广东德美精细化工股份有限公司
2015 年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-102
审计报告
XYZH/ 2016GZA20311
广东德美精细化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东德美精细化工股份有限公司（以下简称 “德美化工”）财
务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是德美化工管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，德美化工财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了德美化工 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一六年四月二十五日
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 223,766,833.57 220,011,012.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 六、2 264,306,848.00 247,985,325.22
应收账款 六、3 317,328,720.21 295,150,432.93
预付款项 六、4 40,707,643.02 40,548,824.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 34,701,918.94 10,829,143.46
买入返售金融资产
存货 六、6 172,192,422.35 177,473,812.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 13,189,659.99 12,469,205.17
流动资产合计 1,066,194,046.08 1,004,467,756.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、8 187,466,701.55 171,292,701.55
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 372,515,083.83 627,647,499.91
投资性房地产
固定资产 六、10 540,049,308.40 521,356,830.13
在建工程 六、11 48,969,838.01 24,606,091.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 六、12 3,221,614.85 3,344,202.94
油气资产
无形资产 六、13 70,671,672.43 74,893,514.91
开发支出 六、14
商誉 六、15 88,713,364.26 91,586,506.18
长期待摊费用 六、16 33,948,172.49 31,191,754.87
递延所得税资产 六、17 15,519,044.91 20,782,109.11
其他非流动资产 六、18 61,795,520.08 25,016,834.45
非流动资产合计 1,422,870,320.81 1,591,718,045.98
资产总计 2,489,064,366.89 2,596,185,802.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、19 107,490,000.00 132,890,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 六、20 7,419,900.95 31,158,372.50
应付账款 六、21 83,892,472.69 68,572,475.46
预收款项 六、22 5,866,425.21 7,790,163.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、23 47,312,357.30 33,818,180.94
应交税费 六、24 37,969,337.04 22,943,542.67
应付利息 六、25 461,029.30 366,411.83
应付股利 六、26 26,895.54 16,035,118.39
其他应付款 六、27 28,370,016.66 45,497,707.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六、28 48,428,182.33 140,949,856.94
其他流动负债 六、29 1,017,189.91 924,007.75
流动负债合计 368,253,806.93 500,945,837.33
非流动负债：
长期借款 六、30 96,000,000.00 274,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、31 46,727,505.88 20,329,365.91
长期应付职工薪酬 -
专项应付款 六、32 3,417,886.54
预计负债
递延收益 六、33 6,436,409.21 3,975,296.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 152,581,801.63 298,304,662.79
负 债 合 计 520,835,608.56 799,250,500.12
所有者权益：
股本 六、34 419,809,471.00 322,930,363.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、35 185,733,155.82 338,381,758.85
减：库存股 六、36 5,572,285.01 -
其他综合收益 六、37 -571,521.60 -571,110.54
专项储备 六、38 2,153,261.47 236,270.86
盈余公积 六、39 135,489,542.18 104,659,782.14
一般风险准备
未分配利润 六、40 1,037,816,962.73 822,329,854.28
归属于母公司股东权益合计 1,774,858,586.59 1,587,966,918.59
少数股东权益 193,370,171.74 208,968,384.09
股东权益合计 1,968,228,758.33 1,796,935,302.68
负债和股东权益总计 2,489,064,366.89 2,596,185,802.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 66,535,179.22 44,524,349.86
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 114,701,208.97 34,770,006.33
应收账款 115,567,732.71 103,948,310.52
预付款项 4,150,527.53 1,977,828.70
应收利息 459,391.67 -
应收股利 - 61,982,198.89
其他应收款 23,106,571.55 2,609,766.51
存货 25,398,222.75 27,596,824.14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 324,957,696.47 328,347,580.70
流动资产合计 674,876,530.87 605,756,865.65
非流动资产：
可供出售金融资产 183,811,219.24 169,537,219.24
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,161,408,759.58 1,120,173,475.23
投资性房地产
固定资产 104,834,078.36 115,561,482.74
在建工程 1,107,657.26 645,704.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,377,968.24 36,395,928.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,952,968.59 2,829,296.86
递延所得税资产 2,299,892.70 4,260,608.29
其他非流动资产
非流动资产合计 1,488,792,543.97 1,449,403,715.21
资 产 总 计 2,163,669,074.84 2,055,160,580.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 107,490,000.00 112,970,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 7,419,900.95 8,539,750.61
应付账款 23,043,551.69 19,848,941.36
预收款项 205,912,523.02 31,676,310.65
应付职工薪酬 23,700,046.12 15,084,714.59
应交税费 22,170,137.46 6,686,323.52
应付利息 461,029.30 -
应付股利
其他应付款 61,307,895.28 97,929,160.51
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 131,500,000.00
其他流动负债 1,017,189.91 820,559.47
流动负债合计 477,522,273.73 425,055,760.71
非流动负债：
长期借款 96,000,000.00 274,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,630,409.21 1,684,952.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 97,630,409.21 275,684,952.06
负债合计 575,152,682.94 700,740,712.77
所有者权益:
股本 419,809,471.00 322,930,363.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 214,086,658.93 340,538,297.40
减：库存股 5,572,285.01
其他综合收益 -875,733.79 -571,110.54
专项储备
盈余公积 135,489,542.18 104,659,782.14
未分配利润 825,578,738.59 586,862,536.09
股东权益合计 1,588,516,391.90 1,354,419,868.09
负债和股东权益总计 2,163,669,074.84 2,055,160,580.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2015 年度
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 2,092,109,315.52 1,228,504,465.87
其中:营业收入 六、41 2,092,109,315.52 1,228,504,465.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,007,282,047.93 1,132,718,814.58
其中：营业成本 六、41 1,616,220,496.21 790,574,693.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、42 12,825,080.84 9,589,539.18
销售费用 六、43 135,184,338.53 116,921,140.36
管理费用 六、44 200,540,915.54 165,390,831.16
财务费用 六、45 26,717,840.11 30,058,541.47
资产减值损失 六、46 15,793,376.70 20,184,068.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、47 262,215,444.65 37,559,459.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -14,191,303.70 13,025,332.66
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 347,042,712.24 133,345,111.23
加：营业外收入 六、48 52,771,594.53 10,265,964.76
其中：非流动资产处置利得 39,507,824.65 4,058,527.02
减：营业外支出 六、49 6,051,991.90 3,753,516.53
其中：非流动资产处置损失 3,336,366.24 2,385,964.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 393,762,314.87 139,857,559.46
减：所得税费用 六、50 86,657,509.56 25,833,274.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 307,104,805.31 114,024,284.73
归属于母公司股东的净利润 285,068,506.32 95,767,549.28
少数股东损益 22,036,298.99 18,256,735.45
六、其他综合收益的税后净额 六、51 -411.06 -92,866.35
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -411.06 -92,866.35
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -411.06 -92,866.35
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
194,693.69 -92,866.35
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -499,316.94
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 304,212.19
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 307,104,394.25 113,931,418.38
归属于母公司股东的综合收益总额 285,068,095.26 95,674,682.93
归属于少数股东的综合收益总额 22,036,298.99 18,256,735.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.68 0.23
（二）稀释每股收益 0.68 0.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2015 年度
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 421,944,786.39 413,025,752.38
减：营业成本 255,647,725.30 259,874,089.70
营业税金及附加 4,664,305.64 3,977,692.32
销售费用 26,938,339.60 25,588,335.28
管理费用 90,948,414.45 79,867,232.96
财务费用 7,751,110.09 17,838,574.09
资产减值损失 -239,990.59 -782,037.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 289,979,006.29 66,172,130.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,388,696.30 29,507,684.13
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 326,213,888.19 92,833,996.68
加：营业外收入 40,180,117.42 2,519,198.80
其中：非流动资产处置利得 34,901,135.22 58,103.38
减：营业外支出 925,254.98 836,496.55
其中：非流动资产处置损失 188,696.93 27,128.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 365,468,750.63 94,516,698.93
减：所得税费用 57,171,150.26 6,445,070.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 308,297,600.37 88,071,628.86
五、其他综合收益的税后净额 -304,623.25 -92,866.35
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -304,623.25 -92,866.35
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
194,693.69 -92,866.35
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -499,316.94
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 307,992,977.12 87,978,762.51
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2015 年度
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,128,485,253.78 1,420,271,015.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,567,005.04 2,619,671.17
收到其他与经营活动有关的现金 六、52 27,708,999.95 12,346,918.76
经营活动现金流入小计 2,162,761,258.77 1,435,237,605.20
购买商品、接受劳务支付的现金 1,471,179,068.41 837,934,338.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 194,925,930.83 163,093,870.34
支付的各项税费 198,540,481.04 131,062,146.95
支付其他与经营活动有关的现金 六、52 166,656,508.50 121,181,467.17
经营活动现金流出小计 2,031,301,988.78 1,253,271,822.70
经营活动产生的现金流量净额 131,459,269.99 181,965,782.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 331,180,798.99 53,370,000.00
取得投资收益收到的现金 320,943,072.83 15,688,256.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,216,617.32 6,630,180.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、52 12,923,955.00 1,026,649.39
投资活动现金流入小计 678,264,444.14 76,715,086.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 105,794,812.12 88,454,703.31
投资支付的现金 234,257,463.82 111,556,415.14
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 六、52 992,499.24
支付其他与投资活动有关的现金 六、52 13,531,484.32
投资活动现金流出小计 341,044,775.18 213,542,602.77
投资活动产生的现金流量净额 337,219,668.96 -136,827,516.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,504,470.20 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,504,470.20 -
取得借款所收到的现金 295,167,066.67 282,537,372.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、52 16,860,133.09
筹资活动现金流入小计 313,531,669.96 282,537,372.20
偿还债务所支付的现金 629,790,000.00 241,147,372.20
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 102,863,176.22 106,495,691.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 40,628,222.85 37,200,127.85
支付其他与筹资活动有关的现金 六、52 25,414,924.70 19,281,832.07
筹资活动现金流出小计 758,068,100.92 366,924,895.44
筹资活动产生的现金流量净额 -444,536,430.96 -84,387,523.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 457,163.83
五、现金及现金等价物净增加额 24,599,671.82 -39,249,257.03
加：期初现金及现金等价物余额 198,663,628.74 237,912,885.77
六、期末现金及现金等价物余额 223,263,300.56 198,663,628.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2015 年度
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 342,866,957.41 404,714,694.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 594,327,121.56 8,351,270.44
经营活动现金流入小计 937,194,078.97 413,065,964.80
购买商品、接受劳务支付的现金 142,153,832.48 149,631,037.84
支付给职工以及为职工支付的现金 87,710,436.38 71,429,802.10
支付的各项税费 78,144,460.68 41,870,805.03
支付其他与经营活动有关的现金 539,340,416.37 63,428,272.85
经营活动现金流出小计 847,349,145.91 326,359,917.82
经营活动产生的现金流量净额 89,844,933.06 86,706,046.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 619,460,798.99 53,370,000.00
取得投资收益收到的现金 427,067,186.67 43,213,243.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 9,282,153.00 171,177.59
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - 52,713,551.41
投资活动现金流入小计 1,055,810,138.66 149,467,972.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,563,440.84 7,387,735.42
投资支付的现金 763,725,162.21 106,499,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - 328,280,000.00
投资活动现金流出小计 770,288,603.05 442,167,335.42
投资活动产生的现金流量净额 285,521,535.61 -292,699,363.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 295,167,066.67 268,137,372.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 413,065.99
筹资活动现金流入小计 295,580,132.66 268,137,372.20
偿还债务支付的现金 587,470,000.00 104,667,372.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,053,887.47 61,692,564.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 648,523,887.47 166,359,936.20
筹资活动产生的现金流量净额 -352,943,754.81 101,777,436.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,181.49 -
五、现金及现金等价物净增加额 22,423,895.35 -104,215,880.23
加：期初现金及现金等价物余额 43,607,750.86 147,823,631.09
六、期末现金及现金等价物余额 66,031,646.21 43,607,750.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 一般 所有者
少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 权益合计
优先股 永续债 其他
准备
一、上年年末余额 322,930,363.00 338,381,758.85 -571,110.54 236,270.86 104,659,782.14 822,329,854.28 208,968,384.09 1,796,935,302.68
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 322,930,363.00 - - - 338,381,758.85 - -571,110.54 236,270.86 104,659,782.14 822,329,854.28 208,968,384.09 1,796,935,302.68
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 96,879,108.00 - - - -152,648,603.03 5,572,285.01 -411.06 1,916,990.61 30,829,760.04 - 215,487,108.45 -15,598,212.35 171,293,455.65
（一）综合收益总额 -411.06 285,068,506.32 22,036,298.99 307,104,394.25
（二）股东投入和减少资本 - - - - - 5,572,285.01 - - - - - -12,444,679.29 -18,016,964.30
1.股东投入普通股 -12,444,679.29 -12,444,679.29
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 5,572,285.01 -5,572,285.01
（三）利润分配 - - - - - - - - 30,829,760.04 - -69,581,397.87 -24,620,000.00 -63,371,637.83
1.提取盈余公积 30,829,760.04 -30,829,760.04 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -38,751,637.83 -24,620,000.00 -63,371,637.83
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 96,879,108.00 - - - -96,879,108.00 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 96,879,108.00 -96,879,108.00 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - 1,916,990.61 - - - -569,832.05 1,347,158.56
1.本年提取 1,973,251.30 603,817.70 2,577,069.00
2.本年使用 -56,260.69 -1,173,649.75 -1,229,910.44
（六）其他 -55,769,495.03 -55,769,495.03
四、本年年末余额 419,809,471.00 - - - 185,733,155.82 5,572,285.01 -571,521.60 2,153,261.47 135,489,542.18 - 1,037,816,962.73 193,370,171.74 1,968,228,758.33
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 一般 所有者
减：库 少数股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 权益合计
优先股 永续债 其他 存股
准备
一、上年年末余额 322,930,363.00 343,169,144.16 -478,244.19 95,852,619.25 774,121,102.35 187,646,742.00 1,723,241,726.57
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 322,930,363.00 - - - 343,169,144.16 - -478,244.19 - 95,852,619.25 - 774,121,102.35 187,646,742.00 1,723,241,726.57
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -4,787,385.31 - -92,866.35 236,270.86 8,807,162.89 - 48,208,751.93 21,321,642.09 73,693,576.11
（一）综合收益总额 -92,866.35 95,767,549.28 18,256,735.45 113,931,418.38
（二）股东投入和减少资本 - - - - 361,893.44 - - - - - - 28,439,313.52 28,801,206.96
1.股东投入普通股 28,439,313.52 28,439,313.52
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 361,893.44 361,893.44
（三）利润分配 - - - - - - - - 8,807,162.89 - -47,558,797.35 -25,576,323.82 -64,327,958.28
1.提取盈余公积 8,807,162.89 -8,807,162.89 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -38,751,634.46 -25,576,323.82 -64,327,958.28
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - 236,270.86 - - - 201,916.94 438,187.80
1.本年提取 236,270.86 201,916.94 438,187.80
2.本年使用 -
（六）其他 -5,149,278.75 -5,149,278.75
四、本年年末余额 322,930,363.00 - - - 338,381,758.85 - -571,110.54 236,270.86 104,659,782.14 - 822,329,854.28 208,968,384.09 1,796,935,302.68
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司 单位：人民币元
本年
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 322,930,363.00 340,538,297.40 -571,110.54 104,659,782.14 586,862,536.09 1,354,419,868.09
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 322,930,363.00 - - - 340,538,297.40 - -571,110.54 - 104,659,782.14 586,862,536.09 1,354,419,868.09
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 96,879,108.00 - - - -126,451,638.47 5,572,285.01 -304,623.25 - 30,829,760.04 238,716,202.50 234,096,523.81
（一）综合收益总额 -304,623.25 308,297,600.37 307,992,977.12
（二）股东投入和减少资本 - - - - - 5,572,285.01 - - - - -5,572,285.01
1.股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 5,572,285.01 -5,572,285.01
（三）利润分配 - - - - - - - - 30,829,760.04 -69,581,397.87 -38,751,637.83
1.提取盈余公积 30,829,760.04 -30,829,760.04 -
2.对股东的分配 -38,751,637.83 -38,751,637.83
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 96,879,108.00 - - - -96,879,108.00 - - - - - -
1.资本公积转增股本 96,879,108.00 -96,879,108.00 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -29,572,530.47 -29,572,530.47
四、本年年末余额 419,809,471.00 - - - 214,086,658.93 5,572,285.01 -875,733.79 - 135,489,542.18 825,578,738.59 1,588,516,391.90
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司所有者权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 322,930,363.00 345,687,576.15 -478,244.19 95,852,619.25 546,349,704.58 1,310,342,018.79
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 322,930,363.00 - - - 345,687,576.15 - -478,244.19 - 95,852,619.25 546,349,704.58 1,310,342,018.79
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -5,149,278.75 - -92,866.35 - 8,807,162.89 40,512,831.51 44,077,849.30
（一）综合收益总额 -92,866.35 88,071,628.86 87,978,762.51
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 8,807,162.89 -47,558,797.35 -38,751,634.46
1.提取盈余公积 8,807,162.89 -8,807,162.89 -
2.对股东的分配 -38,751,634.46 -38,751,634.46
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -5,149,278.75 -5,149,278.75
四、本年年末余额 322,930,363.00 - - - 340,538,297.40 - -571,110.54 - 104,659,782.14 586,862,536.09 1,354,419,868.09
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
广东德美精细化工股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
广东德美精细化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为顺德市德
美化工实业有限公司，成立于1998年1月19日。
2002年6月，经广东省人民政府办公厅粤办函[2002]193号文及广东省经济贸易委员会
粤函[2002]354号文批准，本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以截至2002
年3月31日止经审计的净资产按1：1的比例折为股份公司的股本人民币10,000万元，2002
年6月21日在广东省工商行政管理局注册。公司名称为：广东新德美精细化工股份有限公
司，股东为黄冠雄、何国英、马克良、顺德市恒之宏投资有限公司、顺德市瑞奇投资有限
公司、顺德市昌连荣投资有限公司。2002年12月6日经批准公司名称变更为广东德美精细
化工股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]25号文核准，本公司2006年7月首次公
开发行人民币普通股3,400万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币6.20元，变更后的
注册资本为人民币13,400万元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责
任公司深南验字（2006）第049号验资报告审验。
2009年9月，本公司以股本13,400万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转6
股，共计转增8040万股。根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异
议的公司《股票期权激励计划》，本公司向238位激励对象以10.7625元/股价格定向发行
股票，增加股本人民币629.112万元。变更后注册资本为人民币22,069.112万元。本次增
加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2009)第100号验资报
告审验。
2010年9月，本公司以2010年6月30日总股本220,691,120股为基数，向全体股东按每
10股转增4股进行资本公积转增股本，转增后注册资本变更为人民币30,896.7568万元。本
次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2010】01020072号验
资报告验证。
2011年5月，根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司
《股票期权激励计划》，本公司向221位激励对象以7.4532元/股价格定向发行股票，增加
股本人民币861.8064万元。变更后注册资本为人民币31,758.5632万元。本次增加注册资
本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2011】01020159号验资报告验证。
2011年10月，根据股东大会审议通过的《关于公司回购社会公众股份的方案》，本公
司回购社会公众股份，此次回购分三次进行，共回购548.4773万股，回购的股份于2012年
1月10日注销，变更后公司注册资本为31,210.0859万元。本次减少注册资本业经中审国际
会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020007号验资报告验证。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权
激励计划》，公司达到行权条件，2012年向范小平、周红艳、郝结明等197位激励对象定
向发行股票，由激励对象以调整后的行权价7.3432元/股的价格参与认购的方式，增加股
本 人 民 币 1,082.9504 万 元 ， 增 资 方 式 为 现 金 出 资 。 公 司 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币
32,293.0363万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字
【2012】01020097号验资报告验证。
2015年6月，本公司以2014年12月31日总股本322,930,363股为基数，向全体股东按每
10股转增3股进行资本公积转增股本，转增后注册资本变更为人民币41,980.9471万元。本
次增加注册资本业经佛山市顺德区广德会计师事务所（普通合伙）广德会验字【2015】
N035号验资报告验证。
本公司属化学原料和化学制品制造业，经营范围主要为：开发、生产、销售：纺织、
印染、造纸助剂、印刷助剂、涂料，聚氨酯涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业
务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务，
批发和零售贸易，投资实业，房地产开发经营。
本公司及子公司的主要产品：纺织印染助剂、环戊烷、异辛烷及农产品等。
二、 合并财务报表范围
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 34 户，详见本附注八“在其他主体中的权
益”。本公司 2015 年度合并范围比上年度增加 6 户，详见本附注七“合并范围的变
更”。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
公本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为编制基础。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
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的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整
合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日
所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主
体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将
进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的
经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公
司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后
的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并
财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并
方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余
一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
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量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认
该损失
8. 现金及现金等价物的确定标准
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本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，
但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面
余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当
期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期
平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折
算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计
数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权
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时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认
时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要
是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据
表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除
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外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正
式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面
价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之
间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分
为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款
等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
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可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊
销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末
成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他
综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资
收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则
第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公
司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成
本为该日的公允价值或账面价值。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值
准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记
金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
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②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，
表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超
过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损
失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
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所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费
用计入初始确认金
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允
价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
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产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收
款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款
（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款和 50 万元以上的其他应收款确认为
单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资
产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
无信用风险组合 按其性质，基本确定不会发生坏账损失。
账龄组合 按通常情况下一般可能发生的信用风险确定。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险
特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收
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款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
无信用风险组合 若无客观证据表明其发生了减值，不予计提坏账准备。
账龄组合 根据应收款项账龄长短按不同比例计提。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉
讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。对单项金额虽不重大但与对方
存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来
信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期
损益。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
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存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区
生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计
量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
13. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其
会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
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权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业
合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控
制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原
持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股
权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
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用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
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③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、（2）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定
可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿
命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 19.00-9.50
运输设备 4-5 5 19.00-23.75
办公及其他设备 4-5 5 19.00-23.75
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
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可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用
寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
16. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17. 生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长
中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始
计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的
可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收
获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货
跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失
的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期
损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途
时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业
会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再
按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括
经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁
殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该
资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产有活跃的交易市场，且本公司能够从交易市场上取得同类或类似生产
性生物资产的市场价格及其他相关信息，从而对生产性生物资产的公允价值作出合理估
计；生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
种母猪 3 75 8.33
种公猪 3 15 28.33
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基
础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准
备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用
途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会
计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按
计提减值准备后的账面价值确定
18. 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如
果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按
照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命
土地使用权 直线法 50 年或剩余使用年限
软件 直线法 3-5 年或合同约定使用年限
工业产权及非专利技术 直线法 10 年或合同约定使用年限
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19. 长期待摊费用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
租金及租入房产改造装修在合同约定的租赁期间按直线法摊销；其他长期待摊费用一
般按 3-5 年或根据合同约定的使用年限按直线法摊销。
20. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。为减
值测试之目的，本公司将被合并公司整体认定为包含商誉的资产组，资产组的可收回金额
按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据其历史数据并结合技术及市场开发、财务
指标等因素，测算资产组未来 5 年可能产生现金流量（5 年之后现金流量按照零增长率为
基础计算），并按并购时预计的平均报酬率折现，如果可收回金额低于包含商誉的资产组
的账面价值，则确认相应的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21. 职工薪酬
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职
工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险
等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
22. 收入
（1）商品销售收入：
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
公司具体销售确认原则为：
外销收入，在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。
内销收入，在货物出库并移交给客户后，依据取得的客户签收的送货单确认收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
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有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采
用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，必要时根据实际使用情况进行变更；（2）政
府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助；
（3）对于某些难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府补助，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益；难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府补助，视情
况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
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所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本
公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
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的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别
长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
26. 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
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税种 具体税率情况
应税收入按6%、13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%或7%计缴。
按应缴流转税税额的3%计缴教育费附加和按2%计缴地方教育费
教育费附加（含地方）
附加。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2. 税收优惠
（1）本公司：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高
新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）的有关规定，本公司于 2015
年 9 月 30 日通过高新技术企业复审认定申请，证书编号为 GR201544000118。根据《中华
人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公司从 2015 年至 2017 年减按
15%税率计缴企业所得税。
（2）福建省晋江新德美化工有限公司：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科
发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）的
有关规定，福建省晋江新德美化工有限公司于 2015 年 9 月 21 日通过高新技术企业复审认
定申请，证书编号为 GR201535000223。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条
例等相关规定，福建省晋江新德美化工有限公司从 2015 年至 2017 年减按 15%税率计缴企
业所得税。
（3）佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司：根据《高新技术企业认定管理办法》
（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362
号）的有关规定，佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司于 2015 年 9 月 30 日通过高新技
术企业复审认定申请，证书编号为 GR201544000282。根据《中华人民共和国企业所得税
法》及其实施条例等相关规定，佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司从 2015 年至 2017
年减按 15%税率计缴企业所得税。
（4）成都德美精英化工有限公司：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）的有关
规定，成都德美精英化工有限公司于 2013 年 10 月 25 日通过了高新技术企业复审认定申
请。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，成都德美精英化工
有限公司从 2013 年至 2015 年减按 15%税率计缴企业所得税。
（5）浙江德美博士达高分子材料有限公司：根据根据《高新技术企业认定管理办
法 》 （ 国 科 发 火 [2008]172 号 ） 和 《 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 工 作 指 引 》 （ 国 科 发 火
[2008]362 号）的有关规定，浙江德美博士达高分子材料有限公司于 2015 年 9 月 17 日通
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过了高新技术企业审核，证书编号为：GR201533001004。经向当地国税局备案，浙江德美
博士达高分子材料有限公司 2016 年减按 15%税率计缴企业所得税。
（6）广东英农农牧有限公司：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例
的规定，广东英农农牧有限公司于 2015 年 3 月 26 日取得经英德市国家税务局批准的《纳
税人减免税申请批准表》，广东英农农牧有限公司自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31
日从事农、林、牧、渔业项目的所得减免企业所得税。
（7）广东英农农牧有限公司：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规
定，广东英农农牧有限公司于 2013 年 9 月 2 日取得经广东省英德市国家税务局批准的
《减、免税批准通知书》（英德国税减[2013]29 号），广东英农农牧有限公司自 2013 年
8 月 1 日至 2049 年 12 月 31 日取得的销售自产农产品减免税项目收入免征增值税。
（8）广东英农食品有限公司：根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节
增值税有关问题的通知》（财税[2011]137 号）和《财政部、国家税务总局关于免征部分
鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税[2012]75 号）的有关规定，广东英农食
品有限公司于 2013 年 10 月取得经佛山市顺德区国家税务局批准的《纳税人减免税申请审
批表》，广东英农食品有限公司自 2013 年 10 月 1 日至 2049 年 12 月 31 日减免蔬菜及鲜
活肉蛋销售流通环节增值税，减免幅度为 100%。
（9）深圳英农食品有限公司：根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节
增值税有关问题的通知》（财税[2011]137 号）和《财政部、国家税务总局关于免征部分
鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税[2012]75 号）的有关规定，深圳英农食
品有限公司于 2013 年 7 月 24 日在深圳市南山区国家税务备案登记，并取得深国税南减免
备[2013]0805 号《深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠备案通知书》，深圳英农食
品有限公司自 2013 年 7 月 1 日起减免蔬菜及鲜活肉蛋销售流通环节增值税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 1,590,250.57 833,931.74
银行存款 221,673,049.99 197,829,697.00
其他货币资金 503,533.01 21,347,384.02
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项目 年末余额 年初余额
合计 223,766,833.57 220,011,012.76
其中：存放在境外的款项总额 5,003,910.38
其他货币资金主要系天然气供气合同履约保证金等。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 255,986,947.05 246,845,442.72
商业承兑汇票 8,319,900.95 1,139,882.50
合计 264,306,848.00 247,985,325.22
（2） 年末，公司不存在已用于质押的应收票据。
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 145,277,914.46
商业承兑汇票 50,000,000.00
合计 145,277,914.46 50,000,000.00
（4） 年末，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5） 年末，公司银行承兑汇票因存在瑕疵导致票据到期未能承兑而转为应收账款
50,000.00 元。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
9,670,828.04 2.84 2,558,610.20 26.46 7,112,217.84
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
329,310,196.02 96.66 19,093,693.65 5.80 310,216,502.37
坏账准备的应收账款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：账龄组合 329,310,196.02 96.66 19,093,693.65 5.80 310,216,502.37
无信用风险组合
单项金额不重大但单项计
1,713,952.38 0.50 1,713,952.38 100.00 0.00
提坏账准备的应收账款
合计 340,694,976.44 100.00 23,366,256.23 6.86 317,328,720.21
续表：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
5,956,302.00 1.87 3,387,413.96 56.87 2,568,888.04
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
309,969,385.73 97.39 17,387,840.84 5.61 292,581,544.89
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 309,969,385.73 97.39 17,387,840.84 5.61 292,581,544.89
无信用风险组合 -
单项金额不重大但单项计
2,358,546.25 0.74 2,358,546.25 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合计 318,284,233.98 100.00 23,133,801.05 7.27 295,150,432.93
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户拖欠货款，已
浙江万通革业有限公司 2,552,704.00 2,552,704.00 100.00
提起诉讼
已收 700 万元国内
长乐联丰染整有限公司 7,118,124.04 5,906.20 0.08
信用证
合计 9,670,828.04 2,558,610.20 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 315,762,370.80 15,754,144.59 5.00
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 8,422,910.74 842,291.07 10.00
2至3年 2,290,547.43 687,164.23 30.00
3至4年 2,001,182.63 1,000,591.32 50.00
4至5年 118,409.92 94,727.94 80.00
5 年以上 714,774.50 714,774.50 100.00
合计 329,310,196.02 19,093,693.65 -
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 6,458,515.76 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,226,060.58
其中重要的应收账款核销情况：
应收 款项是否
单位名称 账款 核销金额 核销原因 履行的核销程序 由关联交
性质 易产生
晋江市三荣印花织造有
货款 2,167,722.60 经营不善，资不抵债 经集团分管副总审批 否
限公司
石狮市宏利染织制衣有
货款 1,235,875.40 已破产，难以收回 经集团分管副总审批 否
限公司
湖北省嘉鱼盛宇家纺有
货款 441,501.40 已破产，难以收回 经集团分管副总审批 否
限公司
上海强拓染织有限公司 货款 324,262.23 已破产，难以收回 经集团分管副总审批 否
吴江市丰润纺织涂层厂 货款 322,680.00 已破产，难以收回 经集团分管副总审批 否
合计 4,492,041.63
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余
单位名称 年末余额 账龄 额合计数的比例 坏账准备年末余额
(%)
客户一 5,102,987.40 1 年以内 1.50 255,149.37
客户二 4,886,472.00 1 年以内 1.43 244,323.60
客户三 3,872,392.00 1 年以内 1.14 193,619.60
客户四 3,847,842.83 1 年以内 1.13 192,392.14
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年末余
单位名称 年末余额 账龄 额合计数的比例 坏账准备年末余额
(%)
客户五 3,693,250.00 1 年以内 1.08 184,662.50
合计 21,402,944.23 - 6.28 1,070,147.21
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 37,850,932.62 92.98 40,277,890.34 99.33
1－2 年 2,692,954.82 6.62 112,534.27 0.28
2－3 年 5,355.58 0.01 158,400.00 0.39
3 年以上 158,400.00 0.39
合计 40,707,643.02 100.00 40,548,824.61 100.00
（2） 年末公司不存在账龄超过 1 年的重要预付款项。
（3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
供应商一 5,591,906.34 1 年以内 13.74
供应商二 2,890,050.74 1 年以内 7.10
供应商三 2,861,145.83 1 年以内 7.03
供应商四 1,898,164.55 1 年以内 4.66
供应商五 1,451,822.23 1 年以内 3.57
合计 14,693,089.69 - 36.09
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
500,000.00 1.23 500,000.00 100.00 -
账准备的其他应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计提坏
39,277,522.56 96.53 4,575,603.62 11.65 34,701,918.94
账准备的其他应收款
其中： 账龄组合 36,640,096.32 90.05 4,575,603.62 12.49 32,064,492.70
无信用风险组合 2,637,426.24 6.48 - - 2,637,426.24
单项金额不重大但单项计提
910,682.77 2.24 910,682.77 100.00 -
坏账准备的其他应收款
合计 40,688,205.33 100.00 5,986,286.39 14.71 34,701,918.94
续表：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
500,000.00 3.39 500,000.00 100.00 -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
13,262,482.95 89.89 2,433,339.49 18.35 10,829,143.46
账准备的其他应收款
其中： 账龄组合 10,879,982.88 73.74 2,433,339.49 22.37 8,446,643.39
无信用风险组合 2,382,500.07 16.15 - - 2,382,500.07
单项金额不重大但单项计提
991,018.34 6.72 991,018.34 100.00 -
坏账准备的其他应收款
合计 14,753,501.29 100.00 3,924,357.83 26.60 10,829,143.46
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
李春花 500,000.00 500,000.00 100 基本确定不能收回
合计 500,000.00 500,000.00 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 30,724,843.25 1,536,242.18 5.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 1,697,382.82 169,738.29 10.00
2至3年 974,124.33 292,237.30 30.00
3至4年 1,307,788.94 653,894.47 50.00
4至5年 62,328.00 49,862.40 80.00
5 年以上 1,873,628.98 1,873,628.98 100.00
合计 36,640,096.32 4,575,603.62 -
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,061,928.56 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 本年度公司无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
借款及往来款 6,934,324.05 2,448,389.35
备用金保证金 7,806,006.45 6,723,524.43
应收出口退税 12,538.89 1,312,563.22
拆迁补偿款 16,952,000.00 -
代垫、暂付及其他 8,983,335.94 4,269,024.29
合计 40,688,205.33 14,753,501.29
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
惠山区长安街道拆迁管理办公室 拆迁补偿款 16,377,760.50 1年以内 40.25 818,888.03
濮城镇镇政府 代垫款项 4,604,856.00 1年以内 11.32 230,242.80
绍兴县滨海工业区管理委员会 押金 1,204,000.00 5年以上 2.96 1,204,000.00
代垫员工社保 代垫社保款 848,825.97 1年以内 2.09
顺特电气设备有限公司 暂付款 619,583.33 1年以内 1.52 30,979.17
合计 23,655,025.80 58.14 2,284,110.00
6. 存货
（1） 存货分类
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年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,152,113.72 2,717,070.94 70,435,042.78
在产品 3,863,562.23 3,863,562.23
库存商品 87,652,166.34 4,599,881.74 83,052,284.60
周转材料 1,216,357.24 1,216,357.24
发出商品 2,791,114.65 2,791,114.65
消耗性生物资产 10,834,060.85 10,834,060.85
合计 179,509,375.03 7,316,952.68 172,192,422.35
续表：
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 81,196,680.36 6,372,998.56 74,823,681.80
在产品 4,682,449.00 4,682,449.00
库存商品 75,468,050.02 5,847,667.28 69,620,382.74
周转材料 1,618,662.20 - 1,618,662.20
发出商品 16,100,259.39 - 16,100,259.39
消耗性生物资产 12,236,988.72 1,608,611.18 10,628,377.54
合计 191,303,089.69 13,829,277.02 177,473,812.67
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 6,372,998.56 343,182.41 3,999,110.03 2,717,070.94
库存商品 5,847,667.28 3,224,514.08 4,472,299.62 4,599,881.74
消耗性生
1,608,611.18 1,608,611.18
物资产
合计 13,829,277.02 3,567,696.49 10,080,020.83 7,316,952.68
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 1、本期末产品市场价格下跌至存 领用或销售
库存商品 货成本以下。 销售
2、部分呆料可变现价值预计低于
消耗性生物资产 存货成本。 销售
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣税金及预缴税金 5,271,573.63 12,469,205.17
员工持股计划 7,854,525.38 -
其他 63,560.98 -
合计 13,189,659.99 12,469,205.17
公司 2015 年度员工持股计划赠与员工金额 9,425,350.28 元，自 2015 年 11 月起按锁
定期 12 个月进行摊销，年末金额 7,854,525.38 元。
8. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 187,466,701.55 - 187,466,701.55 171,292,701.55 - 171,292,701.55
按公允价值计量
14,274,000.00 - 14,274,000.00 - - -
的权益工具
按成本计量的权
173,192,701.55 - 173,192,701.55 171,292,701.55 - 171,292,701.55
益工具
（2） 年末按公允价值计量的可供出售金融资产
项目 可供出售权益工具
权益工具的成本 14,861,431.70
公允价值 14,274,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 587,431.70
已计提减值金额 -
（3） 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本年现金
被投资单位 本年 本年 本年 年 单位持股
年初 本年增加 年末 年初 红利
减少 增加 减少 末 比例(%)
佛山农村商
业银行股份 6,050,000.00 6,050,000.00 1 2,587,464.00
有限公司
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账面余额 减值准备 在被投资
本年现金
被投资单位 本年 本年 本年 年 单位持股
年初 本年增加 年末 年初 红利
减少 增加 减少 末 比例(%)
广东顺德农
村商业银行
133,568,800.00 133,568,800.00 1 12,600,979.20
股份有限公
司
开源证券有
29,918,419.24 29,918,419.24 2
限责任公司
广东顺德天
新环保科技 150,000.00 150,000.00 15
有限公司
佛山市德品
高新材料有 200,000.00 200,000.00 10
限公司
黑龙江龙涤
股份有限公 1,405,482.31 1,405,482.31 0.51
司
嘉兴艾瑞天
1,000,000.00 1,000,000.00
使基金一期
广东顺德联
宠生物科技 900,000.00 900,000.00 5
有限公司
合计 171,292,701.55 1,900,000.00 173,192,701.55
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9. 长期股权投资
本年增减变动 减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 计提减 其 年末余额 备年末
追加投资 减少投资 其他权益变动 余额
的投资损益 收益调整 股利或利润 值准备 他
一、合营企业
二、联营企业
辽宁奥克化学股
204,176,734.51 -14,589,660.79 20.34 461,106.34 -3,510,000.00 186,538,200.40
份有限公司
宜宾天原集团股
306,587,399.36 306,587,399.36 -
份有限公司
湖南尤特尔生化
89,270,792.54 -2,026,803.99 194,673.35 87,438,661.89
有限公司
佛山市顺德区德
和恒信投资管理 10,218,968.09 -532,424.92 9,686,543.17
有限公司
佛山市顺德德美
德鑫产业投资合 17,393,605.41 41,237.65 17,434,843.06
伙企业
广东小冰火人网
54,153,846.20 2,916,348.35 14,346,640.75 71,416,835.30
络科技有限公司
合计 627,647,499.91 54,153,846.20 306,587,399.36 -14,191,303.70 194,693.69 14,807,747.09 -3,510,000.00 - - 372,515,083.83
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10. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 318,377,728.82 346,378,410.99 43,155,073.45 53,256,994.41 761,168,207.67
2.本年增加金额 12,903,991.68 50,816,846.38 7,026,800.11 12,042,462.81 82,790,100.98
（1）购置 2,271,113.43 29,421,666.52 6,973,808.66 10,517,639.15 49,184,227.76
（2）在建工程转入 10,632,878.25 21,395,179.86 52,991.45 1,511,643.66 33,592,693.22
（3）企业合并增加 - - - 13,180.00 13,180.00
3.本年减少金额 8,343,904.33 3,932,228.25 3,567,867.57 1,562,937.11 17,406,937.26
（1）处置或报废 8,343,904.33 3,932,228.25 3,567,867.57 1,562,937.11 17,406,937.26
4.年末余额 322,937,816.17 393,263,029.12 46,614,005.99 63,736,520.11 826,551,371.39
二、累计折旧
1.年初余额 84,946,372.31 94,988,117.38 25,856,667.07 30,714,280.28 236,505,437.04
2.本年增加金额 15,311,797.23 33,510,612.85 5,635,281.56 5,423,705.66 59,881,397.30
（1）计提 15,311,797.23 33,510,612.85 5,635,281.56 5,410,775.54 59,868,467.18
（2）企业合并增加 - - 12,930.12 12,930.12
3.本年减少金额 5,354,088.74 3,254,869.87 2,854,795.69 1,502,239.12 12,965,993.42
（1）处置或报废 5,354,088.74 3,254,869.87 2,854,795.69 1,502,239.12 12,965,993.42
4.年末余额 94,904,080.80 125,243,860.36 28,637,152.94 34,635,746.82 283,420,840.92
三、减值准备 - - - - -
1.年初余额 169,650.00 3,136,290.50 - - 3,305,940.50
2.本年增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本年减少金额 98,801.62 125,916.81 - - 224,718.43
（1）处置或报废 98,801.62 125,916.81 - - 224,718.43
4.年末余额 70,848.38 3,010,373.69 - - 3,081,222.07
四、账面价值
1.年末账面价值 227,962,886.99 265,008,795.07 17,976,853.05 29,100,773.29 540,049,308.40
2.年初账面价值 233,261,706.51 248,254,003.11 17,298,406.38 22,542,714.13 521,356,830.13
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
（3） 通过融资租赁租入的固定资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 94,783,328.99 7,136,001.66 87,647,327.33
运输设备 404,575.55 41,876.95 362,698.60
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
中炜化工公司房屋建筑物 3,922,844.50 尚在办理中
顺德瓦克房屋建筑物 9,710,483.00 尚在办理中
英农农牧公司房屋建筑物 21,216,525.42 租用农村集体土地无产权证
合计 28,231,441.30
11. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
德美新材料创新科
932,961.48 932,961.48 521,704.00 - 521,704.00
技园
中转区、洗桶区工
196,538.88 196,538.88 124,000.00 - 124,000.00
程（工业园）
滨海德美 60Kt/a 纺
9,477,539.23 9,477,539.23 450,942.23 - 450,942.23
织化学品项目
无锡惠山厂房改造 19,969,223.22 19,969,223.22 16,782,530.47 - 16,782,530.47
成都德美新型无卤
耐高温阻燃材料技 15,389,427.11 15,389,427.11 2,167,210.00 - 2,167,210.00
改项目
英农农牧工程 8,850.00 8,850.00 806,926.72 - 806,926.72
其他工程 2,995,298.09 2,995,298.09 3,752,778.51 3,752,778.51
合计 48,969,838.01 48,969,838.01 24,606,091.93 - 24,606,091.93
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
滨海德美 60Kt/a 纺织
450,942.23 9,026,597.00 9,477,539.23
化学品项目
成都德美技改项目 2,167,210.00 13,222,217.11 15,389,427.11
异辛烷生产线 26,743,635.44 26,743,635.44
合计 2,618,152.23 48,992,449.55 26,743,635.44 24,866,966.34
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
工程累计投 工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资本 资金
工程名称 预算数(万元) 入占预算比
例（%） 进度 累计金额 息资本化金额 化率（%） 来源
滨海德美 60Kt/a 纺 自有
10,000.00 9.48 10
织化学品项目 资金
自有
成都德美技改项目 1,280.00 120.15 90
资金
自有
异辛烷生产线 2,674.36 100 100
资金
合计 13,954.36
12. 生产性生物资产
项目 种植业 养殖类 合计
一、账面原值
1、期初余额 5,246,048.78 5,246,048.78
2、本期增加金额 1,773,430.91 1,773,430.91
（1）外购 - -
（2）自行培育 1,773,430.91 1,773,430.91
3、本期减少金额 2,100,121.30 2,100,121.30
（1）处置及死亡 2,100,121.30 2,100,121.30
4、期末余额 4,919,358.39 4,919,358.39
二、累计折旧 - -
1、期初余额 514,211.62 514,211.62
2、本期增加金额 321,385.94 321,385.94
（1）计提 321,385.94 321,385.94
3、本期减少金额 201,754.46 201,754.46
（1）处置及死亡 201,754.46 201,754.46
4、期末余额 633,843.10 633,843.10
三、减值准备 - -
1、期初余额 1,387,634.22 1,387,634.22
2、本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3、本期减少金额 323,733.78 323,733.78
（1）处置及死亡 323,733.78 323,733.78
4、期末余额 1,063,900.44 1,063,900.44
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 种植业 养殖类 合计
四、账面价值 - -
1、期末账面价值 3,221,614.85 3,221,614.85
2、期初账面价值 3,344,202.94 3,344,202.94
13. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件 工业产权及非专利技术 合计
一、账面原值
1.年初余额 88,644,822.44 5,003,571.43 11,900,410.00 105,548,803.87
2.本年增加金额 - 449,679.49 46,044.38 495,723.87
(1)购置 - 449,679.49 46,044.38 495,723.87
(2)内部研发
(3)企业合并增加 - - - -
3.本年减少金额 2,777,873.87 - - 2,777,873.87
(1)处置 2,777,873.87 - - 2,777,873.87
4.年末余额 85,866,948.57 5,453,250.92 11,946,454.38 103,266,653.87
二、累计摊销 - - - -
1.年初余额 16,457,521.87 3,800,837.65 10,396,929.44 30,655,288.96
2.本年增加金额 2,024,878.19 410,672.85 503,859.40 2,939,410.44
（1）计提 2,024,878.19 410,672.85 503,859.40 2,939,410.44
3.本年减少金额 999,717.96 - - 999,717.96
(1)处置 999,717.96 - - 999,717.96
4.年末余额 17,482,682.10 4,211,510.50 10,900,788.84 32,594,981.44
三、减值准备 - - - -
1.年初余额 - - - -
2.本年增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本年减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.年末余额 - - - -
四、账面价值 - - - -
1.年末账面价值 68,384,266.47 1,241,740.42 1,045,665.54 70,671,672.43
2.年初账面价值 72,187,300.57 1,202,733.78 1,503,480.56 74,893,514.91
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14. 开发支出
本年增加 本年减少
年末
项目 年初余额
余额
内部开发支出 其他（委外） 确认为无形资产 转入当期损益
涤棉阻燃整理技术的研究
4,463,776.06 169,984.27 4,633,760.33
与开发 -
高效环保除油剂的开发及
3,847,962.06 210,000.00 4,057,962.06
产业化 -
聚氨酯型无氟防水整理剂
2,375,020.13 2,375,020.13
的开发 -
水性仿超纤合成革含浸树
2,276,734.45 83,575.47 2,360,309.92
脂的开发及应用技术研究 -
涂料印花增稠剂的研究与
3,599,025.57 3,599,025.57
开发 -
无氟环保型拒水整理剂的
2,741,539.89 108,311.32 2,849,851.21
研究及产业化 -
锦氨纶织带用酸性固色剂
2,717,492.24 155,000.00 2,872,492.24
的开发及产业化 -
低温阳离子型双氧水活化
2,428,212.68 135,000.00 2,563,212.68
剂的开发和应用 -
广东德美其他研发项目 8,137,013.95 124,512.58 - 8,261,526.53
顺德高耐特研发项目 1,841,092.60 1,841,092.60
-
德美明仁研发项目 226,326.00 - - 226,326.00
- -
福建德美研发项目 5,250,981.02 - 5,250,981.02
成都德美研发项目 3,941,087.12 - 3,941,087.12
濮阳中炜研发项目 2,130,086.58 2,130,086.58
博士达研发项目 1,309,785.43 1,309,785.43
北京德美研发项目 1,368,517.13 1,368,517.13
合计 48,654,652.91 986,383.64 - 49,641,036.55
15. 商誉
（1） 商誉原值
被投资单位名称 年初余额 企业合并增加 处置减少 年末余额
浙江德美博士达高分子材料有限公司 10,068,758.94 10,068,758.94
明仁精细化工（嘉兴）有限公司 55,973,535.46 55,973,535.46
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名称 年初余额 企业合并增加 处置减少 年末余额
北京东方美龙化工科技有限公司 811,187.53 811,187.53
濮阳市中炜精细化工有限公司 24,733,024.25 24,733,024.25
四川中炜节能技术有限公司 2,073,462.93 2,073,462.93
合计 91,586,506.18 2,073,462.93 - 93,659,969.11
（2） 商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本年计提增加 本年处置减少 年末余额
濮阳市中炜精细化工有限公司 4,946,604.85 4,946,604.85
合计 4,946,604.85 4,946,604.85
濮 阳 市 中 炜 精 细 化 工 有 限 公 司 2014 、 2015 年 连 续 亏 损 ， 公 司 经 减 值 测 试 计 提
4,946,604.85 元商誉减值准备。
16. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
土地及厂房长期租金 24,094,731.92 1,750,140.68 2,956,797.19 22,888,075.41
租入房产改造装修 7,030,599.23 7,497,507.80 3,680,809.62 10,847,297.41
其他长期待摊费用 66,423.72 174,967.69 28,591.74 212,799.67
合计 31,191,754.87 9,422,616.17 6,666,198.55 33,948,172.49
17. 递延所得税资产
（1） 递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 38,432,300.43 7,797,383.65 41,593,870.51 9,146,170.65
未付职工薪酬 1,946,779.90 303,298.31 20,863,042.09 3,530,794.63
递延收益 6,503,599.12 1,112,139.87 4,235,511.53 673,326.73
抵销内部销售未实现的
13,162,733.96 1,974,410.09 7,606,559.59 1,580,381.63
损益
预计可抵扣亏损 16,974,792.89 4,243,698.23 23,405,741.91 5,851,435.47
可供出售金融资产公允
587,431.73 88,114.76
变动
合计 77,607,638.03 15,519,044.91 97,704,725.63 20,782,109.11
（2） 未确认递延所得税资产明细
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 959,887.11 1,280,815.06
可抵扣亏损 76,841,659.21 39,955,164.26
合计 77,801,546.32 41,235,979.32
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 备注
2016 年 104,221.53
2017 年 6,952,207.44
2018 年 8,756,296.73
2019 年 19,842,937.37
2020 年 41,185,996.14
合计 76,841,659.21
18. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备、工程款 11,845,178.13 2,608,504.00
预付长期租赁押金 11,043,391.95 9,539,567.95
预付融资租赁押金 30,966,780.00
预付投资款 12,868,762.50
预付购地款 7,940,170.00
合计 61,795,520.08 25,016,834.45
19. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 7,490,000.00 112,970,000.00
保证借款 50,000,000.00 19,920,000.00
商业承兑汇票贴现 50,000,000.00
合计 107,490,000.00 132,890,000.00
①本公司与花旗银行（中国）有限公司广东分行签订合同编号为 FA763423140826 的《非承诺
性短期循环融资协议》,约定最高融资额 9450 万元，截止到 2015 年 12 月 31 日公司实际借款余额
749 万元，利率为 4.05%。
②本公司于 2015 年 4 月 23 日与广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行签订编号为
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
DB110061201500065 的最高额担保借款合同，该合同项下本公司的贷款额度为 2500 万元，用途为
流动资金，借款利率为 5.0825%，截止至 2015 年 12 月 31 日该项借款余额为 2500 万元，借款期间
为 2015 年 4 月 28 日至 2016 年 4 月 20 日。
③本公司于 2015 年 5 月 7 日与广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行签订编号为
DB110061201500072 的最高额担保借款合同，该合同项下本公司的贷款额度为 2500 万元，用途为
流动资金,借款利率为 5.0825%，截止至 2015 年 12 月 31 日该项借款余额为 2500 万元，借款期间
为 2015 年 5 月 8 日至 2016 年 5 月 6 日。
④本公司与平安银行股份有限公司佛山分行签订《商业承兑汇票贴现合同》，将子公司绍兴县
滨海德美精细化工有限公司开出的到期日分为 2016 年 5 月 21 日、2016 年 11 月 18 日的 3500 万
元、1500 万元商业承兑汇票贴现，贴现年利率分别为 3.93%、4.845%。
（2） 年末，公司无已逾期未偿还的短期借款。
20. 应付票据
（1） 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 31,158,372.50
商业承兑汇票 7,419,900.95
合 计 7,419,900.95 31,158,372.50
（2） 年末，公司不存在已到期未支付的应付票据。
21. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付货款 83,892,472.69 68,572,475.46
（2） 年末，公司不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。
22. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收销售款 5,866,425.21 7,790,163.01
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 年末，公司不存在账龄超过 1 年的重要预收款项 。
23. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 33,684,788.68 187,940,993.52 174,436,990.38 47,188,791.82
离职后福利-设定提
133,392.26 12,713,645.75 12,723,472.53 123,565.48
存计划
辞退福利
合计 33,818,180.94 200,654,639.27 187,160,462.91 47,312,357.30
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
33,256,776.53 159,443,181.82 145,944,958.21 46,755,000.14
和补贴
职工福利费 - 11,907,862.73 11,907,862.73 -
社会保险费 85,448.05 5,584,806.49 5,580,663.27 89,591.27
其中：医疗保险费 42,952.54 3,800,019.27 3,798,844.68 44,127.13
工伤保险费 38,368.02 1,097,397.04 1,093,699.76 42,065.30
生育保险费 4,127.49 687,390.18 688,118.83 3,398.84
住房公积金 15,410.03 7,080,935.18 7,046,750.70 49,594.51
工会经费和职工教
327,154.07 1,827,897.23 1,860,445.40 294,605.90
育经费
非货币性福利 - 1,570,891.72 1,570,891.72 -
因解除劳动关系给
- 308,777.35 308,777.35 -
予的补偿
其他 - 216,641.00 216,641.00 -
合计 33,684,788.68 187,940,993.52 174,436,990.38 47,188,791.82
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 119,113.38 11,999,813.72 12,006,387.57 112,539.53
失业保险费 14,278.88 713,832.03 717,084.96 11,025.95
合计 133,392.26 12,713,645.75 12,723,472.53 123,565.48
24. 应交税费
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
增值税 8,349,723.80 7,213,520.33
营业税 83,905.89 81,664.17
城市维护建设税 574,517.14 473,890.77
教育费附加（含地方教育费附加） 477,856.09 355,589.98
企业所得税 26,755,198.79 10,971,552.52
个人所得税 409,551.84 499,787.26
房产税 498,426.06 1,703,013.52
土地使用税 617,674.31 1,492,830.88
其他税费 202,483.12 151,693.24
合计 37,969,337.04 22,943,542.67
25. 应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 86,918.17 366,411.83
长期借款应付利息 374,111.13
合计 461,029.30 366,411.83
26. 应付股利
项目 年末余额 年初余额
汉科化工有限公司 26,895.54 -
黄冠雄 11,548,296.08
龙山化工厂 1,659,715.32
武洪文 1,657,074.02
(株)韩国明仁 644,711.14
漳州丰笙 525,321.83
合计 26,895.54 16,035,118.39
27. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
运费 5,127,586.43 760,623.23
往来款 3,587,913.04 36,865,471.93
融资租赁设备质保金 9,455,134.28
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
其他 10,199,382.91 7,871,612.68
合计 28,370,016.66 45,497,707.84
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
福建晋江工业园开发建设公司 2,001,755.00 对方尚未通知按合同付款
合计 2,001,755.00
28. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 25,000,000.00 131,500,000.00
一年内到期的长期应付款 23,428,182.33 9,449,856.94
合计 48,428,182.33 140,949,856.94
29. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
将于一年内转入损益的递延收益 1,017,189.91 924,007.75
合计 1,017,189.91 924,007.75
（2） 政府补助
本年新 与资产相
本年计入营业
政府补助项目 年初余额 增补助 其他变动 年末余额 关/与收
外收入金额
金额 益相关
与资产相
拆迁补偿款项目补助 106,606.99 - 106,606.99 106,606.99 106,606.99
关
高性能含氟丙烯酸酯共 与资产相
100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 100,000.00
聚乳液 关
2013 年顺德区产学研
与收益相
（含院地合作）项目资 350,000.00 - 350,000.00 116,666.67 116,666.67
关
金
与收益相
高新区发展专项资金 103,448.28 - 103,448.28 60,344.82 60,344.82
关
高性能棚盖材料加工集
- 与收益相
成技术研究及产业化 117,647.06 - - -
117,647.06 关
（中国南方智谷）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年新 与资产相
本年计入营业
政府补助项目 年初余额 增补助 其他变动 年末余额 关/与收
外收入金额
金额 益相关
2013 年佛山市创新型城 与收益相
42,857.14 - 42,857.14 28,571.43 28,571.43
市建设科目项目 关
2014 年佛山市科技计划 与收益相
- - - 480,000.00 480,000.00
项目 关
2013 年省部产学研专项 与收益相
- - - 125,000.00 125,000.00
资金（企业创新平台） 关
佛山高新（科技园项 与收益相
103,448.28 - 103,448.28 - -
目） 关
合计 924,007.75 - 806,360.69 899,542.85 1,017,189.91
30. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 86,000,000.00 48,000,000.00
保证借款 25,000,000.00 190,000,000.00
信用借款 10,000,000.00 167,500,000.00
减：一年内到期的长期借款
25,000,000.00 131,500,000.00
（附注六、28）
合计 96,000,000.00 274,000,000.00
（1）抵押借款：
本公司以自有房屋建筑物及土地使用权（权证号为：粤房地证字第 C0737659 号，房产建筑面
积 6437.3 平方米，土地使用权面积 9,039.80 平方米）作抵押，与中国银行股份有限公司顺德支行
分别于 2011 年 3 月 1 日、2015 年 12 月 14 日签订了编号为 GDY476400120110037 的《最高额抵押
合同》及编号为（2015）顺中银补字第 098 号《最高额抵押合同补充协议》，期限自 2010 年 1 月
1 日至 2020 年 12 月 31 日，相关借款如下:
A)2015 年 3 月 27 日本公司与中国银行股份有限公司顺德分行签订借款合同，借款期限 36 个
月，借款利率 4.5125%，截止到 2015 年 12 月 31 日，在该合同项下的借款余额为 2800 万元。
B)2015 年 4 月 15 日本公司与中国银行股份有限公司顺德分行签订借款合同,借款期限 36 个
月，借款利率 4.75%，截止到 2015 年 12 月 31 日，在该合同项下的借款余额为 2900 万元。
C)2015 年 4 月 21 日本公司与中国银行股份有限公司顺德分行签订借款合同,借款期限 36 个
月，借款利率 4.75%，截止到 2015 年 12 月 31 日，在该合同项下的借款余额为 2900 万元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)信用借款
A)2014 年 6 月,本公司与中国农业银行股份有限公司顺德容桂支行签订借款合同，共计借款
5000 万元，借款期限为 3 年，借款利率为 5.5%，截止到 2015 年末该借款余额为 1000 万元。
(3)保证借款
2013 年 5 月 7 日，本公司与广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行签订最高额担保借
款合同，该合同项下本公司的贷款额度为 3500 万元，用途为流动资金，借款期限 3 年，截止到
2015 年 12 月 31 日该合同下的借款余额为 2500 万元，期末利率为 5.4%，该笔借款将于 1 年内到
期。
31. 长期应付款
（1） 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
融资租赁款 70,155,688.21 29,779,222.85
减：一年内到期部分 23,428,182.33 9,449,856.94
合计 46,727,505.88 20,329,365.91
32. 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
搬迁补偿款 5,742,395.00 2,324,508.46 3,417,886.54 无锡厂房的搬迁补偿款
合计 5,742,395.00 2,324,508.46 3,417,886.54
33. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 3,975,296.88 7,411,200.00 4,950,087.67 6,436,409.21
合计 3,975,296.88 7,411,200.00 4,950,087.67 6,436,409.21
（2） 政府补助项目
与资产
本年新增补助 本年计入营业外 相关/与
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
金额 收入金额 收益相
关
与资产
拆迁补偿款项目补助 426,427.96 - - 106,606.99 319,820.97
相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产
本年新增补助 本年计入营业外 相关/与
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
金额 收入金额 收益相
关
高性能含氟丙烯酸酯共聚乳 与资产
700,000.00 - - 100,000.00 600,000.00
液 相关
2013 年顺德区产学研（含院 与收益
116,666.67 - 116,666.67 -
地合作）项目资金 相关
与收益
高新区发展专项资金 60,344.82 - 60,344.82 -
相关
高性能棚盖材料加工集成技
- 与收益
术研究及产业化（中国南方 352,941.18 - - 470,588.24
117,647.06 相关
智谷）
2013 年佛山市创新型城市建 与收益
28,571.43 - 28,571.43 -
设科目项目 相关
与收益
2014 年佛山市科技计划项目 - 1,000,000.00 280,000.00 480,000.00 240,000.00
相关
2013 年省部产学研专项资金 与收益
- 500,000.00 375,000.00 125,000.00 -
（企业创新平台） 相关
2013 年省级科技专项资金
与收益
（棉针织低温低碳绿色染整 - 2,500,000.00 2,500,000.00 - -
相关
关键技术研究及产业化）
与收益
佛山高新（科技园项目） 60,344.82 - 60,344.82 - -
相关
与收益
知识产权综合服务平台 - 300,000.00 250,000.00 - 50,000.00
相关
与收益
佛山市科技创新平台建设 - 1,000,000.00 100,000.00 - 900,000.00
相关
与收益
产学研联合实验室项目 300,000.00 - - - 300,000.00
相关
腈基树脂基复合材料规模化 与收益
1,050,000.00 - - - 1,050,000.00
制备技术研究 相关
芳腈基特种树脂及其先进复 与收益
500,000.00 566,000.00 - - 1,066,000.00
合材料产业化及推广 相关
芳腈基特种树脂及其先进复 与收益
- 300,000.00 - - 300,000.00
合材料产业化及推广 相关
合成革后整理水性树脂及助 与收益
- 295,200.00 295,200.00 - -
剂的研发与应用 相关
合成革清洁生产关键水性树 与收益
260,000.00 110,000.00 - - 370,000.00
脂研发及产业化 相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产
本年新增补助 本年计入营业外 相关/与
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
金额 收入金额 收益相
关
合成革用水基消光聚氨酯的 与收益
120,000.00 360,000.00 - - 480,000.00
开发及产业化 相关
全水性 PU 革制造用关键材 与收益
- 80,000.00 80,000.00 - -
料及产业化 相关
水性 PVC/半 PU 背衬粘胶剂 与收益
- 60,000.00 60,000.00 - -
的开发及产业化 相关
水性超纤/仿超纤含浸树脂 与收益
- 290,000.00 0.00 - 290,000.00
的开发及应用 相关
水性低成本高性能发泡树脂 与收益
- 50,000.00 50,000.00 - -
研究 相关
合计 3,975,296.88 7,411,200.00 4,050,544.82 899,542.85 6,436,409.21
34. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 年末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总额 322,930,363.00 96,879,108.00 419,809,471.00
2015年6月，本公司以2014年12月31日总股本322,930,363股为基数，向全体股东按每10股转增
3股进行资本公积转增股本，转增后注册资本变更为人民币41,980.9471万元。本次增加注册资本业
经佛山市顺德区广德会计师事务所（普通合伙）广德会验字【2015】N035号验资报告验证。
35. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 128,759,804.21 123,076,072.56 5,683,731.65
其他资本公积 209,621,954.64 29,572,530.47 180,049,424.17
合计 338,381,758.85 152,648,603.03 185,733,155.82
（1）股本溢价减少中：资本公积转增股本减少 96,879,108.00 元；收购子公司少数股东权
益，因新增投资成本与新增应享有权益存在差额调整资本公积 26,196,964.56 元。
（2）其他资本公积减少中：处置长期股权投资-宜宾天原集团股份有限公司导致减少
44,380,277.56 元，按权益法核算的被投资单位本期其他权益变动减少 14,807,747.09 元。
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36. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 14,997,635.29 9,425,350.28 5,572,285.01
合计 14,997,635.29 9,425,350.28 5,572,285.01
公司 2015 年度员工持股计划累计回购股票数量为 1,557,400 股，金额 14,997,635.29 元。公
司回购赠与员工持股计划股票 978,757 股，金额 9,425,350.28 元；剩余的 578,643 股，金额
5,572,285.01 元，公司于 2016 年 4 月 25 日注销完毕。
37. 其他综合收益
本年发生额
减：前期计
项目 年初余额 本年所得税 入其他综合 减：所得税 税后归属 税后归属于 年末余额
前发生额 收益当期转 费用 于母公司 少数股东
入损益
一、以后不能
重分类进损益
的其他综合收
益
二、以后将重
分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法
下在被投资单
位以后将重分
-571,110.54 194,693.69 -376,416.85
类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
可供出售金融
资产公允价值 -587,431.70 -88,114.76 -499,316.94
变动损益
外币财务报表
304,212.19 304,212.19
折算差额
合计 -571,110.54 -88,525.82 - -88,114.76 - - -571,521.60
38. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 236,270.86 1,973,251.30 -56,260.69 2,153,261.47
合计 236,270.86 1,973,251.30 -56,260.69 2,153,261.47
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39. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 104,659,782.14 30,829,760.04 135,489,542.18
合计 104,659,782.14 30,829,760.04 135,489,542.18
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额
为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
40. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 822,329,854.28 774,121,102.35
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 822,329,854.28 774,121,102.35
加：本年归属于母公司所有者的净利润 285,068,506.32 95,767,549.28
减：提取法定盈余公积 30,829,760.04 8,807,162.89
应付普通股股利 38,751,637.83 38,751,634.46
本年年末余额 1,037,816,962.73 822,329,854.28
41. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,083,945,968.89 1,609,764,318.99 1,223,101,314.84 788,025,758.40
其他业务 8,163,346.63 6,456,177.22 5,403,151.03 2,548,935.45
合计 2,092,109,315.52 1,616,220,496.21 1,228,504,465.87 790,574,693.85
42. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 941,875.35 403,043.04
城市维护建设税 6,605,083.42 5,219,319.08
教育费附加（含地方教育费附加） 5,278,122.07 3,967,177.06
合计 12,825,080.84 9,589,539.18
43. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬支出 57,778,500.63 43,920,529.45
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项目 本年发生额 上年发生额
折旧与摊销 4,805,442.65 3,040,956.76
办公费 5,469,968.13 4,344,352.13
运杂费 32,644,486.59 39,930,343.32
交通差旅费 11,312,252.16 6,588,828.48
业务招待费 6,769,203.94 5,970,557.37
广告宣传费 5,153,579.40 5,412,907.13
租赁费 9,168,325.86 5,747,124.28
其他 2,082,579.17 1,965,541.44
合计 135,184,338.53 116,921,140.36
44. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬支出 75,955,706.51 64,913,412.27
折旧与摊销 19,429,198.58 13,970,415.96
办公费 13,013,894.14 9,877,333.40
交通差旅费 8,426,731.81 7,650,802.12
业务招待费 3,423,998.38 3,468,952.11
地方税费用 9,063,346.26 7,382,090.38
水电费 1,299,667.22 1,393,219.03
中介服务费 9,761,976.18 6,128,411.36
检验、研发费 49,806,166.10 46,362,901.88
存货盘亏 1,739,260.19
其他 8,620,970.17 4,243,292.65
合计 200,540,915.54 165,390,831.16
45. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 28,789,530.77 28,877,616.87
减：利息收入 2,582,959.12 1,987,340.49
加：汇兑损失 -977,388.21 97,724.75
加：其他支出 1,488,656.67 3,070,540.34
合计 26,717,840.11 30,058,541.47
46. 资产减值损失
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 8,036,865.59 7,073,155.44
存货跌价损失 2,809,906.26 12,941,263.12
生产性生物资产减值损失 - -
固定资产减值损失 169,650.00
商誉减值损失 4,946,604.85
合计 15,793,376.70 20,184,068.56
47. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -14,191,303.70 13,025,332.66
处置长期股权投资产生的投资收益 259,822,498.60 14,429,149.45
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 15,188,443.20 7,992,540.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
理财产品收益 1,395,806.55 2,112,437.83
合计 262,215,444.65 37,559,459.94
48. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得 39,507,824.65 4,058,527.02 39,507,824.65
其中：固定资产处置利得 39,507,824.65 3,666,427.27 39,507,824.65
无形资产处置利得 392,099.75
政府补助 12,311,528.54 6,031,637.22 12,311,528.54
其他 952,241.34 175,800.52 952,241.34
合计 52,771,594.53 10,265,964.76 52,771,594.53
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
递延收益的转回（摊销） 4,856,905.51 1,750,337.31
青浦科技园产业扶持资金 193,500.00 与收益相关
中小企业专项资金 210,000.00 与收益相关
清洁能源改造补助 100,000.00 与收益相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
企业孵化器一次性补贴资金 1,000,000.00 与收益相关
2015 年省协同创新与平台环境
1,000,000.00 与收益相关
建设专项资金
2014 年度第一批顺德区企业国
100,000.00 与收益相关
际市场开拓资金
中国南方智谷引进创新团队和项
572,000.00 与收益相关
目扶持资金
专利资助资金 331,384.00 53,660.00 与收益相关
各种奖励 1,380,000.00 1,314,232.76 与收益相关
财政专项扶持资金 1,000,000.00 313,032.74 与收益相关
其他 105,500.00 36,198.85 与收益相关
英农农牧养殖业补贴 214,960.00 110,000.00 与收益相关
税收补贴及奖励 1,819,279.03 1,682,175.56 与收益相关
突出贡献人才（团队）活动经费 200,000.00 与收益相关
合计 12,311,528.54 6,031,637.22
49. 营业外支出
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置损失 3,336,366.24 2,385,964.59 3,336,366.24
其中：固定资产处置损失 2,687,807.32 2,149,574.63 2,687,807.32
无形资产处置损失 473,564.60 473,564.60
生物性资产处置损失 174,994.32 236,389.96 174,994.32
对外捐赠 1,518,277.00 1,014,750.00 1,518,277.00
其他 1,197,348.66 352,801.94 1,197,348.66
合计 6,051,991.90 3,753,516.53 6,051,991.90
50. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 81,306,330.60 34,561,918.34
递延所得税费用 5,351,178.96 -8,728,643.61
合计 86,657,509.56 25,833,274.73
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 393,762,314.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 59,064,347.23
子公司适用不同税率的影响 6,148,529.28
调整以前期间所得税的影响 5,607,550.00
非应税收入的影响 -671,573.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,529,989.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
10,296,499.04
抵扣亏损的影响
税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化 493,169.50
额外可扣除费用的影响 -2,811,002.05
所得税费用 86,657,509.56
51. 其他综合收益
详见本附注“六、37 其他综合收益”相关内容。
52. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
活期存款利息收入 2,582,959.12 1,987,340.49
经营性政府补助及奖励 13,562,082.13 5,477,058.85
往来款项及其他 11,563,958.70 4,882,519.42
合计 27,708,999.95 12,346,918.76
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
办公通讯费 23,991,149.79 13,950,046.01
交通差旅费 19,738,983.97 14,802,282.90
业务招待费 10,526,128.13 9,686,434.98
运输费 28,277,523.39 41,975,177.45
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
水电费 1,299,667.22 1,393,219.03
租赁费 13,234,352.65 5,995,288.24
广告费 2,129,342.96 2,279,727.86
中介服务费 9,485,724.18 6,128,411.36
检验、研发费 10,387,451.32 15,075,251.91
银行手续费 1,488,656.67 1,447,984.68
往来款项 41,774,074.46 4,631,873.76
其他 4,323,453.76 3,815,768.99
合计 166,656,508.50 121,181,467.17
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
预付投资款转子公司实收资本 12,923,955.00 -
增资并购中炜化工取得初始现金 1,026,649.39
合计 12,923,955.00 1,026,649.39
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
预付对外投资款 12,868,762.50
吉林美龙处置长期资产支付的税金 662,721.82
合计 13,531,484.32
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银承及信用证等保证金 1,466,583.09
融资租赁款 15,393,550.00
合计 16,860,133.09
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
融资租赁固定资产所支付的租金及手续费 25,414,924.70 3,790,541.25
归还向个人计息借款 15,491,290.82
合计 25,414,924.70 19,281,832.07
（2） 合并现金流量表补充资料
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 307,104,805.31 114,024,284.73
加：资产减值准备 15,793,376.70 20,184,068.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 60,189,853.12 36,849,405.95
无形资产摊销 2,939,410.44 2,744,881.87
长期待摊费用摊销 6,666,198.55 5,680,178.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
-36,531,803.60 -1,672,562.43
填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 360,345.19
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 28,659,009.46 28,879,968.03
投资损失（收益以“-”填列） -245,631,194.90 -37,559,459.94
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 5,174,949.44 -8,728,643.61
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 1,713,693.83 -28,367,093.18
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -45,641,690.28 -23,968,664.41
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 30,662,316.73 65,821,954.11
其他 8,077,464.59
经营活动产生的现金流量净额 131,459,269.99 181,965,782.50
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 223,263,300.56 198,663,628.74
减：现金的年初余额 198,663,628.74 237,912,885.77
加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 24,599,671.82 -39,249,257.03
（3） 当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
四川中炜节能技术有限公司：
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 1,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,500.76
取得子公司支付的现金净额 992,499.24
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 223,263,300.56 198,663,628.74
其中：库存现金 1,590,250.57 833,931.74
可随时用于支付的银行存款 221,673,049.99 197,829,697.00
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 223,263,300.56 198,663,628.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
53. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 503,533.01 保证金
固定资产 7,792,031.50 借款及诉讼担保
无形资产 11,972,513.48 借款及诉讼担保
54. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 517,793.07 6.4936 3,362,341.10
欧元 2,571.18 7.0952 18,243.04
港币 0.01 0.8378 0.01
日元 85,332,478.00 0.0539 4,597,287.25
印尼卢比 483,030,851.00 0.0005 227,024.50
应收账款
其中：美元 1,132,956.28 6.4936 7,356,964.89
其他应收款
其中：美元 2,918.50 6.4936 18,951.57
日元 10,285,168.00 0.0539 554,113.43
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
预收账款
其中：美元 1,724.12 6.4936 11,195.73
日元 1,052,796.00 0.0539 56,719.38
应付账款
其中：美元 159,435.76 6.4936 1,035,312.03
其他应付款
其中：美元 40,198.88 6.4936 261,035.45
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
购买日至年 购买日至年
股权取 股权取得 股权取 购买日的
被购买方名称 股权取得时点 购买日 末被购买方 末被购买方
得成本 比例（%） 得方式 确定依据
的收入 的净利润
四川中炜节能 2015 年 500 万 企业合 2015 年 取得实际
60 49,913.21 -535,726.11
科技有限公司 11 月 31 日 元 并 11 月 31 日 控制权
（2） 合并成本及商誉
项目 四川中炜节能科技有限公司
合并成本合计 5,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,926,537.07
商誉 2,073,462.93
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
四川中炜节能科技有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 2,222,500.76 2,222,500.76
应收款项 849,888.00 849,888.00
预付款项 2,700.00 2,700.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四川中炜节能科技有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
其他应收款 1,785,000.00 1,785,000.00
存货 18,376.07 18,376.07
固定资产 249.88 249.88
负债：
应付职工薪酬 1,152.92 1,152.92
净资产 4,877,561.79 4,877,561.79
减：少数股东权益 1,951,024.72 1,951,024.72
取得的净资产 2,926,537.07 2,926,537.07
购买日四川中炜节能科技有限公司可辨认资产的公允价值与其账面价值不存在重大差异，购买
日公允价值根据账面价值确定。
2. 同一控制下企业合并
无。
3. 其他原因的合并范围变动
（1）2014 年 12 月 23 日，全资子公司广东德运创业投资有限公司汇出款项与日本国株式会社
焦耳研究所以及若松俊男共同成立电子矿石株式会社，以研究、生产、销售新型陶瓷材料及开发相
应技术。该公司注册资本 2.5 亿日元，其中，德运创业出资 2.475 亿日元，占注册资本的 99%。电
子矿石株式会社于 2015 年 1 月注册登记完毕，各项注册手续于 2015 年 2 月全部办妥。
（2）2015 年 4 月 13 日，经广东省商务厅批准，公司在印度尼西亚投资设立控股子公司广东德
美印尼化工有限公司 Dymatic Chemicals Indonesia，注册资金为人民币 310.50 万元，公司持股
比 例 为 55% 。 注 册 地 址 为 JL.PITANIAGA NO.18 RT.OO1 RW.O11 DESA CIPEUNDEUY KECAMATAN
PADALARANG.经营范围为经销纺织化学品、精细化学品。
（3）2015 年 5 月 19 日，公司控股公司广东英农农牧有限公司投资设立民办非企业单位--广东
省英农农业研究院，注册资本为 100 万元，英农农牧持有 80%的股权；业务范围为农业科学、新技
术研发；重点进行水稻、玉米、油菜、油葵等农作物新品种和猪、鸡、鸭、鹅等农禽新品种的引
进、选育、研究和推广；提供本行业相关信息、技术咨询、技术培训和交流等服务。
（4）2015 年 10 月 23 日，公司控股公司广东英农集团有限公司投资设立全资子公司广东英农
农业文化产业有限公司。经营范围为：为农业文化技术推广及传播；休闲旅游；国内商业，物资供
销业（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
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（5）2015 年 11 月 16 日，公司投资设立全资子公司广东德行四方科技有限公司。业务范围为
研发、制造、销售：纺织、印染、造纸助剂、印刷助剂、水性涂料、水性聚氨酯（不含危化品）；
经营纺织原料、面料、服装、辅料等纺织行业相关产品及本企业生产所需要的原辅材料、仪器仪
表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外），
批发和零售业；对制造业进行投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动。）
八、 其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%） 取得方式
主要经
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接
上海德美化工有限公司 上海 上海 纺织印染助剂精细化工 100 - 现金出资
无锡惠山德美化工有限公司 江苏 无锡 纺织印染助剂精细化工 75 - 现金出资
无锡市德美化工技术有限公司 江苏 无锡 纺织印染助剂精细化工 100 - 现金出资
石家庄德美化工有限公司 河北 石家庄 纺织印染助剂精细化工 100 - 现金出资
佛山市顺德区德美投资有限公司 广东 顺德 对化工行业进行投资 100 - 现金出资
武汉德美精细化工有限公司 湖北 武汉 纺织印染助剂精细化工 100 - 现金出资
佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 广东 顺德 精细化工 50 - 现金出资
福建省晋江新德美化工有限公司 福建 晋江 纺织印染助剂精细化工 65 - 现金出资
成都德美精英化工有限公司 四川 成都 纺织印染助剂精细化工 65 - 企业合并
绍兴县德美化工有限公司 浙江 绍兴 纺织印染助剂精细化工 100 - 企业合并
汕头市德美实业有限公司 广东 汕头 纺织印染助剂精细化工 100 - 企业合并
山东德美化工有限公司 山东 潍坊 纺织印染助剂精细化工 100 - 现金出资
佛山市顺德区德美高进出口有限公司 广东 顺德 销售纺织印染助剂 100 - 现金出资
佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司 广东 顺德 环戊烷 100 - 企业合并
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广东德美精细化工股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%） 取得方式
主要经
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接
绍兴县滨海德美精细化工有限公司 浙江 绍兴 纺织印染助剂精细化工 90 10 现金出资
浙江德美博士达高分子材料有限公司 浙江 丽水 精细化工 64.8 7.04 企业合并
明仁精细化工（嘉兴）有限公司 浙江 嘉兴 精细化工 54 - 企业合并
广东英农集团有限公司 广东 顺德 农牧业 93.5 - 现金出资
广东德运创业投资有限公司 广东 顺德 高新技术投资 100 - 现金出资
濮阳市中炜精细化工有限公司 河南 濮阳 异辛烷碳氢制冷剂 72.77 - 企业合并
广东德行四方科技有限公司 广东 顺德 未经营 100 - 现金出资
经销纺织化学品、精细
广东德美印尼化工有限公司 印尼 万隆 52 - 现金出资
化学品
研究、生产、销售新型
电子矿石株式会社 日本 大阪 99 - 现金出资
陶瓷材料
广东英农农牧有限公司 广东 英德 种植及蓄牧养殖 - 93.5 现金出资
广东英农食品有限公司 广东 顺德 农产品加工销售 - 93.5 现金出资
深圳英农食品有限公司 广东 深圳 农产品加工销售 - 93.5 现金出资
河北美龙化工有限公司 河北 威县 环戊烷 - 100 现金出资
北京德美科创科技有限公司 北京 北京 精细化工 88.33 11.67 企业合并
广东顺德锐创新材料科技有限公司 广东 顺德 化工新材料 - 50 现金出资
广东绿元生态旅游有限公司 广东 英德 旅游酒店房地产 - 93.5 现金出资
广东英农农业文化产业有限公司 广东 顺德 农业文化 - 93.5 现金出资
广东顺德高耐特新材料有限公司 广东 顺德 高分子复合材料 - 65 现金出资
广东省英农农业研究院 广东 顺德 农业研究 - 74.8 现金出资
四川中炜节能科技有限公司 四川 成都 碳氢制冷剂 - 43.66 企业合并
（2） 重要的非全资子公司
本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称 少数股东持股比例(%)
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
福建省晋江新德美化工有限公司 35 2,424,747.09 4,200,000.00 21,885,175.16
80
广东德美精细化工股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称 少数股东持股比例(%)
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
成都德美精英化工有限公司 35 4,217,201.86 420,000.00 15,158,303.39
广东英农集团有限公司 6.5 624,902.19 - 21,322,317.70
明仁精细化工（嘉兴）有限公司 48 4,068,480.21 - 26,390,955.24
濮阳市中炜精细化工有限公司 27.28 -11,358,932.00 - 22,961,896.91
佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限
50 22,312,349.03 20,000,000.00 83,761,272.95
公司
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广东德美精细化工股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司
流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
名称
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
福建省晋江新德美
90,781,926.71 11,414,827.41 102,196,754.12 39,667,682.23 - 39,667,682.23 94,675,551.93 11,815,928.98 106,491,480.91 38,890,257.85 - 38,890,257.85
化工有限公司
成都德美精英化工
46,411,612.02 22,796,471.06 69,208,083.08 21,289,235.29 1,350,000.00 22,639,235.29 51,543,642.68 9,681,650.91 61,225,293.59 16,065,855.32 1,850,000.00 17,915,855.32
有限公司
广东英农集团有限
70,979,164.78 97,847,345.57 168,826,510.35 57,517,685.61 57,517,685.61 36,762,057.63 86,199,826.57 122,961,884.20 72,954,104.14 - 72,954,104.14
公司
明仁精细化工（嘉
65,053,566.74 11,487,210.16 76,540,776.90 19,169,135.07 19,169,135.07 54,985,585.29 12,252,819.83 67,238,405.12 18,420,971.06 - 18,420,971.06
兴）有限公司
濮阳市中炜精细化
106,929,565.84 325,127,925.87 432,057,491.71 305,764,812.29 46,608,230.75 352,373,043.04 124,264,857.21 252,270,411.45 376,535,268.66 255,419,926.86 20,329,365.91 275,749,292.77
工有限公司
佛山市顺德区德美
瓦克有机硅有限公 155,156,895.59 45,517,047.27 200,673,942.86 33,151,396.97 33,151,396.97 137,769,471.17 52,934,527.82 190,703,998.99 27,806,151.15 - 27,806,151.15
司
（续）
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
福建省晋江新德美化工有限公司 112,088,371.90 6,927,848.83 6,927,848.83 -1,060,525.79 119,167,776.10 13,574,522.00 13,574,522.00 11,922,299.11
成都德美精英化工有限公司 81,529,363.43 4,217,201.86 4,217,201.86 3,073,025.89 105,003,175.82 9,390,288.84 9,390,288.84 5,056,414.25
广东英农集团有限公司 75,734,602.61 -38,898,955.32 -38,898,955.32 -54,101,638.13 8,129,517.02 -14,811,592.18 -14,811,592.18 -11,810,770.58
明仁精细化工（嘉兴）有限公司 77,525,761.98 8,554,207.77 8,554,207.77 -1,177,133.36 107,560,853.17 6,223,540.50 6,223,540.50 -4,284,948.82
濮阳市中炜精细化工有限公司 1,005,927,302.59 -24,399,710.50 -24,399,710.50 23,099,506.31 - - - -
佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 209,500,517.20 44,624,698.05 44,624,698.05 47,777,188.05 204,764,955.60 45,719,186.40 45,719,186.40 48,908,801.03
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
①2015 年 4 月 27 日，公司召开第五届董事会第三次会议表决审议通过了《公司关于
对控股子公司英农集团进行增资的议案》。公司对公司控股子公司英农集团单方面增资
1 亿元人民币，英农集团除公司以外其他股东不参与本次增资。增资后英农集团的注册
资本金增加至 2 亿元人民币，公司持有英农集团 93.5%的股权。
②2015 年 12 月 4 日，公司召开第五届董事会第十次会议表决审议通过了《公司关于
受让中炜化工部分股权的议案》。公司与公司控股子公司濮阳市中炜精细化工有限公司
股东尹明和先生签署了《股权转让协议》，公司受让尹明和先生持有的中炜化工 18.85%
股权，交易价格为人民币 4200 万元；股权转让后，公司持有中炜化工股权比例由
53.92%增加至 72.77%；同时尹明和先生不再持有中炜化工股权。
③公司与株式会社明仁高分子签署股权转让协议和合资合同，公司以交易作价
0.3217 美元受让株式会社明仁高分子持有的公司控股子公司明仁精细化工（嘉兴）有限
公司 2%股权，明仁精细化工（嘉兴）有限公司的工商变更核准手续已于 2015 年 8 月 10
日完成。
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
濮阳市中炜精细化 明仁精细化工（嘉
项目
工有限公司 兴）有限公司
购买成本(现金) 42,000,000.00 2.04
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 14,693,144.16 1,109,893.32
差额 27,306,855.84 -1,109,891.28
其中：调整资本公积 27,306,855.84 -1,109,891.28
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例
（%） 对合营企业或联
主要经
合营企业或联营企业名称 营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
计处理方法
直接 间接
辽宁奥克化学股份有限公司 辽宁 辽阳 环氧乙烷精细化工 6.94 - 权益法
湖南尤特尔生化有限公司 湖南 岳阳 生物化学制品 27.00 - 权益法
广东小冰火人网络科技有限
公司 广东 顺德 电商服务 20.00 - 权益法
注：持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据：
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广东德美精细化工股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
本公司为辽宁奥克化学股份有限公司的持股超过 5%的第二大股东，在辽宁奥克化学
股份有限公司董事会中派驻董事一名，能够享有相应的实质性的参与决策权，因此本公
司能够对其施加重大影响。
（2）重要的合营企业的主要财务信息：无。
（3）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
奥克股份 尤特尔 小冰火人 奥克股份 尤特尔 小冰火人
流动资产： 2,087,226,541.64 176,855,866.59 186,279,545.62 2,314,842,081.59 144,221,505.12 173,335,156.55
非流动资产 2,897,973,212.72 233,879,238.06 13,652,775.90 2,880,866,853.85 251,283,845.95 6,470,389.74
资产合计 4,985,199,754.36 410,735,104.65 199,932,321.52 5,195,708,935.44 395,505,351.07 179,805,546.29
流动负债： 1,432,058,838.18 157,612,900.17 89,843,503.56 1,399,165,701.70 132,498,624.46 125,991,208.13
非流动负债 719,033,654.29 14,069,444.33 - 693,402,745.33 16,234,240.33 -
负债合计 2,151,092,492.47 171,682,344.50 89,843,503.56 2,092,568,447.03 148,732,864.79 125,991,208.13
少数股东权益 218,257,181.26 - 1,571,964.63 226,316,673.79 - -
归属于母公司股东权益 2,615,850,080.63 239,052,760.15 108,516,853.33 2,876,823,814.62 246,772,486.28 53,814,338.16
按持股比例计算的净资产
181,539,995.60 64,544,245.24 21,703,370.67 199,651,572.73 66,628,571.30 -
份额
调整事项 — - — — — -
--商誉 4,410,088.82 22,642,221.24 49,713,464.63 4,410,088.82 22,642,221.24 -
--内部交易未实现利润 - - - — - -
--其他 588,115.98 252,195.41 - 115,072.96 - -
对联营企业权益投资的账
186,538,200.40 87,438,661.89 71,416,835.30 204,176,734.51 89,270,792.54 -
面价值
存在公开报价的联营企业
196,434,201.60 — - 304,473,012.48 — -
权益投资的公允价值
营业收入 2,977,025,103.10 148,463,323.48 260,516,559.25 2,883,095,180.38 153,932,580.87 463,064,482.57
财务费用 98,588,598.86 8,442,408.44 -1,049,942.23 18,231,573.88 7,756,671.14 -2,177,908.57
所得税费用 20,616,996.97 2,883,296.15 4,812,351.28 22,175,251.14 1,506,255.73 7,539,732.74
净利润 -230,649,358.88 -8,094,555.16 14,911,695.46 92,363,380.53 11,332,198.29 20,554,777.22
终止经营的净利润 — — — — — —
其他综合收益 293.13 374,829.03 — — 2,233.93 —
综合收益总额 -230,649,065.75 -7,719,726.13 14,911,695.46 92,363,380.53 11,334,432.22 20,554,777.22
本年度收到的来自联营企
3,510,000.00 — — 3,510,000.00 — —
业的股利
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本年 年初余额 / 上年
项目
发生额 发生额
合营企业：
无
联营企业：
投资账面价值合计 27,121,386.23 27,612,573.50
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -491,187.27 -1,190,542.60
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 -491,187.27 -1,190,542.60
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注六相关项目。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、信用风险
年末，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司设置相应职能部门负责确定信用额度、进行信用审批，并
执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债
表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
2、流动风险
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 107,490,000.00 - - -
应付票据 7,419,900.95 - - -
应付账款 80,197,800.40 - - -
其他应付款 28,370,016.66 - - -
长期借款 25,000,000.00 10,000,000.00 86,000,000.00 -
长期应付款 23,428,182.33 23,824,229.83 16,153,680.49 6,749,595.56
注：其中短期借款到期日在六个月以内的金额为 107,490,000.00 元。
十、 公允价值的披露
年末公允价值
项目
第一层次公允价值计量
一、持续的公允价值计量 14,274,000.00
可供出售金融资产 14,274,000.00
-宜宾天原集团股份有限公司 14,274,000.00
宜宾天原集团股份有限公司的年末公允价值计量根据 2015 年 12 月 31 日的股票收盘
价格确定。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
本公司的控股股东以及最终控制方均为自然人黄冠雄先生。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
业”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
关联自然人控制并担任董事、高级管理人
佛山市顺德区德美化工集团有限公司
员的法人
佛山市顺德区粤亭新材料有限公司 关联自然人控制的法人
四川亭江新材料股份有限公司 关联自然人控制的法人
晋江亭江新材料商贸有限公司 关联自然人控制的法人
佛山市顺德区龙亭新材料有限公司 关联自然人控制的法人
佛山市顺德区德美油墨化工有限公司 关联自然人控制的法人
广东顺德农村商业银行股份有限公司 关联自然人担任董事的法人
辽宁奥克化学股份有限公司 联营企业
湖南尤特尔生化有限公司 联营企业
关联自然人控制并担任董事、高级管理人
江苏美思德化学股份有限公司
员的法人
黄冠雄 董事长
何国英 副总经理,董事
史捷锋 副总经理,董事
高明涛 董事
宋琪 董事
范小平 董事
石碧 独立董事
张宏斌 独立董事
徐滨 独立董事
高德 监事会主席
孙志恒 监事
卢俊彦 职工监事
徐欣公 总经理
蔡敬侠 副总经理
区智明 副总经理
朱闽翀 副总经理,董秘
徐龙鹤 副总经理
周红艳 财务总监
陈秋有 营销总监
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
湖南尤特尔生化有限公司（包括子公司） 购买原料 6,808,961.07 7,590,659.36
辽宁奥克化学股份有限公司（包括子公司） 购买原料 757,358.98 810,948.12
四川亭江新材料股份有限公司（包括子公司） 购买原料 82,643.38 144,398.12
合计 7,648,963.43 8,546,005.60
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
湖南尤特尔生化有限公司（包括子公司） 销售产品 37,692.33 21,538.46
四川亭江新材料股份有限公司（包括子公司） 销售产品 2,777,986.68 4,228,238.38
四川亭江新材料股份有限公司（包括子公司） 提供服务 371,450.2 164,749.09
佛山市顺德区德美化工集团有限公司 销售产品 109,202.74 11,965.81
佛山市顺德区德美油墨化工有限公司 销售产品 888.00 1,025.64
黄冠雄 销售产品 153,817.09
江苏美思德化学股份有限公司 销售产品 7,076.92
合计 3,297,219.95 4,588,411.39
2. 关联租赁情况
租赁资产 本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 赁费 赁费
佛山市顺德区德美化工集团有
本公司 办公楼 62,550.60 59,572.00
限公司
佛山市顺德区德美化工集团有
本公司 汽车 54,222.22 54,910.26
限公司
本公司及子公司 四川亭江新材料股份有限公司
办公楼 431,337.20 520,746.21
福建德美 （包括子公司）
合计 548,110.02 635,228.47
3. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额
黄冠雄 收购其持有的顺德美龙公司股权 3,045,200.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
4. 其他关联交易
关联方名称 交易内容 本期发生额 上期发生额
广东顺德农村商业银行股份有限公司 储蓄及理财利息收入 2,244,980.07 2,460,384.61
广东顺德农村商业银行股份有限公司 贷款贴现利息支出 9,672,915.55 8,585,546.51
广东顺德农村商业银行股份有限公司 手续费支出 308,578.22 444,146.91
合计 12,226,473.84 11,490,078.03
5. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 1,466.50万元 979.21万元
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南尤特尔生化有限公司 （包
应收账款 0.07 0.00 18,900.06 945.00
括子公司）
佛山市顺德区德美化工集团有
应收账款 限公司 33,322.54 1,666.13
四川亭江新材料股份有限公司
应收账款 （包括子公司） 268,119.72 13,405.99 639,013.01 31,950.65
四川亭江新材料股份有限公司
其他应收款 （包括子公司） 9,924.70 496.24
其他应收款 陈秋有 20,000.00 1,000.00 20,000.00 1,000.00
佛山市顺德区德美油墨化工有
其他应收款 880.20 44.01 7,318.70 731.87
限公司
合计 332,247.23 16,612.37 685,231.77 34,627.52
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 湖南尤特尔生化有限公司（包括子公司） 1,497,937.47 1,187,387.72
应付账款 辽宁奥克化学股份有限公司（包括子公司） 136,086.47
应付账款 四川亭江新材料股份有限公司（包括子公司） 18,033.64
应付账款 佛山市顺德区德美油墨化工有限公司 4,228.72
预收账款 四川亭江新材料股份有限公司（包括子公司） 6,856.00
预收账款 佛山市顺德区德美油墨化工有限公司 6,895.48
其他应付款 卢俊彦 337.00
应付股利 黄冠雄 11,548,296.08
合计 1,640,879.94 12,765,178.64
十二、 股份支付
2015 年 7 月 27 日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《公司 2015 年度员工
持股计划（草案）》 等相关议案，并经 2015 年 8 月 17 日召开的 2015 年第三次临时股
东大会审议通过。
公司 2015 年度员工持股计划于 2015 年 11 月 6 日完成股票购买，公司累计回购股票
数量为 1,557,400 股。2015 年 11 月 17 日，公司第五届董事会第九次会议审议通过《关
于公司向员工持股计划赠与回购的股票并注销余股的议案》，公司回购赠与员工持股计
划股票 978,757 股，金额 9,425,350.28 元，自 2015 年 11 月起在 12 个月的锁定期内作
为短期薪酬摊销；剩余的 578,643 股，金额 5,572,285.01 元，公司于 2016 年 4 月 25 日
完成注销手续。
十三、 或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、 承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
十五、 资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
（1）收购四川亭江新材料股份有限公司
2015 年 12 月 18 日，经公司第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第七次会议
通过，公司在广东顺德与四川亭江新材料股份有限公司（以下简称“亭江新材”）的股
东黄冠雄先生、何国英先生、高明波先生、宋琪女士、胡家智先生、钱铸先生、黄良莹
先生签署《股份转让协议》，公司拟收购自然人黄冠雄先生、何国英先生、高明波先
生、宋琪女士、胡家智先生、钱铸先生、黄良莹先生分别持有的亭江新材 28.40%、
11.71%、18.10%、8.70%、8.00%、7.20%、1.67%的股份。收购完成后，公司将持有亭江
新材 50,266,950 股股份，占亭江新材总股份数的 83.78%。经转让各方协商一致，根据
亭江新材股东全部权益的评估价值为参照，按照亭江新材归属于母公司净资产的 1.35 倍
作为定价依据，即本次股份转让价格拟为每股 3 元人民币。其中，黄冠雄先生持有亭江
新材 28.4%的股份作价为 5,112 万元、何国英先生持有亭江新材 11.71%的股份作价为
2,108.085 万元、高明波先生持有亭江新材 18.10%的股份作价为 3,258 万元、宋琪女士
持有亭江新材 8.70%的股份作价为 1,566 万元、胡家智先生持有亭江新材 8.00%的股份作
价为 1,440 万元、钱铸先生持有亭江新材 7.20%的股份作价为 1,296 万元、黄良莹先生
持有亭江新材 1.67%的股份作价为 300 万元。
交易对方黄冠雄先生、何国英先生、高明波先生、宋琪女士均与公司存在关联关
系，为公司关联自然人，本次交易构成公司的关联交易。
本次交易于 2016 年 1 月 5 日经公司 2016 年第一次临时股东大会决议审议通过，并
于 2016 年 2 月 1 日完成工商登记变更。
（2）库存股的注销
公司需注销的库存股 578,643 股于 2016 年 4 月 25 日在中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司办理完毕 A 股回购股份注销手续，并根据相关要求办理了工商登记备案
手续。
2. 利润分配情况
根据公司 2016 年 4 月 25 日第五届董事会第十三次会议通过的利润分配预案，公司
拟以 2015 年末股本 419,230,828 股为基数（扣除库存股 578,643 股），向全体股东按每
10 股派送现金股利 1.2 元（含税）人民币。该方案尚待股东大会决议批准。
3. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
事项。
十六、 其他重要事项
1. 为满足市场需求，进一步提高在华东地区的服务能力，公司在浙江省绍兴市绍兴
县滨海工业区投资建设 60Kt/a 环保型高档系列纺织化学品项目，项目建设期为两年，已
于 2015 年上半年内投建、预计 2016 年内投产。
2. 2015 年 8 月 31 日，公司第五届董事会第七次会议审议通过了《公司英农事业
部实施员工长期激励信托计划的议案》。公司决定在英农事业部实施员工长期激励信托
计划，委托广东粤财信托有限公司管理公司持有的广东英农集团有限公司 15%的股权，
用于实施公司英农事业部的员工长期激励计划。截止财务报告日，该计划尚未实施。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 120,507,691.90 100.00 4,939,959.19 4.10 115,567,732.71
应收账款
其中： 账龄组合 80,614,685.43 66.90 4,939,959.19 6.13 75,674,726.24
无信用风险组合 39,893,006.47 33.10 39,893,006.47
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的应收账款
合计 120,507,691.90 100.00 4,939,959.19 4.10 115,567,732.71
续表：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
110,596,604.11 100.00 6,648,293.59 6.01 103,948,310.52
提坏账准备的应收账款
其中： 账龄组合 110,596,604.11 100.00 6,648,293.59 6.01 103,948,310.52
无信用风险组合
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
合计 110,596,604.11 100.00 6,648,293.59 6.01 103,948,310.52
1） 年末，公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 76,937,181.97 3,846,859.10 5.00
1至2年 1,450,272.00 145,027.20 10.00
2至3年 982,934.23 294,880.27 30.00
3至4年 1,160,977.23 580,488.62 50.00
4至5年 53,080.00 42,464.00 80.00
5 年以上 30,240.00 30,240.00 100.00
合计 80,614,685.43 4,939,959.19
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-604,617.84 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,103,716.56
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
占应收账款年末余额
单位名称 年末余额 账龄 坏账准备年末余额
合计数的比例(%)
客户一 3,872,392.00 1 年以内 3.21 193,619.60
客户二 3,847,842.83 1 年以内 3.19 192,392.14
客户三 3,203,088.00 1 年以内 2.66 160,154.40
客户四 3,168,914.20 1 年以内 2.63 158,445.71
客户五 2,967,509.00 1 年以内 2.46 148,375.45
合计 17,059,746.03 14.16 852,987.30
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 24,354,011.95 100.00 1,247,440.40 5.12 23,106,571.55
应收款
其中： 账龄组合 15,519,151.47 63.72 1,247,440.40 8.04 14,271,711.07
无信用风险组合 8,834,860.48 36.28 8,834,860.48
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 24,354,011.95 100.00 1,247,440.40 5.12 23,106,571.55
续表：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 3,207,042.97 100.00 597,276.46 18.62 2,609,766.51
款
其中： 账龄组合 2,151,508.98 67.09 597,276.46 27.76 1,554,232.52
无信用风险组合 1,055,533.99 32.91 1,055,533.99
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应
收款
合计 3,207,042.97 100.00 597,276.46 18.62 2,609,766.51
1） 年末,公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 14,902,148.53 745,107.43 5.00
1-2 年 70,000.00 7,000.00 10.00
2-3 年 8,255.00 2,476.50 30.00
3至4年 91,782.94 45,891.47 50.00
4至5年 - -
5 年以上 446,965.00 446,965.00 100.00
合计 15,519,151.47 1,247,440.40
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 650,163.94 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 本年度公司无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
借款及往来款 68,690.67 1,005,000.00
备用金保证金 128,204.00 136,628.00
拆迁补偿费 14,655,042.00
代垫、暂付及其他 2,484,516.28 2,065,414.97
合并范围内关联方款项 7,017,559.00
合计 24,354,011.95 3,207,042.97
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例（%）
惠山区长安街道拆迁
拆迁补偿款 14,655,042.00 1 年以内 60.18 732,752.10
管理办公室
绍兴县滨海德美精细
资金往来 7,000,000.00 1 年以内 28.74
化工有限公司
代垫员工社保 代垫社保费 848,825.97 1 年以内 3.49
代垫员工公积金 代垫公积金 547,862.40 1 年以内 2.25
中国石化佛山石油分 1-2 年、5
加油卡押金 330,000.00 1.36 267,000.00
公司 年以上
合计 23,381,730.37 96.01 999,752.10
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3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 788,893,675.75 788,893,675.75 492,525,975.32 - 492,525,975.32
对联营、合营企业投资 372,515,083.83 372,515,083.83 627,647,499.91 - 627,647,499.91
合计 1,161,408,759.58 1,161,408,759.58 1,120,173,475.23 - 1,120,173,475.23
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
无锡惠山德美化工有限公司 8,437,891.77 - 8,437,891.77
上海德美化工有限公司 9,136,018.76 - 9,136,018.76
成都德美精英化工有限公司 13,019,207.12 - 13,019,207.12
石家庄德美化工有限公司 547,869.21 - 547,869.21
无锡德美化工技术有限公司 14,723,009.48 - 14,723,009.48
佛山市顺德区德美投资有限公司 75,014,282.66 - 75,014,282.66
福建省晋江新德美化工有限公司 13,000,000.00 - 13,000,000.00
佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 20,207,006.75 - 20,207,006.75
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
绍兴县德美化工有限公司 35,357,950.00 - 35,357,950.00
山东德美化工有限公司 35,000,000.00 - 35,000,000.00
武汉德美精细化工有限公司 4,174,934.86 - 4,174,934.86
佛山市顺德区德美高进出口有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00
汕头市德美实业有限公司 5,738,575.12 - 5,738,575.12
顺德区美龙环戊烷化工有限公司 34,111,848.25 - 34,111,848.25
绍兴县滨海德美精细化工有限公司 18,000,000.00 - 18,000,000.00
浙江丽水德美博士达高分子材料有限公
21,520,000.00 - 21,520,000.00
司
明仁精细化工（嘉兴）有限公司 65,537,381.34 2.04 65,537,383.38
广东英农集团有限公司 87,000,000.00 100,000,000.00 187,000,000.00
广东德运创业投资有限公司 30,000,000.00 35,000,000.00 65,000,000.00
濮阳市中炜精细化工有限公司 - 133,280,000.00 133,280,000.00
北京德美科创科技有限公司 - 16,771,623.59 16,771,623.59
广东德美印尼化工有限公司 - 1,316,074.80 1,316,074.80
广东德行四方科技有限公司 - 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 492,525,975.32 296,367,700.43 - 788,893,675.75
（3）对联营、合营企业投资
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本年增减变动
减值准
被投资单位 年初余额 其他 计提 年末余额 备年末
权益法下确认的 其他综合收 宣告发放现金股 其
追加投资 减少投资 减值 余额
投资损益 益调整 权益变动 利或利润 他
准备
一、合营企业
二、联营企业
辽宁奥克化学股
204,176,734.51 - - -14,589,660.79 20.34 461,106.34 -3,510,000.00 - - 186,538,200.40 -
份有限公司
宜宾天原集团股
306,587,399.36 - 306,587,399.36 - - - - - - - -
份有限公司
湖南尤特尔生化
89,270,792.54 - - -2,026,803.99 194,673.35 - - - - 87,438,661.89 -
有限公司
佛山市顺德区德
和恒信投资管理 10,218,968.09 - - -532,424.92 - - - - - 9,686,543.17 -
有限公司
佛山市顺德德美
德鑫产业投资合 17,393,605.41 - - 41,237.65 - - - - - 17,434,843.06 -
伙企业
广东小冰火人网
- 54,153,846.20 - 2,916,348.35 - 14,346,640.75 - - - 71,416,835.30 -
络科技有限公司
合计 627,647,499.91 54,153,846.20 306,587,399.36 -14,191,303.70 194,693.69 14,807,747.09 -3,510,000.00 - - 372,515,083.83 -
100
广东德美精细化工股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 418,489,886.86 25,4069,036.43 409,044,144.53 257,898,314.68
其他业务 3,454,899.53 1,578,688.87 3,981,607.85 1,975,775.02
合计 421,944,786.39 255,647,725.30 413,025,752.38 259,874,089.70
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,388,696.30 29,507,684.13
处置长期股权投资产生的投资收益 259,822,498.60 13,025,332.66
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 15,188,443.20 14,429,149.45
处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,992,540.00
理财产品收益 579,368.19 1,217,424.66
合计 289,979,006.29 66,172,130.90
6. 其他
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2016 年 4 月 25 日由本公司董事会批准报出。
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广东德美精细化工股份有限公司财务报表补充资料
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
—非经常性损益（2008）》的规定，公司本年度非经常性损益如下：
项目 本年金额
非流动资产处置损益 296,079,856.85
计入当期损益的政府补助 12,311,528.54
委托他人投资或管理资产的损益 1,395,806.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,849,284.16
小计 307,937,907.78
所得税影响额 56,145,456.62
少数股东权益影响额（税后） 751,636.90
合计 251,040,814.26
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，公司本年度加权平均
净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 16.67 0.68 0.68
扣除非经常性损益后归属于母
1.99 0.08 0.08
公司股东的净利润
广东德美精细化工股份有限公司
二○一六年四月二十五日
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