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迈奔灵动科技（北京）有限公司

审计报告

信会师报字[2017]第 ZB11704 号

迈奔灵动科技（北京）有限公司

审计报告及财务报表

（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日止）

目录页次

一、审计报告 1-2

二、财务报表

合并资产负债表 1-2

合并利润表 3

合并现金流量表 4

合并所有者权益变动表 5-6

资产负债表 7-8

利润表 9

现金流量表 10

所有者权益变动表 11-12

财务报表附注 1-43

审计报告

信会师报字[2017]第 ZB11704 号

迈奔灵动科技（北京）有限公司全体股东：

我们审计了后附的迈奔灵动科技（北京）有限公司（以下简称贵公司）

财务报表，包括 2017 年 3 月 31 日的资产负债表，2017 年 1-3 月份的利润

表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： 1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； 2）设计、

执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我

们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师

审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工

作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计

证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误

导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考

虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，

但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选

用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体

列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提

供了基础。

审计报告第 1 页

迈奔灵动科技（北京）有限公司

合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目注释 2017.3.31 2016.12.31

流动资产：

货币资金五（一） 1,657,723.56 485,885.98

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款五（二） 1,684,702.82 2,920,624.77

预付款项五（三） - 43,000.00

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款五（四） 2,551,283.50 4,268,471.18

存货 - -

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - -

流动资产合计 5,893,709.88 7,717,981.93

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资五（五） 22,991,921.57 28,984,109.98

投资性房地产 - -

固定资产五（六） 583,571.55 694,924.94

在建工程 - -

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 - -

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 - -

递延所得税资产五（七） 597,970.89 911,956.94

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 24,173,464.01 30,590,991.86

资产总计 30,067,173.89 38,308,973.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

迈奔灵动科技（北京）有限公司

合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目注释 2017.3.31 2016.12.31

流动负债：

短期借款 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款五（八） 1,068,039.32 725,880.90

预收款项五（九） - 167,931.76

应付职工薪酬五（十） 6,851.12 6,841.13

应交税费五（十一） 1,888,762.02 1,852,788.32

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款五（十二） 2,449,124.13 2,504,685.13

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 5,412,776.59 5,258,127.24

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债五（十三） 401,000.00 401,000.00

递延收益五（十四） - 135,086.35

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 401,000.00 536,086.35

负债合计 5,813,776.59 5,794,213.59

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）五（十五） 19,170,000.00 19,170,000.00

其他权益工具 - -

资本公积五（十六） 1,492,359.14 1,492,359.14

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积五（十七） 2,694,994.70 2,694,994.70

未分配利润五（十八） 896,043.46 9,157,406.36

归属于母公司所有者权益合计 24,253,397.30 32,514,760.20

*少数股东权益 - -

所有者权益（或股东权益）合计 24,253,397.30 32,514,760.20

负债和所有者权益总计 30,067,173.89 38,308,973.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

迈奔灵动科技（北京）有限公司

合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目注释 2017年1-3月 2016年度

一、营业总收入五（十九） 547,187.98 42,724,275.93

减：营业成本五（十九） 753,971.15 40,216,527.22

税金及附加五（二十） 34,630.51 317,292.52

销售费用 - 36,764.20

管理费用五（二十一） 420,890.78 7,295,024.83

财务费用五（二十二） 33,978.42 -478,213.79

资产减值损失五（二十三） -170,458.67 3,562,339.55

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -

投资收益（损失以“-”号填列）五（二十五） -7,481,467.37 26,783,337.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,007,291.58 18,557,878.50

加：营业外收入五（二十五） 183,318.35 348,220.86

其中：非流动资产处置利得 48,232.00 -

减：营业外支出五（二十六） 44,293.15 480,296.90

其中：非流动资产处置损失 - -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,868,266.38 18,425,802.46

减：所得税费用五（二十七） 393,096.52 346,796.36

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,261,362.90 18,079,006.10

归属于母公司所有者的净利润 -8,261,362.90 18,079,006.10

*少数股东损益 - -

五、其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

六、综合收益总额 -8,261,362.90 18,079,006.10

归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,261,362.90 18,079,006.10

*归属于少数股东的综合收益总额 - -

七、每股收益：

基本每股收益

稀释每股收益

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

迈奔灵动科技（北京）有限公司

合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 2017年1-3月 2016年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,579,741.22 43,797,945.08

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 5,924.04 566,820.19

经营活动现金流入小计 1,585,665.26 44,364,765.27

购买商品、接受劳务支付的现金 323,757.90 1,707,357.69

支付给职工以及为职工支付的现金 27,118.38 2,038,255.07

支付的各项税费 47,131.10 3,065,522.30

支付其他与经营活动有关的现金 15,820.30 1,162,886.22

经营活动现金流出小计 413,827.68 7,974,021.28

经营活动产生的现金流量净额 1,171,837.58 36,390,743.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - 1,000,000.00

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - -

处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 - 24,000,000.00

收到其他与投资活动有关的现金 - 17,727,452.55

投资活动现金流入小计 - 42,727,452.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - -

投资支付的现金 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - 7,534,853.67

投资活动现金流出小计 - 7,534,853.67

投资活动产生的现金流量净额 - 35,192,598.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

取得借款所收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - 12,375,727.32

筹资活动现金流入小计 - 12,375,727.32

偿还债务所支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - 84,396,101.85

筹资活动现金流出小计 - 84,396,101.85

筹资活动产生的现金流量净额 - -72,020,374.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 1,171,837.58 -437,031.66

加：期初现金及现金等价物余额 485,885.98 922,917.64

六、期末现金及现金等价物余额 1,657,723.56 485,885.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

迈奔灵动科技（北京）有限公司

合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2017年1-3月

项目归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本) 其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计

一、上年年末余额 19,170,000.00 - 1,492,359.14 - - - 2,694,994.70 9,157,406.36 - 32,514,760.20 - 32,514,760.20

加：会计政策变更 - -

前期差错更正 - -

其他 - -

二、本年年初余额 19,170,000.00 - 1,492,359.14 - - - 2,694,994.70 9,157,406.36 - 32,514,760.20 - 32,514,760.20

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - - - - -8,261,362.90 - -8,261,362.90 - -8,261,362.90

（一）综合收益总额 - -8,261,362.90 -8,261,362.90 - -8,261,362.90

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -

1.所有者投入的普通股 - -

2.其他权益工具持有者投入资本 - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - -

4.其他 - -

（三）专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - -

1.提取专项储备 - -

2.使用专项储备 - -

（四）利润分配 - - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -

其中：法定公积金 - - -

任意公积金 - - -

2.提取一般风险准备 - -

3.对所有者（或股东）的分配 - -

4.其他 - -

（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本（或股本） - -

2.盈余公积转增资本（或股本） - -

3.盈余公积弥补亏损 - -

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 - -

5.其他 - -

四、本年年末余额 19,170,000.00 - 1,492,359.14 - - - 2,694,994.70 896,043.46 - 24,253,397.30 - 24,253,397.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

迈奔灵动科技（北京）有限公司

合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2016年度

项目归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本) 其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计

一、上年年末余额 19,170,000.00 1,492,359.14 2,694,994.70 -8,921,599.74 14,435,754.10 14,435,754.10

加：会计政策变更 - -

前期差错更正 - -

其他 - -

二、本年年初余额 19,170,000.00 - 1,492,359.14 - - - 2,694,994.70 -8,921,599.74 - 14,435,754.10 - 14,435,754.10

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - - - - 18,079,006.10 - 18,079,006.10 - 18,079,006.10

（一）综合收益总额 - 18,079,006.10 18,079,006.10 - 18,079,006.10

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -

1.所有者投入的普通股 - -

2.其他权益工具持有者投入资本 - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - -

4.其他 - -

（三）专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - -

1.提取专项储备 - -

2.使用专项储备 - -

（四）利润分配 - - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -

其中：法定公积金 - - -

任意公积金 - - -

2.提取一般风险准备 - -

3.对所有者（或股东）的分配 - -

4.其他 - -

（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本（或股本） - -

2.盈余公积转增资本（或股本） - -

3.盈余公积弥补亏损 - -

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 - -

5.其他 - -

四、本年年末余额 19,170,000.00 - 1,492,359.14 - - - 2,694,994.70 9,157,406.36 - 32,514,760.20 - 32,514,760.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

迈奔灵动科技（北京）有限公司

资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目注释 2017.3.31 2016.12.31

流动资产：

货币资金 1,657,723.56 485,885.98

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款十二（一） 1,684,702.82 2,920,624.77

预付款项 - 43,000.00

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款十二（二） 873,000.00 2,311,513.28

存货 - -

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - -

流动资产合计 4,215,426.38 5,761,024.03

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资十二（三） 22,991,921.57 28,984,109.98

投资性房地产 - -

固定资产 562,200.09 673,553.48

在建工程 - -

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 - -

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 597,970.89 911,956.94

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 24,152,092.55 30,569,620.40

资产总计 28,367,518.93 36,330,644.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

迈奔灵动科技（北京）有限公司

资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目注释 2017.3.31 2016.12.31

流动负债：

短期借款 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款 1,068,039.32 725,880.90

预收款项 - 29,191.75

应付职工薪酬 6,851.12 6,841.13

应交税费 1,888,762.02 1,852,788.32

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 2,922,773.08 2,980,922.11

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 5,886,425.54 5,595,624.21

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 401,000.00 401,000.00

递延收益 - 135,086.35

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 401,000.00 536,086.35

负债合计 6,287,425.54 6,131,710.56

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 19,170,000.00 19,170,000.00

其他权益工具 - -

资本公积 1,492,359.14 1,492,359.14

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 2,694,994.70 2,694,994.70

未分配利润 -1,277,260.45 6,841,580.03

所有者权益合计 22,080,093.39 30,198,933.87

负债和所有者权益总计 28,367,518.93 36,330,644.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

迈奔灵动科技（北京）有限公司

利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目注释 2017年1-3月 2016年度

一、营业总收入十二（四） 409,201.98 39,742,821.12

减：营业成本十二（四） 753,971.15 33,719,497.20

税金及附加 34,630.51 301,845.73

销售费用 - -

管理费用 420,890.78 5,446,010.28

财务费用 -1,563.20 26,817.40

资产减值损失 -415,425.47 1,968,857.87

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -

投资收益（损失以“-”号填列） -7,481,467.37 15,373,259.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,864,769.16 13,653,051.73

加：营业外收入 183,318.35 252,610.05

其中：非流动资产处置利得 48,232.00 -

减：营业外支出 44,293.15 480,296.90

其中：非流动资产处置损失 - -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,725,743.96 13,425,364.88

减：所得税费用 393,096.52 346,179.13

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,118,840.48 13,079,185.75

五、其他综合收益的税后净额 - -

六、综合收益总额 -8,118,840.48 13,079,185.75

七、每股收益：

基本每股收益

稀释每股收益

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

迈奔灵动科技（北京）有限公司

现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 2017年1-3月 2016年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,579,741.22 43,797,945.08

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 5,924.04 566,820.19

经营活动现金流入小计 1,585,665.26 44,364,765.27

购买商品、接受劳务支付的现金 323,757.90 1,707,357.69

支付给职工以及为职工支付的现金 27,118.38 2,038,255.07

支付的各项税费 47,131.10 3,065,522.30

支付其他与经营活动有关的现金 15,820.30 1,162,886.22

经营活动现金流出小计 413,827.68 7,974,021.28

经营活动产生的现金流量净额 1,171,837.58 36,390,743.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - 1,000,000.00

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - -

处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 - 24,000,000.00

收到其他与投资活动有关的现金 - 17,727,452.55

投资活动现金流入小计 - 42,727,452.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - -

投资支付的现金 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - 7,534,853.67

投资活动现金流出小计 - 7,534,853.67

投资活动产生的现金流量净额 - 35,192,598.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

取得借款所收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - 12,375,727.32

筹资活动现金流入小计 - 12,375,727.32

偿还债务所支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - 84,396,101.85

筹资活动现金流出小计 - 84,396,101.85

筹资活动产生的现金流量净额 - -72,020,374.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 1,171,837.58 -437,031.66

加：期初现金及现金等价物余额 485,885.98 922,917.64

六、期末现金及现金等价物余额 1,657,723.56 485,885.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

迈奔灵动科技（北京）有限公司

所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2017年1-3月

项目

实收资本(或股本) 其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计

一、上年年末余额 19,170,000.00 - 1,492,359.14 - - - 2,694,994.70 6,841,580.03 - 30,198,933.87

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 19,170,000.00 - 1,492,359.14 - - - 2,694,994.70 6,841,580.03 - 30,198,933.87

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - - - - -8,118,840.48 - -8,118,840.48

（一）综合收益总额 - -8,118,840.48 -8,118,840.48

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -

1.所有者投入的普通股 -

2.其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入所有者权益的金额 -

4.其他 -

（三）专项储备提取和使用 - - - - - - - - - -

1.提取专项储备 -

2.使用专项储备 -

（四）利润分配 - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积 - - - - - - - - - -

其中：法定公积金 - -

任意公积金 - -

2.提取一般风险准备 -

3.对所有者（或股东）的分配 -

4.其他 -

（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本（或股本） -

2.盈余公积转增资本（或股本） -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 -

5.其他 -

四、本年年末余额 19,170,000.00 - 1,492,359.14 - - - 2,694,994.70 -1,277,260.45 - 22,080,093.39

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

迈奔灵动科技（北京）有限公司

所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2016年度

项目

实收资本(或股本) 其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计

一、上年年末余额 19,170,000.00 1,492,359.14 2,694,994.70 -6,237,605.72 17,119,748.12

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 19,170,000.00 - ######### - - - 2,694,994.70 -6,237,605.72 - 17,119,748.12

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - - - - 13,079,185.75 - 13,079,185.75

（一）综合收益总额 - 13,079,185.75 13,079,185.75

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -

1.所有者投入的普通股 -

2.其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入所有者权益的金额 -

4.其他 -

（三）专项储备提取和使用 - - - - - - - - - -

1.提取专项储备 -

2.使用专项储备 -

（四）利润分配 - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积 - - - - - - - - - -

其中：法定公积金 - -

任意公积金 - -

2.提取一般风险准备 -

3.对所有者（或股东）的分配 -

4.其他 -

（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本（或股本） -

2.盈余公积转增资本（或股本） -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 -

5.其他 -

四、本年年末余额 19,170,000.00 - ######### - - - 2,694,994.70 6,841,580.03 - 30,198,933.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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2017 年 1-3 月

财务报表附注

迈奔灵动科技（北京）有限公司

财务报表附注

一、公司基本情况

迈奔灵动科技（北京）有限公司（以下简称“迈奔灵动”或“本公司”），系经北京市工商行政管

理局批准，于 2010 年 01 月 27 日成立的有限责任公司。

2010 年 01 月 27 日，北京市工商行政管理局颁发了《企业营业执照》注册号为 110108012594780。

2015 年 05 月 13 日，本公司变更企业法定代表人，变更前法定代表人为谈毅，变更后法定

代表人为余斌。

注册资本：人民币 1,917.00 万元

法定代表人：余斌

企业类型：有限责任公司（法人独资）

营业期限：2010 年 01 月 27 日至 2030 年 01 月 26 日

住所：北京市海淀区上地三街 9 号 C 座 C304 号

本公司主要业务范围为：互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、

医疗器械以外的内容）；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；会议服务；投资管理；投

资咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）

（一）历次出资情况：

（1）第一期出资

2010 年 01 月公司设立登记，初始注册资本为人民币 100.00 万元，首次出资人民币 50.00 万

元。截止 2010 年 01 月 19 日，公司收到股东李鹏、李胜军、李昱丽、徐威特首次缴纳的注册资

本合计人民币 50.00 万元，均以货币出资。

股东出资方式认缴出资金额（万元）实际出资金额（万元）持股比例（%）

李鹏货币 5.00 2.50 5.00

李胜军货币 9.50 4.75 9.50

李昱丽货币 76.00 38.00 76.00

徐威特货币 9.50 4.75 9.50

合计 100.00 50.00 100.00

本次出资占认缴出资金额的 50.00%，出资情况业经北京津秦会计师事务所有限公司于 2010

年 01 月 19 日出具的京津秦会验字[2010]0052 号验资报告审验。剩余 50.00 万元出资由全体股东

财务报表附注第 1 页

迈奔灵动科技（北京）有限公司

2017 年 1-3 月

财务报表附注

于 2012 年 01 月 18 日之前缴足。

（2）第二期出资

根据 2010 年 03 月 30 日股东会决议及公司章程修正案的规定，公司原股东李昱丽将其所持

有本公司 5.00%的股权转让给孟睿镝，于 2010 年 04 月 02 日在北京市工商行政管理局办理工商

变更登记。

根据 2010 年 04 月 23 日股东会决议及公司章程修正案的规定，公司增加注册资本人民币

1,400.00 万元，其中由戴周颖于 2010 年 05 月 07 日以货币认缴人民币 300.00 万元。剩余的人民币

1,100.00 万元分别由股东李鹏于 2012 年 01 月 18 日以货币认缴人民币 55.00 万元；由股东李昱丽

于 2012 年 01 月 18 日以货币认缴人民币 781.00 万元；由股东李胜军于 2012 年 01 月 18 日以货币

认缴人民币 104.50 万元；由股东徐威特于 2012 年 01 月 18 日以货币认缴人民币 104.50 万元；由

股东孟睿镝于 2012 年 01 月 18 日以货币认缴人民币 55.00 万元。

变更后的注册资本为人民币 1,500.00 万元。截止 2010 年 05 月 07 日，公司已收到戴周颖缴

纳的注册资本人民币 300.00 万元，该出资业经北京永恩力合会计师事务所有限公司于 2010 年 05

月 07 日出具的永恩验字[2010]第 10A083349 号验资报告审验。

本次增资完成后，各股东认缴出资及实缴出资情况如下：

股东出资方式认缴出资金额（万元）实际出资金额（万元）占实收资本比例（%）

李鹏货币 60.00 2.50 0.71

李胜军货币 852.00 33.00 9.43

李昱丽货币 114.00 4.75 1.36

徐威特货币 114.00 4.75 1.36

孟睿镝货币 60.00 5.00 1.43

戴周颖货币 300.00 300.00 85.71

合计 1,500.00 350.00 100.00

（3）第三期出资

根据 2010 年 11 月 01 日股东会决议及公司章程修正案的规定，公司增加注册资本人民币

166.70 万元，由上海挚信投资管理有限公司认缴，变更后的注册资本为人民币 1,666.70 万元。截

止 2010 年 11 月 01 日，公司已收到上海挚信投资管理有限公司缴纳的出资合计人民币 500.00 万

元，其中人民币 166.70 万元作为实收资本，人民币 333.30 万元计入资本公积。本次出资业经北

京永恩力合会计师事务所有限公司于 2010 年 11 月 10 日出具的永恩验字[2010]第 10A251307 号验

资报告审验。

本次增资完成后，各股东认缴出资及实缴出资情况如下：

财务报表附注第 2 页

迈奔灵动科技（北京）有限公司

2017 年 1-3 月

财务报表附注

股东出资方式认缴出资金额（万元）实际出资金额（万元）占实收资本比例（%）

李鹏货币 60.00 2.50 0.48

李胜军货币 852.00 33.00 6.39

李昱丽货币 114.00 4.75 0.92

徐威特货币 114.00 4.75 0.92

孟睿镝货币 60.00 5.00 0.97

戴周颖货币 300.00 300.00 58.06

上海挚信投资管理有限公司货币 166.70 166.70 32.26

合计 1,666.70 516.70 100.00

（4）第四期出资

根据 2010 年 12 月 14 日股东会决议及公司章程修正案的规定，同意谈毅、张超加入公司股

东会；同意李昱丽退出股东会，并将其持有的本公司全部认缴出资人民币 852.00 万元（其中：

已缴货币出资人民币 33.00 万元，未缴货币出资人民币 819.00 万元中的人民币 789.00 万元转让给

新股东谈毅、未缴货币出资人民币 30.00 万元转让给新股东张超）；同意李胜军将其持有的未缴

货币出资人民币 109.25 万元中人民币 15.00 万元转让给新股东张超；同意徐威特将其持有的未缴

货币出资人民币 109.25 万元中的人民币 15.00 万元转让给新股东张超，并于 2011 年 01 月 07 日

在北京市工商行政管理局办理工商变更登记。

本次增资完成后，各股东认缴出资及实缴出资情况如下：

股东出资方式认缴出资金额（万元）实际出资金额（万元）占实收资本比例（%）

李鹏货币 60.00 2.50 0.48

谈毅货币 822.00 33.00 6.39

张超货币 60.00 -

李胜军货币 99.00 4.75 0.92

徐威特货币 99.00 4.75 0.92

孟睿镝货币 60.00 5.00 0.97

戴周颖货币 300.00 300.00 58.06

上海挚信投资管理有限公司货币 166.70 166.70 32.26

合计 1,666.70 516.70 100.00

（5）第五期出资

根据 2011 年 09 月 02 日股东会决议及公司章程修正案的规定，公司增加注册资本人民币 69.99

万元，增加实收资本人民币 399.98 万元。新增实收资本中货币出资人民币 150.00 万元，人民币

249.98 万元由资本公积转增注册资本，变更后的注册资本为人民币 1,736.69 万元，实收资本为人

民币 916.68 万元。截止 2011 年 09 月 22 日，公司已收到上述新增实收资本 399.98 万元，上述出

资业经北京东财会计师事务所于 2011 年 09 月 22 日出具的东财验字[2011]第 DC1811 号验资报告

审验。

财务报表附注第 3 页

迈奔灵动科技（北京）有限公司

2017 年 1-3 月

财务报表附注

本次增资完成后，各股东认缴出资及实缴出资情况如下：

股东出资方式认缴出资金额（万元）实际出资金额（万元）占实收资本比例（%）

李鹏货币、资本公积 60.00 11.50 1.26

谈毅货币、资本公积 822.00 306.29 33.41

张超资本公积 60.00 9.00 0.98

李胜军货币、资本公积 99.00 19.60 2.14

徐威特货币、资本公积 99.00 19.60 2.14

孟睿镝货币、资本公积 60.00 14.00 1.53

戴周颖货币、资本公积 344.99 344.99 37.63

上海挚信投资管

货币、资本公积 191.70 191.70 20.91

理有限公司

合计 1,736.69 916.68 100.00

（6）第六期出资

2011 年 11 月 24 日，公司收到股东谈毅出资额人民币 83.32 万元。本次出资业经北京东财会

计师事务所于 2011 年 11 月 24 日出具的东财[2011]第 DC2038 号验资报告审验，并于 2011 年 11 月

29 日在北京市工商行政管理局办理工商变更登记。

本次出资后，公司股东及实收资本情况如下：

股东出资方式认缴出资金额（万元）实际出资金额（万元）占实收资本比例（%）

李鹏货币、资本公积 60.00 11.50 1.15

谈毅货币、资本公积 822.00 389.61 38.96

张超资本公积 60.00 9.00 0.90

李胜军货币、资本公积 99.00 19.60 1.96

徐威特货币、资本公积 99.00 19.60 1.96

孟睿镝货币、资本公积 60.00 14.00 1.40

戴周颖货币、资本公积 344.99 344.99 34.50

上海挚信投资管

货币、资本公积 191.70 191.70 19.17

理有限公司

合计 1,736.69 1000.00 100.00

（7）第七期出资

根据 2011 年 12 月 27 日股东会决议及公司章程修正案的规定，公司变更注册资本及实收资

本，注册资本由人民币 1,736.69 万元变更为人民币 1,917.00 万元，实收资本由人民币 1,000.00 万

元变更为人民币 1,917.00 万元，本次先补足未缴实收资本 736.69 万元，同时变更出资方式，其

中：谈毅的 432.39 万元货币出资变更为 432.39 万元知识产权，李鹏的 48.50 万元货币出资变更为

48.50 万元知识产权，张超的 51.00 万元货币出资变更为 51.00 万元知识产权，李胜军的 79.40 万

元货币出资变更为 79.40 万元知识产权，徐威特的 79.40 万元货币出资变更为 79.40 万元知识产

权，孟睿镝的 46.00 万元货币出资变更为 46.00 万元知识产权；此次以知识产权出资增加注册资

财务报表附注第 4 页

迈奔灵动科技（北京）有限公司

2017 年 1-3 月

财务报表附注

本 180.31 万元。该知识产权为谈毅、李鹏、张超、李胜军、徐威特、孟睿镝、戴周颖用共同持

有的非专利技术“机锋市场系统技术”。经北京碧展资产评估有限公司评估并出具资产评估报告书

确认，该非专利技术价值为人民币 917.00 万元。

2011 年 12 月 10 日，上述股东签订财产分割协议，将上述非专利技术予以分割并投入公司，

并于 2012 年 02 月 08 日在北京市工商行政管理局办理工商变更登记。

本次出资后，公司股东及实收资本情况如下：

认缴出资金额实际出资金额占实收资本比

股东出资方式

（万元）（万元）例（%）

李鹏货币、资本公积、知识产权 69.01 69.01 3.60

谈毅货币、资本公积、知识产权 945.47 945.47 49.32

张超资本公积、知识产权 69.01 69.01 3.60

李胜军货币、资本公积、知识产权 113.87 113.87 5.94

徐威特货币、资本公积、知识产权 113.87 113.87 5.94

孟睿镝货币、资本公积、知识产权 69.01 69.01 3.60

戴周颖货币、资本公积、知识产权 345.06 345.06 18.00

上海挚信投资管

货币、资本公积 191.70 191.70 10.00

理有限公司

合计 1,917.00 1,917.00 100.00

（8）第八期出资

根据 2013 年 11 月 26 日深圳市爱施德股份有限公司与谈毅、上海挚信投资管理有限公司及

其他自然人股东签订的《关于迈奔灵动科技（北京）有限公司之合作协议》条款关于股东转让

的约定，深圳市爱施德股份有限公司收购谈毅所持有的迈奔灵动 3.44%的股权以及除谈毅外的其

他股东所持有的迈奔灵动合计 50.68% 的股权，前述股权比例共计 54.12%（前述股权转让完成后

谈毅先生实际持有的迈奔灵动股权为 45.88%），以及前述股权完成后谈毅先生实际持有的迈奔灵

动股权中的 30%（即迈奔灵动 13.76%的股权），合计 67.88%。上述股权于 2014 年 01 月 22 日在北

京市工商行政管理局办理工商变更登记。

收购完成后，公司股东及实收资本情况如下：

认缴出资金额实际出资金额占实收资本比例

股东出资方式

（万元）（万元）（%）

深圳市爱施德

货币、资本公积、知识产权 1,301.34 1,301.34 67.88

股份有限公司

谈毅货币、资本公积、知识产权 615.66 615.66 32.12

合计 1,917.00 1,917.00 100.00

财务报表附注第 5 页

迈奔灵动科技（北京）有限公司

2017 年 1-3 月

财务报表附注

（9）第九期出资

根据 2013 年 11 月 26 日深圳市爱施德股份有限公司与谈毅、上海挚信投资管理有限公司及

其他自然人股东签订的《关于迈奔灵动科技（北京）有限公司之合作协议》条款关于股东转让

的约定，谈毅将所持有的迈奔灵动 32.12%全部股权无偿转让给深圳市爱施德股份有限公司。上

述股权于 2015 年 05 月 13 日在北京市工商行政管理局办理工商变更登记。

收购完成后，公司股东及实收资本情况如下：

认缴出资金额实际出资金额占实收资本比例

股东出资方式

（万元）（万元）（%）

深圳市爱施德货币、资本公积、知

1,917.00 1,917.00 100.00

股份有限公司识产权

合计 1,917.00 1,917.00 100.00

二、主要会计政策、会计估计

(一) 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12

月 31 日止，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

(二) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(三) 记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为基础，除特别说明的计价基础外，均以历史成本为计价原则。

(四) 企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业

合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控

制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对

被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账

面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

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溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业

合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权

的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而

付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作

为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的

初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12

个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合

并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的

被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复

核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而

未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况

已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认

相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除

上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解

释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第

五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4“合并财务报表的编制方法”），判

断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本

附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合

并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定

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受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重

新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属

当期投资收益）。

(五) 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该

回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行

重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范

围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不

调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营

成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报

表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自

合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金

流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公

司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属

于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数

股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲

减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照

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其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间

的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，

在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，

除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转

为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》

或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附

注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作

为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交

易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于

一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对

子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或

其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对

子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置

子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处

置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(六) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将本

公司持有的同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现

金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(七) 外币业务和外币报表折算

1、外币交易

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期

汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当

期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折

算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

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折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债

项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项

目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影

响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”

项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益中的其他综合收益项目反

映。

(八) 应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

本公司根据经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项

单项金额重大的判断依据或金额

金额重大的应收账款标准为人民币 50.00 万元，其他应收款

标准

标准为人民币 50.00 万元。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准

值的差额计提减值准备，单独测试未发生减值的应收款项，

备的计提方法

将其归入相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

A.信用风险特征组合的确定依据：

本公司以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计

提坏账准备的比例。

B.根据信用风险特征组合确定的计提方法

①采用账龄分析法计提坏账准备的

计提比例（%）

账龄

应收账款其他应收款

3 个月以内 -- 5.00

3-6 个月 10.00 5.00

6-12 个月 30.00 5.00

1-2 年 70.00 10.00

2-3 年 100.00 30.00

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计提比例（%）

账龄

应收账款其他应收款

3 年以上 100.00 50.00

②公司对关联方不计提坏账准备。

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、

破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况

的。

坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关

组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。

(九) 长期股权投资

1、投资成本的确定

本公司存货分为原材料、包装物、库存商品等。

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并

对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生

的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费

用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方

合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而

付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行

企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服

务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的

初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合

并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买

日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例

如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。

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在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益

应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项

作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够

可靠计量的，也计入合并成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未

发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确

定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上

述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入

长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认方法

①后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法

进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投

资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长

期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以

外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享

有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他

资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财

务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。

②损益确认

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成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金

股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时

被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整

后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计

算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认

应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投

资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项

目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外

义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相

反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务

和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单

位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控

制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位

施加重大影响。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投

资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长

期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金

额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回

金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值

准备。

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折

现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金

额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认

为减值损失。

采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资

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收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十) 固定资产

1、固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。

在同时满足：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成

本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

2、固定资产分类及折旧政策

本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命

和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方

式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。其中，已

计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定

折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计

数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权

的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租

赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非

流动资产时停止计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电子设备及其他设备 3-5 5 19.00-31.67

运输设备 10 5 9.50

3、固定资产后续支出的会计处理

固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。

固定资产的更新改造等后续支出，满足本公司固定资产确认条件的，扣除被替换部

分的账面价值后，计入固定资产成本；不满足本公司固定资产确认条件的固定资产

修理费用等，应当在发生时计入当期损益。

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4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法

本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价

值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回

金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定

资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固

定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残

值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可

收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所

属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

5、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入

资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作

为未确认的融资费。

(十一) 在建工程

1、在建工程的初始计量和在建工程结转为固定资产的标准

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、

工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理

竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成

本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的

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折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提

的折旧额。

2、在建工程减值减值准备的确认标准、计提方法

本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生

减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项在建

工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可

收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现

金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回

金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建

工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(十二) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费

用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂

停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部

分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外

销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超

过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条

件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开

始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实

际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出

超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢

价金额，调整每期利息金额。

(十三) 无形资产

1、无形资产的确认

无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时

满足下列条件时，无形资产才予以确认：

（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

2、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预

定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质

上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其

入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，

计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其

入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的

非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产

财务报表附注第 17 页

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财务报表附注

的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入

账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入

账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、

注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利

息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）无形资产的后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无

法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不

予摊销。

3、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

手机游戏 1年预计使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

4、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生

减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回

金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现

金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回

金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形

资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调

整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣

除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研

究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或

设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的

产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有

用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，

在发生时计入当期损益。

(十四) 职工薪酬

1、短期薪酬

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公

积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会

计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2、辞退福利

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产

生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

3、离职后福利

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公

财务报表附注第 19 页

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司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴

费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地

社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益

计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个

月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债

或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期

损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其

他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者

的差额，确认结算利得或损失。

(十五) 收入

1、销售商品收入的确认

公司销售商品收入，同时满足以下条件时予以确认：

第一，公司已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方；

第二，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品

实施有效控制；

第三，收入的金额能够可靠地计量；

第四，相关经济利益很可能流入公司；

第五，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、游戏收入的确认

公司游戏收入按渠道分类，主要包括两部分，一部分为自营渠道游戏收入，一部分

为联营渠道游戏收入。自营渠道游戏收入又包括自研游戏收入及联营游戏收入。

对于自营渠道的自研游戏收入，在游戏玩家充值，并在游戏平台完成虚拟消费后，

确认收入。

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对于自营渠道的联营游戏收入，按游戏玩家在公司自营渠道上的充值金额及与联营

商约定的结算比例，在完成结算后确认收入。

对于联营渠道游戏收入，根据合作运营协议，公司按协议约定的比例收取分成款，

并与联营商核对后，确认营业收入。

3、广告及其他收入的确认

按照合同的具体约定，根据权责发生制原则及收入确认的基本原则确认收入。

(十六) 政府补助

1、政府补助的分类

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相

关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、政府补助的计量及终止确认

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表

明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按

照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允

价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，本公司在取得时确认为递延收益，并自相关资产达到预定

可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业

外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分

配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，本公司在取

得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补

偿企业已发生的相关费用或损失的，本公司在取得时直接计入当期损益（营业外收

入）。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3、政府补助的返还的会计处理

本公司对于已确认的政府补助需要返还的，如存在相关递延收益的，冲减相关递延

收益账面余额，超出部分计入当期损益；如不存在相关递延收益的，直接计入当期

损益。

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(十八) 会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明

（1）会计政策变更

本公司报告期无会计政策变更。

（2）会计估计变更

本公司报告期无前期会计差错更正。

三、税项

（1）主要税种及税率

税率

税种计税依据

2017 年 1-3 月 2016 年度

按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差

增值税 6.00 6.00

额计缴

城市维护建设税应纳流转税额 7.00 7.00

企业所得税应纳税所得额 12.50 12.50

教育费附加应纳流转税额 3.00 3.00

地方教育费附加应纳流转税额 2.00 2.00

文化事业建设税应纳娱乐业、广告业营业税的营业额 3.00 3.00

其他税项按国家的有关具体规定计缴

（2）税收优惠及批文

①根据财政部、国家税务总局颁布的财税[2008]1 号文件规定，本公司之子公司迈奔

灵动公司 2013 年 12 月取得软件生产企业认定证书，2013 年和 2014 年减免企业所得

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税，2015 年至 2017 年按 12.5%的税率计缴企业所得税。

根据 2008 年 1 月 1 日实施的《中华人民共和国企业所得税》，国家需要重点扶持的

高新技术企业，按 15%的税率计缴企业所得税。本公司之子公司迈奔灵动公司于 2014

年 10 月 22 日取得高新技术企业证书，有效期三年。

②开曼群岛的法律赋予豁免公司（相对非居民公司而言）（EXCEMPTED COMPANY）

可以获得保证豁免于注册成立后二十年不必缴纳任何税项

四、企业合并及合并财务报表

（一）本年纳入合并报表范围的子公司基本情况

序号企业名称级次注册地持股比例% 享有的表决权比例%

Tortola.British

1 Gfan Holdings Inc 1级 100% 100%

Virgin Islands

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

（一）货币资金

2017.3.31 2016.12.31

项目

外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

现金

人民币 1,219.46 1,519.46

小计 1,219.46 1,519.46

银行存款

人民币 1,656,504.10 484,366.52

美元

小计 1,656,504.10 484,366.52

合计 1,657,723.56 485,885.98

（二）应收账款

1、应收账款按种类披露

2017.3.31

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款

财务报表附注第 23 页

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2017 年 1-3 月

财务报表附注

组合 1（账龄分析法） 7,014,666.29 85.14 6,554,102.37 79.55 460,563.92

组合 2（关联方欠款） 1,224,138.90 14.86 1,224,138.90

组合小计 8,238,805.19 100.00 6,554,102.37 79.55 1,684,702.82

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收款项

合计 8,238,805.19 100.00 6,554,102.37 93.43 1,684,702.82

（续）

2016.12.31

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款

组合 1（账龄分析法） 8,212,159.02 87.03 6,515,673.15 79.34 1,696,485.87

组合 2（关联方欠款） 1,224,138.90 12.97 - 1,224,138.90

组合小计 9,436,297.92 100.00 6,515,673.15 69.05 2,920,624.77

单项金额不重大但单独计提坏账

- -

准备的应收款项

合计 9,436,297.92 100.00 6,515,673.15 69.05 2,920,624.77

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2017.3.31 2016.12.31

账龄账面余额账面余额

坏账准备坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

3 个月以内 13,500.00 0.19 - 1,617,313.04 19.69 -

3-6 个月 428,940.30 6.11 42,894.03 - - -

6-12 个月 - - - 18,519.46 0.23 5,555.84

1－2 年 203,392.17 2.90 142,374.52 220,697.36 2.69 154,488.15

2－3 年 149,434.33 2.13 149,434.33 5,268,475.24 64.15 5,268,475.24

3 年以上 6,219,399.49 88.66 6,219,399.49 1,087,153.92 13.24 1,087,153.92

合计 7,014,666.29 —— 6,554,102.37 8,212,159.02 —— 6,515,673.15

2、应收账款中欠款金额前五名情况

2017 年 3 月 31 日

占应收账款总

单位名称与本公司关系账面余额账龄

额的比例（%）

深圳市爱施德股份有限公司母公司 1,224,138.90 2－3 年 17.45

深圳大唐高鸿互动科技有限公司业务往来 500,000.00 3 年以上 7.13

深圳市壹天讯科技有限公司业务往来 354,500.00 3 年以上 5.05

小米科技有限责任公司业务往来 350,000.00 3 年以上 4.99

Technologylimited 业务往来 4,139,580.00 3 年以上 59.01

财务报表附注第 24 页

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财务报表附注

占应收账款总

单位名称与本公司关系账面余额账龄

额的比例（%）

合计 —— 6,568,218.90 —— ——

3、应收关联方账款情况

占应收账款总额的

单位名称与本公司关系账面余额

比例（%）

深圳市爱施德股份有限公司母公司 1,224,138.90 14.86

合计 —— 1,224,138.90 ——

（三）预付款项

预付款项按账龄列示

2017.3.31 2016.12.31

账龄

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1 年以内 8,000.00 18.60

1-2 年 - -

2-3 年 35,000.00 81.40

合计 43,000.00 100.00

（四）其他应收款

1、其他应收款按种类披露

2017.3.31

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

886,936.14 21.06 886,936.14 100.00

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款

组合 1（账龄分析法） 970,000.00 23.04 97,000.00 10.00 873,000.00

组合 2（关联方欠款） 1,678,283.50 39.86 1,678,283.50

组合小计 2,648,283.50 62.89 97,000.00 10.00 2,551,283.50

单项金额不重大但单独计提坏

675,437.30 16.04 675,437.30 100.00

账准备的其他应收款

合计 4,210,656.94 100.00 1,659,373.44 2,551,283.50

（续）

2016.12.31

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款

财务报表附注第 25 页

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2017 年 1-3 月

财务报表附注

2016.12.31

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

组合 1（账龄分析法） 2,651,786.86 57.06 378,982.37 14.29 2,272,804.49

组合 2（关联方欠款） 1,687,454.13 36.31 1,687,454.13

组合小计 4,339,240.99 93.37 378,982.37 14.29 3,960,258.62

单项金额不重大但单独计提坏账

308,212.56 6.63 308,212.56

准备的其他应收款

合计 4,647,453.55 100.00 378,982.37 4,268,471.18

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

2017.3.31

其他应收款内容计提理由

账面余额坏账准备计提比例（%）

谈毅 886,936.14 886,936.14 100.00 预计无法收回

合计 886,936.14 886,936.14 ——

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2017.3.31 2016.12.31

账龄账面余额账面余额

坏账准备坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内（含 1 年）

1—2 年（含 2 年） 970,000.00 100.00 97,000.00 2,082,768.49 78.54 208,276.85

2—3 年（含 3 年） 569,018.37 21.46 170,705.52

3—4 年（含 4 年）

合计 970,000.00 —— 97,000.00 2,651,786.86 —— 378,982.37

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

2017.3.31

其他应收款内容计提理由

账面余额坏账准备计提比例（%）

北京机锋科技有限公司 5,887.75 5,887.75 100.00 预计无法收回

北京锦融物业管理有限公司 150.00 150.00 100.00 预计无法收回

王金祥 56,657.00 56,657.00 100.00 预计无法收回

雀巢桶装水 750.00 750.00 100.00 预计无法收回

北京东方宜琴商务中心 169,000.00 169,000.00 100.00 预计无法收回

潘秋平 500.00 500.00 100.00 预计无法收回

成都品果科技有限公司 99,737.90 99,737.90 100.00 预计无法收回

北京卓越盛铭经济文化交流有限公司 4,197.90 4,197.90 100.00 预计无法收回

中科新网（北京）科技发展有限公司 3,000.00 3,000.00 100.00 预计无法收回

财务报表附注第 26 页

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2017 年 1-3 月

财务报表附注

2017.3.31

其他应收款内容计提理由

账面余额坏账准备计提比例（%）

成都睿扬科技有限公司 2,700.00 2,700.00 100.00 预计无法收回

KABAM 257,997.97 257,997.97 100.00 预计无法收回

房租押金 74,858.78 74,858.78 100.00 预计无法收回

合计 675,437.30 675,437.30 ——

2、其他应收关联方账款情况

2017 年 3 月 31 日

占其他应收款总额

单位名称与本公司关系账面余额

的比例（%）

爱施德(香港)有限公司同一母公司 1,678,283.50 39.86

合计 —— 1,678,283.50 ——

（五）长期股权投资

1、长期股权投资分类

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.3.31

对子公司投资

对合营企业投资 30,473,388.94 7,481,467.37 22,991,921.57

对联营企业投资

小计 30,473,388.94 7,481,467.37 22,991,921.57

减：长期投资减值准备 1,489,278.96 1,489,278.96 -

合计 28,984,109.98 5,992,188.41 22,991,921.57

2、长期股权投资明细情况

本期

在被投资在被投资期末本期

计提

被投资单位 2016.12.31 增减变动 2017.3.31 单位持股单位表决减值现金

减值

比例(%) 权比例(%) 准备红利

准备

1、北京磨盘精

准网络营销技

28,984,109.98 -5,992,188.41 22,991,921.57 27.93% 27.93%

术股份有限公

司

2、上海岩霜信

息技术有限公 1,489,278.96 -1,489,278.96 25.64% 25.64%

司

合计 30,473,388.94 -7,481,467.37 22,991,921.57 — — —

注：上海岩霜信息技术有限公司已于 2017 年 03 月 23 日注销。

（六）固定资产

项目房屋建筑物运输工具电子设备及其他设备合计

1．账面原值

（1）年初余额 537,737.73 2,051,064.65 2,588,802.38

财务报表附注第 27 页

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2017 年 1-3 月

财务报表附注

项目房屋建筑物运输工具电子设备及其他设备合计

（2）本期增加金额

—购置

—在建工程转入

（3）本期减少金额 428,849.87 428,849.87

—处置或报废 428,849.87 428,849.87

（4）期末余额 537,737.73 1,622,214.78 2,159,952.51

2．累计折旧

（1）年初余额 143,673.46 1,750,203.98 1,893,877.44

（2）本期增加金额 12,771.27 54,298.18 67,069.45

—计提 12,771.27 54,298.18 67,069.45

（3）本期减少金额 384,565.93 384,565.93

—处置或报废 384,565.93 384,565.93

（4）期末余额 156,444.73 1,419,936.23 1,576,380.96

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 381,293.00 202,278.55 583,571.55

（2）年初账面价值 394,064.27 300,860.67 694,924.94

（七）递延所得税资产

1、已确认的递延所得税资产

2017.3.31 2016.12.31

项目递延所得税递延所得税

可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异

资产资产

资产减值准备 3,723,065.04 465,383.13 3,991,467.24 811,706.94

预计负债 401,000.00 50,125.00 401,000.00 100,250.00

可抵扣亏损 659,702.08 82,462.76

合计 4,783,767.12 597,970.89 4,392,467.24 911,956.94

（八）应付账款

1、应付账款明细

2017.3.31 2016.12.31

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内（含 1 年） 772,851.22 72.36 430,692.00 59.33

财务报表附注第 28 页

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2017 年 1-3 月

财务报表附注

1-2 年（含 2 年）

2-3 年（含 3 年） 295,188.90 40.67

3 年以上 295,188.10 27.64

合计 1,068,039.32 100.00 725,880.90 100.00

2、本报告期应付账款中欠无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位。

3、本报告期应付账款中欠关联方款项。

2017 年 3 月 31 日

单位名称账面余额账龄备注

北京磨盘时代科技有限公司 772,850.42 1 年以内

合计 772,850.42 —— ——

（九）预收账款

1、预收账款明细

2017.3.31 2016.12.31

项目

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内（含 1 年） 171.15 0.10

1 年以上 167,760.61 99.90

合计 167,931.76 100.00

2、报告期无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

3、本报告期预收账款中无关联方款项。

（十）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 2016.12.31 本期增加额本期减少额 2017.3.31

一、短期薪酬 6,187.73 23,953.16 23,943.17 6,197.72

二、离职后福利-设定提存计划 653.40 1,960.20 1,960.20 653.40

三、辞退福利

合计 6,841.13 25,913.36 25,903.37 6,851.12

2、短期薪酬列示

项目 2016.12.31 本期增加额本期减少额 2017.3.31

一、工资、奖金、津贴和补贴 5,720.00 22,550.00 22,540.00 5,730.00

二、职工福利费

三、社会保险费 467.73 1,403.16 1,403.17 467.72

其中：1.医疗保险费（基本和补充） 425.2 1,275.60 1,275.60 425.2

2.工伤保险费 8.51 25.5 25.51 8.5

3..生育保险费 34.02 102.06 102.06 34.02

财务报表附注第 29 页

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2017 年 1-3 月

财务报表附注

项目 2016.12.31 本期增加额本期减少额 2017.3.31

四、住房公积金 1,188.00 1,188.00

五、工会经费和职工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计 6,187.73 23,953.16 23,943.17 6,197.72

3、设定提存计划列示

项目 2016.12.31 本期增加额本期减少额 2017.3.31

一、基本养老保险 627.00 1,881.00 1,881.00 627.00

二、失业保险 26.40 79.20 79.20 26.40

三、企业年金

合计 653.40 1960.20 1960.20 653.40

注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

（十一）应交税费

税费项目 2016.12.31 本期应交本期已交 2017.3.31

增值税 16,983.98 -37,972.90 12,412.40 -33,401.32

营业税 716,474.71 716,474.71

企业所得税 976,949.82 79,110.47 - 1,056,060.29

城市维护建设税 50,207.61 822.80 868.87 50,161.54

个人所得税 44.16 293.88 295.38 42.66

教育费附加 35,862.58 587.71 620.61 35,829.68

印花税 40,549.00 33,220.00 7,329.00

其他 56,265.46 56,265.46

合计 1,852,788.32 83,390.96 47,417.26 1,888,762.02

（十二）其他应付款

1、其他应付款明细

2017.3.31 2016.12.31

项目

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内（含 1 年） 2,087,799.88 85.25 1,909,791.37 76.25

1-2 年（含 2 年） 80,253.04 3.28 265,909.17 10.62

2-3 年（含 3 年） 281,071.21 11.47 328,984.59 13.13

3 年以上

合计 2,449,124.13 100.00 2,504,685.13 100.00

财务报表附注第 30 页

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2017 年 1-3 月

财务报表附注

2、本报告期其他应付款中应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项

情况

单位名称 2017.3.31 2016.12.31

深圳市爱施德股份有限公司 2,031,487.54 2,031,487.54

合计 2,031,487.54 2,031,487.54

3、本报告期其他应付款中应付关联方情况：

单位名称 2017.3.31 2016.12.31

深圳市爱施德股份有限公司 2,031,487.54 2,031,487.54

合计 2,031,487.54 2,031,487.54

4、无账龄超过一年的大额其他应付款

5、金额较大的其他应付款

单位名称账面余额性质或内容备注

深圳市爱施德股份有限公司 2,031,487.54 往来款母公司

合计 2,031,487.54 ——

（十三）预计负债

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.3.31

未决诉讼 401,000.00 401,000.00

合计 401,000.00 401,000.00

（十四）递延收益

项目/类别 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.3.31

北京市文化创新发展专项资金 135,086.35 135,086.35

合计 135,086.35 135,086.35

（十五）实收资本

2016.12.31 2017.3.31

投资者名称所占比例本期增加本期减少所占比例

投资金额投资金额

（%）（%）

深圳市爱施德股份有限公司 19,170,000.00 100.00 19,170,000.00 100.00

合计 19,170,000.00 100.00 19,170,000.00 100.00

（十六）资本公积

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.3.31

投资者投入的资本 1,492,359.14 1,492,359.14

合计 1,492,359.14 1,492,359.14

财务报表附注第 31 页

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2017 年 1-3 月

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（十七）盈余公积

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.3.31

法定盈余公积 2,694,994.70 2,694,994.70

合计 2,694,994.70 2,694,994.70

（十八）未分配利润

项目 2017 年 1-3 月 2016 年度

本期年初余额 9,157,406.36 -8,921,599.74

本年增加额 -8,261,362.90 18,079,006.10

其中：本年净利润转入 -8,261,362.90 18,079,006.10

其他调整因素

本年减少额

其中：本年提取盈余公积数

本年提取一般风险准备

本年分配现金股利数

转增股本

其他减少

本期年末余额 896,043.46 9,157,406.36

（十九）营业收入和营业成本

1、营业收入、营业成本

2017 年 1-3 月 2016 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 547,187.98 753,971.15 3,677,106.14 7,122,565.90

其他业务 39,047,169.79 33,093,961.32

合计 547,187.98 753,971.15 42,724,275.93 40,216,527.22

（二十）税金及附加

项目 2017 年 1-3 月 2016 年度计缴标准

城市维护建设税 822.80 184,752.58 7%

教育费附加 352.63 79,382.21 3%

地方教育附加 235.08 52,921.46 2%

其他税费 33,220.00 236.27

合计 34,630.51 317,292.52

财务报表附注第 32 页

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2017 年 1-3 月

财务报表附注

（二十一）管理费用

项目 2017 年 1-3 月 2016 年度

工资 22,550.00 2,831,566.08

研发费用 362,165.66

房屋装修 359,794.63

离职补偿 1,012,546.80

租赁费 222,329.36

社保费 4,576.88 690,871.65

办公费 1,785.70 154,324.71

折旧费 40,338.65 209,266.03

福利费 57,149.64

服务费 4,150.95 904,499.22

残保金 285,695.05

业务招待费 239.60 7,988.71

查新费 400.00

软著费 840.00 1,630.00

保险费 1,200.00 8,418.86

其他 344,809.00 186,778.43

合计 420,890.78 7,295,024.83

（二十二）财务费用

类别 2017 年 1-3 月 2016 年度

利息支出

减：利息收入 24.04 2,555.25

汇兑损益 32,953.59 -513,619.40

手续费 1,048.87 37,960.86

合计 33,978.42 -478,213.79

（二十三）资产减值损失

项目 2017 年 1-3 月 2016 年度

坏账损失 1,318,820.29 2,073,060.59

长期股权投资减值 -1,489,278.96 1,489,278.96

合计 -170,458.67 3,562,339.55

财务报表附注第 33 页

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2017 年 1-3 月

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（二十四）投资收益

被投资单位名称 2017 年 1-3 月 2016 年度

权益法核算的长期股权投资收益 -5,992,188.41 -8,598,515.15

处置长期股权投资产生的投资收益 -1,489,278.96 35,381,852.25

合计 -7,481,467.37 26,783,337.10

（二十五）营业外收入

1、营业外收入分项目情况

本期计入当期非经

项目 2017 年 1-3 月 2016 年度

常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 48,232.00 48,232.00

其中：固定资产处置利得 48,232.00 48,232.00

政府补助 135,086.35 287,913.65

其他 60,307.21 135,086.35

合计 183,318.35 348,220.86 183,318.35

计入当期损益的政府补助

与资产相关/与收益相

补助项目本期发生额上期发生额

关

扶持资金 63,000.00 收益相关

基金补助 135,086.35 224,913.65 收益相关

合计 135,086.35 287,913.65

（二十六）营业外支出

本期计入当期非经常性

项目 2017 年 1-3 月份 2016 年度

损益的金额

非流动资产处置损失合计 44,283.94 44,283.94

其中：固定资产处置损失 44,283.94 44,283.94

罚款支出 36,675.90

诉讼损失 443,621.00

其他 9.21 9.21

合计 44,293.15 480,296.90 44,293.15

（二十七）所得税费用

项目 2017 年 1-3 月 2016 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 976,949.82

递延所得税调整 313,986.05 -642,796.31

其他 79,110.47 12,642.85

合计 393,096.52 346,796.36

注：其他项为根据汇算清缴调整以前年度所得税费用。

财务报表附注第 34 页

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2017 年 1-3 月

财务报表附注

（二十八）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——

净利润 -8,261,362.90 18,079,006.10

加：资产减值准备 -170,458.67 3,572,939.55

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 67,069.45 415,587.03

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -3,948.06

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 35,541.62 -400,330.93

投资损失（收益以“－”号填列） 7,481,467.37 -26,783,337.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 313,986.05 -643,413.54

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,846,726.07 11,281,677.48

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,137,183.35 30,868,615.40

其他

经营活动产生的现金流量净额 1,171,837.58 36,390,743.99

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——

债务转为资本 -

一年内到期的可转换公司债券 -

融资租入固定资产 -

3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——

现金的期末余额 1,657,723.56 485,885.98

减：现金的期初余额 485,885.98 922,917.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1,171,837.58 -437,031.66

2、现金和现金等价物的构成

项目本年余额上年金额

一、现金 1,657,723.56 485,885.98

其中：库存现金 1,219.46 1,519.46

可随时用于支付的银行存款 1,656,504.10 484,366.52

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

财务报表附注第 35 页

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2017 年 1-3 月

财务报表附注

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 1,657,723.56 485,885.98

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

六、关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

（一）本企业的母公司情况

金额单位：人民币万元

母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质

深圳市爱施德

控股股东股份有限公司深圳黄文辉移动通讯、贸易

股份有限公司

母公司对本

母公司对本公司本公司最终控

母公司名称注册资本公司的表决组织机构代码

的持股比例（%）制方

权比例（%）

深圳市爱施德深圳市爱施德

103,273.4839 万元 100.00 100.00 91440300708415957K

股份有限公司股份有限公司

（二）本公司的其他关联方情况

序号其他关联方名称与本公司关系

1 深圳市爱施德股份有限公司母公司

2 爱施德(香港)有限公司同一母公司

3 北京磨盘精准网络营销技术股份有限公司合营公司

（三）关联交易情况

无。

（四）关联方往来情况

1、公司应收关联方款项

2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

深圳市爱施德股份有限公司 1,224,138.90 1,224,138.90

其他应收款

爱施德(香港)有限公司 1,678,283.50 1,687,454.13

财务报表附注第 36 页

迈奔灵动科技（北京）有限公司

2017 年 1-3 月

财务报表附注

2、公司应付关联方款项

账面余额

项目名称关联方

2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

应付账款

北京磨盘精准网络营销技术股份有限公司 772,850.42 250,692.00

其他应付款

深圳市爱施德股份有限公司 2,031,487.54 2,031,487.54

七、股份支付

本公司无股份支付。

八、或有事项

除预计负债涉及的已判决事项外，本公司无其他需要披露的或有事项。

九、承诺事项

本公司无需要披露的前期承诺事项。

十、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的日后事项。

十一、其他重要事项说明

本公司无其他需要说明的其他事项。

十二、母公司财务报表重要项目注释

（一）、应收账款

(1) 应收账款按种类列示如下

2017.3.31

类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值

单项金额重大并单独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的

应收账款

组合 1（账龄分析法） 2,875,086.29 70.14 2,414,522.37 83.98 460,563.92

组合 2（关联方欠款） 1,224,138.90 29.86 1,224,138.90

财务报表附注第 37 页

迈奔灵动科技（北京）有限公司

2017 年 1-3 月

财务报表附注

组合小计 4,099,225.19 100.00 2,414,522.37 1,684,702.82

单项金额不重大但单独计提坏账准备

的应收账款

合计 4,099,225.19 2,414,522.37 1,684,702.82

（续）

2016.12.31

类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值

单项金额重大并单独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的

应收账款

组合 1（账龄分析法） 4,049,959.03 76.79 2,353,473.16 58.11 1,696,485.87

组合 2（关联方欠款） 1,224,138.90 23.21 1,224,138.90

组合小计 5,274,097.93 100.00 2,353,473.16 2,920,624.77

单项金额不重大但单独计提坏账准备

的应收账款

合计 5,274,097.93 100.00 2,353,473.16 2,920,624.77

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2017.3.31

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

3 个月以内 13,500.00

3-6 个月 428,940.30 42,894.03 10.00

6-12 个月

1-2 年 203,392.17 142,374.52 70.00

2-3 年 149,434.33 149,434.33 100.00

3 年以上 2,079,819.49 2,079,819.49 100.00

合计 2,875,086.29 2,414,522.37

（续）

2016.12.31

账龄应收账款坏账准备计提比例(%)

3 个月以内 1,617,313.04

3-6 个月 10.00

6-12 个月 18,519.46 5,555.84 30.00

1-2 年 220,697.36 154,488.15 70.00

2-3 年 1,106,275.25 1,106,275.25 100.00

3 年以上 1,087,153.92 1,087,153.92 100.00

合计 4,049,959.03 2,353,473.16

财务报表附注第 38 页

迈奔灵动科技（北京）有限公司

2017 年 1-3 月

财务报表附注

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

与本公占应收账款总

单位名称账面余额账龄

司关系额的比例(%)

深圳市爱施德股份有限公司母公司 1,224,138.90 2－3 年 29.86

深圳大唐高鸿互动科技有限公司客户 500,000.00 3 年以上 12.20

深圳市壹天讯科技有限公司客户 354,500.00 3 年以上 8.65

小米科技有限责任公司客户 350,000.00 3 年以上 8.54

芜湖易玩网络科技有限公司客户 308,940.30 3-6 个月 7.54

合计 —— 2,737,579.20 —— 66.78

（二）、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

2017.3.31

类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值

单项金额重大并单独计提坏账准备的

610,964.14 28.01 610,964.14 100.00

其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的

其他应收款

组合1（账龄分析法） 970,000.00 44.46 97,000.00 10.00 873,000.00

组合2（关联方欠款）

组合小计 970,000.00 44.46 97,000.00 10.00 873,000.00

单项金额不重大但单独计提坏账准备

600,578.52 27.53 600,578.52 100.00

的其他应收款

合计 2,181,542.66 100.00 1,003,060.59 873,000.00

（续）

2016.12.31

类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值

单项金额重大并单独计提坏账准备的其

他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其

他应收款

组合1（账龄分析法） 2,374,306.91 91.07 295,738.38 12.46 2,078,568.53

组合2（关联方欠款） 232,944.75 8.93 232,944.75

组合小计 2,607,251.66 100.00 295,738.38 12.46 2,311,513.28

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

其他应收款

合计 2,607,251.66 100.00 295,738.38 2,311,513.28

财务报表附注第 39 页

迈奔灵动科技（北京）有限公司

2017 年 1-3 月

财务报表附注

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

2017.3.31

其他应收款内容计提理由

账面余额坏账准备计提比例（%）

谈毅 610,964.14 610,964.14 100.00 预计无法收回

合计 610,964.14 610,964.14 ——

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2017.3.31

账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1 年以内

1-2 年 970,000.00 97,000.00 10.00

合计 970,000.00 97,000.00

（续）

2016.12.31

账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1 年以内

1-2 年 2,082,768.49 208,276.85 10.00

2-3 年 291,538.42 87,461.53 30.00

合计 2,374,306.91 295,738.38

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

2017.3.31

其他应收款内容计提理由

账面余额坏账准备计提比例（%）

北京机锋科技有限公司 5,887.75 5,887.75 100.00 预计无法收回

北京锦融物业管理有限公司 150.00 150.00 100.00 预计无法收回

王金祥 56,657.00 56,657.00 100.00 预计无法收回

雀巢桶装水 750.00 750.00 100.00 预计无法收回

北京东方宜琴商务中心 169,000.00 169,000.00 100.00 预计无法收回

潘秋平 500.00 500.00 100.00 预计无法收回

成都品果科技有限公司 99,737.90 99,737.90 100.00 预计无法收回

北京卓越盛铭经济文化交流有限公司 4,197.90 4,197.90 100.00 预计无法收回

中科新网（北京）科技发展有限公司 3,000.00 3,000.00 100.00 预计无法收回

成都睿扬科技有限公司 2,700.00 2,700.00 100.00 预计无法收回

KABAM 257,997.97 257,997.97 100.00 预计无法收回

合计 600,578.52 600,578.52 ——

财务报表附注第 40 页

迈奔灵动科技（北京）有限公司

2017 年 1-3 月

财务报表附注

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

单位名称款项性质账面余额账龄

总额的比例(%)

蒋利峰借款 810,000.00 1－2 年 37.13

谈毅借款 610,964.14 3－4 年 28.01

KABAM 服务器使用费 257,997.97 1－2 年 11.83

北京东方宜琴商务中心押金 169,000.00 2－3 年 7.75

北京电信通电信工程有限公司押金 160,000.00 1－2 年 7.33

合计 —— 1,420,964.14 —— 92.04

三）、长期股权投资

2017.3.31 2016.12.31

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资

对联营、合营企业投资 22,991,921.57 22,991,921.57 30,473,388.94 1,489,278.96 28,984,109.98

合计 22,991,921.57 22,991,921.57 30,473,388.94 1,489,278.96 28,984,109.98

对联营、合营企业投资：

在被投资单位本年本年减

被投资单位核算方法投资成本期初金额期末金额

持股比例（%）增加少

北京磨盘精准网络营销

权益法 47,000,000.00 27.93 28,984,109.98 5,992,188.41 22,991,921.57

技术股份有限公司

上海岩霜信息技术有限

权益法 2,250,000.00 25.64 1,489,278.96 1,489,278.96

公司

合计 49,250,000.00 30,473,388.94 7,481,467.37 22,991,921.57

注：上海岩霜信息技术有限公司已于 2017 年 03 月 23 日注销。

（四）、营业收入和营业成本

按类别划分业务情况

2017 年 1-3 月 2016 年度

项目

收入成本收入成本

游戏收入 409,201.98 753,971.15 695,651.33 625,535.88

游戏转让 39,047,169.79 33,093,961.32

合计 409,201.98 753,971.15 39,742,821.12 33,719,497.20

（五）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——

净利润 -8,118,840.48 13,079,185.75

财务报表附注第 41 页

迈奔灵动科技（北京）有限公司

2017 年 1-3 月

财务报表附注

加：资产减值准备 -415,425.47 1,968,857.87

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 67,069.45 415,587.03

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -3,948.06

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列） 7,481,467.37 -15,373,259.09

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 313,986.05 -643,413.54

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,846,726.07 10,552,920.29

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,999,197.35 26,390,865.68

其他

经营活动产生的现金流量净额 1,171,837.58 36,390,743.99

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——

现金的期末余额 1,657,723.56 485,885.98

减：现金的期初余额 485,885.98 922,917.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1,171,837.58 -437,031.66

2、现金和现金等价物的构成

项目本年余额上年金额

一、现金 1,657,723.56 485,885.98

其中：库存现金 1,219.46 1,519.46

可随时用于支付的银行存款 1,656,504.10 484,366.52

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 1,657,723.56 485,885.98

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

财务报表附注第 42 页

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2017 年 1-3 月

财务报表附注

十三、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2017 年 6 月 8 日批准报出。

迈奔灵动科技（北京）有限公司

（加盖公章）

二〇一七年六月八日

财务报表附注第 43 页

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