科大国创软件股份有限公司
重大财务决策制度
第一条 为了规范科大国创软件股份有限公司（以下简称“公司”）的财
务行为，有利于企业规避风险，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》
（以下简称“《公司法》”）、 中华人民共和国证券法》 以下简称“《证券法》”）
等法律、法规和《科大国创软件股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
及其他有关规定，特制定本制度。
第二条 本制度下的财务决策是指公司有关资金筹集和使用的决策。
第三条 公司的重大财务信息来源包括(但不限于)以下途径：
(一)公司年度财务报告及经营计划中关于财务预决算、股利分配及弥补亏
损的内容；
(二)公司其他期间财务报告及经营计划调整方案中关于财务预决算、 股利
分配及弥补亏损的内容；
(三)公司关于发行股票、企业债券等的决策内容；
(四)公司日常经营活动中关于投融资方案的内容；
(五)来源于其它途径的各种财务信息。
第四条 财务决策信息的筛选以下列方式进行：
(一)由总经理负责汇总各种财务决策信息，并对各种信息进行必要的筛选；
(二)由总经理负责对拟财务决策项目进行必要的市场认证， 拟定成本收益
预算方案，分清轻重缓急，分析拟财务决策项目的风险与对策。
第五条 财务决策项目由总经理负责传递。
第六条 公司重大财务决策主要包括(但不限于)公司年度财务预决算、融资
方式、股利分配和弥补亏损方案等。
第七条 公司筹资决策中遵循以下原则：
(一)规模适度：确保资金的供应量与需求互相平衡，防止资金短缺与过剩。
(二)结构合理：既防止负债过多而增加财务风险，又避免负债过低而降低
股东收益。
(三)成本节约：综合考虑各种筹资方式的资本成本，尽可能降低平均成本。
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(四)时机得当：按照投资时机来把握筹资时机，避免资金的闲置与滞后。
(五)依法筹资：公司的筹资行为必须遵守国家的法律法规。
第八条 股利分配决策遵循以下原则：
(一)在涉及现金股利时，需关注公司的积累，重视对投资者的合理、稳定
投资回报，同时兼顾公司的可持续发展；
(二)在涉及股票股利时，股本的扩张速度应适度，股本的扩张与公司业绩
的增长应保持同步，以维护公司股票的社会形象，实现股东财富的最大化。
第九条 公司年度财务预算和决算、股利分配及弥补亏损、发行股票及企业
债券等方案，应由公司董事会讨论通过，提请股东大会依照法定程序审批。
第十条 借（贷）款合同的标的额累计不超过最近一期经审计的总资产的 30%
的决策程序：
(一)由财务部提出方案；
(二)总经理决定。
第十一条 借（贷）款合同的标的额累计超过最近一期经审计总资产的 30%
但不超过最近一期经审计的总资产的 50%的贷款（不含 50%）的决策程序：
(一)由财务部提出方案；
(二)总经理审核；
(三)董事会会议审议通过。
第十二条 借（贷）款合同的标的额累计超过最近一期经审计的总资产的 50%
的贷款（含 50%）的决策程序：
(一)财务部提出方案；
(二)总经理审核；
(三)董事会审议通过；
(四)股东大会批准。
第十三条 公司有关对外担保、对外投资、关联交易、非日常经营交易和其
他重大事项的权限及决策程序，按照公司《对外担保管理制度》、《对外投资管理
制度》、《关联交易决策制度》、《非日常经营交易事项决策制度》及其他相关制度
执行。
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第十四条 本制度自股东大会审议通过之日起生效，修改时亦同。
第十五条 本制度由公司董事会负责解释。
科大国创软件股份有限公司
2016年7月
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