取应对处理措

施。

100

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2017 年 06 月 30 日止

十一、与金融工具相关的风险(续)

3、 市场风险

本集团涉及的市场风险指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动

而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

本集团管理层确定了本集团所能承担的最大市场风险敞口政策，该风险敞口的衡量和

监察根据本集团风险偏好、资本状况、风险承受能力、业务规模情况综合制定。本集

团根据风险敞口制定相关的投资规模限额和风险限额并分解到各投资部门，通过投资

交易控制、风险价值、敏感性分析、压力测试、风险绩效评估以及盈亏、集中度、流

动性的监控的综合使用来管理市场风险。

本集团由独立于业务部门的风险管理部对本集团整体的市场风险进行全面的评估、监

测和管理，并将评估、监测结果向各业务部门、公司管理层和风险管理委员会进行汇

报。在具体实施市场风险管理的过程中，前台业务部门作为市场风险的直接承担者和

一线管理人员，动态管理其持仓部分所暴露出的市场风险，并在风险暴露较高时主动

采取降低风险敞口或风险对冲等操作；而风险管理部的相关监控人员则会持续地直接

与业务部门的团队沟通风险信息，讨论风险状态和极端损失情景等。同时，通过定期

风险报告及时向公司管理层汇报公司整体及各业务部门的市场风险状况以及变化情

况。

风险管理部使用一系列量化方法来估计可能的市场风险损失，既包括在市场正常波动

状况下的可能损失，也包括市场极端变动状况下的可能损失。风险管理部主要通过

VaR 和敏感性分析的方式对正常波动情况下的短期可能损失进行衡量，本集团 VaR 值

引入全新的市场风险指标采用历史模拟法计量，置信区间为 95%。本集团清楚地了解

VaR 值作为一种风险指标，存在一定的局限性，对于极端情况下的可能损失，则采用

压力测试等方法进行评估。

本集团和本公司按风险类别分类的 1 日 95%置信区间下的 VaR 值分析概况如下：

2017 年 6 月 30 日

本集团 本公司

人民币万元 人民币万元

股价敏感型金融工具 8,979 5,044

利率敏感型金融工具 9,489 9,932

整体组合 16,044 11,339

利率风险

利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集

团的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债权投资等。本集团固定

收益投资主要是央票、国债、中期票据、优质短期融资券、企业信用债、国债期货和

利率互换等，利率风险管理策略与 2017 年初相比未发生变化。

101

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2017 年 06 月 30 日止

十一、与金融工具相关的风险(续)

3、 市场风险(续)

利率风险(续)

利率敏感性分析

以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设各有关期间报告期末结

余的计息资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减 100 个基

点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所

得税前其他综合收益增加，反之亦然。

本期 _________________上期___________________

利率变动 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

上升 100 个基点 (737,336,151.52) (653,698,732.58) (76,439,764.48) (682,091,065.76)

下降 100 个基点 766,476,335.64 669,476,392.92 76,439,764.48 708,390,089.64

汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险，本集团面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记

账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的投资净额有关。

期末，本集团境外外币资产主要为全资子公司广发控股 (香港) 有限公司持有的资产及

承担的负债，境外经营资产因汇率波动面临一定的汇率风险。由于境外经营净资产和

产生的净利润占本集团净资产和净利润的比例较小，本集团面临的汇率风险基本可

控。

其他价格风险

其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格和商品价格等的不利变

动使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团该项风险在数量上表现为交易性

金融工具的市价波动同比例影响本集团的利润变动；可供出售金融工具的市价波动同

比例影响本集团的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通

过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值 VaR、风险敏

感度指标、压力测试指标。

其他价格敏感性分析

以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股权证券、基金、可转换债券、衍生工具

及集合资产管理计划的价格增加或减少 10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益

的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，反之亦然。

本期 上期 __________

对利润总额的影响 对其他综合收益的影响 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

市价上升 10% 413,163,457.38 1,984,700,904.95 997,390,345.58 2,270,136,790.12

市价下降 10% (423,796,294.70) (1,984,700,904.95) (1,003,416,556.53) (2,270,136,790.12)

102

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2017 年 06 月 30 日止

十一、与金融工具相关的风险(续)

4、 流动性风险

(1) 本集团面临的流动风险及其具体表现情况

证券公司的流动性风险是指金融工具不能及时变现或资金周转出现困难而产生的风

险。在目前的政策制度下，证券公司的融资渠道较为有限。在公司业务经营中，若受

宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响，或因资产负债结构

不匹配，资产周转速度过低，可能发生投资银行业务大额包销、自营业务投资规模过

大、长期投资权重过高等事项，上述事项一旦发生，会导致资金周转不灵、流通堵

塞，如果不能及时获得足额融资款项，将会给公司带来流动性风险，如果本公司发生

流动性风险却不能及时调整资产结构，使得本公司风险控制指标超过监管机构的标准

范围，则将导致本公司受到监管机构的处罚，严重时可能失去一项或多项业务资格，

给业务经营及声誉造成严重的不利影响。

(2) 对流动性风险进行管理

为防范流动性风险，本集团采取了如下措施：本集团整体严格按照《证券公司流动性

风险管理指引》的要求，建立以流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金率（NSFR）为

核心指标的流动性风险管理框架，基于 LCR 及 NSFR 的监控与测算，保证各项经营

活动符合监管规定的流动性风险要求；基于灵活调整的资产配置及资产负债结构安排

以防范公司期限错配风险；建立多层次的优质流动性资产体系，并实施持续监控，维

持充足的流动性储备；构建了包括资本杠杆、融资负债期限结构与集中度、流动性投

资组合在内的风险限额体系，日常对指标实施监测与控制。目前，本集团构建了由资

金管理部与风险管理部构成的流动性风险管理二道防线，资金管理部主要负责统筹资

金来源，安排资金需求、建立并完善融资策略，实施日间流动性管理等，并主动防范

流动性风险。风险管理部负责本集团流动性风险进行独立的识别、评估、计量与监

控，结合市场风险和信用风险的管理工作，持续关注其他类别风险向流动性风险的转

化等。本集团大规模的资金配置和运作均需要经过资产配置委员会和风险控制委员会

的集体决策。对于金融工具的变现风险，本集团主要采取集中度控制、交易限额控制

以及监测所持有金融工具的市场流动性状况。此外，本集团对流动性的风险管理严格

依照监管要求，主动建立了多层级、全方面、信息化的管理体系，使得整体流动性风

险处于可测、可控状态。

本期末，本集团持有的现金及银行存款合计人民币 701.93 亿元，货币基金、国债、

短期融资券等金融资产合计人民币 187.45 亿元，迅速变现的能力强，能于到期日应

付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。因此，本集团认为面临的流动性风险

不重大。

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2017 年 06 月 30 日止

十二、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：

具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应

的活跃市场现行出价及现行要价确定；

其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基

础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；

衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选

择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计

确定；具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确

定。

本集团

期末公允价值

项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

以公允价值计量且

其变动计入当期

损益的金融资产 22,306,905,782.33 52,820,510,946.50 1,682,874,148.34 76,810,290,877.17

(1)交易性金融资产 22,306,905,782.33 52,733,720,946.50 661,994,479.54 75,702,621,208.37

-债券 14,283,924,569.12 45,626,292,638.46 - 59,910,217,207.58

-股票 2,490,844,359.05 1,441,424,629.17 660,948,669.08 4,593,217,657.30

-基金 5,532,136,854.16 167,911,992.10 - 5,700,048,846.26

-其他 - 5,498,091,686.77 1,045,810.46 5,499,137,497.23

(2)指定以公允价值计量

且其变动计入当期

损益的金融资产 - 86,790,000.00 1,020,879,668.80 1,107,669,668.80

-债务工具 - 86,790,000.00 363,710,993.50 450,500,993.50

-权益工具 - - 657,168,675.30 657,168,675.30

可供出售金融资产 34,076,898,242.01 45,942,267,862.49 5,112,442,410.85 85,131,608,515.35

-债券 27,173,043,759.21 32,163,980,531.49 - 59,337,024,290.70

-股票 3,576,688,878.65 302,750,043.92 1,888,222,314.17 5,767,661,236.74

-基金 3,327,165,604.15 102,103,852.00 - 3,429,269,456.15

-其他 - 13,373,433,435.08 3,224,220,096.68 16,597,653,531.76

衍生金融资产 104,172,967.46

________________ 411,270,730.14

________________ -

_______________ 515,443,697.60

________________

资产合计 56,487,976,991.80

________________ 99,174,049,539.13

________________ 6,795,316,559.19

_______________ 162,457,343,090.12

________________

104

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十二、公允价值的披露(续)

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

本集团(续)

期末公允价值

项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

以公允价值计量且

其变动计入当期

损益的金融负债 414,093,383.08 569,287,114.19 461,275,408.41 1,444,655,905.68

(1)交易性金融负债 414,093,383.08 569,287,114.19 - 983,380,497.27

-第三方在结构化主体中

享有的权利 179,538,831.18 569,287,114.19 - 748,825,945.37

-债券 - - - -

-股票 234,554,551.90 - - 234,554,551.90

-基金 - - - -

(2)指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益

的金融负债 - - 461,275,408.41 461,275,408.41

-权益互换 - - 461,275,408.41 461,275,408.41

衍生金融负债 113,785,621.54

________________ 424,258,222.62

________________ 1,922,743.61

______________ 539,966,587.77

________________

负债合计 527,879,004.62

________________ 993,545,336.81

________________ 463,198,152.02

______________ 1,984,622,493.45

________________

期初公允价值

项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

以公允价值计量且

其变动计入当期

损益的金融资产 31,223,118,687.08 29,022,443,523.63 1,521,246,637.25 61,766,808,847.96

(1)交易性金融资产 31,223,118,687.08 28,929,579,515.28 288,380,331.71 60,441,078,534.07

-债券 12,059,247,394.87 17,925,387,840.33 - 29,984,635,235.20

-股票 1,659,360,926.12 1,840,382,694.71 287,334,521.25 3,787,078,142.08

-基金 17,504,510,366.09 192,906,742.81 - 17,697,417,108.90

-其他 - 8,970,902,237.43 1,045,810.46 8,971,948,047.89

(2)指定以公允价值计量

且其变动计入当期

损益的金融资产 - 92,864,008.35 1,232,866,305.54 1,325,730,313.89

-债务工具 - 92,864,008.35 605,825,011.15 698,689,019.50

-权益工具 - - 627,041,294.39 627,041,294.39

可供出售金融资产 27,986,810,106.57 54,699,637,133.64 6,328,946,988.00 89,015,394,228.21

-债券 20,763,945,515.85 37,912,336,787.56 - 58,676,282,303.41

-股票 3,818,659,205.83 580,325,224.80 1,559,335,374.44 5,958,319,805.07

-基金 3,404,205,384.89 100,502,500.00 - 3,504,707,884.89

-其他 - 16,106,472,621.28 4,769,611,613.56 20,876,084,234.84

衍生金融资产 6,023,314.79

________________ 686,432,925.58

________________ -

_______________ 692,456,240.37

________________

资产合计 59,215,952,108.44

________________ 84,408,513,582.85

________________ 7,850,193,625.25

_______________ 151,474,659,316.54

________________

________________ ________________ ______________ ________________

105

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十二、公允价值的披露(续)

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

本集团(续)

期初公允价值

项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

以公允价值计量且

其变动计入当期

损益的金融负债 349,039,414.39 4,684,651,980.34 472,403,992.61 5,506,095,387.34

(1)交易性金融负债 349,039,414.39 4,684,651,980.34 - 5,033,691,394.73

-第三方在结构化主体中

享有的权利 227,656,415.43 662,064,780.34 - 889,721,195.77

-债券 - 4,022,587,200.00 - 4,022,587,200.00

-股票 86,556,676.93 - - 86,556,676.93

-基金 34,826,322.03 - - 34,826,322.03

(2)指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益

的金融负债 - - 472,403,992.61 472,403,992.61

-权益互换 - - 472,403,992.61 472,403,992.61

衍生金融负债 4,979,261.59

________________ 685,086,910.21

________________ 1,945,846.20

______________ 692,012,018.00

________________

负债合计 354,018,675.98

________________ 5,369,738,890.55

________________ 474,349,838.81

______________ 6,198,107,405.34

________________

本公司

期末公允价值

第一层次 第二层次 第三层次 合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

以公允价值计量且

其变动计入当期

损益的金融资产 10,636,124,192.37 43,874,789,958.78 661,994,479.54 55,172,908,630.69

(1)交易性金融资产 10,636,124,192.37 43,874,789,958.78 661,994,479.54 55,172,908,630.69

-债券 4,503,664,620.52 37,721,312,458.39 - 42,224,977,078.91

-股票 1,513,086,074.56 1,441,424,629.17 660,948,669.08 3,615,459,372.81

-基金 4,619,373,497.29 15,288,273.32 - 4,634,661,770.61

-其他 - 4,696,764,597.90 1,045,810.46 4,697,810,408.36

(2)指定以公允价值计量

且其变动计入当期

损益的金融资产 - - - -

可供出售金融资产 29,567,290,572.46 39,054,257,034.14 3,364,409,867.56 71,985,957,474.16

-债券 27,173,043,759.21 27,834,793,087.02 - 55,007,836,846.23

-股票 2,366,474,925.61 - 206,739,262.73 2,573,214,188.34

-基金 27,771,887.64 - - 27,771,887.64

-其他 - 11,219,463,947.12 3,157,670,604.83 14,377,134,551.95

衍生金融资产 8,909,896.00

_________________ 410,827,994.48

_________________ -

________________ 419,737,890.48

__________________

资产合计 40,212,324,660.83

_________________ 83,339,874,987.40

_________________ 4,026,404,347.10

________________ 127,578,603,995.33

__________________

以公允价值计量且

其变动计入当期

损益的金融负债 - - - -

-债券 - - - -

衍生金融负债 14,202,374.01

_________________ 422,479,394.61

_________________ 1,922,743.61

________________ 438,604,512.23

__________________

负债合计 14,202,374.01

_________________ 422,479,394.61

_________________ 1,922,743.61 438,604,512.23

__________________

________________

106

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十二、公允价值的披露(续)

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

期初公允价值

第一层次 第二层次 第三层次 合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

以公允价值计量且

其变动计入当期

损益的金融资产 20,149,461,160.84 21,631,402,890.77 288,380,331.71 42,069,244,383.32

(1)交易性金融资产 20,149,461,160.84 21,631,402,890.77 288,380,331.71 42,069,244,383.32

-债券 2,301,123,949.88 11,707,216,306.07 - 14,008,340,255.95

-股票 1,061,935,920.65 1,840,382,694.71 287,334,521.25 3,189,653,136.61

-基金 16,786,401,290.31 15,249,672.44 - 16,801,650,962.75

-其他 - 8,068,554,217.55 1,045,810.46 8,069,600,028.01

(2)指定以公允价值计量

且其变动计入当期

损益的金融资产 - - - -

可供出售金融资产 23,831,444,007.76 47,197,433,854.51 5,159,689,285.41 76,188,567,147.68

-债券 20,763,945,515.85 33,185,569,899.50 - 53,949,515,415.35

-股票 3,041,386,442.47 - 180,557,301.98 3,221,943,744.45

-基金 26,112,049.44 - - 26,112,049.44

-其他 - 14,011,863,955.01 4,979,131,983.43 18,990,995,938.44

衍生金融资产 2,573,967.93

_________________ 686,293,053.28

_________________ -

________________ 688,867,021.21

__________________

资产合计 43,983,479,136.53

_________________ 69,515,129,798.56

_________________ 5,448,069,617.12

________________ 118,946,678,552.21

__________________

以公允价值计量且

其变动计入当期

损益的金融负债 - 4,022,587,200.00 - 4,022,587,200.00

-债券 - 4,022,587,200.00 - 4,022,587,200.00

衍生金融负债 4,787,097.64

_________________ 685,017,455.50

_________________ 1,945,846.20

________________ 691,750,399.34

__________________

负债合计 4,787,097.64

_________________ 4,707,604,655.50

_________________ 1,945,846.20

________________ 4,714,337,599.34

__________________

本期和上期本集团及本公司按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无

重大转移。

107

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2017 年 06 月 30 日止

十二、公允价值的披露(续)

2、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团及本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点

收盘价。

3、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值

金融资产

债务工具 77,877,063,169.95 55,930,588,636.24 现金流量折现法 债券收益率

股票 15,223,423.48 14,780,082.39 指数收益法 行业指数涨跌幅

1,728,951,249.61 2,405,927,837.12 最近成交价 做市报价

基金 270,015,844.10 293,409,242.81 投资标的市价组合法 投资标的市价

其他 18,871,525,121.85 25,077,374,858.71 投资标的市价组合法 投资标的市价

衍生金融资产

- 利率互换 408,126,138.75 683,347,657.68 现金流量折现法 远期利率/折现率

- 权益互换 2,702,615.73 3,085,267.90 期权定价模型 标的权益工具波动率

- 商品期权 ________________

441,975.66 -

________________ 期权定价模型 标的工具波动率

合计 99,174,049,539.13

________________ 84,408,513,582.85

________________

金融负债

交易性金融

负债

- 债券 - 4,022,587,200.00 现金流量折现法 债券收益率

- 第三方在

结构化

主体中

的权益 569,287,114.19 662,064,780.34 投资标的市价组合法 投资标的市价

衍生金融负债

- 利率互换 413,621,185.46 678,494,296.60 现金流量折现法 远期利率/折现率

- 权益互换 3,280,254.92 523,548.55 期权定价模型 标的权益工具波动率

- 商品期权 497,679.23 - 期权定价模型 标的工具波动率

- 收益凭证 6,651,204.23 6,027,910.35 期权定价模型 标的权益工具波动率

- 货币衍生

工具 207,898.78

________________ 41,154.71

________________ 现金流量折现法 汇率波动率

合计 993,545,336.81

________________ 5,369,738,890.55

________________

108

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十二、公允价值的披露(续)

3、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息(续)

本公司

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值

金融资产

债券 65,556,105,545.41 44,892,786,205.57 现金流量折现法 债券收益率

股票 - - 指数收益法 行业指数涨跌幅

1,441,424,629.17 1,840,382,694.71 最近成交价 做市报价

基金 15,288,273.32 15,249,672.44 投资标的市价组合法 投资标的市价

其他 15,916,228,545.02 22,080,418,172.56 投资标的市价组合法 投资标的市价

衍生金融资产

- 利率互换 408,126,138.75 683,347,657.68 现金流量折现法 远期利率/折现率

- 权益互换 ________________

2,701,855.73 2,945,395.60

________________ 期权定价模型 标的权益工具波动率

合计 83,339,874,987.40

________________ 69,515,129,798.56

________________

金融负债

交易性金融

负债

- 债券 - 4,022,587,200.00 现金流量折现法 债券收益率

衍生金融负债

- 利率互换 413,621,185.46 678,494,296.60 现金流量折现法 远期利率/折现率

- 权益互换 2,207,004.92 495,248.55 期权定价模型 标的权益工具波动率

- 收益凭证 ________________

6,651,204.23 6,027,910.35

________________ 期权定价模型 标的权益工具波动率

合计 422,479,394.61

________________ 4,707,604,655.50

________________

109

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十二、公允价值的披露(续)

4、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团

2017 年 06 月 30 日

项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响

金融资产

债务工具 363,710,993.50 现金流量折现法 收益率 收益率越高，公允价值越高

股票 1,888,222,314.17 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低

660,948,669.08 协议转让价格 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低

权益工具 657,168,675.30 协议转让价格 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低

其他 3,225,265,907.14 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，

公允价值越低

违约损失率 违约损失率越高，

________________ 公允价值越低

合计 6,795,316,559.19

________________

金融负债

指定以公允

价值计量

且其变动计

入当期损益

的金融负债

- 权益互换 461,275,408.41 现金流量折现法 标的权益工具 标的权益工具公允价值，

公允价值 越高，公允价值越高

衍生金融负债

- 收益凭证 1,922,743.61 风险定价模型 违约损失率 违约损失率越高，

________________ 公允价值越低

合计 463,198,152.02

________________

2016 年 12 月 31 日

项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响

金融资产

债务工具 605,825,011.15 现金流量折现法 收益率 收益率越高，公允价值越高

股票 1,559,335,374.44 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低

287,334,521.25 协议转让价格 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低

权益工具 627,041,294.39 协议转让价格 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低

其他 4,770,657,424.02 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，

公允价值越低

违约损失率 违约损失率越高，

________________ 公允价值越低

合计 7,850,193,625.25

________________

110

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十二、公允价值的披露(续)

4、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息(续)

本集团(续)

2016 年 12 月 31 日

项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响

金融负债

指定以公允

价值计量

且其变动计

入当期损益

的金融负债

- 权益互换 472,403,992.61 现金流量折现法 标的权益工具 标的权益工具公允价值，

公允价值 越高，公允价值越高

衍生金融负债

- 收益凭证 1,945,846.20 风险定价模型 违约损失率 违约损失率越高，

________________ 公允价值越低

合计 474,349,838.81

________________

本公司

2017 年 06 月 30 日

项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响

金融资产

股票 206,739,262.73 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低

660,948,669.08 协议转让价格 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低

其他 3,158,716,415.29 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，

公允价值越低

违约损失率 违约损失率越高，

________________ 公允价值越低

合计 4,026,404,347.10

________________

金融负债

衍生金融负债

- 收益凭证 1,922,743.61 风险定价模型 违约损失率 违约损失率越高，

________________ 公允价值越低

合计 1,922,743.61

________________

111

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十二、公允价值的披露(续)

4、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息(续)

本公司(续)

2016 年 12 月 31 日

项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响

金融资产

股票 180,557,301.98 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低

287,334,521.25 协议转让价格 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低

其他 4,980,177,793.89 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，

公允价值越低

违约损失率 违约损失率越高，

________________ 公允价值越低

合计 5,448,069,617.12

________________

金融负债

衍生金融负债

- 收益凭证 1,945,846.20 风险定价模型 违约损失率 违约损失率越高，

________________ 公允价值越低

合计 1,945,846.20

________________

112

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十二、公允价值的披露(续)

5、 持续第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息

本集团

以公允价值 以公允价值

计量且其变 计量且其变

动计入当期 可供出售 衍生 动计入当期

损益的金融资产 金融资产 金融负债 损益的金融负债

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

期初余额 1,521,246,637.25 6,328,946,988.00 (1,945,846.20) 472,403,992.61

当期利得或损失总额 (33,350,421.91) 456,149,816.02 1,596,801.22 (11,128,584.20)

- 计入损益 (33,350,421.91) 129,214,166.93 1,596,801.22 (11,128,584.20)

- 计入其他综合收益 - 326,935,649.09 - -

购买(发行) 97,541,197.45 888,410,391.64 (1,573,698.63) -

结算 (226,095,002.28) (2,228,985,514.63) - -

转入第三层次 433,971,737.83 282,659,740.67 - -

转出第三层次 (110,440,000.00)

________________ (614,739,010.85)

________________ -

________________ -

________________

期末余额 1,682,874,148.34

________________ 5,112,442,410.85

________________ (1,922,743.61)

________________ 461,275,408.41

________________

对于在报告期末持有的资

产和负债，计入损益的当期

未实现利得或损失的变动 (12,257,450.54)

________________ 361,505.00

________________ 1,596,801.22

________________ (11,128,584.20)

________________

本公司

以公允价值

计量且其变

动计入当期 可供出售 衍生

损益的金融资产 金融资产 金融负债

人民币元 人民币元 人民币元

期初余额 288,380,331.71 5,159,689,285.41 (1,945,846.20)

当期利得或损失总额 1,267,780.00 103,146,780.64 1,596,801.22

- 计入损益 1,267,780.00 75,610,661.61 1,596,801.22

- 计入其他综合收益 - 27,536,119.03 -

购买(发行) 63,328,000.00 461,927,500.00 (1,573,698.63)

结算 (14,513,370.00) (2,343,484,442.71) -

转入第三层次 433,971,737.83 - -

转出第三层次 (110,440,000.00)

________________ (16,869,255.78)

________________ -

________________

期末余额 661,994,479.54 3,364,409,867.56

________________

(1,922,743.61)

________________

________________ ________________

对于在报告期末持有的资

产和负债，计入损益的当期

未实现利得或损失的变动 -

________________

361,505.00

________________

1,596,801.22

________________

113

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十二、公允价值的披露(续)

6、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为，除以下项目外，本集团财务报表中按摊余成本计量的金融资产及

金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

2017 年 06 月 30 日

账面价值 公允价值 差异 公允价值

人民币元 人民币元 人民币元 计量层次

应付债券 - 公司债 20,984,747,361.14 20,907,787,126.15 (76,960,234.99) 第二层次

应付债券 - 次级债 30,995,055,342.47 30,606,580,321.00 (388,475,021.47) 第二层次

2016 年 12 月 31 日

账面价值 公允价值 差异 公允价值

人民币元 人民币元 人民币元 计量层次

应付债券 - 公司债 14,987,897,436.99 15,285,207,853.58 297,310,416.59 第二层次

应付债券 - 次级债 52,286,135,525.11 52,163,690,835.55 (122,444,689.56) 第二层次

十三、承诺事项

(一) 本集团的承诺事项

1、 资本承诺

期末金额 期初金额

人民币元 人民币元

至资产负债表日止，已签约但尚未于

财务报表中确认的

- 购建长期资产承诺 393,012,555.47

______________ 286,134,661.76

______________

2、 经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

期末金额 期初金额

人民币元 人民币元

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第 1 年 240,072,387.95 238,496,631.39

资产负债表日后第 2 年 169,966,357.40 160,589,581.46

资产负债表日后第 3 年 103,143,051.93 103,324,142.56

资产负债表日后第 3 年以上 107,370,496.13

______________ 96,669,637.23

______________

合计 620,552,293.41

______________ 599,079,992.64

______________

截止资产负债表日，本集团不存在需要披露的其他承诺事项。

114

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十三、承诺事项(续)

(二) 本公司的承诺事项

1、 资本承诺

期末金额 期初金额

人民币元 人民币元

至资产负债表日止，已签约但尚未于

财务报表中确认的

- 购建长期资产承诺 369,644,103.50

______________ 260,896,945.48

______________

2、 经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

期末金额 期初金额

人民币元 人民币元

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第 1 年 174,648,883.25 160,513,799.53

资产负债表日后第 2 年 129,253,426.36 114,422,414.43

资产负债表日后第 3 年 82,348,915.05 73,858,563.58

资产负债表日后第 3 年以上 95,768,012.28

_____________ 83,997,428.13

_____________

合计 482,019,236.94

_____________ 432,792,205.67

_____________

截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他承诺事项。

115

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十四、其他重要事项

1、 分部报告

(1) 分部报告的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经营业

务划分为 5 个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配

资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 5 个报告分部即投资银行业务、财

富管理业务、交易及机构业务、投资管理业务及其他。

本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：

- 投资银行业务涵盖股权融资、债券融资、财务顾问和企业解决方案等；

- 财富管理业务涵盖零售证券经纪、期货经纪、金融产品代销、融资融券及回购交易融资

服务等；

- 交易及机构业务涵盖为机构客户提供证券研究、资产托管服务、股票、固定收益及衍生

品交易(包括自营和其他对客交易服务)等；

- 投资管理业务涵盖资产管理、公募基金管理、私募基金管理和另类投资等；

- 其他主要为公司总部运营。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策

及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。

116

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十四、其他重要事项(续)

1、 分部报告(续)

(2) 报告分部的财务信息

投资银行业务 财富管理业务 交易及机构业务 投资管理业务 其他 分部间相互抵减 合计

本期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

一、营业收入

手续费及佣金净收入 1,320,032,730.31 1,751,661,862.92 328,779,854.54 1,829,631,986.17 7,612,527.66 - 5,237,718,961.60

投资收益（损失） - 12,730,952.33 3,189,547,810.90 1,413,121,086.16 12,374,360.13 - 4,627,774,209.52

其他收入 9,964,605.19 2,082,738,747.49 (1,985,121,514.80) (111,500,201.27) 188,902,699.96 - 184,984,336.57

营业收入合计 1,329,997,335.50 3,847,131,562.74 1,533,206,150.64 3,131,252,871.06 208,889,587.75 - 10,050,477,507.69

二、营业支出 571,894,754.95 1,406,899,329.91 291,524,487.77 1,176,425,703.81 1,102,018,160.66 - 4,548,762,437.10

三、营业利润(亏损) 758,102,580.55 2,440,232,232.83 1,241,681,662.87 1,954,827,167.25 (893,128,572.91) - 5,501,715,070.59

四、资产总额 358,328,394,776.79

分部资产 1,453,697,411.19 84,075,233,421.09 105,491,654,018.73 45,784,775,137.04 122,269,019,035.74 (1,411,000,000.00) 357,663,379,023.79

递延所得税资产 665,015,753.00

五、负债总额 274,451,330,050.44

分部负债 714,623,227.22 76,081,550,849.69 63,025,391,795.83 18,348,853,938.70 116,016,278,770.26 - 274,186,698,581.70

递延所得税负债 264,631,468.74

六、补充信息：

1.折旧和摊销费用 1,071,380.66 60,365,061.34 6,921,408.60 18,856,890.46 67,219,469.72 - 154,434,210.78

2.当期确认的减值损失 1,706,994.55 6,925,226.40 (326,561.00) 29,128,606.67 25,000.02 - 37,459,266.64

3.资本性支出 917,321.45 29,145,546.55 7,113,799.21 10,893,435.40 171,825,111.03 - 219,895,213.64

其中：购置固定资产支出 619,909.03 20,570,133.83 2,144,562.93 2,964,729.99 5,662,232.68 - 31,961,568.46

购置无形资产支出 297,412.42 5,077,244.39 4,969,236.28 3,989,512.42 532,507.79 - 14,865,913.30

在建工程支出 - - - - 164,919,627.44 - 164,919,627.44

新增长期待摊费用支出 - 3,498,168.33 - 3,939,192.99 710,743.12 - 8,148,104.44

117

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十四、其他重要事项(续)

1、 分部报告(续)

(2) 报告分部的财务信息(续)

投资银行业务 财富管理业务 交易及机构业务 投资管理业务 其他 分部间相互抵减 合计

上期发生额 上期发生额 上期发生额 上期发生额 上期发生额 上期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

一、营业收入

手续费及佣金净收入 1,338,667,661.77 2,522,300,389.77 474,923,514.82 2,036,697,212.84 (8,862,044.97) - 6,363,726,734.23

投资收益（损失） - 28,693,749.85 2,302,637,873.33 1,102,942,113.23 37,798,806.08 - 3,472,072,542.49

其他收入 11,729,119.27 2,039,625,458.37 (1,818,719,600.00) (244,065,980.68) 305,690,784.04 - 294,259,781.00

营业收入合计 1,350,396,781.04 4,590,619,597.99 958,841,788.15 2,895,573,345.39 334,627,545.15 - 10,130,059,057.72

二、营业支出 539,266,326.43 1,623,308,307.68 293,056,206.48 1,156,322,011.72 1,232,285,327.90 - 4,844,238,180.21

三、营业利润(亏损) 811,130,454.61 2,967,311,290.31 665,785,581.67 1,739,251,333.67 (897,657,782.75) - 5,285,820,877.51

四、资产总额

分部资产 1,427,223,735.52 106,609,890,576.39 101,865,431,107.66 37,356,843,858.57 110,426,060,652.40 (1,411,000,000.00) 356,274,449,930.54

递延所得税资产 1,334,606,421.93

五、负债总额

分部负债 500,914,223.39 96,866,828,272.63 47,708,118,481.48 17,483,851,321.24 118,765,309,109.32 - 281,325,021,408.06

递延所得税负债 144,025,277.51

六、补充信息：

1.折旧和摊销费用 1,056,355.92 64,532,887.47 5,190,800.94 18,029,548.23 58,095,136.39 - 146,904,728.95

2.当期确认的减值损失 - 8,483,300.51 - - 25,000.02 - 8,508,300.53

3.资本性支出 1,989,884.13 21,613,533.44 2,904,284.94 11,228,815.32 90,215,131.45 - 127,951,649.28

其中：购置固定资产支出 1,449,119.98 16,844,770.76 1,442,134.50 5,368,098.72 7,130,788.82 - 32,234,912.78

购置无形资产支出 540,764.15 925,425.81 1,462,150.44 4,209,386.08 1,629,084.58 - 8,766,811.06

在建工程支出 - - - - 81,292,258.05 - 81,292,258.05

新增长期待摊费用支出 - 3,843,336.87 - 1,651,330.52 163,000.00 - 5,657,667.39

上述分部收入主要系来源于本国(包括港澳台地区)的对外交易收入，非流动资产所在地主要在本国境内 (包括港澳台地区)。

118

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财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十四、其他重要事项(续)

2、 融资融券业务

(1) 融资业务情况

本公司

期末余额 期初余额

人民币元 人民币元

融出资金净值 51,629,561,905.54

________________ 55,938,022,754.09

________________

本集团融出资金的情况，详见附注七、3。

(2) 融券业务情况

本集团及本公司

期末公允价值 期初公允价值

人民币元 人民币元

融出证券 399,945,844.51

_______________ 437,822,568.55

_______________

其中：可供出售金融资产 16,435,677.31 28,583,772.64

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 275,803,506.16 279,128,975.71

转融通融入证券 107,706,661.04 130,109,820.20

转融通融入证券总额 166,790,117.00 316,950,546.00

(3) 融资融券业务担保物公允价值

本集团及本公司

担保物类别 期末公允价值 期初公允价值

人民币元 人民币元

资金 6,782,778,831.47 7,580,291,666.48

股票 161,024,457,039.71 169,898,665,630.78

债券 66,565,215.28 3,280,268.91

基金 442,078,130.88 375,432,112.50

其他 3,791,190.39 17,869,116.12

_________________ _________________

合计 168,319,670,407.73 177,875,538,794.79

_________________ _________________

119

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十四、其他重要事项(续)

3、 债券借贷

本公司在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下：

债券类别 期末公允价值 期初公允价值

人民币元 人民币元

国债 27,723,796,270.00 13,601,692,050.00

金融债 697,191,600.00 2,300,383,200.00

地方政府债 6,929,383,800.00

________________ 2,879,576,400.00

________________

合计 35,350,371,670.00

________________ 18,781,651,650.00

________________

注： 本期末，本公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押及转让

过 户 的 债 券 公 允 价 值 分 别 为 人 民 币 29,214,278,327.44 元 ( 期 初 数 ： 人 民 币

6,681,007,155.14 元 ) 及 人 民 币 4,608,186,570.00 元 ( 期 初 数 ： 人 民 币

4,270,597,000.00 元)。

4、 企业年金计划

本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《广发证券股份有限公司企业年金方

案》(以下简称“年金方案”)。本公司按照上一年度工资总额的一定比例计提企业年

金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。

根据广东省人力资源和社会保障厅《关于广发证券股份有限公司企业年金计划的确认

函》(粤人社(年金)[2011]66 号)，本公司企业年金计划于 2011 年 8 月 26 日正式成立。

该年金计划的托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司；投资管理人包括中

国人寿保险股份有限公司(自 2013 年 9 月 23 日起至今)和易方达基金管理有限公司(自

2013 年 12 月 23 日起至今)；受托管理人于 2016 年 4 月 30 日由本公司企业年金理事

会变更为中国人寿养老保险股份有限公司。

根据受托管理人与各投资管理人签订的《广发证券股份有限公司企业年金基金投资管

理合同》规定，由各投资管理人于合同存续期间内，负责企业年金基金的投资管理运

作。

5、 社会责任支出

本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元

教育捐助 500,000.00 1,100,000.00

慈善捐助 5,149,200.00

_____________ 48,000.00

_____________

合计 5,649,200.00

_____________ 1,148,000.00

_____________

120

广发证券股份有限公司

财务报表附注

2017 年 06 月 30 日止

十五、资产负债表日后事项

(1) 发行短期公司债

2017年7月10日和2017年7月31日，本公司根据深圳证券交易所《关于广发证券股份有

限公司2016年证券公司短期公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函[2016]762

号），分别完成了2017年第四期和第五期证券公司短期公司债券的发行，发行规模分别为

45亿元和29亿元，期限分别为310天和240天，票面利率分别为4.75%和4.70%。

(2) 发行公司债券

2017 年 7 月 26 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2741 号文核准，

完成了 2017 年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）的发行，发行规模为 60 亿

元，期限为 3 年期，票面利率 4.50%。

2017 年 8 月 15 日，本公司根据深圳证券交易所《关于广发证券股份有限公司 2016 年

非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函[2016]687 号），完成了

2017 年非公开发行公司债券（第一期）的发行，发行规模为 35 亿元，期限为 3 年期，票

面利率 4.84%。

* * * 财务报表结束 * * *

121

广发证券股份有限公司

补充资料

2017 年 06 月 30 日止

1、 非经常性损益明细表

项目 本期金额 上期金额

人民币元 人民币元

非流动资产处置损益 1,027,143.09 693,972.41

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切

相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外) 284,293,353.60 33,442,592.59

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值产生的损益 - 1,337,875.18

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,489,338.56 (16,326,255.68)

所得税影响额 (73,952,258.19) (2,141,474.98)

少数股东权益影响额(税后) (59,789,976.30)

_____________ 794,960.97

_____________

合计 162,067,600.76

_____________ 17,801,670.49

_____________

本集团持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债、衍生金融工具产生的公允价值变动损益，持有以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产和应收款项类投资期间取得的投资

收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债、衍生金融工具、可供出售金融资产和应收款项类投资取得

的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目，原因为：本集团作为证

券经营机构，上述业务均属于本集团的正常经营业务。

广发证券股份有限公司

补充资料

2017 年 06 月 30 日止

2、 净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是广发证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会

颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 09 号－净资产收益率和每股收益的计

算及披露》(2010 年修订)的有关规定编制。

加权平均 每股收益

报告期利润 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

(%) 人民币元 人民币元

归属于公司普通股股东的净利润 5.34 0.56 0.56

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润 5.14 0.54 0.54

因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。

广发证券股份有限公司

补充资料

2017 年 06 月 30 日止

3、 本财务报表项目变动情况分析是广发证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布

的《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013 年修订)的有关规定编制

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 变动幅度(%) 变动原因说明

以公允价值计量且其变动计入

1,444,655,905.68 5,506,095,387.34 -73.76 期末债券借贷业务产生的交易性金融负债减少。

当期损益的金融负债

卖出回购金融资产款 78,372,005,694.05 50,549,266,202.80 55.04 期末交易所质押式回购业务增加。

代理承销证券款 48,100,000.00 - 不适用 期末代理承销股票款增加。

应付利息 1,212,300,440.08 2,039,195,571.23 -40.55 期末应付债券和应付短期融资款利息减少。

递延所得税负债 264,631,468.74 131,279,760.50 101.58 期末应纳税暂时性差异增加。

其他负债 4,039,143,302.46 1,785,637,051.37 126.20 期末应付股利增加。

其他综合收益 2,459,530,559.86 1,849,327,868.70 33.00 期末可供出售金融资产的公允价值变动收益增加。

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 变动幅度(%) 变动原因说明

利息净收入 385,556,452.73 163,376,675.66 135.99 本期卖出回购及应付债券利息支出减少。

投资收益 4,627,774,209.52 3,472,072,542.49 33.29 本期处置交易性金融工具投资收益增加。

本期以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具

公允价值变动收益 (235,648,363.53) 112,321,052.90 不适用

和衍生金融工具公允价值变动收益减少。

汇兑收益(损失) 16,723,705.15 (23,559,596.72) 不适用 本期汇率变动影响。

其他业务收入 18,352,542.22 42,121,649.16 -56.43 本期租赁收入等减少。

税金及附加 62,627,637.20 396,213,075.52 -84.19 主要为 2016 年 5 月 1 日起实施营业税改征增值税。

本期计提买入返售金融资产和可供出售金融资产减值损

资产减值损失 37,459,266.64 8,508,300.53 340.27

失增加。

营业外收入 305,367,987.73 53,660,607.05 469.07 本期政府补助增加。

营业外支出 9,558,152.48 34,512,422.55 -72.31 本期赔偿支出减少。

其他综合收益的税后净额 768,312,124.11 (1,950,056,352.71) 不适用 可供出售金融资产的公允价值变动收益增加。

筹资活动产生的现金流量净额 (18,639,176,065.83) (32,246,751,822.44) 不适用 本期偿还收益凭证净流出减少。

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