北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表及财务报表附注
合并资产负债表
编制单位:北部湾港股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位:人民币元
项目 注释 期末数 年初数
流动资产:
货币资金 六、1 1,110,253,889.05 1,127,260,235.11
结算备付金 - -
拆出资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 六、2 414,757,046.24 296,521,255.67
应收账款 六、3 332,230,524.62 373,452,734.75
预付款项 六、4 75,211,142.05 86,452,498.90
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 六、5 6,339,690.07 6,003,183.15
买入返售金融资产 - -
存货 六、6 70,760,642.10 68,404,173.30
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 六、7 128,269,221.08 111,622,910.29
流动资产合计 2,137,822,155.21 2,069,716,991.17
非流动资产: -
发放委托贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 六、8 500,000.00 500,000.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 六、9 10,183,769.25 10,104,815.11
投资性房地产 - -
固定资产 六、10 7,806,044,307.46 7,842,427,825.78
在建工程 六、11 760,937,835.72 727,349,788.26
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 六、12 1,488,502,999.07 1,507,490,032.38
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 六、13 9,328,880.39 13,211,994.45
递延所得税资产 六、14 25,538,491.48 22,238,544.74
其他非流动资产 六、15 19,737,027.94 71,175,407.02
非流动资产合计 10,120,773,311.31 10,194,498,407.74
资产总计 12,258,595,466.52 12,264,215,398.91
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
1
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表及财务报表附注
合并资产负债表(续)
编制单位:北部湾港股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位:人民币元
项目 注释 期末数 年初数
流动负债:
短期借款 六、16 885,000,000.00 775,000,000.00
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 六、17 453,383,351.25 488,224,760.11
预收款项 六、18 332,374,197.33 293,853,502.25
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 六、19 61,672,495.72 96,924,297.89
应交税费 六、20 51,181,318.24 38,575,984.69
应付利息 六、21 7,449,130.43 8,666,869.33
应付股利 六、22 1,240,254.25 1,771,948.85
其他应付款 六、23 262,583,132.60 266,403,662.45
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 六、24 405,669,071.07 484,137,632.06
其他流动负债 - -
流动负债合计 2,460,552,950.89 2,453,558,657.63
非流动负债:
长期借款 六、25 2,133,050,713.94 2,333,836,974.79
应付债券 - -
其中:优先股 -
永续债 -
长期应付款 六、26 43,265,197.85 43,265,197.85
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 六、27 36,352,949.14 36,352,949.14
预计负债 六、28 1,272,000.00 1,272,000.00
递延收益 六、30 6,549,974.49 6,674,316.62
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 2,220,490,835.42 2,421,401,438.40
负债合计 4,681,043,786.31 4,874,960,096.03
股东权益:
股本 六、31 1,240,259,436.00 954,045,720.00
其他权益工具 - -
其中:优先股 -
永续债 -
资本公积 六、32 2,459,822,658.17 2,746,036,374.17
减:库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 六、33 37,273,384.81 31,944,511.36
盈余公积 六、34 312,818,768.48 299,470,501.78
一般风险准备 - -
未分配利润 六、35 2,450,329,071.93 2,300,763,735.25
归属于母公司股东权益合计 6,500,503,319.39 6,332,260,842.56
少数股东权益 1,077,048,360.82 1,056,994,460.32
股东权益合计 7,577,551,680.21 7,389,255,302.88
负债和股东权益总计 12,258,595,466.52 12,264,215,398.91
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
2
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表及财务报表附注
合并利润表
编制单位:北部湾港股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位:人民币元
项目 注释 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
一、营业总收入 1,466,632,498.65 1,371,279,276.30
其中:营业收入 六、35 1,466,632,498.65 1,371,279,276.30
二、营业总成本 1,103,913,598.15 1,059,896,053.16
其中:营业成本 六、35 892,644,589.48 837,381,842.31
营业税金及附加 六、36 15,046,087.45 2,950,634.22
销售费用 -
管理费用 六、37 114,897,669.18 117,919,076.72
财务费用 六、38 77,355,108.48 92,479,354.77
资产减值损失 六、39 3,970,143.56 9,165,145.14
加:公允价值变动收益(损失以“-”填列) -
投资收益(亏损以“-”号填列) 六、40 78,954.14 -124,592.33
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
其他收益
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 362,797,854.64 311,258,630.81
加:营业外收入 六、41 952,136.99 3,328,836.16
其中:非流动资产处置利得 - 66.53
减:营业外支出 六、42 2,342,454.67 573,012.61
其中:非流动资产处置损失 1,951,033.52 12,708.91
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 361,407,536.96 314,014,454.36
减:所得税费用 六、44 49,965,619.89 38,441,303.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 311,441,917.07 275,573,150.64
归属于母公司所有者的净利润 295,525,958.46 264,474,819.81
少数股东损益 15,915,958.61 11,098,330.83
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 - -
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - -
5、外币财务报表折算差额 - -
6、其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 311,441,917.07 275,573,150.64
归属于母公司所有者的综合收益总额 295,525,958.46 264,474,819.81
归属于少数股东的综合收益总额 15,915,958.61 11,098,330.83
八、每股收益: - -
(一)基本每股收益 0.238 0.277
(二)稀释每股收益 0.238 0.277
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
3
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表及财务报表附注
合并现金流量表
编制单位:北部湾港股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位:人民币元
项目 附注 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量: - -
销售商品、提供劳务收到的现金 1,384,371,209.48 1,380,359,909.61
收到的税费返还 - 2,620,605.97
收到的其他与经营活动有关的现金 160,923,892.32 253,682,537.35
经营活动现金流入小计 1,545,295,101.80 1,636,663,052.93
购买商品、接受劳务支付的现金 553,502,405.59 580,288,141.11
支付给职工以及为职工支付的现金 210,888,849.67 189,099,267.31
支付的各项税费 97,417,042.75 74,489,847.32
支付的其他与经营活动有关的现金 166,178,995.28 189,455,503.65
经营活动现金流出小计 1,027,987,293.29 1,033,332,759.39
经营活动产生的现金流量净额 517,307,808.51 603,330,293.54
二、投资活动产生的现金流量: - -
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 149,117,806.52 300,665,934.26
投资支付的现金 - -
质押贷款支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 149,117,806.52 300,665,934.26
投资活动产生的现金流量净额 -149,117,806.52 -300,665,934.26
三、筹资活动产生的现金流量: - -
吸收投资所收到的现金 3,750,000.00 4,500,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,750,000.00 4,500,000.00
取得借款收到的现金 338,705,000.00 308,000,000.00
发行债券收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 342,455,000.00 412,500,000.00
偿还债务支付的现金 380,902,044.38 665,612,197.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 215,411,722.76 106,287,926.35
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 531,694.60
支付其他与筹资活动有关的现金 131,208,410.17 146,688,065.73
筹资活动现金流出小计 727,522,177.31 918,588,189.67
筹资活动产生的现金流量净额 -385,067,177.31 -506,088,189.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -129,170.74 -94.22
五、现金及现金等价物净增加额 -17,006,346.06 -203,423,924.61
加:期初现金及现金等价物余额 1,127,260,235.11 1,252,772,379.15
六、期末现金及现金等价物余额 1,110,253,889.05 1,049,348,454.54
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
4
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表及财务报表附注
合并股东权益变动表
编制单位:北部湾港股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位:人民币元
本期数
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
具 他 般
项目 :
综 风 少数股东权益 股东权益合计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 合 险
先 续 存
他 收 准
股 股 股
益 备
一、上年年末余额 954,045,720.00 2,746,036,374.17 31,944,511.36 299,470,501.78 2,300,763,735.25 1,056,994,460.32 7,389,255,302.88
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 954,045,720.00 2,746,036,374.17 31,944,511.36 299,470,501.78 2,300,763,735.25 1,056,994,460.32 7,389,255,302.88
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 286,213,716.00 -286,213,716.00 5,328,873.45 13,348,266.70 149,565,336.68 20,053,900.50 188,296,377.33
(一)综合收益总额 295,525,958.46 15,915,958.61 311,441,917.07
(二)股东投入和减少资本 - - 3,750,000.00 3,750,000.00
1、股东投入的普通股 3,750,000.00 3,750,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
(四)利润分配 13,348,266.70 -145,960,621.78 -132,612,355.08
1、提取盈余公积 13,348,266.70 -13,348,266.70
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配 -132,612,355.08 -132,612,355.08
4、其他
(五)所有者权益内部结转 286,213,716.00 -286,213,716.00
1、资本公积转增资本(或股本) 286,213,716.00 -286,213,716.00
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他
(六)专项储备 5,328,873.45 387,941.89 5,716,815.34
1、本期提取 13,285,559.80 541,153.71 13,826,713.51
2、本期使用 7,956,686.35 153,211.82 8,109,898.17
(七)其他
四、本期期末余额 1,240,259,436.00 2,459,822,658.17 37,273,384.81 312,818,768.48 2,450,329,071.93 1,077,048,360.82 7,577,551,680.21
5
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表及财务报表附注
合并股东权益变动表(续)
编制单位:北部湾港股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位:人民币元
上年数
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
项目 具 他 般
: 少数股东权益 股东权益合计
综 风
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 合 险
先 续 存
他 收 准
股 股 股
益 备
一、上年年末余额 954,045,720.00 2,773,893,848.57 24,614,872.69 289,806,015.26 1,917,840,618.00 995,800,399.44 6,956,001,473.96
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 954,045,720.00 2,773,893,848.57 24,614,872.69 289,806,015.26 1,917,840,618.00 995,800,399.44 6,956,001,473.96
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -27,857,474.40 7,329,638.67 9,664,486.52 382,923,117.26 61,194,060.87 433,253,828.92
(一)综合收益总额 451,738,432.30 28,474,492.69 480,212,924.99
(二)所有者投入和减少资本 -27,857,474.40 41,357,474.40 13,500,000.00
1、所有者投入资本 13,500,000.00 13,500,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配 -27,857,474.40 27,857,474.40
1、提取盈余公积 9,664,486.52 -68,815,315.04 -9,017,694.60 -68,168,523.12
2、提取一般风险准备 9,664,486.52 -9,664,486.52
3、对所有者(或股东)的分配
4、其他 -27,857,474.40 -59,150,828.52 -9,017,694.60 -68,168,523.12
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本) -
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(六)专项储备
1、本期提取 - 7,329,638.67 379,788.38 7,709,427.05
2、本期使用 26,440,876.20 1,113,954.83 27,554,831.03
(七)其他 19,111,237.53 734,166.45 19,845,403.98
四、本期期末余额 954,045,720.00 2,746,036,374.17 31,944,511.36 299,470,501.78 2,300,763,735.25 1,056,994,460.32 7,389,255,302.88
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
6
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表及财务报表附注
资产负债表
编制单位:北部湾港股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位:人民币元
项目 注释 期末数 年初数
流动资产:
货币资金 519,631,188.62 621,469,107.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 27,403,775.20 20,280,000.00
应收账款 十三、1 24,429,221.67 23,616,946.97
预付款项 6,053,816.06 3,454,676.24
应收利息 - -
应收股利 110,000,000.00 80,987,432.83
其他应收款 十三、2 517,670,734.20 502,971,394.35
买入返售金融资产 -
存货 2,313,430.00 2,418,022.35
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 6,014,965.60 6,360,895.57
流动资产合计 1,213,517,131.35 1,261,558,475.90
非流动资产: -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十三、3 3,301,820,179.92 3,266,820,179.92
投资性房地产 - -
固定资产 704,319,059.08 726,813,461.72
在建工程 603,716.39 603,716.39
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 124,613,247.60 127,683,121.77
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 1,115,565.42 1,334,155.73
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - 381,000.00
非流动资产合计 4,132,471,768.41 4,123,635,635.53
资产总计 5,345,988,899.76 5,385,194,111.43
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7
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表及财务报表附注
资产负债表(续)
编制单位:北部湾港股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位:人民币元
项目 注释 期末数 年初数
流动负债:
短期借款 150,000,000.00 180,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 16,763,419.42 18,456,975.42
预收款项 2,105,530.10 2,611,509.26
应付职工薪酬 11,729,506.59 24,816,673.30
应交税费 3,349,579.17 2,463,932.05
应付利息 - 426,577.56
应付股利 1,240,254.25 1,240,254.25
其他应付款 35,141,016.53 24,093,539.13
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 12,400,000.00 12,400,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 232,729,306.06 266,509,460.97
非流动负债:
长期借款 118,600,000.00 124,800,000.00
应付债券 - -
其中:优先股 -
永续债 -
长期应付款 43,265,197.85 43,265,197.85
长期应付职工薪酬 -
专项应付款 36,352,949.14 36,352,949.14
预计负债 - -
递延收益 3,750,000.00 3,800,000.00
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 201,968,146.99 208,218,146.99
负债合计 434,697,453.05 474,727,607.96
股东权益: -
股本 1,240,259,436.00 954,045,720.00
其他权益工具 - -
资本公积 3,553,768,083.35 3,839,981,799.35
减:库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 7,927,799.32 7,973,168.04
盈余公积 65,100,534.77 51,752,268.07
未分配利润 44,235,593.27 56,713,548.01
股东权益合计 4,911,291,446.71 4,910,466,503.47
负债和股东权益总计 5,345,988,899.76 5,385,194,111.43
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表及财务报表附注
利润表
编制单位:北部湾港股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位:人民币元
项目 注释 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
一、营业收入 十三、4 101,298,659.61 107,280,650.24
减:营业成本 十三、4 77,214,597.59 82,287,693.15
营业税金及附加 5,053,584.50 544,011.14
销售费用 -
管理费用 30,557,767.24 32,277,744.31
财务费用 3,068,752.15 2,152,063.23
资产减值损失 348,739.98 327,152.21
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -
投资收益(损失以“-”号填列) 十三、5 150,000,000.00 80,000,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 135,055,218.15 69,691,986.20
加:营业外收入 50,729.86 590,962.15
其中:非流动资产处置利得 - 66.53
减:营业外支出 1,623,280.97 3,682.00
其中:非流动资产处置损失 1,623,280.97
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 133,482,667.04 70,279,266.35
减:所得税费用 - -1,512,308.44
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 133,482,667.04 71,791,574.79
五、其他综合收益的税后净额 - -
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - -
5、外币财务报表折算差额 - -
6、其他 -
六、综合收益总额 133,482,667.04 71,791,574.79
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表及财务报表附注
现金流量表
编制单位:北部湾港股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位:人民币元
项目 注释 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 108,132,247.77 132,573,165.13
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 32,283,343.78 147,133,526.46
经营活动现金流入小计 140,415,591.55 279,706,691.59
购买商品、接受劳务支付的现金 50,939,306.15 50,251,587.29
支付给职工以及为职工支付的现金 49,519,286.58 47,833,354.00
支付的各项税费 7,464,456.56 6,874,343.93
支付其他与经营活动有关的现金 41,372,284.18 69,969,065.16
经营活动现金流出小计 149,295,333.47 174,928,350.38
经营活动产生的现金流量净额 -8,879,741.92 104,778,341.21
二、投资活动产生的现金流量: - -
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 120,987,432.83 50,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 120,987,432.83 50,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 662,707.29 5,427,163.54
投资支付的现金 35,000,000.00 19,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 35,662,707.29 24,427,163.54
投资活动产生的现金流量净额 85,324,725.54 25,572,836.46
三、筹资活动产生的现金流量: - -
吸收投资收到的现金 - -
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 96,200,000.00 250,200,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 138,919,816.61 20,734,471.60
支付其他与筹资活动有关的现金 3,163,085.98 87,000,000.00
筹资活动现金流出小计 238,282,902.59 357,934,471.60
筹资活动产生的现金流量净额 -178,282,902.59 -297,934,471.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -101,837,918.97 -167,583,293.93
加:期初现金及现金等价物余额 621,469,107.59 522,638,147.38
六、期末现金及现金等价物余额 519,631,188.62 355,054,853.45
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表及财务报表附注
股东权益变动表
编制单位:北部湾港股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位:人民币元
本期数
其他权益 其
工具 减 他
项目 :
股本 资本公积 库 综 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优 永 合
先 续 其 存
他 股 收
股 债 益
一、上年年末余额 954,045,720.00 3,839,981,799.35 7,973,168.04 51,752,268.07 56,713,548.01 4,910,466,503.47
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 954,045,720.00 3,839,981,799.35 7,973,168.04 51,752,268.07 56,713,548.01 4,910,466,503.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 286,213,716.00 -286,213,716.00 -45,368.72 13,348,266.70 -12,477,954.74 824,943.24
(一)综合收益总额 133,482,667.04 133,482,667.04
(二)股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
(三)利润分配 13,348,266.70 -145,960,621.78 -132,612,355.08
1、提取盈余公积 13,348,266.70 -13,348,266.70
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -132,612,355.08 -132,612,355.08
4、其他
(四)股东权益内部结转 286,213,716.00 -286,213,716.00
1、资本公积转增资本(或股本) 286,213,716.00 -286,213,716.00
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备 -45,368.72 -45,368.72
1、本期提取 1,244,579.07 1,244,579.07
2、本期使用 1,289,947.79 1,289,947.79
(六)其他
四、本期期末余额 1,240,259,436.00 3,553,768,083.35 7,927,799.32 65,100,534.77 44,235,593.27 4,911,291,446.71
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表及财务报表附注
股东权益变动表(续)
编制单位:北部湾港股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位:人民币元
上年数
其他权益工
具 减:
项目 其他综
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
其 合收益
先 续 股
他
股 债
一、上年年末余额 954,045,720.00 3,935,992,919.60 6,247,256.89 42,087,781.55 28,883,997.85 4,967,257,675.89
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 954,045,720.00 3,935,992,919.60 6,247,256.89 42,087,781.55 28,883,997.85 4,967,257,675.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -96,011,120.25 1,725,911.15 9,664,486.52 27,829,550.16 -56,791,172.42
(一)综合收益总额 96,644,865.21 96,644,865.21
(二)股东投入和减少资本 -96,011,120.25 -96,011,120.25
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -96,011,120.25 -96,011,120.25
(三)利润分配 9,664,486.52 -68,815,315.05 -59,150,828.53
1、提取盈余公积 9,664,486.52 -9,664,486.52
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -59,150,828.53 -59,150,828.53
4、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备 1,725,911.15 1,725,911.15
1、本期提取 2,626,750.20 2,626,750.20
2、本期使用 900,839.05 900,839.05
(六)其他
四、本期期末余额 954,045,720.00 3,839,981,799.35 7,973,168.04 51,752,268.07 56,713,548.01 4,910,466,503.47
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
北部湾港股份有限公司
2017 年中期财务报表附注
(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、公司基本情况
北部湾港股份有限公司(以下简称“北部湾港”或“本公司”)是 1989 年 12 月 20
日经北海市人民政府(1989)159 号文件批准在原北海港务局的基础上重组设立的股份
有限公司,公司注册地为中华人民共和国广西壮族自治区北海市。公司经北海市工商
行政管理局核准登记,营业执照:914505001993009073。本公司总部位于广西北海
市海角路 145 号。本公司及子公司(统称“本公司”)主要投资兴建港口、码头,装卸、
仓储管理及服务,交通运输(普通货运),机械加工及修理,外轮代理、物流代理服
务,国内、国际商业贸易等。属交通运输行业。
公司原名北海新力实业股份有限公司(2005 年 5 月 26 日更名为“北海市北海港
股份有限公司”,2010 年 9 月 16 日更名为“北海港股份有限公司”,2014 年 4 月 4 日
更名为“北部湾港股份有限公司”),是经北海市人民政府以北政函[1987]147 号文批准,
由北海市风机厂、北海市印刷厂、北海市造纸厂、北海市技术交流站及北海市烟花炮
竹总厂共五家单位集资创立,成立时为集体所有制企业,注册资本为 200.00 万元人
民币。1989 年 12 月,经北海市政府批准,公司进行资产重组,将截止至 1989 年 12
月 31 日的全部资产和负债等交由公司主要投资的蓄电池厂,由蓄电池厂负责给原有
五家股东单位一定的补偿,原有五家股东各保留 20.00 万元股本(股金另外投入)。同
时,以原北海市港务局截止至 1989 年 12 月 31 日经评估的全部净资产投入公司,折
为 2,980 万股国家股,北海市国有资产管理局为公司的国家股股东,公司注册资本变
更为 3,080.00 万元,股本总数为 3,080 万股,其中国家股 2,980 万股,法人股 100
万股。
1990 年 1 月至 3 月,经中国人民银行广西北海分行以北银发字[1989]211 号文
件批复同意,公司向社会公开发行总额为 2,000 万股(每股 1 元)的个人集资股票,
公司股本总额增至 5,080 万股,其中国家股 2,980 万股,法人股 100 万股,社会公众
股 2,000 万股,公司注册资本变更为 5,080.00 万元。
1993 年 11 月,为了规范公司资本结构,明晰有关资产的产权关系,公司委托资
产评估机构对公司截止至 1993 年 9 月 30 日的资产进行整体评估。北海市国有资产
管理局以北国资字(1993)第 129 号文对评估结果予以确认,以北国资字(1993)第 131
号文同意将公司非生产经营性资产剥离,以北国资字(1993)132 号文核定公司国家股
为 4,513 万股(其中 1,533 万股为土地评估增值后折股)。至此,公司股本总额为 6,613
13
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
万股,其中国家股 4,513 万股,法人股 100 万股,社会公众股 2,000 万股,公司注册
资本变更为 6,613.00 万元。
1995 年 10 月,中国证券监督管理委员会以证监发审字[1995]60 号文件确认
公司股本总额为 66,130,000 股,每股面值 1.00 元,其中国家持股为 45,130,000 股,
法人持股为 1,000,000 股,社会公众持股为 20,000,000 股,并同意公司的社会公众
股上市流通。1995 年 11 月 2 日公司社会公众股 2,000 万股正式在深圳证券交易所挂
牌交易
经 1995 年度股东大会审议通过,1996 年 6 月,公司以 1995 年末总股本
66,130,000 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 1 股,公司总股本增至 72,743,000
股,其中北海市国有资产管理局持股 49,643,000 股,法人持股 1,100,000 股,社会
公众持股 22,000,000 股,公司注册资本变更为 72,743,000.00 元。
经 1996 年度股东大会审议通过,1997 年 5 月,公司以 1996 年底总股本
72,743,000 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 2 股,并以资本公积金每 10 股转
增股本 8 股,公司总股本增至 145,486,000 股,其中北海市国有资产管理局持股
99,286,000 股,法人持股 2,200,000 股,社会公众持股 44,000,000 股,公司注册资
本变更为 145,486,000.00 元。
1999 年 2 月,北海市国有资产管理局将持有的本公司 40%的股份 5819.44 万股
转让给中国华能集团公司,股权转让后北海市国资局持有本公司 4109.16 万股股份,
占总股本 28.24%。
经中国证监会证监公司字〔1999〕38 号文批准,公司于 1999 年 8 月以 1998 年
末总股本 145,486,000 股为基数,向全体股东按每 10 股配 3 股的比例配股,配股价
6 元。配股完成后公司股份总数为 188,471,800 股,公司注册资本变更为 188,471,800
元。其中:中国华能集团公司持股 75,652,720 股,占总股份 40.14%;北海市国资局
持股 53,419,080 股,占总股份 28.34%。
2000 年 3 月,北海市国资局收购了北海市造纸厂持有的法人股 440,000 股,其
持有股份增至 53,859,080 股,占总股本 28.58%。同年,北海市印刷厂持有的 440,000
股全部被抵偿给中国东方资产管理公司。
2004 年 4 月 20 日,中国华能集团公司分别与北海市机场投资管理有限责任公司、
北海市高昂交通建设有限责任公司签订股份转让协议,将其持有本公司的 47,117,950
股法人股转让给北海市机场投资管理有限责任公司,28,534,770 股法人股转让给北
海市高昂交通建设有限责任公司。
2007 年 3 月 26 公司临时股东大会审议通过《北海港股权分置改革及以股抵债组
合运作方案》。股权分置改革方案为:非流通股股东将以其持有的部分北海港股份向
实施股权分置改革方案股权登记日登记在册的北海港全体流通股股东做出对价安排,
14
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3.2 股,对价安排的总额为 18,304,000 股。
对价完成后的首个交易日,北海市国资委以其持有的 46,349,191 股公司股份代
北海市港务管理局偿还其对本公司的分离核算费用及“五分开”剥离资产
138,579,413.00 元,该股份予以注销。股权分置改革及以股抵债方案实施后公司总股
份为 142,122,609 股,其中:北海市机场投资管理公司持股 40,486,665 股,占总股
本 28.49%;北海市高昂交通建设有限责任公司持股 24,555,999 股,占总股本 17.28%。
公司注册资本变更为 142,122,609 元。
2009 年 1 月 6 日北海市机场投资管理公司将其持有的本公司 7,077,706 股股份
转让给中国长城资产管理公司。
2009 年 10 月,公司原股东北海市机场投资管理有限公司、北海市高昂交通建设
有限公司合计持有的本公司的 57,964,958 股股股份(占总股本 40.79%)无偿划转给
广西北部湾国际港务集团有限公司,广西北部湾国际港务集团有限公司为本公司的第
一大股东,持有本公司 40.79%股权。
2013 年 11 月 18 日,中国证监会以“证监许可【2013】1453 号”《关于核准北海
港股份有限公司向广西北部湾国际港务集团有限公司等发行股份购买资产的批复》,
核准北海港向广西北部湾国际港务集团有限公司发行 173,999,966 股股份、向防城港
务集团有限公司发行 516,026,983 股股份购买相关资产。
2015 年 4 月 10 日,中国证监会以“证监许可【2015】598 号”《关于核准北部湾
港股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准北部湾港非公开发行不超过 25900 万
股 新 股 。 2015 年 6 月 , 公 司 非 公 开 发 行 新 股 121,896,162 股 , 募 集 资 金
2,699,999,988.30 元,用于购买广西北部湾国际港务集团有限公司所属的防城港兴港
码头有限公司、钦州兴港码头有限公司和北海兴港码头有限公司 100%的股权以及后
续建设投入等。
2017 年 5 月 22 日公司根据 2016 年度股东大会决议通过的《关于 2016 年度利
润分配和资本公积转增股本的议案》,本报告期实施了以资本公积转增股本的方案,
具体是以股本 954045720 股为基础向全体股东每 10 股转增 3 股,共计转增
286,213,716 股。
截至 2017 年 6 月 30 日,本公司累计发行股本总数为 1,240,259,436.00 股。
本公司主要经营范围是:投资兴建港口、码头、装卸管理及服务,交通运输(普
通货运),机械加工及修理,外轮代理行业的投资及外轮理货,国内商业贸易(国家有
专项规定除外),机电配件、金属材料(政策允许部份)、五金交电化工(危险化学品
除外)、建筑材料、装卸材料、渔需品、批发(无仓储)硫酸、硫磺、正磷酸、高氯酸
钾、石脑油、乙醇溶液、煤焦沥青、含二级易燃溶剂的合成树脂(凭有效危险化学品
经营许可证,有效期至2018年12月22日)、化肥的购销,船舶港口服务(为船舶提供岸
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
电、淡水供应;国际、国内航行船舶物料、生活品供应,凭《港口经营许可证》经营,
有效期至2017年12月31日)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营
活动。)
本公司的母公司为于中华人民共和国成立的防城港务集团有限公司,最终母公司
为于中华人民共和国成立的广西北部湾国际港务集团有限公司,最终控制方为广西壮
族自治区国资委。
本公司 2017 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 17 户,详见本附注八“在其他主
体中的权益”。本公司 2017 年 1-6 月合并范围与 2016 年度一致。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司
2017 年 6 月 30 日的财务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财
务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事投资兴建港口、码头,装卸管理及服务经营。本公司及各
子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和
事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、21“收入”等各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、26“重大会计判断
和估计”。
1、会计期间
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂
时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部
分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面
各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余
转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
5、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公
司控制的主体。
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公
司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳
入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期
处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、
9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、12、
(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见
前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)②“权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、
或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出
售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本
公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的折算为记账本位币金额,但公
司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);
以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期
汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动
(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和
负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目
外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发
生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外
经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该
境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和
金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(2)金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,
主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但
是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,
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公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当
期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已
偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认
为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入
投资收益。
因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或根据《企业会计
准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按照公允价值
计量时,本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日,该金融资
产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或
损失,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金融资
产的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率
法摊销,计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的,原计入其他综合收益的利得
或损失仍保留在股东权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。
(3)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融
资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,
减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的
减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅
度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与
确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放
弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控
制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(5)金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负
债,相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(6)金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融
负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负
债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(7)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入
衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(8)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法
定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(9)权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司
不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
(1)坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反
合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
(2)坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收
款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金
融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A.信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据:
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄分析法
本公司内部应收款 本公司合并范围内应收款项
B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
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不同组合计提坏账准备的计提方法:
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
收回风险较小时不计提坏账准备,收回风险较大时按单项认定计
本公司内部应收款
提坏账准备
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 30 30
4至5年 50 50
5 年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
确认减值损失,计提坏账准备:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
(3)坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事
项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
(1)存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料库存商品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的
确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的
可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的
金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品一次领用 5.00 万元以下的采用一次摊销法,5.00 万元以上的采用五
五摊销法。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额
作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本
公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
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合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他
综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形
成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一
揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公
允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成
本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,
采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
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小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投
资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与
投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、
5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款
的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表
时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法
核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易
属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制
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权的当期损益。
13、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-50 5 6.33-1.90
机器设备 6-20 5 15.83-4.75
运输设备 6-12 5 15.83-7.92
其他设备 6-20 5 15.83-4.75
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,
在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5)其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
如发生改变则作为会计估计变更处理。
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14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减
值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
(1)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的
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减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生
变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计
其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2)研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,
无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;
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不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,
确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合
预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计
划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本
公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额
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能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
(1)商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,
相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
确认商品销售收入的实现。
公司大宗商品贸易业务,在买方验收货物当日确认收入。
(2)提供劳务收入
公司提供的港口劳务包括装卸劳务、堆存服务、港务管理服务和代理服务等。港
口劳务的定价采取“一揽子包干”方法,包括从货物到港至离港整个过程之装卸、堆存、
港务综合管理以及港内转场等。港口劳务收入的核算原则按“一船一结”的办法,在完
成整船货物出库离港系列劳务当日确认收入;资产负债表日,没有完成整船货物出库
离港的,按照实际完成出库离港的货物量确认收入。
公司提供的货物运输服务,在货主收到货物当日确认劳务收入;
公司提供的船舶及货物报关、报检等代理服务,在相关报关、报检手续完成当日
确认收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该
合同全部作为销售商品处理。
(3)使用费收入
根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
(4)利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补
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助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政
府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持
资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件: 1)
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的
企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确
承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证
其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相
关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行
会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减
相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账
面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照
税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
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出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递
延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
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资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
25、重要会计政策、会计估计的变更
本公司无应披露的会计政策、会计估计变更等事项。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无
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法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的
变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来
期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下:
(1)租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁
和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
(2)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏
账准备的计提或转回。
(3)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
(4)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(5)持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意
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图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需
涉及大量的判断。在进行判断的过程中,本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿
和能力进行评估。除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资),如
果本公司未能将这些投资持有至到期日,则须将全部该类投资重分类至可供出售金融
资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有
至到期投资。如出现此类情况,可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重
大的影响,并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
(6)持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减
值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、
无法履行合同条款(例如,偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中,本
公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
(7)可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
(8)长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减
值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其
账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未
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来现金流量的现值。
(9)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
(10)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(11)所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%、11%、6%的税率计算销项税,并按扣除当
增值税
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
按应税营业额的3%、5%计缴营业税;固定资产出租按租赁收入
营业税 的5%计缴营业税,2016年5月1日起全面实施营改增后缴纳增值
税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
水利建设基金 按当期营业收入的0.1%计缴。
土地使用税 按1.5至11元/平米计缴。
房产税 按12%、1.2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、12.5%、20%、25%计缴。详见下表
各公司企业所得税税率如下:
纳税主体名称 所得税税率
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纳税主体名称 所得税税率
北部湾港股份有限公司 15%
钦州市港口(集团)有限责任公司 15%
广西钦州国际集装箱码头有限公司 15%
防城港北部湾港务有限公司 15%
防城港北部湾港务有限公司铁山港分公司 7.5%
北部湾拖船(防城港)有限公司 15%
北海兴港码头有限公司 12.5%(2016年-2018年)
防城港兴港码头有限公司 免税期内(2015年-2017年)
广西北部湾国际集装箱码头有限公司 免税期内(2015年-2017年)
广西北部湾国际码头管理有限公司 20%(小微企业)
钦州兴港码头有限公司 25%
北海新力进出口贸易有限公司 25%
中国北海外轮代理有限公司 25%
广西北海港物流有限公司 25%
广西北部湾港能源化工港务有限公司 25%
防城港北部湾能源化工港务有限公司 25%
广西铁山东岸码头有限公司 25%
北海北港码头经营有限公司 25%
防城港北港码头经营有限公司 25%
2、税收优惠及批文
(1)企业所得税优惠
①根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
(2012 年第 12 号)第一条和第三条的规定:自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月
31 日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业
务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业,经企业申请,主管
税务机关审核确认后,可减按 15%税率缴纳企业所得税。在《西部地区鼓励类产业
目录》公布前,企业符合《产业结构调整指导目录(2005 年版)》、《产业结构调整指
导目录(2011 年版)》、《外商投资产业指导目录(2007 年修订)》和《中西部地区优
势产业目录(2008 年修订)》范围的,经税务机关确认后,其企业所得税可按照 15%
税率缴纳。本公司及子公司防城港北部湾港务有限公司、北部湾拖船(防城港)有限
公司、钦州市港口(集团)有限责任公司、孙公司广西钦州国际集装箱码头有限公司
符合上述相关规定,按 15%的税率计缴企业所得税。
②依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施
44
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
条例》关于税收优惠的相关规定,从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的
所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所
得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。国家重点扶持的公共基础设施项目,是
指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、城市交
通、电力等项目。本公司的子公司防城港北部湾港务有限公司铁山港分公司自 2015
年至 2017 年减半征收企业所得税。北海兴港码头有限公司自 2016 年至 2018 年减半
征收企业所得税。防城港兴港码头有限公司、广西北部湾国际集装箱码头有限公司自
2015 年至 2017 年免征企业所得税。
③广西北部湾国际码头管理有限公司的法定税率为 25%,本年度按优惠税率 20%
执行(2015 年:20%)。根据《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕
34 号文)规定,为了进一步支持小型微利企业发展,自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日,对年应纳税所得额低于 20 万元(含)的小型微利企业,其所得减按 50%
计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。
(2)自用土地城镇土地使用税和房产税优惠政策
依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(国务院令第 483 号)第六条第
(六)款《国家税务总局关于填海整治土地免征城镇土地使用税问题的批复》(国税
函[2005]968 号)、《自治区地方税务局关于贯彻落实税收优惠政策促进广西“五区”建
设若干意见的通知》(桂地税发[2013]23 号)规定,对经批准自行开山填海整治的土
地和改造的废弃土地,从使用月份起免征城镇土地使用税 5 年,第 6 年至第 10 年减
半征收。即对钦州市港口(集团)有限责任公司 1#、2#、4#泊位土地从 2011 年 6
月至 2016 年 5 月凭土地使用证,在没有发生土地权属变更的前提下全额免征城镇土
地使用税,从 2016 年 6 月至 2021 年 5 月凭土地使用证,在没有发生土地权属变更
的前提下,减半征收城镇土地使用税;对 3#泊位土地从 2011 年 3 月至 2016 年 2 月
凭土地使用证,在没有发生土地权属变更的前提下全额免征城镇土地使用税,从 2016
年 3 月至 2021 年 2 月凭土地使用证,在没有发生土地权属变更的前提下,减半征收
城镇土地使用税。
根据财政部国家税务总局《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土
地使用税优惠政策的通知》 财税[2017]33 号)的规定,自 2017 年 1 月 1 日起至 2019
年 12 月 31 日止,对物流企业自有的(包括自用和出租)大宗商品仓储设施用地,减
按所属土地等级适用税额标准的 50%计征城镇土地使用税。本公司以及子公司防城港
北部湾港务有限公司、钦州市港口(集团)有限责任公司、防城港兴港码头有限公司、
钦州兴港码头有限公司、北海兴港码头有限公司和广西北部湾国际集装箱码头有限公
司可享受该优惠政策。
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2017 年
1 月 1 日,期末指 2017 年 6 月 30 日,本报告期指 2017 年 1-6 月,上年同期是指 2016
年 1-6 月。
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 85,903.00 42,999.91
银行存款 1,109,667,986.05 1,127,217,235.20
其他货币资金 500,000.00
合计 1,110,253,889.05 1,127,260,235.11
2、应收票据
(1)应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 414,757,046.24 296,521,255.67
商业承兑汇票
合计 414,757,046.24 296,521,255.67
(2)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 162,952,916.35
合计 162,952,916.35
3、应收账款
(1)应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
366,923,295.84 99.94 34,692,771.22 9.46 332,230,524.62
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
215,170.10 0.06 215,170.10 100.00
准备的应收款项
合计 367,138,465.94 100.00 34,907,941.32 9.51 332,230,524.62
(续)
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
404,306,571.88 99.95 30,853,837.13 7.63 373,452,734.75
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
215,170.10 0.05 215,170.10 100.00
准备的应收款项
合计 404,521,741.98 100.00 31,069,007.23 7.68 373,452,734.75
①期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
徐自辉 215,170.10 215,170.10 100.00 预计无法收回
合计 215,170.10 215,170.10 100.00
②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 289,249,154.56 14,462,457.73 5%
1至2年 21,263,953.11 2,126,395.31 10%
2至3年 21,290,256.66 4,258,051.33 20%
3至4年 28,010,116.44 8,403,034.93 30%
4至5年 3,333,966.30 1,666,983.15 50%
5 年以上 3,775,848.77 3,775,848.77 100%
合计 366,923,295.84 34,692,771.22 ——
(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本报告期计提坏账准备金额 3,838,934.09 元。
(3)本报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 0.00
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
173,536,127.13 元,占应收账款期末余额合计数的比例为 47.27%,相应计提的
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
坏账准备期末余额汇总金额为 15,516,958.26 元。
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,054,938.29 9.38 5,519,752.32 6.38
1至2年 1,684,143.71 2.24 9,852,153.40 11.40
2至3年 9,698,243.18 12.89 23,051,635.07 26.66
3 年以上 56,773,816.87 75.49 48,028,958.11 55.56
合计 100.00.
75,211,142.05 100.00 86,452,498.90
注:账龄超过 1 年的款项为尚未与供应商结算的款项。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 64,875,491.14
元,占预付账款期末余额合计数的比例为 86.26 %。
5、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
10,166,364.97 100.00 3,826,674.90 37.64 6,339,690.07
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 10,166,364.97 100.00 3,826,674.90 37.64 6,339,690.07
(续)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 9,698,648.58 100.00 3,695,465.43 38.10 6,003,183.15
48
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 9,698,648.58 100.00 3,695,465.43 38.10 6,003,183.15
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,533,827.71 176,691.39 5%
1至2年 821,372.81 82,137.28 10%
2至3年 2,018,229.26 403,645.85 20%
3至4年 274,177.56 82,253.27 30%
4至5年 873,621.05 436,810.53 50%
5 年以上 2,645,136.58 2,645,136.58 100%
合计 10,166,364.97 3,826,674.90 37.64%
(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本报告期计提坏账准备金额 131,209.47 元。
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例(%)
广西河池化工股份有限公司 运费 761,320.60 3 至 5 年 7.49 310,308.40
广西北港商贸有限公司 办公楼押金 754,297.50 2年 7.42 75,429.75
北海市港务管理局 托轮费 689,539.57 5 年以上 6.78 689,539.57
黄智能 工伤款 480,000.00 4 年内 4.72 223,500.10
北海市万海港口装卸有限公司 往来款 430,282.00 3 至 5 年 4.23 143,282.00
合计 3,115,439.67 30.64 1,442,059.82
6、存货
(1)存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,919,600.10 18,919,600.10
库存商品 71,936,315.14 21,164,422.08 50,771,893.06
周转材料 1,069,148.94 1,069,148.94
合计 91,925,064.18 21,164,422.08 70,760,642.10
(续)
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,257,156.85 17,257,156.85
库存商品 71,936,315.14 21,164,422.08 50,771,893.06
周转材料 375,123.39 375,123.39
合计 89,568,595.38 21,164,422.08 68,404,173.30
(2)存货跌价准备
本报告期增加金额 本报告期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 21,164,422.08 21,164,422.08
合计 21,164,422.08 21,164,422.08
7、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待退还或多缴纳的土地使用税 4,168,553.24 4,197,161.75
待抵扣进项税 122,546,520.62 106,715,673.41
多缴纳的城建税 209,457.08 18,753.68
待摊销保险费 5,880.27 159,966.42
多缴纳企业所得税 1,172,052.37 464,106.52
多缴纳教育费附加 141,483.66 5,226.88
多缴纳应交个人所得税 62,021.63
预缴房产税 25,273.84
合计 128,269,221.08 111,622,910.29
8、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
50
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,050,000.00 550,000.00 500,000.00 1,050,000.00 550,000.00 500,000.00
其中:按公允价值计量的
按成本计量的 1,050,000.00 550,000.00 500,000.00 1,050,000.00 550,000.00 500,000.00
其他
合计 1,050,000.00 550,000.00 500,000.00 1,050,000.00 550,000.00 500,000.00
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
在被 本
账面余额 减值准备
投资 年
本 本 本 本 单位 现
被投资单位
期 期 期 期 持股 金
年初 期末 年初 期末
增 减 增 减 比例 红
加 少 加 少 (%) 利
北海三环储
500,000.00 500,000.00 10.00
运有限公司
上海泰利船
50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 0.80
务有限公司
北海民族股
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.00
份公司
合计 1,050,000.00 1,050,000.00 550,000.00 550,000.00
9、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 追加投 减少投 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
资 资 投资损益 益调整 变动
北海泛北商贸有限公司 10,104,815.11 78,954.14
合计 10,104,815.11 78,954.14
(续)
本期增减变动
宣告发放现 减值准备期末
被投资单位 计提减 期末余额
金股利或利 其他 余额
值准备
润
51
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
北海泛北商贸有限公司 10,183,769.25
合计 10,183,769.25
10、固定资产
(1)固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 4,104,672,344.53 4,659,417,888.28 171,504,404.26 1,859,471,648.77 10,795,066,285.84
2、本期增加金额 10,636,899.65 174,089,339.34 964,126.93 2,830,509.08 188,520,875.00
(1)购置 80,128,020.36 964,126.93 2,830,509.08 83,922,656.37
(2)在建工程转入 10,636,899.65 93,961,318.98 104,598,218.63
(3)企业合并增加
3、本期减少金额 12,358.44 20,606,213.58 2,673.49 20,621,245.51
(1)处置或报废 12,358.44 20,606,213.58 2,673.49 20,621,245.51
(2)转入在建工程
4、期末余额 4,115,296,885.74 4,812,898,449.94 172,468,531.19 1,862,302,048.46 10,962,965,915.33
二、累计折旧
1、年初余额 902,011,368.21 1,607,592,845.31 93,540,853.65 324,788,373.15 2,927,933,440.32
2、本期增加金额 56,036,217.24 134,290,068.34 3,979,065.09 28,385,689.43 222,691,040.10
(1)计提 56,036,217.24 134,290,068.34 3,979,065.09 28,385,689.43 222,691,040.10
3、本期减少金额 17,554,167.60 17,554,167.60
(1)处置或报废 17,554,167.60 17,554,167.60
(2)转入在建工程
4、期末余额 958,047,585.45 1,724,328,746.05 97,519,918.74 353,174,062.58, 3,133,070,312.82
三、减值准备
1、年初余额 11,326.93 22,610,265.50 1,197,603.40 885,823.91 24,705,019.74
2、本期增加金额
3、本期减少金额 666,666.66 187,058.03 853,724.69
(1)处置或报废 666,666.66 187,058.03 853,724.69
4、期末余额
四、账面价值 11,326.93 21,943,598.84 1,010,545.37 885,823.91 23,851,295.05
1、期末账面价值 3,157,237,973.36 3,066,626,105.05 73,938,067.08 1,508,242,161.97 7,806,044,307.46
2、年初账面价值 3,202,649,649.39 3,029,214,777.47 76,765,947.21 1,533,797,451.71 7,842,427,825.78
(2)通过融资租赁租入的固定资产情况
52
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 25,277,912.03 9,509,271.36 15,768,640.67
机器设备 590,686,287.28 392,446,547.90 2,334,239.74 195,905,499.64
运输设备 7,321,334.49 5,797,877.56 994,444.83 529,012.10
合计 623,285,533.80 407,753,696.82 3,328,684.57 212,203,152.41
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 265,365,621.51 尚未办理
11、在建工程
(1)在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
防城港 11#、12#泊位
粮食专业码头改造工 253,674,226.02 253,674,226.02 221,988,019.35 - 221,988,019.35
程
大榄坪 3-5#泊位堆场
63,735,675.81 63,735,675.81 55,807,041.51 55,807,041.51
改造工程款
集装箱轮胎式龙门起
—— —— 54,953,846.14 54,953,846.14
重机
大榄坪 3、4#泊位件杂
47,664,812.00 47,664,812.00 47,664,812.00 47,664,812.00
货堆场
陆域设施 53,238,482.15 53,238,482.15 45,636,212.15 45,636,212.15
集装箱轮胎式龙门起
—— —— 36,635,897.43 36,635,897.43
重机款
防城港 18-22 号泊位工
34,250,731.11 34,250,731.11 30,500,731.11 - 30,500,731.11
程
大榄坪 5#泊位堆场 26,263,844.00 26,263,844.00 26,263,844.00 26,263,844.00
大榄坪 3、4#泊位 301#
18,908,355.00 18,908,355.00 18,908,355.00 18,908,355.00
拆装箱库工程
4 号至 10 号泊位水工
18,997,692.85 18,997,692.85 15,582,395.84 15,582,395.84
工程
大榄坪 3-5#泊位堆场
19,141,017.31 19,141,017.31 15,312,813.84 15,312,813.84
改造工程供电系统
53
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
防城港码头仓库 17,413,935.73 17,413,935.73 15,142,611.41 - 15,142,611.41
无 锡 华 东 重 工
65T-66m 岸 边 集 装 箱 29,816,752.12 29,816,752.12 14,908,376.06 14,908,376.06
起重机
码头停泊地、调头地
13,740,626.02 13,740,626.02 13,650,626.02 - 13,650,626.02
清淤工程
北海铁山港 1#-4#泊位
4,974,642.16 4,974,642.16 10,902,544.76 - 10,902,544.76
道路堆场三期工程
大榄坪 3、4#泊位空箱
8,027,419.00 8,027,419.00 8,027,419.00 8,027,419.00
堆场
龙门吊 12,952,965.28 12,952,965.28 7,322,124.06 7,322,124.06
防城港各泊位码头加
7,252,382.76 7,252,382.76 7,252,382.76 - 7,252,382.76
固改造工程
陆域回填 6,342,345.65 6,342,345.65 6,342,345.65 6,342,345.65
大榄坪 3-5#泊位堆场
改造工程闸口项目工 10,726,622.26 10,726,622.26 5,932,138.97 5,932,138.97
程
防城港 16#泊位工艺
6,017,059.02 6,017,059.02 5,317,059.02 5,317,059.02
技改工程
码头堆场面层硬化工
5,040,911.27 5,040,911.27 5,040,911.27 5,040,911.27
程
大榄坪 3-5#泊位堆场
改造工程-407 查验场 22,460,205.8 22,460,205.8 —— ——
工程
其他 83,195,599.70 2,898,467.30 80,297,132.40 61,155,748.21 2,898,467.30 58,257,280.91
合计 763,836,303.02 2,898,467.30 760,937,835.72 730,248,255.56 2,898,467.30 727,349,788.26
(2)重要在建工程项目本年变动情况
本期
本期增加 本期转入固 其他
项目名称 预算数 年初余额 期末余额
金额 定资产金额 减少
金额
防城港 11#、12#泊位粮 313,517,800.00 221,988,019.35 31,686,206.67 253,674,226.02
54
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
本期
本期增加 本期转入固 其他
项目名称 预算数 年初余额 期末余额
金额 定资产金额 减少
金额
食专业码头改造工程
大榄坪 3-5#泊位堆场改
136,378,448.00 55,807,041.51 7,928,634.30 63,735,675.81
造工程款
集装箱轮胎式龙门起
107,860,000.00 54,953,846.14 54,953,846.14
重机
7,602,270.00 53,238,48
陆域设施 45,636,212.15
2.15
集装箱轮胎式龙门起
107,860,000.00 36,635,897.43 579,792.45 37,215,689.88
重机款
防城港 18-22 号泊位工
2,180,945,307.71 30,500,731.11 3,750,000.00 34,250,731.11
程
4 号至 10 号泊位水工工 18,997,69
239,252,742.41 15,582,395.84 3,415,297.01
程 2.85
大榄坪 3-5#泊位堆场改
造工程供电系统(一 50,000,000.00 15,312,813.84 3,828,203.47 19,141,017.31
期)
2,271,324.32
防城港码头仓库 155,088,100.45 15,142,611.41 17,413,935.73
无锡华东重工 65T-66m 29,816,75
87,550,000.00 14,908,376.06 14,908,376.06
岸边集装箱起重机 2.12
码头停泊地、调头地清
21,000,000.00 13,650,626.02 90,000.00 13,740,626.02
淤工程
北海铁山港 1#-4#泊位
27,300,000.00 10,902,544.76 3,791,905.81 9,719,808.41 4,974,642.16
道路堆场三期工程
龙门吊 7,322,124.06 5,630,841.22 12,952,965.28
防城港各泊位码头加
58,822,800.00 7,252,382.76 7,252,382.76
固改造工程
陆域回填 6,342,345.65 6,342,345.65
大榄坪 3-5#泊位堆场改 4,794,483.29
15,000,000.00 5,932,138.97 10,726,622.26
造工程闸口项目工程
55
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
本期
本期增加 本期转入固 其他
项目名称 预算数 年初余额 期末余额
金额 定资产金额 减少
金额
防城港 16#泊位工艺技
4,486,932.66 5,317,059.02 700,000.00 6,017,059.02
改工程
码头堆场面层硬化工
10,000,000.00 5,040,911.27 5,040,911.27
程
大榄坪 3-5#泊位堆场改
27,000,000.00 22,460,205.80 22,460,205.80
造工程-407 查验场工程
13#泊位堆场改造工程 9,200,000.00 2,418,119.22 4,212,728.34 6,630,847.56
合计 3,524,262,131.23 570,646,196.57 117,650,268.74 101,889,344.43 586,407,120.88
(续)
工程累
本年利
计投入 其中:本
工程 利息资本化 息资本
工程名称 占预算 年利息资 资金来源
进度 累计金额 化率
比例 本化金额
(%)
(%)
防城港 11#、12#泊位粮食专业码
91 91 自筹
头改造工程
大榄坪 3-5#泊位堆场改造工程款 70 70 自筹
集装箱轮胎式龙门起重机 98 100 自筹
陆域设施 90 90 4,706,113.25 借款及自筹
集装箱轮胎式龙门起重机款 98 100 自筹
防城港 18-22 号泊位工程 84 84 110,939,839.58 借款及自筹
4 号至 10 号泊位水工工程 8 8 自筹
大榄坪 3-5#泊位堆场改造工程供
62 62 自筹
电系统(一期)
防城港码头仓库 95 100 自筹
无锡华东重工 65T-66m 岸边集装
40 40 自筹
箱起重机
码头停泊地、调头地清淤工程 65 90 自筹
北海铁山港 1#-4#泊位道路堆场
56 56 自筹
三期工程
56
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
工程累
本年利
计投入 其中:本
工程 利息资本化 息资本
工程名称 占预算 年利息资 资金来源
进度 累计金额 化率
比例 本化金额
(%)
(%)
龙门吊 98 98 1,916,771.82 借款及自筹
防城港各泊位码头加固改造工程 97 97 自筹
陆域回填 96 96 257,345.65 借款及自筹
大榄坪 3-5#泊位堆场改造工程闸
70 70 自筹
口项目工程
防城港 16#泊位工艺技改工程 134 98 自筹
码头堆场面层硬化工程 50 50 自筹
大榄坪 3-5#泊位堆场改造工程
86 95 借款及自筹
-407 查验场工程
13#泊位堆场改造工程 72 72 借款及自筹
合计: 117,820,070.30
12、无形资产
项目 土地使用权 海域使用权 软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 1,630,926,151.07 32,851,941.77 16,993,950.83 1,680,772,043.67
2、本期增加金额
(1)购置
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3、本期减少金额
4、期末余额 1,630,926,151.07 32,851,941.77 16,993,950.83 1,680,772,043.67
二、累计摊销
1、年初余额 165,057,780.37 2,496,785.89 5,727,445.03 173,282,011.29
2、本期增加金额 16,927,794.32 347,405.03 1,711,833.99 18,987,033.31
(1)计提 16,927,794.29 347,405.03 1,711,833.99 18,987,033.31
3、本期减少金额
4、期末余额 181,985,574.66 2,844,190.92 7,439,279.02 192,269,044.60
57
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
项目 土地使用权 海域使用权 软件 合计
三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值 1,448,940,576.41 30,007,750.85 9,554,671.81 1,488,502,999.07
2、年初账面价值 1,465,868,370.70 30,355,155.88 11,266,505.80 1,507,490,032.38
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
北海兴港码头有限公司土地使用权 94,297,272.79 正在办理产权证书
13、长期待摊费用
本期增加金 本期摊销金 其他减少
项目 年初余额 期末数
额 额 金额
档板 9,011,254.76 58,378.38 2,997,484.32 6,007,948.22
海关监控围网 187,165.87 160,427.82 26,738.05
装修、防腐、排水改造 1,482,236.18 294,174.31 1,140,027.07
其他 2,531,337.64 489,405.99 2,154,167.05
合计 13,211,994.45 58,378.38 3,941,492.44 9,328,880.39
14、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 31,736,084.75 4,873,402.10 31,125,832.12 4,788,164.35
可抵扣亏损
对外投资的长期资产原 257,287,124.01 38,593,068.60
260,014,103.03 39,002,115.45
值与计税基础差异
预计负债 1,272,000.00 190,800.00 1,272,000.00 190,800.00
合计 290,295,208.76 43,657,270.70 292,411,935.15 43,981,079.80
(2)未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
对外投资的长期资产评
120,791,861.47 18,118,779.22 144,950,233.70 21,742,535.06
估增值分期递延缴税
合计 120,791,861.47 18,118,779.22 144,950,233.70 21,742,535.06
58
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债年初余
负债期末互抵金额 负债年初互抵金额
额 额
递延所得税资产 18,118,779.22 25,538,491.48 21,742,535.06 22,238,544.74
递延所得税负债 18,118,779.22 21,742,535.06
(4)未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 55,462,715.90 52,956,549.66
可抵扣亏损 75,379,597.53 60,514,049.19
合计 130,842,313.43 113,470,598.85
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2020 年 27,031,733.85 27,031,733.85
2021 年 33,482,315.34 33,482,315.34
2022 14,865,548.34
合计 75,379,597.53 60,514,049.19
15、其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程款 1,856,244.30 2,442,315.65
预付设备款 17,880,783.64 68,733,091.37
合计 19,737,027.94 71,175,407.02
16、短期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 215,000,000.00 415,000,000.00
信用借款 670,000,000.00 360,000,000.00
合计 885,000,000.00 775,000,000.00
注:期末保证借款由北部湾港股份有限公司提供保证担保。
17、应付账款
(1)应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付工程款 40,893,850.84 75,453,618.63
应付材料款 42,595,263.85 46,614,901.33
59
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
应付设备款 117,710,960.17 74,508,609.04
运费 34,310,457.85 29,931,508.67
货款 7,857,580.72 7,857,580.72
装卸、堆存 60,663,487.15 58,397,429.12
仓储、物流等作业费 59,380,258.97 100,974,053.14
应付港口使用费 39,894,128.55 23,999,891.47
其他 50,077,363.15 70,487,167.99
合计 453,383,351.25 488,224,760.11
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
瓮福国际贸易股份有限公司 5,528,569.41 未结算
北海海湾工程建设有限公司 4,370,532.18 未结算
中国石油天然气股份有限公司广西钦州销售分公司 2,855,914.43 未结算
中国重型机械有限公司 1,890,000.00 未结算
中交第四航务工程局有限公司 1,739,872.33 未结算
上海海勃物流软件有限公司 1,537,409.60 未结算
平果县兴红工贸有限公司 1,207,736.25 未结算
无锡华东重型机械股份有限公司 1,151,808.88 未结算
广西贵港港市昌海木业有限公司 788,242.04 未结算
深圳市华安驰机械设备有限公司 251,013.23 未结算
合计 21,321,098.35
18、预收款项
(1)预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
港口装卸费 261,629,656.33 222,493,166.05
货款 69,332,816.09 70,223,351.62
其他 1,411,724.91 1,136,984.58
合计 332,374,197.33 293,853,502.25
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
北海大业贸易有限公司 50,529,153.58 未结算
广西双日进出口贸易有限公司 5,446,752.54 未结算
60
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
广西物资储备有限公司 4,481,542.60 未结算
广西威运国际贸易有限公司 4,531,734.10 未结算
广西富满地农资股份有限公司 3,259,426.75 未结算
广西防港物流有限公司 2,261,580.16 未结算
广西君华投资有限公司 2,000,000.00 未结算
上海亚东国际货运有限公司防城港分公司 1,475,290.68 未结算
广西睿境进出口贸易公司 1,349,999.02 未结算
防城港市港口区国茂货物代理有限公司 1,208,373.06 未结算
合计 76,543,852.49 未结算
19、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 83,681,459.06 268,960,571.35 291,103,706.53 61,538,323.88
二、离职后福利-设定提存计划 13,242,838.83 19,192,017.99 32,300,684.98 134,171.84
三、辞退福利 -
四、一年内到期的其他福利 -
合计 96,924,297.89 288,152,589.34 323,404,391.51 61,672,495.72
(2)短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 74,353,827.97 125,600,969.41 150,836,345.47 49,118,451.91
2、职工福利费 1,447,946.44 13,841,503.64 15,289,059.18 390.90
3、社会保险费 45,455.38 8,754,583.74 8,793,672.93 6,366.19
其中:医疗保险费 37,131.62 7,612,351.28 7,644,847.72 4,635.18
工伤保险费 5,708.34 803,651.79 809,389.76 -29.63
生育保险费 2,615.42 338,580.67 1,760.64
339,435.45
4、住房公积金 540.00 10,674,780.50 2,086,676.04
8,588,644.46
5、工会经费 2,742,290.60 2,708,662.13 730,849.53 4,720,103.20
6、职工教育经费 5,091,398.67 1,190,442.90 675,505.93 5,606,335.64
7、中介劳务工费 - 106,189,629.03 106,189,629.03
合计 83,681,459.06 268,960,571.35 291,103,706.53 61,538,323.88
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
(3)设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 89,899.16 11,558,450.65 11,648,349.81
2、失业保险费 4,709.11 439,737.92 440,961.42 3,485.61
3、企业年金 13,148,230.56 7,193,829.42 20,211,373.75 130,686.23
合计 13,242,838.83 19,192,017.99 32,300,684.98 134,171.84
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,
本公司分别按员工基本工资的 20%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴
存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相
关资产的成本。
20、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值稅 7,418,359.48 5,490,837.63
营业税 12,099.04 12,099.04
城市维护建设税 663,971.62 458,655.24
城镇土地使用税 322,711.18 324,840.00
房产税 418,319.40 415,213.32
印花税 290,349.27 372,602.75
企业所得税 36,843,196.05 26,893,344.15
个人所得税 915,601.10 289,926.66
教育费附加 291,884.17 207,023.87
地方教育附加 194,386.52 128,130.90
水利建设基金 3,238,203.96 3,411,452.61
其他 572,236.45 571,858.52
合计 51,181,318.24 38,575,984.69
21、应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款利息 6,782,798.90 7,383,321.66
短期借款应付利息 666,331.53 1,283,547.67
合计 7,449,130.43 8,666,869.33
22、应付股利
项目 期末余额 年初余额
国家股 1,038,254.25 1,038,254.25
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项目 期末余额 年初余额
北海风机厂 202,000.00 202,000.00
中国广州外轮代理有限公司 531,694.60
合计 1,240,254.25 1,771,948.85
23、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
质保金 5,230,876.39 12,621,521.91
押金 4,457,168.48 5,264,268.21
往来款 66,726,914.83 66,726,914.33
代收代付款 19,238,064.89 14,040,497.87
运费 3,010,241.32 3,010,241.32
借款 123,091,219.90 123,206,152.12
保证金 4,214,408.00 3,013,540.00
外请劳务公司风险金 11,922,022.24 11,272,325.06
保险赔偿款 1,778,279.0 1,670,536.69
其他 22,913,937.55 25,577,664.94
-
合计 262,583,132.60 266,403,662.45
(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
广西北部湾国际港务集团有限公司 61,648,849.39 未结算
代扣房租 2,586,947.52 未结算
区航务局运管费 2,533,600.01 未结算
港口货运公司 2,403,408.68 未结算
应付外贸集装箱班轮补助 2,000,600.00 未结算
吉粮集团钦州港粮油运销有限公司 1,500,000.00 未结算
防城港鼎力货运代理有限公司 800,000.00 未结算
防城港煜盛运输有限公司 800,000.00 未结算
广西北部湾桂中海迅物流有限公司 800,000.00 未结算
广西豪运物流有限公司 800,000.00 未结算
合计 75,873,405.60
24、一年内到期的非流动负债
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款(附注六、25) 378,613,661.06 330,613,661.06
1 年内到期的长期应付款(附注六、26) 27,055,410.01 153,523,971.00
合计 405,669,071.07 484,137,632.06
25、长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款
保证借款 2,224,164,375.00 2,354,450,635.85
信用借款 287,500,000.00 310,000,000.00
减:一年内到期的长期借款(附注六、24) 378,613,661.06 330,613,661.06
合计 2,133,644,930.42 2,333,836,974.79
注:期末保证借款由广西北部湾国际港务集团有限公司、防城港务集团有限公司
提供保证担保,参见附注“十、关联方及关联交易、6 关联交易情况、(4)关联担保
情况”。
26、长期应付款
项目 期末余额 年初余额
交通部一期工程拨改贷款 26,265,197.85 26,265,197.85
北海港务局交通部补助投资款 12,000,000.00 12,000,000.00
广西壮族自治区交通厅拨款 5,000,000.00 5,000,000.00
融资租赁款 27,055,410.01 153,523,971.00
减:一年内到期部分(附注六、24) 27,055,410.01 153,523,971.00
合计 43,265,197.85 43,265,197.85
27、专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
港口建设费 36,352,949.14 36,352,949.14 代交通运输部征收
合计 36,352,949.14 36,352,949.14
28、预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
预计赔偿款 1,272,000.00 1,272,000.00 职工意外事故预计赔偿
合计 1,272,000.00 1,272,000.00 ——
注:公司下属子公司广西钦州国际集装箱码头有限公司,装卸司机陈巨善在作业
过程发生意外受伤,根据国家侵权责任法及相关法规,安全生产事故的赔偿计算标准
与道路交通意外事故通用的规定,测算赔偿金额包括了残疾赔偿金、住院期间伙食补
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
助、及护理费、被扶养人生活费、评残后护理费残疾康复器械、医院治疗费、精神损
失费、后续医疗费等费用,合计 149.50 万元,由于前期已支付陈巨善月 22.30 万元,
本期计提预计负债 127.20 万元。
29、政府补助
1、本期初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关
是否实
补助项目 金额 递延 冲减资产 递延收 其他收 营业外收 冲减成本
际收到
收益 账面价值 益 益 入 费用
税控开票系统维护费 660.00 660.00 是
职工基本养老保险财政
是
补 107,284.16 107,284.16
企业稳岗补贴 101,789.99 101,789.99 是
合 计 209,734.15 209,734.15 ——
2、计入当期损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
三期码头建设工程专项补助 与资产相关 50,000.00
防城港防风网工程项目政府补助 与资产相关 74,342.13
税控开票系统维护费 与收益相关 660.00
职工基本养老保险财政补 与收益相关 107,284.16
企业稳岗补贴 与收益相关 101,789.99
合 计 —— 334,076.28
30、递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,674,316.62 124,342.13 6,549,974.49
合计 6,674,316.62 124,342.13 6,549,974.49
其中,涉及政府补助的项目:
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与
项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 收益相关
石步岭 3 期港口 3,750,000
3,800,000.00 50,000.00 与资产相关
工程项目补助金 .00
防城港防风网工
2,874,316.62 74,342.13 2,799,974.49 与资产相关
程项目政府补助
合计 6,674,316.62 124,342.13 6,549,974.49
31、股本
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
本期增减变动(+、-)
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 954,045,720.00 286,213,716.00 286,213,716.00 1,240,259,436.00
32、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 2,619,929,101.02 286,213,716.00 2,333,715,385.02
其他资本公积 126,107,273.15 126,107,273.15
合计 2,746,036,374.17 286,213,716.00 2,459,822,658.17
注:公司根据 2016 年度股东大会决议通过的《关于 2016 年度利润分配和资本
公积转增股本的议案》,本报告期实施了以资本公积转增股本的方案,具体是股本
954045720 股为基础向全体股东每 10 股转增 3 股,共计转增 286,213,716 股。
33、专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 31,944,511.36 13,285,559.80 7,956,686.35 37,273,384.81
合计 31,944,511.36 13,285,559.80 7,956,686.35 37,273,384.81
34、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 299,470,501.78 13,348,266.70 312,818,768.48
合计 299,470,501.78 13,348,266.70 312,818,768.48
注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
35、未分配利润
项目 本报告期 上年
调整前上年末未分配利润 2,300,763,735.25 1,917,840,618.00
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) -
调整后年初未分配利润 2,300,763,735.25 1,917,840,618.00
加:本年归属于母公司股东的净利润 295,525,958.46 451,738,432.30
减:提取法定盈余公积 13,348,266.70 9,664,486.52
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
项目 本报告期 上年
应付普通股股利 132,612,355.08 59,150,828.53
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 2,450,329,071.93 2,300,763,735.25
36、营业收入和营业成本
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,438,869,842.35 889,438,117.96 1,344,676,332.87 830,551,796.45
其他业务 27,762,656.30 3,206,471.52 26,602,943.43 6,830,045.86
合计 1,466,632,498.65 892,644,589.48 1,371,279,276.30 837,381,842.31
37、税金及附加
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
营业税 158,605.95
城市维护建设税 2,309,218.96 1,588,641.78
教育费附加 1,027,113.02 718,301.31
地方教育费附加 684,850.47 478,857.31
水利建设基金 1,519,990.98
房产税 1,956,061.36
车船使用税 55,893.51
土地使用税 7,018,811.30
印花 329,767.27
其他 6,227.87
合计 15,046,087.45 2,950,634.22
注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。根据财政部 2016 年 12 月 3
日发布的《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》(财会[2016]22 号)的有关规定:
全面试行营业税改征增值税后,企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源
税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费在“税金及
附加”项目核算。
38、管理费用
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
工资 31,858,490.92 28,990,157.93
社会保险 17,360,076.36 18,183,347.38
职工福利费 13,204,756.21 10,126,375.01
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
资产摊销 13,098,339.59 12,588,105.70
修理费 126,376.51 654,345.73
住房公积金 5,189,957.60 4,631,294.00
折旧费 5,026,308.30 4,673,408.95
中介、咨询费 1,558,355.51 3,029,045.34
水利建设基金 1,340,014.63
办公费 3,260,845.28 3,317,489.65
其他 24,214,162.90 30,385,492.40
合计 114,897,669.18 117,919,076.72
说明:根据财政部 2016 年 12 月 3 日发布的《关于印发<增值税会计处理规定>
的通知》(财会[2016]22 号)的有关规定:全面试行营业税改征增值税后,企业经营活
动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车
船使用税、印花税等相关税费在“税金及附加”项目核算。
39、财务费用
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
利息支出 83,329,481.43 103,097,510.96
减:利息收入 5,613,357.83 11,086,579.91
减:利息资本化
汇兑损益 -494,049.13 -25,277.72
其他 165,530.90 493,701.44
合计 77,355,108.48 92,479,354.77
40、资产减值损失
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
坏账损失 3,970,143.56 9,165,145.14
存货跌价损失
在建工程减值损失
合计 3,970,143.56 9,165,145.14
41、投资收益
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 78,954.14 -124,592.33
处置长期股权投资产生的投资收益
可供出售金融资产发放的投资收益
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
合计 78,954.14 -124,592.33
42、营业外收入
计入当期非经常
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 66.53
其中:固定资产处置利得 66.53
政府补助(详见下表:政府补助明细表) 334,076.28 2,916,410.06 334,076.28
赔偿款 412,359.57
罚款净收入 424,331.22 424,331.22
代征手续费 37,139.46 37,139.46
其他 156,590.03 412,359.57 156,590.03
合计 952,136.99 3,328,836.16 952,136.99
其中,计入当期损益的政府补助:
与资产相关/与
补助项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
收益相关
税控开票系统维护费 660.00 与收益相关
职工基本养老保险财政补 107,284.16 60,103.39 与收益相关
三期码头建设工程 50,000.00 50,000.00 资产相关
政府搜救补偿与奖励 40,000.00 与收益相关
中国-东盟港口航线服务补助 2,166,600.00 与收益相关
企业稳岗补贴 101,789.99 549,597.61 与收益相关
防城港防风网工程项目政府补助 74,342.13 50,109.06 资产相关
合计 334,076.28 2,916,410.06
43、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,951,033.52 12,708.91 1,951,033.52
其中:固定资产处置损失 1,951,033.52 12,708.91 1,951,033.52
对外捐赠支出 36,000.00 226,500.00 170,631.47
税收滞纳金、罚金 100.00 23.14 100.00
赔偿款 68,824.00 68,824.00
其他 286,497.15 333,780.56 286,497.15
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计入当期非经常性损
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
益的金额
合计 2,342,454.67 573,012.61 2,342,454.67
44、所得税费用
(1)所得税费用表
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
当期所得税费用 53,265,566.63 40,956,301.16
递延所得税费用 -3,299,946.74 -2,514,997.44
合计 49,965,619.89 38,441,303.72
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017 年 1-6 月
按法定/适用税率计算的所得税费用 54,211,130.54
子公司适用不同税率的影响 -9,621,251.28
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,042,372.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,333,368.28
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 49,965,619.89
45、现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
政府补助 209,734.15 2,916,410.06
租金收入等 11,352,593.52 18,097,635.12
利息及资金占用费收入 17,984,085.33 10,553,587.54
往来款 63,803,007.66 165,467,483.56
代收港口建设费 59,805,702.93 38,186,139.00
招标保证金 900,000.00 960,000.00
代客户收取政府补助 4,253,950.00
其他 6,868,768.73 13,247,332.07
合计 160,923,892.32 253,682,537.35
(2)支付其他与经营活动有关的现金
70
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
管理费用中支付的现金 26,792,361.66 29,062,749.82
代付港口建设费 35,681,739.50 26,887,016.00
退招标保证金、质保金等 1,109,617.01 1,498,185.08
往来款 94,699,284.19 125,489,567.73
营业外支出中的现金支出 371,360.62 104,249.20
银行手续费支出 164,905.60 469,726.85
其他 7,359,726.70 5,944,008.97
合计 166,178,995.28 189,455,503.65
(3)收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
补贴款
融资租赁款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
(4)支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
支付资产重组相关的审计费、评估费、律师费等 3,163,085.98
融资租赁支付费用 128,045,324.19 146,688,065.73
同一控制下企业合并支付的对价
合计 131,208,410.17 146,688,065.73
46、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 311,441,917.07 275,573,150.64
加:资产减值准备 3,970,143.58 9,165,145.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 221,632,179.53 223,955,360.41
无形资产摊销 20,322,768.89 19,982,611.57
长期待摊费用摊销 4,272,050.94 9,923,321.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 1,951,033.52 2,016.41
71
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
补充资料 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 77,355,108.48 92,479,354.77
投资损失(收益以“-”号填列) -78,954.14 124,592.33
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -12,507,724.02 -2,440,688.93
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -3,565,230.98 -3,623,755.84
存货的减少(增加以“-”号填列) -3,170,410.28 -4,381,630.36
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -105,440,936.41 29,141,280.88
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 1,125,862.33 -46,570,464.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 517,307,808.51 603,330,293.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 1,110,253,889.05 1,049,348,454.54
减:现金的期初余额 1,127,260,235.11 1,252,772,379.15
加:现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -17,006,346.06 -203,423,924.61
(2)现金及现金等价物的构成
项目 期末数 年初数
一、现金 1,109,753,889.05 1,127,260,235.11
其中:库存现金 85,903.00 42,999.91
可随时用于支付的银行存款 1,109,667,986.05 1,127,217,235.20
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 1,109,753,889.05 1,127,260,235.11
47、所有者权益变动表项目注释
本期减少资本公积 286,213,716 元系公司根据 2016 年度股东大会决议通过的
《关于 2016 年度利润分配和资本公积转增股本的议案》,本报告期实施了以资本公积
转增股本的方案,具体是向全体股东每 10 股转增 3 股,共计转增 286,213,716 股。
48、外币货币性项目
72
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元 1,741,235.44 6.7744 11,815,483.18
长期借款
其中:科威特第纳尔币 1,875,000.00 22.3338 41,875,875.00
七、合并范围的变更
本报告报表合并范围与前的一报告期比较没有变化。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
中国北海外轮代理有限公司 北海市 北海市 代理 65.00 设立或投资
北海新力进出口贸易有限公司 北海市 北海市 贸易 100.00 设立或投资
广西北海港物流有限公司 北海市 北海市 运输服务 100.00 设立或投资
防城港北部湾港务有限公司 防城港市 防城港市 码头装卸堆存 100.00 同一控制合并
北部湾拖船(防城港)有限公司 防城港市 防城港市 港区船舶服务 57.57 同一控制合并
钦州市港口(集团)有限责任公司 钦州市 钦州市 码头装卸堆存 100.00 同一控制合并
防城港兴港码头有限公司 防城港市 防城港市 码头装卸堆存 100.00 同一控制合并
钦州兴港码头有限公司 钦州市 钦州市 码头装卸堆存 100.00 同一控制合并
北海兴港码头有限公司 北海市 北海市 码头装卸堆存 100.00 同一控制合并
广西钦州国际集装箱码头有限公司 钦州市 钦州市 码头装卸堆存 60.00 设立投资
广西北部湾国际集装箱码头有限公司 钦州市 钦州市 码头装卸堆存 40.36 设立投资
广西北部湾国际码头管理有限公司 钦州市 钦州市 码头管理 51.00 设立投资
码头设施、装卸、
广西北部湾能源化工港务有限公司 钦州市 钦州市 100.00 设立投资
仓储
北海北港码头经营有限公司 北海市 北海市 码头装卸堆存 100.00 设立投资
广西铁山东岸码头有限公司 合浦县 合浦县 码头装卸堆存 70.00 设立投资
防城港北部湾能源化工港务有限公司 防城港市 防城港市 码头装卸堆存 100.00 设立投资
防城港北港码头经营有限公司 防城港市 防城港市 码头装卸堆存 100.00 设立投资
(2)重要的非全资子公司
73
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例(%) 股东的损益 分派的股利 益余额
中国北海外轮代理有限公司 35.00 109,711.77 2,477,472.41
北部湾拖船(防城港)有限公司 42.43 4,579,232.05 72,217,199.40
广西北部湾国际集装箱码头有限 59.64
6,081,567.35 759,169,934.28
公司 (注 1)
广西北部湾国际码头管理有限公
49 7,840.75 2,545,553.11
司
广西钦州国际集装箱码头有限公
40 5,214,212.68 223,567,398.30
司
广西铁山东岸码头有限公司 30(注 2) -76,605.99 17,070,803.32
注 1、广西北部湾国际集装箱码头有限公司注册资本为 1,210,000,000.00 元,少数
股东出资金额 721,688,600.00 元,在计算少数股东损益和少数股东权益时按此占比计算。
注 2、广西铁山东岸码头有限公司注册资本金 2 亿元,本公司持股比例为 70%,
截至 2017 年 6 月 30 日本公司实际出资到位 4,900 万元,实际出资出资占比 73.96%。
(3)重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中国北海外轮
18,731,397.76 845,963.55 19,577,361.31 12,498,868.70 12,498,868.70
代理有限公司
北部湾拖船(防
60,349,031.19 113,575,436.67 173,924,467.86 3,721,311.13 - 3,721,311.13
城港)有限公司
广西北部湾国
际集装箱码头 221,039,046.98 1,588,838,574.50 1,809,877,621.48 537,035,539.07 - 537,035,539.07
有限公司
广西北部湾国
际码头管理有 5,646,771.11 605,385.29 6,252,156.40 1,057,150.05 1,057,150.05
限公司
广西钦州国际
集装箱码头有 106,104,990.30 1,363,660,750.46 1,469,765,740.76 536,870,245.01 373,977,000.00 910,847,245.01
限公司
广西铁山东岸
47,020,033.73 19,027,321.21 66,047,354.94 394,677.22 - 394,677.22
码头有限公司
(续)
74
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中国北海外轮代
29,538,162.82 933,680.44 30,471,843.26 23,706,812.85 23,706,812.85
理有限公司
北部湾拖船(防城
45,547,116.20 118,448,757.63 163,995,873.83 4,585,156.54 - 4,585,156.54
港)有限公司
广西北部湾国际
集装箱码头有限 226,784,128.07 1,564,721,770.11 1,791,505,898.18 529,084,374.03 - 529,084,374.03
公司
广西北部湾国际
码头管理有限公 5,869,748.15 647,492.57 6,517,240.72 1,338,235.91 1,338,235.91
司
广西钦州国际集
装箱码头有限公 74,568,192.90 1,390,752,800.03 1,465,320,992.93 523,301,789.35 396,772,000.00 920,073,789.35
司
广西铁山东岸码
11,851,259.33 15,611,497.04 27,462,756.37 304,725.35 - 304,725.35
头有限公司
(续)
本期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
中国北海外轮代理有限公司 2,428,680.95 313,462.20 313,462.20 -2,049,385.21
北部湾拖船(防城港)有限公司 33,628,408.21 10,792,439.44 10,792,439.44 11,479,709.94
广西北部湾国际集装箱码头有限公司 107,259,050.77 10,196,498.17 10,196,498.17 62,636,833.43
广西北部湾国际码头管理有限公司 2,581,132.08 16,001.54 16,001.54 -2,966,408.83
广西钦州国际集装箱码头有限公司 98,967,807.60 13,035,531.69 13,035,531.69 46,930,180.28
广西铁山东岸码头有限公司 - -255,353.30 -255,353.30 -263,094.41
(续)
上期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
中国北海外轮代理有限公司 2,551,774.49 456,546.70 456,546.70 4,004,767.75
北部湾拖船(防城港)有限公司 29,473,393.54 8,478,975.77 8,478,975.77 7,207,898.75
广西北部湾国际集装箱码头有 90,212,517.77 3,402,562.96 3,402,562.96 32,718,679.49
75
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
子公司名称 上期发生额
限公司
广西北部湾国际码头管理有限
公司 2,581,132.08 186,213.55 186,213.55 -2,221,222.12
广西钦州国际集装箱码头有限
公司 95,875,537.61 13,047,352.04 13,047,352.04 37,824,770.15
广西铁山东岸码头有限公司 4,786.88 4,786.88 -384.16
(二)在合营企业或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
北海泛北商贸有限公司 北海市 北海市 贸易 40.00 权益法
(2)重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上年发生额
项目
北海泛北商贸有限公司 北海泛北商贸有限公司
流动资产 96,210,569.87 74,027,430.31
其中:现金和现金等价物 538,785.50 88,809.17
非流动资产 12,032.83 7,928.47
资产合计 96,222,602.70 74,035,358.78
流动负债 70,852,078.98 49,801,497.16
非流动负债
负债合计 70,852,078.98 49,801,497.16
少数股东权益 15,222,314.23 14,540,316.97
归属于母公司股东权益 10,148,209.49 9,693,544.65
营业收入 427,223.78 3,516,312.73
财务费用 989.25 -2,023.67
所得税费用 65,795.12 135,356.57
净利润 197,385.36 425,604.70
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、借款等,各项金融工具的详细
情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
76
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(一)风险管理目标和政策:
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,
将风险控制在限定的范围之内。
(1)汇率风险:
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、科威
特第纳尔币有关,除本公司的下属子公司中国北海外轮代理有限公司部分销售业务以
美元结算、钦州市港口(集团)有限公司其中一笔长期借款以科威特第纳尔币结算外,
本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016 年 12 月 31 日,除附注六、
47 所述资产或负债为外币余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余
额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措
施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析:
外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损
益和股东权益的税前影响如下:
本报告期 上年度
项目 汇率变动 对股东权益 对股东权益
对利润的影响 对利润的影响
的影响 的影响
资产类 对人民币升值 1% 118,154.83 118,154.83 91,208.58 91,208.58
资产类 对人民币贬值 1% -118,154.83 -118,154.83 -91,208.58 -91,208.58
负债类 对人民币升值 1% -418,758.75 -418,758.75 -467,338.36 -467,338.36
负债类 对人民币贬值 1% 418,758.75 418,758.75 467,338.36 467,338.36
(2)利率风险-现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款
(详见本附注六、16、25)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
77
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利率风险敏感性分析:
利率风险敏感性分析基于下述假设:
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;
对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收
入或费用;
对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且
所有利率套期预计都是高度有效的;
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融
资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当
期损益和股东权益的税前影响如下:
本报告期 上年度
项目 利率变动 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
负债类 增加 1% -736,589.88 - 736,589.88 -1,500,555.47 -1,500,555.47
负债类 减少 1% 736,589.88 736,589.88 1,500,555.47 1,500,555.47
(3)信用风险
信用风险主要来自现金及现金等价物、受限资金、应收帐款及其他应收款。就存
放于银行的存款而言,存款资金相对分散于多家声誉卓越的银行,面临的信用风险有
限。有关应收款项,公司会评估客户的信用度给予信用资信,再者,鉴于公司庞大的
客户基础,应收帐款信用风险并不集中,在应收票据结算方面,尽量使用应收票据对
外支付,最大限度减少了应收票据的节余,且节余票据多为 3 个月内即将到期的优质
票据,故预期不存在重大信用风险。另外,对应收帐款和其他应收款减值所作的准备
足以应付信用风险。
本公司无已逾期未计提减值的金融资产。
(4)流动风险
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
截至 2017 年 6 月 30 日,本公司各项金融资产、金融负债以未折现的合同现金
流量按到期日列示如下:
期末余额
项目
1 年以内 1至2年 2至5年 5 年以上 合计
金融资产:
78
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
期末余额
项目
1 年以内 1至2年 2至5年 5 年以上 合计
应收票据 414,757,046.24 414,757,046.24
应收账款 289,249,154.56 21,263,953.11 52,634,339.40 3,991,018.87 367,138,465.94
预付帐款 7,054,938.29 1,684,143.71 66,472,060.05 75,211,142.05
其他应收款 3,533,827.71 821,372.81 3,166,027.87 2,645,136.58 10,166,364.97
可供出售金融资产 - -
长期股权投资 78,954.14 170,241.88 3,552.13 9,931,021.10 10,183,769.25
合计 714,673,920.94 23,939,711.51 122,275,979.45 16,567,176.55 877,456,788.45
金融负债: -
短期借款 885,000,000.00 885,000,000.00
应付票据 -
应付账款 403,617,444.74 12,639,178.18 30,376,988.60 446,633,611.52
预收款项 234,992,055.29 15,034,609.00 88,344,872.77 338,371,537.06
应付利息 7,449,130.43 7,449,130.43
其他应付款 166,777,349.74 70,015,810.08 26,542,372.78 263,335,532.60
一年内到期的非流动负债 405,669,071.07 405,669,071.07
长期借款 8,705,000.00 40,000,000.00 400,000,000.00 1,684,345,713.94 2,133,050,713.94
长期应付款 43,265,197.85 43,265,197.85
合计 2,155,475,249.12 137,689,597.26 545,264,234.15 1,684,345,713.94 4,522,774,794.47
(续)
年初余额
项目
1 年以内 1至2年 2至5年 5 年以上 合计
金融资产:
应收票据 296,521,255.67 296,521,255.67
应收账款 345,554,089.10 9,488,542.66 46,983,677.13 2,495,433.09 404,521,741.98
预付帐款 5,519,752.32 9,852,153.40 71,080,593.18 86,452,498.90
其他应收款 2,487,377.17 1,328,310.06 3,487,182.42 2,395,778.93 9,698,648.58
可供出售金融资产 1,050,000.00 1,050,000.00
长期股权投资 170,241.88 3,552.13 604,675.33 9,326,345.77 10,104,815.11
合计 650,252,716.14 21,722,558.25 122,156,128.06 14,217,557.79 808,348,960.24
金融负债: -
短期借款 775,000,000.00 775,000,000.00
79
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
年初余额
项目
1 年以内 1至2年 2至5年 5 年以上 合计
应付票据 -
应付账款 445,347,347.50 25,161,329.94 17,716,082.67 488,224,760.11
预收款项 191,173,077.56 58,526,768.90 44,153,655.79 293,853,502.25
应付利息 8,666,869.33 8,666,869.33
其他应付款 172,449,053.65 73,160,094.44 20,794,514.36 266,403,662.45
一年内到期的非流动负债 484,137,632.06 484,137,632.06
长期借款 118,000,000.00 40,000,000.00 400,000,000.00 1,775,836,974.79 2,333,836,974.79
长期应付款 43,265,197.85 43,265,197.85
合计 2,238,039,177.95 196,848,193.28 482,664,252.82 1,775,836,974.79 4,693,388,598.84
(二)金融资产转移
本公司不存在 2017 年 6 月 30 日未终止确认的已转移金融资产,以及对已转移
金融资产的继续涉入。
(三)金融资产与金融负债的抵销
本公司不存在 2017 年 6 月 30 日可执行的总互抵协议或类似协议下的已确认金
融工具,以及符合相关抵销条件的已确认金融工具。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
防城港务集团有限公司 广西防城港市 港口服务 3 亿元 54.09 54.09
2、本公司的实际控制人情况
实际控制人
实际控制人对
对本公司的
实际控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司的表决
持股比例
权比例(%)
(%)
港口建设和经
广西北部湾国际港务集
广西南宁市 营管理、铁路 20 亿元 24.65 24.65
团有限公司
运输
注:本公司的最终控制方是广西壮族自治区国有资产监督委员会。
3、本公司的子公司情况
80
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
详见附注八、(一)在子公司中的权益。
4、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八“(二)、在合营安排或联营企业中的权
益”。
5、其他关联方情况
序号 关联方名称 与本公司关系
1 防城港石油化工产品仓储有限公司 受同一公司控制
2 防城港晶源矿业投资有限公司 受同一公司控制
3 广西象州晶源港务有限公司 受同一公司控制
4 广西象州晶源贸易有限公司 受同一公司控制
5 贵州省天柱晶源钡盐化工有限公司 受同一公司控制
6 柳州晶源房地产有限公司 受同一公司控制
7 广西中燃船舶燃料有限公司 受同一公司控制
8 广西天宝能源有限公司 受同一公司控制
9 防城港泰港实业发展有限公司 受同一公司控制
10 广西惠禹粮油工业有限公司 受同一公司控制
11 防城港中储粮仓储有限公司 受同一公司控制
12 汇通物流(防城港)有限公司 受同一公司控制
13 防城港中储粮油脂有限公司 受同一公司控制
14 广西日升农业发展有限公司 受同一公司控制
15 防城港云约江码头有限公司 受同一公司控制
16 广西金防港务有限公司 受同一公司控制
17 中海油广西防城港天然气有限责任公司 受同一公司控制
18 防城港东湾港油码头有限公司 受同一公司控制
19 广西北部湾航投投资管理有限公司 受同一公司控制
20 防城港市水务设备检验有限公司 受同一公司控制
21 广西上思十万山天然矿泉水有限公司 受同一公司控制
22 钦州北部湾港务投资有限公司 受同一公司控制
23 钦州市港口建设投资有限责任公司 受同一公司控制
24 广西钦州保税港区盛海贸易有限公司 受同一公司控制
25 广西泛海商贸有限公司 受同一公司控制
26 北海泛北商贸有限公司 受同一公司控制
27 广西致祥贸易有限公司 受同一公司控制
28 泛湾物流股份有限公司 受同一公司控制
81
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
序号 关联方名称 与本公司关系
29 广西深蓝商贸有限公司 受同一公司控制
30 北海诚德镍业有限公司 受同一公司控制
31 广西诚德国际贸易有限公司 受同一公司控制
32 诚德环球控股有限公司 受同一公司控制
33 北海诚德货物运输代理有限公司 受同一公司控制
34 佛山市诚德新材料有限公司 受同一公司控制
35 北海诚德金属压延有限公司 受同一公司控制
36 北海诚德不锈钢有限公司 受同一公司控制
37 防城港务投资控股有限公司 受同一公司控制
38 防城港精亿水电安装工程有限公司 受同一公司控制
39 广西泛洋矿业有限公司 受同一公司控制
40 防城港枫叶粮油工业有限公司 受同一公司控制
41 广西北部湾港安船舶环保有限公司 受同一公司控制
42 自贡北部湾油脂工业有限公司 受同一公司控制
43 防城港中一重工有限公司 受同一公司控制
44 北部湾控股(香港)有限公司 受同一公司控制
45 关丹港口(集团)有限公司 受同一公司控制
46 北部湾控股(马来西亚)有限公司 受同一公司控制
47 北港国际有限公司 受同一公司控制
48 北港航运有限公司 受同一公司控制
49 BBGBrightLimited 受同一公司控制
50 BrightBBGShippingLimited 受同一公司控制
51 BBGEndeavorLimited 受同一公司控制
52 EndeavorBBGShippingLimited 受同一公司控制
53 BBGGloryLimited 受同一公司控制
54 AmbitionBBGShippingLimited 受同一公司控制
55 广西渤海农业发展有限公司 受同一公司控制
56 广西北部湾外轮理货有限公司 受同一公司控制
57 北海铁山港务有限公司 受同一公司控制
58 广西北部湾邮轮码头有限公司 受同一公司控制
59 广西泛华能源有限公司 受同一公司控制
60 广西北港商贸有限公司 受同一公司控制
82
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
序号 关联方名称 与本公司关系
61 防城港市金海市场有限责任公司 受同一公司控制
62 防城港港务物业管理有限责任公司 受同一公司控制
63 广西北港物业服务有限公司 受同一公司控制
64 广西北港电子商务有限公司 受同一公司控制
65 广西北部湾华东重工有限公司 受同一公司控制
66 广西钦州北港石化码头有限公司 受同一公司控制
67 广西中马钦州产业园区金谷投资有限公司 受同一公司控制
68 广西中马钦州产业园区开发有限公司 受同一公司控制
69 广西孔雀湾投资开发有限公司 受同一公司控制
70 广西北部湾东盟投资有限公司 受同一公司控制
71 马中关丹产业园有限公司 受同一公司控制
72 广西港青油脂有限公司 受同一公司控制
73 四川北部湾港投资有限公司 受同一公司控制
74 自贡北部湾保税物流园有限公司 受同一公司控制
75 广西北部湾泛鑫融资性担保有限公司 受同一公司控制
76 南宁化工集团有限公司 受同一公司控制
77 南宁狮座建材有限公司 受同一公司控制
78 梧州市联溢化工有限公司 受同一公司控制
79 贵州省安龙华虹化工有限责任公司 受同一公司控制
80 兴义市立根电冶有限公司 受同一公司控制
81 南宁化工股份有限公司 受同一公司控制
82 南宁绿洲化工有限责任公司 受同一公司控制
83 南宁中南油化工有限公司 受同一公司控制
84 南宁丰塔建材有限公司 受同一公司控制
85 南宁化工(香港)有限公司 受同一公司控制
86 广西北港六景产业园投资有限公司 受同一公司控制
87 广西北部湾联合钢铁投资有限公司 受同一公司控制
88 联合钢铁(大马)集团公司 受同一公司控制
89 广西大白鲨网络科技有限公司 受同一公司控制
90 广西华锡集团股份有限公司 受同一公司控制
91 广西高峰矿业有限责任公司 受同一公司控制
92 河池五吉有限责任公司 受同一公司控制
83
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
序号 关联方名称 与本公司关系
93 柳州百韧特先进材料有限公司 受同一公司控制
94 河池华锡制衣有限责任公司 受同一公司控制
95 广西佛子矿业有限公司 受同一公司控制
96 来宾华锡冶炼有限公司 受同一公司控制
97 梧州华锡冶炼有限公司 受同一公司控制
98 柳州华锡铟锡材料有限公司 受同一公司控制
99 广西二一五地质队有限公司 受同一公司控制
100 柳州华锡有色设计研究院有限责任公司 受同一公司控制
101 来宾金海实业有限公司 受同一公司控制
102 河池华锡物资供应有限责任公司 受同一公司控制
103 香港永超发展有限责任公司 受同一公司控制
104 北京华锡金海经贸有限责任公司 受同一公司控制
105 上海锡海工贸有限责任公司 受同一公司控制
106 深圳市来宾贸易有限责任公司 受同一公司控制
107 武汉华锡经贸有限责任公司 受同一公司控制
108 郑州华锡经贸有限责任公司 受同一公司控制
109 成都锡海经贸有限责任公司 受同一公司控制
110 沈阳华锡金海经贸有限责任公司 受同一公司控制
111 无锡市桂海有色金属有限公司 受同一公司控制
112 佛山市南海区锡海金属材料有限责任公司 受同一公司控制
113 柳州华宏汽车销售服务有限公司 受同一公司控制
114 广西北港物流有限公司 受同一公司控制
115 北海北港物流有限公司 受同一公司控制
116 玉林北港物流有限公司 受同一公司控制
117 广西防港物流有限公司 受同一公司控制
118 钦州北港物流有限公司 受同一公司控制
119 南宁国际综合物流园有限公司 受同一公司控制
120 广西北港建材有限公司 受同一公司控制
121 广西物港投资有限公司 受同一公司控制
122 广西北部湾联合国际船舶代理有限公司 受同一公司控制
123 南宁港港汽车销售服务有限公司 受同一公司控制
124 中国钦州外轮代理有限公司 受同一公司控制
84
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
序号 关联方名称 与本公司关系
125 钦州市钦州港弘运物流服务有限公司 受同一公司控制
126 广西泛洲物流有限公司 受同一公司控制
127 广西港铁物流有限公司 受同一公司控制
128 广西胜狮集装箱有限公司 受同一公司控制
129 广西钦州保税港区开发投资有限责任公司 受同一公司控制
130 广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司 受同一公司控制
131 广西北港建设开发有限公司 受同一公司控制
132 广西北港工程设计有限公司 受同一公司控制
133 广西泛宇房地产开发有限公司 受同一公司控制
134 广西泛宇房地产开发有限公司南宁新良港大酒店 受同一公司控制
135 防城港港务印刷有限公司 受同一公司控制
136 防城港中港建设工程有限责任公司 受同一公司控制
137 防城港兴港建筑材料有限公司 受同一公司控制
138 广西邕江一品投资有限公司 受同一公司控制
139 防城港精欣建筑试验有限公司 受同一公司控制
140 广西南宁北港酒店管理有限公司 受同一公司控制
141 桂林北港物流园建设开发有限公司 受同一公司控制
142 防城港港宸国际大酒店有限公司 受同一公司控制
143 广西东方紫荆餐饮管理有限公司 受同一公司控制
144 广西桂江有限责任公司 受同一公司控制
145 广西桂江资本控股公司 受同一公司控制
146 梧州市顺景港澳船务有限公司 受同一公司控制
147 广西金益盈投资管理中心 受同一公司控制
148 桂江企业有限公司 受同一公司控制
149 中港联合地产代理有限公司 受同一公司控制
150 飞高投资有限公司 受同一公司控制
151 桂江国际商务有限公司 受同一公司控制
152 桂江船务有限公司 受同一公司控制
153 新南桂企业有限公司 受同一公司控制
154 广西钦州保税港区盛港码头有限公司 受同一公司控制
155 北海港兴码头经营有限公司 受同一公司控制
156 防城港胜港码头有限公司 受同一公司控制
85
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
6、关联方交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品、接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
防城港务集团有限公司 电费 28,308,220.72 25,983,151.93
防城港市亿港自来水有限公司 水费 2,852,008.10
广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司 采购红酒 35,226.00 25,028.00
防城港石油化工产品仓储有限公司 码头电费 4,581.28
防城港港务印刷有限公司 印刷费 223,259.87 274,673.82
南宁港港汽车销售服务有限公司 采购材料配件 - 36,025.64
广西北港商贸有限公司 购买劳保等 - 24,273.51
广西中燃船舶燃料有限公司 采购燃料 - 6,277,606.82
广西北部湾华东重工有限公司 采购设备款 - 4,315,604.14
钦州市钦州港弘运物流服务有限公司 接受修洗箱劳务 246,972.43
钦州市港口(集团)货运有限公司 代理费 - 18,107.01
钦州北港物流有限公司 运输费 12,865,552.61 8,696,705.99
钦州北部湾港务投资有限公司 保管费 170,975.68
广西防港物流有限公司 装卸费、工程款 30,106,821.23 8,751,944.98
广西泛宇房地产开发有限公司 餐饮及住宿费 14,496.22
广西东方紫荆餐饮管理有限公司 餐饮费 - 40,446.00
广西北部湾外轮理货有限公司 理货费 1,484,657.65 1,474,093.27
广西北部湾港安船舶环保有限公司 接受劳务 - 83,240.57
防城港中港建设工程有限责任公司 工程款 6,708,960.24 19,062,451.95
防城港务集团有限公司 维修费 1,137,360.98 861,531.53
防城港务集团有限公司 维护费 569,369.47 785,271.14
防城港务集团有限公司 劳务 583,214.86 116,069.28
防城港精亿水电安装工程有限公司 工程安装款 520,973.91 3,821,320.45
防城港港务物业管理有限责任公司 物业费 707,949.50 2,334,089.67
防城港港宸国际大酒店有限公司 餐饮及住宿费 202,222.77 124,260.00
泛湾物流股份有限公司 装箱费 378,118.54
北海北港物流有限公司 运输费 12,696,305.58 17,050,849.12
广西北部湾国际港务集团有限公司 账户管理费 15,829.00
广西北港物业服务有限公司 物业费 39,308.46
钦州北港物流有限公司 代理费 407,023.85
防城港精亿水电安装工程有限公司 维修、工程款 13,553,500.00
合计 97,427,400.85 116,562,252.92
②出售商品、提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
86
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
关联方 关联交易内容 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
钦州市钦州港弘运物流服务有限公司 水电费 22,289.61 5,117.09
防城港中港建设工程有限责任公司 水电费 10,258.00 9,465.94
广西北部湾外轮理货有限公司 水电费 2,716.98 36,011.63
广西渤海农业发展有限公司 水电费 322,030.77
广西北港物流有限公司 水电费 8,671.79
中国钦州外轮代理有限公司 港口费 14,019,754.31 13,822,735.37
钦州市钦州港弘运物流服务有限公司 港口费 326,189.65 538,628.09
钦州市港口(集团)货运有限公司 港口费 - 34,775.65
钦州北港物流有限公司 港口费 3,246,083.48 4,899,036.13
广西中油能源有限公司 港口费 5,413,065.17
广西中燃船舶燃料有限公司 港口费 417,078.71 80,566.98
广西钦州保税港区盛海贸易有限公司 港口费 - 480.23
广西惠禹粮油工业有限公司 港口费 29,170,010.29 26,108,271.65
广西港铁物流有限公司 港口费 16,455.02
广西港青油脂有限公司 港口费 9,608,312.23 4,943,060.67
广西防港物流有限公司 港口费 706,586.20 5,379,951.80
广西泛洲物流有限公司 港口费 12,311.32
广西泛荣商贸有限公司 港口费 - 1,474.90
广西泛华能源有限公司 港口费 - 2,582,873.05
广西泛海商贸有限公司 港口费 24,423,276.07 36,564,991.95
广西渤海农业发展有限公司 港口费 22,619,569.58 19,829,283.65
广西北港物流有限公司 港口费 68,502,760.35 5,501,374.42
广西北港电子商务有限公司 港口费 2,223,236.57
广西北部湾邮轮码头有限公司 港口费 4,471.70 48,091.02
广西北部湾联合国际船舶代理有限公司 港口费 27,998,916.21 16,276,203.79
广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司 港口费 6,789.98 15,729.31
防城港中储粮仓储有限公司 港口费 - 213,252.83
防城港枫叶粮油工业有限公司 港口费 10,012,105.39 8,636,563.05
泛湾物流股份有限公司 港口费 12,972,840.86 12,169,985.93
北海北港物流有限公司 港口费 30,616.02
广西钦州保税港区盛港码头有限公司 铁路使用费等 11,528,956.95
广西钦州北港石化码头有限公司 港口费 5,660.38
防城港中港建设工程有限责任公司 港口费 34,008.67
防城港胜港码头有限公司 提供劳务 8,236,628.77
合计 246,445,905.40 163,153,670.76
(2)关联受托管理/委托管理情况
本公司作为受托方
87
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
托管资产 受托 受托 托管收益定 本年确认的
委托方名称 受托方名称
类型 起始日 终止日 价依据 托管收益
防城港务集团有限 防城港北部湾港务有 2017 年 1 2017 年 12
码头资产 按合同约定 56,686.71
公司 限公司 月 月
防城港胜港码头有 防城港北部湾港务有 2017 年 1 2017 年 12
限公司 限公司
码头资产
月 月 按合同约定 1,570,519.45
防城港云约江码头 防城港北部湾港务有 2017 年 1 2017 年 12
码头资产 按合同约定 256,557.45
有限公司 限公司 月 月
钦州北部湾港务投 钦州市港口(集团)有 2015 年 8 2018 年 8
码头资产 按合同约定 38,194.85
资有限公司 限责任公司 月 月
广西钦州保税港区 钦州市港口(集团)有 2017 年 1 2019 年 12
码头资产 按合同约定 419,468.29
盛港码头有限公司 限责任公司 月 月
广西钦州保税港区 广西北部湾国际码头 2015 年 9 2065 年 9
码头资产 按合同约定 851,773.58
盛港码头有限公司 管理有限公司 月 年
合计: 3,193,200.33
(3)关联租赁情况
①本公司作为出租人
租赁资产 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
承租方名称
种类 确认的租赁收入 确认的租赁收入
防城港胜港码头有限公司 门机租金 2,351,133.71 2,624,270.00
广西北部湾联合国际船舶代理有限公司 办公场所 24,378.38
广西钦州保税港区盛港码头有限公司 门机 2,097,008.54 373,076.92
合计: 4,472,520.63 2,997,346.92
②本公司作为承租人
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
出租方名称 租赁资产种类
确认的租赁收入 确认的租赁收入
防城港务集团有限公司 办公楼 297,924.57 45,120.00
防城港务集团有限公司 铁路专线 5,000,000.00
钦州北部湾港务投资有限公司 办公楼 2,600,000.00 2,600,000.00
广西钦州保税港区开发投资有限责任公司 仓库 47,619.05
钦州北港物流有限公司 铲车 25,641.03 153,846.15
广西北港商贸有限公司 办公楼 1,864,175.13 1,809,042.29
合计: 9,835,359.78 4,608,008.44
(4)关联担保情况
本公司作为被担保方
88
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
广西北部湾国际港务集团有限公司 60,000,000.00 2012 年 1 月 18 日 2022 年 1 月 17 日 否
广西北部湾国际港务集团有限公司 60,000,000.00 2012 年 2 月 29 日 2022 年 1 月 17 日 否
广西北部湾国际港务集团有限公司 28,000,000.00 2012 年 7 月 27 日 2022 年 1 月 17 日 否
广西北部湾国际港务集团有限公司 32,000,000.00 2012 年 5 月 10 日 2022 年 1 月 17 日 否
广西北部湾国际港务集团有限公司 20,800,000.00 2014 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 17 日 否
广西北部湾国际港务集团有限公司 10,000,000.00 2014 年 4 月 11 日 2022 年 1 月 17 日 否
防城港务集团有限公司 80,000,000.00 2009 年 6 月 3 日 2018 年 3 月 4 日 否
防城港务集团有限公司 50,000,000.00 2005 年 1 月 12 日 2020 年 1 月 11 日 否
防城港务集团有限公司 20,000,000.00 2007 年 11 月 29 日 2017 年 11 月 28 日 否
防城港务集团有限公司 30,000,000.00 2008 年 1 月 31 日 2018 年 1 月 30 日 否
防城港务集团有限公司 45,000,000.00 2010 年 12 月 1 日 2018 年 11 月 30 日 否
防城港务集团有限公司 35,000,000.00 2010 年 12 月 20 日 2017 年 11 月 28 日 否
防城港务集团有限公司 300,000,000.00 2009 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 否
防城港务集团有限公司 133,000,000.00 2010 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 2 日 否
广西北部湾国际港务集团有限公司 136,000,000.00 2008 年 10 月 31 日 2024 年 4 月 6 日 否
广西北部湾国际港务集团有限公司 46,000,000.00 2009 年 6 月 23 日 2024 年 10 月 30 日 否
广西北部湾国际港务集团有限公司 32,730,000.00 2008 年 12 月 30 日 2018 年 12 月 17 日 否
广西北部湾国际港务集团有限公司 200,000,000.00 2008 年 12 月 30 日 2018 年 12 月 17 日 否
广西北部湾国际港务集团有限公司 28,000,000.00 2012 年 4 月 19 日 2020 年 4 月 18 日 否
广西北部湾国际港务集团有限公司 1,400,000.00 2012 年 9 月 6 日 2020 年 4 月 25 日 否
广西北部湾国际港务集团有限公司 97,620,000.00 2010 年 4 月 30 日 2025 年 4 月 30 日 否
防城港务集团有限公司、广西北部
62,600,000.00 2010 年 2 月 5 日 2025 年 2 月 4 日 否
湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司 30,000,000.00 2009 年 5 月 22 日 2019 年 12 月 30 日 否
广西北部湾国际港务集团有限公司 50,000,000.00 2009 年 7 月 21 日 2019 年 12 月 30 日 否
广西北部湾国际港务集团有限公司 100,000,000.00 2009 年 9 月 22 日 2019 年 12 月 30 日 否
防城港务集团有限公司、广西北部
30,000,000.00 2008 年 6 月 6 日 2020 年 6 月 5 日 否
湾国际港务集团有限公司
防城港务集团有限公司、广西北部
50,000,000.00 2008 年 3 月 25 日 2022 年 7 月 31 日 否
湾国际港务集团有限公司
防城港务集团有限公司、广西北部
40,000,000.00 2008 年 9 月 23 日 2021 年 9 月 22 日 否
湾国际港务集团有限公司
防城港务集团有限公司、广西北部
168,000,000.00 2009 年 3 月 27 日 2022 年 3 月 11 日 否
湾国际港务集团有限公司
防城港务集团有限公司、广西北部
100,000,000.00 2009 年 3 月 13 日 2021 年 3 月 12 日 否
湾国际港务集团有限公司
防城港务集团有限公司、广西北部
175,500,000.00 2015 年 6 月 23 日 2025 年 4 月 30 日 否
湾国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司 250,000,000.00 2015 年 10 月 9 日 2023 年 8 月 24 日 否
防城港务集团有限公司 150,000,000.00 2015 年 7 月 16 日 2026 年 9 月 10 日 否
防城港务集团有限公司 150,000,000.00 2015 年 7 月 16 日 2026 年 7 月 28 日 否
防城港务集团有限公司 75,661,539.31 2010 年 4 月 15 日 2018 年 1 月 15 日 否
89
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
广西北部湾国际港务集团有限公司 29,061,337.49 2010 年 1 月 15 日 2017 年 11 月 15 日 否
合计 2,906,372,876.80
(4)关联方资金拆借:无
(5)关联方资产转让、债务重组情况:无。
(6)关键管理人员报酬金额单位:万元
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
68.98 75.89
7、关联方应收应付款项
(1)应收项目
期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款:
泛湾物流股份有限公司 - - 899,765.87 44,988.29
广西惠禹粮油工业有限公司 56,108.70 2,805.44 2,588,184.00 129,409.20
北海铁山港务有限公司 8,400.00 840.00
防城港港宸国际大酒店有限公司 - - 7,715.52 385.78
钦州市钦州港弘运物流服务有限公司 143,628.68 3,909.00 1,161,965.92 58,098.30
中国钦州外轮代理有限公司 436,602.40 21,830.12 4,501,214.71 225,060.74
广西渤海农业发展有限公司 - - 1,212,624.66 60,631.23
北海泛北商贸有限公司 11,564,590.88 2,312,918.18 11,564,590.88 2,312,918.18
防城港枫叶粮油工业有限公司 - - 2,200,621.21 110,031.06
广西北部湾联合国际船舶代理有限公司 13,664,242.44 675,784.22 17,203,359.04 860,167.95
广西北港物流有限公司 68,753,976.81 3,419,780.09 886,500.80 68,109.59
广西港青油脂有限公司 6,713,244.71 335,662.24 1,725,884.51 86,294.23
钦州北港物流有限公司 44,271.21 1,204.71
广西泛华能源有限公司 2,539,407.75 253,940.78 2,539,407.75 126,970.39
北海北港物流有限公司 34,322,694.00 1,716,134.70 79,362.29 3968.11
北海诚德镍业有限公司 - - 316.82 31.68
广西泛海商贸有限公司 2,967,322.31 148,366.12 20,891,879.16 1,044,593.96
90
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广西防港物流有限公司 - - 2,811.74 140.59
广西钦州保税港区盛港码头有限公司 2,676,680.00 133,834.00
合计 143,891,169.89 9,027,009.58 67,466,204.88 5,131,799.28
预付款项:
北海泛北商贸有限公司 10,393,182.26 - 9,393,182.26
防城港务集团有限公司 47,351.57 - 77,138.43
广西北港电子商务有限公司 240,440.00 - 240,440.00
合计 10,680,973.83 - 9,710,760.69 -
其他应收款:
广西北港商贸有限公司 754,297.50 75,429.75 754,297.50 75,429.75
合计 754,297.50 75,429.75 754,297.50 75,429.75
(2)应付项目
项目名称 期末余额 年初余额
应付账款:
泛湾物流股份有限公司 - 24,963.85
防城港港务物业管理有限责任公司 2,161.79 2,636,434.49
防城港港务印刷有限公司 - 24,768.00
防城港市亿港自来水有限公司 458,620.23
防城港务集团有限公司 14,067,959.61 3,087,003.53
防城港云约江码头有限公司 1,890,907.31 4,501,915.03
防城港中港建设工程有限责任公司 5,046,788.78 4,445,120.56
广西中燃船舶燃料有限公司 31,346.30 31,346.30
广西北部湾外轮理货有限公司钦州分公司 490,211.55 490,832.00
广西防港物流有限公司 9,389,424.61 6,809,470.50
南宁港港汽车销售服务有限公司 - 147,200.00
钦州北部湾港务投资有限公司 13,148,808.21 65,613,904.49
北海北港物流有限公司 - 26,468,856.10
防城港务集团有限公司(港口机械厂) 2,827,842.44 130,850.45
防城港务集团有限公司(水电中心) 8,617,276.23 4,552,524.99
防城港务集团有限公司(信息中心) 325,855.69 1,174,513.16
广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司 7,009.00 5,943.00
广西北部湾华东重工有限公司 1,256,640.00 7,279,140.00
广西北港商贸有限公司 - 420
广西渤海农业发展有限公司 369,475.00
广西钦州保税港区开发投资有限责任公司 - 2,700.00
钦州北港物流有限公司 5,981,669.87 4,285,134.93
北海诚德不锈钢有限公司 1,048,698.79 1,048,698.79
91
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
项目名称 期末余额 年初余额
防城港胜港码头有限公司 11,220,174.67 2,653,539.73
防城港石油化工产品仓储有限公司 - 1,134.39
广西北部湾外轮理货有限公司 65,653.10 54,457.60
广西北部湾外轮理货有限公司北海分公司 - 191,327.85
钦州市港口(集团)货运有限公司 - 97,200.00
广西钦州保税港区盛港码头有限公司 22,711,551.58
钦州市钦州港弘运物流服务有限公司 18,867.92
合计 98,518,322.45 136,218,019.97
预收款项:
广西泛华能源有限公司 144,955.91 144,955.91
广西中油能源有限公司 1,510,651.30
广西防港物流有限公司 4,749,384.38 2,890,589.07
防城港中一重工有限公司 42,695.89 42,695.89
泛湾物流股份有限公司 3,928,464.23 3,737,846.41
防城港晶源矿业投资有限公司 - 1,675.00
防城港港宸国际大酒店有限公司 7,459.91 7,459.91
广西泛洋矿业有限公司 558,239.10 558,239.10
广西泛海商贸有限公司 2,991,188.71 12,971,450.02
中国钦州外轮代理有限公司 1,967,539.09 4,789,803.50
广西北部湾联合国际船舶代理有限公司 539,823.28 294,864.28
广西北港物流有限公司 2,260,413.00 11,337.00
钦州市钦州港弘运物流服务有限公司 5,000.00
广西中燃船舶燃料有限公司 74,000.14 4,540.81
广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司 4,887.40 170
广西北港商贸有限公司 99,646.15 10,026.50
广西渤海农业发展有限公司 632,038.38 260,250.75
防城港枫叶粮油工业有限公司 1,881,997.11 71,008.00
防城港务集团有限公司 - 18,432.00
广西北部湾联合国际船舶代理有限公司钦州保税港区分公
310,526.16 193,162.26
司
广西北港电子商务有限公司 2,094,035.52 1,419,512.28
广西泛洲物流有限公司 7,768.25 10,842.96
广西港铁物流有限公司 513.46 17,955.78
广西惠禹粮油工业有限公司 73,604.00 166,190.10
泛湾物流股份有限公司 775,429.14
钦州北港物流有限公司 955,096.74
合计 24,104,705.95 29,133,658.83
其他应付款:
92
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
项目名称 期末余额 年初余额
钦州北部湾港务投资有限公司 123,038,778.71 123,106,152.12
广西北部湾国际港务集团有限公司 66,726,914.33 66,726,914.33
北海诚德不锈钢有限公司 - 20,000.00
广西中燃船舶燃料有限公司 30,000.00 35,100.00
广西北部湾联合国际船舶代理有限公司 1,500.00 1,500.00
防城港中港建设工程有限责任公司 24,149.13 122,575.81
北海北港物流有限公司 - 300,000.00
钦州市钦州港弘运物流服务有限公司 500.00 500
北海铁山港务有限公司 - 4,700.02
防城港港务印刷有限公司 - 903
防城港精欣建筑试验有限公司 - 6,000.00
防城港务集团有限公司 21,450.00 21,450.00
广西北部湾外轮理货有限公司北海分公司 - 800
广西泛宇房地产开发有限公司南宁新良港大酒店 - 1,400.00
广西泛洲物流有限公司 - 800
合计 189,843,292.17 190,348,795.28
8、关联方承诺
报告期内,无需要披露的关联方承诺。
十一、承诺及或有事项
1、承诺事项
(1)资本承诺
项目 期末余额 年初余额
—购建长期资产承诺 29,098,874.12 156,072,577.24
—大额发包合同 1,000,448,731.48 1,053,390,250.20
—对外投资承诺
合计 1,029,547,605.6 1,209,462,827.44
(2)经营租赁承诺
至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:
项目 期末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第 1 年 3,386,872.22 3,304,265.58
资产负债表日后第 2 年 3,556,215.83 3,469,478.86
资产负债表日后第 3 年 3,734,026.62 3,642,952.80
以后年度 19,223,544.32 21,136,094.54
93
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
合计 29,900,658.99 31,552,791.78
2、或有事项
(1)瓮福国际贸易股份有限公司(以下简称“瓮福国际”)诉公司下属全资子公
司北海新力进出口贸易有限公司(以下简称“新力公司”)及关联公司北海泛北商贸
有限公司(以下简称“泛北公司”)买卖合同纠纷案,于 2016 年 8 月 11 日收到贵州
省高级人民法院送达的传票。因新力公司及泛北公司从 2014 年 6 月至 12 月期间与
瓮福国际开展贸易合作业务,发生贸易合同纠纷,瓮福国际向法院提起诉讼,请求判
令新力公司、泛北公司及公司连带向瓮福国际支付欠款 12,193.13 万元、违约金
3,136.24 万元、律师代理费 88.40 万元以及诉讼费等。2017 年 1 月 5 贵州省高级人
民法院作出一审判决:1、新力公司向瓮福国际支付货款 10,084.49 万元及利息
1,818.30 万元;2、泛北公司向瓮福国际支付货款 2,108.67 万元及利息 654.77 万元;
3、新力公司和泛北公司分别支付瓮福国际律师代理费 29.00 万元和 6.00 万元;4、
驳回原告瓮福公司其余诉讼请求。该案件受理费 81.27 万元,由新力公司负担 67.72
万元,泛北公司负担 13.54 万元。一审判决后,新力公司及泛北公司已提起上诉,二
审未开庭。公司律师认为法院支持我方上诉请求的可能性较大,且公司考虑:即使是
二审败诉,公司仍可以向第三方追偿,且已经采取了有效的措施,因此本期未对该诉
讼事项计提预计负债。
(2)微软公司(MicrosoftCorporation)向南宁市中级人民法院起诉公司侵害计
算机软件著作权案,于 2016 年 7 月 19 日向公司送达传票。微软公司就公司涉嫌非
法复制、安装和商业使用微软公司享有著作权的 MicrosoftOffice(办公软件)、
MicrosoftSever(微软服务器)、MicrosoftWindows(微软视窗)提起诉讼,诉讼请
求包括停止侵权、索赔 180.24 万元、公开道歉和承担诉讼费用。2017 年 6 月 23 日,
南宁市中级人民法院判决对我公司不处理。本案其他被告已提起上诉,二审未开庭。
(3)公司全资子公司防城港北部湾港务有限公司起诉广东裕莱投资发展有限公
司,于 2014 年 12 月 26 日获得北海海事法院受理。防城港北部湾港务有限公司 2012
年 9 月 28 日起向广东裕莱投资发展有限公司提供货物保管服务,截至 2014 年 11 月
30 日,广东裕莱投资公司欠港口费、堆存费 448.52 万元。为了保障公司能及时有效
地实现债权,防城港北部湾港务有限公司向北海海事法院提起了诉讼并申请采取诉讼
财产保全。一审判决广东裕莱投资公司向防城港北部湾港务有限公司支付各项费用合
计 380.00 万元。二审判决支持一审裁决,已生效。但广东裕莱公司处于资不抵债的
状态,其留置货物经法院流拍后以物抵债 80.77 万元交付防城港北部湾港务有限公司,
其余债权无财产线索可供执行。
(4)公司全资子公司防城港北部湾港务有限公司起诉中艺华海进出口有限公司,
于 2015 年 5 月 6 日获北海海事法院受理。防城港北部湾港务有限公司 2011 年 2 月
94
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
23 日起向中艺华海进出口有限公司提供港口作业服务,截至 2015 年 4 月 20 日,中
艺华海公司欠港口费、堆存费 2,134.12 万元。为了保障公司能及时有效地实现债权,
防城港北部湾港务有限公司向北海海事法院提起了诉讼并申请法院采取诉讼财产保
全措施。一审判决被告向防城港北部湾港务有限公司支付 2,037.76 万元及利息,被
告不服提起上诉,二审驳回起诉,判决已生效。本诉讼法律关系明确,案件事实清楚,
已经胜诉,但中艺华海公司目前已处于资不抵债的状态,查封冻结股权价值正在评估,
后续执行有一定难度。
(5)公司全资子公司防城港北部湾港务有限公司起诉防城港市泰灏矿业有限公
司,于 2016 年 4 月 18 日获得北海海事法院受理。防城港北部湾港务公司 2012 年期
间向泰灏矿业公司提供港口货物作业服务,截至 2015 年 12 月 31 日,欠港口费、堆
存费 274.83 万元。为了保障公司能及时有效地实现债权,防城港北部湾港务有限公
司向北海海事法院提起了诉讼。2016 年 9 月 20 日一审判决泰灏公司支付各项费用合
计 273.53 万元及相应违约金。本诉讼对公司的影响:泰灏矿业公司的货物不能完全
抵偿债务,且公司存在资不抵债的情况,后期执行有一定难度。
(6)公司全资子公司防城港北部湾港务有限公司起诉中国防城外轮代理有限公
司港口作业合同纠纷案,于 2016 年 1 月 29 日获得北海海事法院受理。防城港公司
2012 年期间向防城外代公司提供港口货物作业服务,截至 2015 年 12 月 31 日,防
城外代公司欠港口费、堆存费 2,036.28 万元。为了保障公司能及时有效地实现债权,
防城港公司向法院提起了诉讼。已立案,2016 年 6 月 23 日一审已开庭,未判决。
(7)公司全资子公司钦州市港口(集团)有限责任公司起诉中国银行股份有限
公司南宁市五象广场支行、中国农业银行股份有限公司南宁南湖支行港口货物保管合
同纠纷案,于 2017 年 2 月 4 日获北海海事法院受理。上述被告向南宁市青秀区法院
申请查封广西先林进出口有限公司“信浓”轮 31678 吨铁矿,钦州公司按南宁青秀
区法院协助执行通知书要求自 2014 年 12 月 31 日起至今一直协助查封“信浓”轮
31678 吨铁矿,提供了相应的保管服务,产生保管费 1,110.31 万元,但上述被告均
没有支付保管费。2017 年 6 月 29 日法院一审裁定驳回钦州港公司起诉。
(8)公司全资子公司钦州市港口(集团)有限责任公司起诉广西先林进出口有
限公司,于 2015 年 4 月 22 日获北海海事法院受理。广西先林进出口有限公司委托
公司进行港口货物装卸、中转、堆存保管等服务,没按合同约定向原告支付港口作业
费、保管费 1,112.19 万元及违约金 500.49 万元。为了保障公司能及时有效地实现债
权钦州市港口(集团)有限责任公司向北海海事法院提起了诉讼。2015 年 11 月 16
日一审判决钦州市港口(集团)有限责任公司胜诉。2016 年 3 月 28 日钦州公司向法
院申请强制执行。2016 年 12 月 26 日,本案因拍卖留置货物约 6.10 万吨铁矿流拍,
法院裁定以物抵债方式抵偿债务 714.96 万元,未发现其他可供执行财产。
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
(9)公司全资子公司防城港北部湾港务有限公司起诉信宝资源有限公司港口作
业合同纠纷案,于 2015 年 7 月 20 日获北海海事法院受理。防城港公司 2013 年 7
月 1 日起向信宝资源公司提供港口作业服务,截至 2015 年 4 月 30 日,信宝资源有
限公司欠港口费、堆存费 905.10 万元。为了保障公司能及时有效地实现债权,防城
港公司向法院提起了诉讼。一审判决信宝资源公司支付各项费用合计 871.95 万元。
经防城港公司申请法院强制执行,被告留置货物充抵 201.02 万元,其余债务因被告
在境外,且在境内无可供执行的财产,后期执行存在一定难度。
(10)公司全资子公司防城港北部湾港务有限公司起诉广西远进商贸有限公司港
口作业合同纠纷案,于 2016 年 1 月 29 日获得北海海事法院受理。防城港公司 2012
年期间向远进商贸公司提供港口货物作业服务,截至 2015 年 12 月 31 日,远进商贸
公司欠港口费、堆存费 580.12 万元。为了保障公司能及时有效地实现债权,防城港
公司向法院提起了诉讼。已立案,2016 年 7 月 18 日一审已开庭,未判决。
(11)公司全资子公司钦州市港口(集团)有限责任公司起诉广西先林进出口有
限公司港口作业合同纠纷案,于 2017 年 2 月 4 日获北海海事法院受理。广西先林公
司委托钦州公司对“信浓”轮 31,678.00 吨铁矿进行装卸、中转、堆存保管等服务,
但没按合同约定向支付港口作业费 116.07 万元及违约金 122.91 万元。2017 年 6 月
16 日一审判决钦州港公司胜诉。本诉讼对公司影响:本案一审判决已生效,但后期
执行有一定难度。
(12)公司全资子公司北海新力贸易进出口公司起诉贵州华能焦化制气股份有限
公司买卖合同纠纷案,已于 2016 年 1 月 28 日由贵州省高级人民法院受理。北海新
力公司于 2012 年起向被告供应煤炭,没有按期支付货款,欠付北海新力公司货款本
金及违约金共计 2,688.40 万元,北海新力公司为了保障公司能及时有效地实现债权,
向贵州省高级人民法院提起了诉讼。2016 年 5 月 19 日贵州省高级人民法院一审已判
决北海新力贸易进出口公司胜诉,该判决已于 2016 年 7 月 22 日生效,已申请财产
保全,查封了被告的土地财产,并已申请强制执行。
十二、资产负债表日后事项
2017 年 7 月 7 日,公司第七届董事会第三十八次会议审议通过了:
1、《关于与防城港务集团有限公司签订资产转让合同(防城港渔澫港区第四作业
区 401#泊位部分海域使用权)涉及关联交易的议案》,标的资产的转让对价为人民币
3,219.06 万元,并于 2017 年 8 月 1 日签订了《防城港务集团有限公司与北部湾港股
份有限公司资产转让协议书》;
2、《关于变更公司经营范围、注册资本及修改公司章程的议案》,本议案尚需提
交公司股东大会审议,以特别决议通过。
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
十三、其他重要事项
以 2016 年 4 月 30 日为基准日,拟置出的北海北港、防城北港和拟置入的钦州
盛港、北海港兴、防城胜港,累计置出资产 110,217,440.97 元、负债 3,048,568.10
元,置入资产 2,557,000,760.60 元,负债 2,060,698,837.90 元。截止 2017 年 6 月
30 日,划入的资产和负债的权属变更手续正在办理过程中。
2017 年 5 月 13 日,公司第七届董事会第三十六次会议和第七届监事会第二十六
次会议审议通过了《关于继续推进资产置换并发行股份购买资产并募集配套资金暨关
联交易事项的议案》。
2017 年 5 月 18 日,公司第七届董事会三十七次会议和第七届监事会第二十七次
会议审议通过了《关于调整募集配套资金的股票发行价格及发行数量的议案》。
2017 年 6 月 16 日,2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于调整募集配
套资金的股票发行价格及发行数量的议案》。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
24,922,263.62 96.45 1,411,205.95 5.66 23,511,057.67
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
需合并抵消的关联方欠款 918,164.00 3.55 918,164.00
合计 25,840,427.62 100.00 1,411,206.15 5.46 24,429,221.67
(续)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
17,867,030.70 72.49 1,030,903.11 5.77 16,836,127.59
备的应收款项
97
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
需合并抵消的关联方欠款 6,780,819.38 27.51 6,780,819.38
合计 24,647,850.08 100.00 1,030,903.11 4.18 23,616,946.97
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 24,450,310.08 1,222,515.50 5%
1至2年 130,593.00 13,059.30 10%
2至3年 38,204.00 7,640.80 20%
3至4年 164,183.00 49,254.90 30%
4至5年 40,476.17 20,238.08 50%
5 年以上 98,497.37 98,497.37 100%
合计 24,922,263.62 1,411,205.95
(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本报告期计提坏账准备金额 380,302.84 元。
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
21,744,535.83 元,占应收账款年末余额合计数的比例 84.15 %,相应计提的坏账
准备期末余额汇总金额 1,087,226.79 元。
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
5,382,108.74 1.04 2,150,882.24 39.96 3,231,226.50
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
准备的其他应收款
需合并抵消的关联方欠款 514,439,507.70 98.96 514,439,507.70
合计 519,821,616.44 100.00 2,150,882.24 0.41 517,670,734.20
(续)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
5,095,327.35 1.01 2,182,445.10 42.83 2,912,882.25
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
需合并抵消的关联方欠款 500,058,512.10 98.99 500,058,512.10
合计 505,153,839.45 100.00 2,182,445.10 0.43 502,971,394.35
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,073,590.28 53,679.52 5%
1至2年 384,029.61 38,402.97 10%
2至3年 1,817,987.39 363,597.48 20%
3至4年 273,284.56 81,985.37 30%
4至5年 440,000.00 220,000.00 50%
5 年以上 1,393,216.90 1,393,216.90 100%
合计 5,382,108.74 2,150,882.24
(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本报告期计提坏账准备金额 0.00 元;本报告期转回坏账准备金额 31,562.86 元
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
危房改造 危房改造费 729,820.80 3-4 年 0.14 145,964.16
广西北港商贸有限公司 办公楼押金 754,297.50 2-3 年内 0.15 150,859.50
北海市万海港口装卸有限公司 往来款 430,282.00 3-4 年、5 年以上 0.08 225,282.00
北海市英华装卸有限公司 往来款 243,205.73 3-4 年、5 年以上 0.05 21,598.86
北海市海川装卸有限公司 往来款 135,653.10 5 年以上 0.03 135,653.10
合计 2,293,259.13 0.44 679,357.62
3、长期股权投资
(1)长期股权投资分类
期末余额 年初余额
减
项目 值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准
备
对子公司
3,301,820,179.92 3,301,820,179.92 3,266,820,179.92 3,266,820,179.92
投资
对联营、合
营企业投
资
合计 3,301,820,179.92 3,301,820,179.92 3,266,820,179.92 3,266,820,179.92
(2)对子公司投资
本年计 减值准
本年减
被投资单位 年初余额 本年增加 期末余额 提减值 备年末
少
准备 余额
中国北海外轮代理有
3,575,000.00 3,575,000.00
限公司
北海新力进出口贸易
19,973,442.86 19,973,442.86
有限公司
广西北海港物流有限
2,000,000.00 2,000,000.00
公司
防城港北部湾港务有 1,636,946,917.24 1,636,946,917.24
100
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
本年计 减值准
本年减
被投资单位 年初余额 本年增加 期末余额 提减值 备年末
少
准备 余额
限公司
钦州市港口(集团)
713,065,422.60 713,065,422.60
有限责任公司
北部湾拖船(防城港)
63,660,755.02 63,660,755.02
有限公司
防城港兴港码头有限
225,445,511.76 225,445,511.76
公司
钦州兴港码头有限公
108,848,701.79 108,848,701.79
司
北海兴港码头有限公
469,754,428.65 469,754,428.65
司
广西北部湾国际码头
2,550,000.00 2,550,000.00
管理有限公司
北海北港经营码头有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
防城港北港码头经营
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
广西北部湾能源化工
5,000,000.00 5,000,000.00
港务有限公司
广西铁山东岸码头有
14,000,000.00 35,000,000.00 49,000,000.00
限公司
合计 3,266,820,179.92 35,000,000.00 3,301,820,179.92
4、营业收入、营业成本
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 97,953,956.76 75,317,917.21 102,933,339.18 80,107,828.68
其他业务 3,344,702.85 1,896,680.38 4,347,311.06 2,179,864.47
合计 101,298,659.61 77,214,597.59 107,280,650.24 82,287,693.15
5、投资收益
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
101
北部湾港股份有限公司 2017 年中期财务报表附注
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 150,000,000.00 80,000,000.00
合计 150,000,000.00 80,000,000.00
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -1,951,033.52
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国
334,076.28
家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 226,639.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -1,390,317.68
减:所得税影响额 -198,014.50
少数股东权益影响额(税后) 57,494.77
合计 -1,249,797.95
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.58 0.238 0.238
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.60 0.240 0.240
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