董事会审计委员会 2015 年度履职情况汇总报告
福建省青山纸业股份有限公司
董事会审计委员会 2015 年度履职情况汇总报告
公司董事会审计委员会由五名董事组成,其中独立董事三名,主
任委员由具有会计专业经验的独立董事陈建煌先生担任。2015 年，
审计委员会根据中国证监会公告〔2011〕41 号、《上市公司治理准则》
以及公司《审计委员会实施细则》、《审计委员会年报工作规程》等有
关规定,本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，重点围绕公司财务信
息审核、内控规范建设与评价、内部审计指导与落实、外部审计评价
与聘任、关联方审定、关联交易审核、年度报告审计与披露等方面开
展工作。现将董事会审计委员会 2015 年度履职情况汇总报告如下：
一、报告期会议召开情况
1、2015 年 1 月 21 日,审计委员会在福州召开关于 2014 年报审
计工作会议（临时会议），审阅了公司年度财务报表，财务和内控审
计工作安排计划等，并与财务负责人及注册会计师进行沟通与交流。
2、2015 年 2 月 9 日,审计委员会召开了 2014 年报年审注册会计
师现场沟通会（临时会议）, 再一次审阅了公司年度会计报表，确认
了审计过程中的相关事项，并就经初步审计的会计报表和初步审计结
论发表了书面意见。
3、2015 年 3 月 18 日，审计委员会召开 2015 年第一次会议，审
议通过 7 项议程，包括：关于审计机构从事公司 2014 年度财务内控
审计工作的总结报告、关于公司 2014 年度财务报告的审核意见、关
于聘请 2015 年度财务审计和内控审计机构的建议、董事会审计委员
会 2014 年内控工作总结及 2015 年内控整改计划、公司 2014 年度内
部控制自我评价报告、公司关联方名单（截至 2015 年 2 月 28 日）、
董事会审计委员会 2014 年工作报告（含 2014 年度履职情况汇总报告、
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公司 2015 年内审计工作计划。
二、关于前一报告期（2014 年度）财务报告编制、审计及披露
2015 年，审计委员会根据公司《审计委员会年报工作规程》，在公司
2014 年度财务审计公司过程中，充分发挥了事前、事中、事后三个
阶段工作的独立性，全程跟踪、审核和监督了公司 2014 年度财务报
表的编制和审计过程，并就提示关注事项多次和注册会计师事务所进
行沟通和交流，以促使经审计的会计报表能够真实反映公司的财务状
况、经营成果和现金流量，保证公司全体股东特别是中小股东及利益
相关者的合法权益。
三、关于本报告期（2015 年度）的财务报告编制与披露
在年审注册会计师进场前，我们于 2016 年 1 月 15 日认真审阅了
公司编制的 2015 年年度会计报表，认为：公司 2015 年年度会计报表
中所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策运用恰当，
会计估计合理，符合企业会计准则、中国证监会和上海证券交易所的
各项规定，未发现有重大错报、漏报情况；未发现公司有对外违规担
保情况及异常关联交易情况；公司财务报表纳入合并范围的单位和报
表内容完整，报表合并基础准确；同时与年审注册会计师进行了充分
沟通，制订了公司 2015 年度审计工作计划，同意将此财务会计报表
提交年审注册会计师进行审计。
年审注册会计师出具初步审计意见后，我们于 2016 年 4 月 8 日
参加了年审注册会计师现场见面会，再一次审阅了公司 2015 年度会
计报表，认为：公司在审计前编制的会计报表与初步审计后的会计报
表没有重大差异，经初步审计的会计报表客观、真实、全面反映了公
司 2015 年度财务状况、经营成果和现金流量，并就此出具了书面意
见。
2016 年 4 月 22 日，我们最后审阅了经审计的公司 2015 年度会
计报表，认为：经审计的公司 2015 年度会计报表符合企业会计准则
及公司有关会计政策，能够真实反映公司的年度生产经营状况，财务
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数据准确无误，不存在遗漏。同意将经福建华兴会计师事务所（特殊
合作伙伴）审计的 2015 年度财务报告提交公司董事会审议，并及时
披露。
四、关于关联方审定与关联交易的审核
根据上交所《上市公司治理准则》及公司《审计委员会实施细则》、
《关联交易制度》，报告期，我们对公司关联方定期进行了梳理与审
定，并经董事会确认后通过上海证券交易所网站“上市公司专区”，
揭示关联方名单及关联方与公司之间关联关系等相关信息。2016 年 4
月 22 日，我们对公司关联方名单（截至 2016 年 3 月 31）及关联关
系进行了重新审定，并报告公司董事会确认。
公司尚未成立关联交易审核委员会，报告期，我们对公司与关联
方所发生的所有关联交易进行了认真审核并发表相应意见，公司 2015
年关联交易的交易方式、定价原则与决策程序符合《公司法》和公司
《章程》的相关规定，不存在损害公司及公司股东特别是中小股东利
益的情形。报告期，公司分别就公司非公开发行股票、为股东提供反
担保等关联交易事项提出了书面审核意见。
五、关于内控规范建设
根据中国证监会关于主板上市公司全面完成实施内控规范建设
精神，公司基本完成了内控规范建设的任务，通过制度梳理完善，编
制《公司内控矩阵》，建立了一套较为完整的内控体系，企业内控规
范管理意识也得到明显增强。今后，我们将持续加强内控管理检查与
监督，继续深入进行问题查找、风险分析、制度完善和缺陷整改，致
力于完成科学、合理的公司内控规范的系列纲领性文件，逐步形成一
套真正适用、高效的内控管理检测方法和管理模式，推进企业规范化、
制度化、精细化管理进程。
六、关于内控的自我评价及内控审计监督
自 2008 年度开始，公司已连续七年完成并公开披露了内部控制
自我评价报告。2015 年，公司以监管部门推行主板上市公司实施内
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部控制规范工作为指导，再次对公司内部控制进行了测试与评价，并
决定于 2016 年 4 月 26 日披露《公司 2015 年度内控自我评价报告》。
报告期，公司次聘请资质机构对公司内控进行审计，我们与内控
审计机构进行了充分沟通，并制订了年度内控审计工作计划，并进行
了全程监督。审计期间，审计机构在公司 2015 年 4 月 8 日召开的现
场见面会上递交了初步审计意见，并就内控主要缺陷和整改意见进行
充分的沟通与交流。
七、关于对审计机构评价及下一年度审计机构聘任建议
作为公司 2015 年度审计机构，福建华兴会计师事务所（特殊合
作伙伴）在年度审计过程中，能坚持独立性原则，严格按照新审计准
则要求开展审计，深入公司及各子公司收集财务数据，认真完成了公
司 2015 年度财务报告审计和内控审计工作；工作认真负责，态度严
谨，能公允、客观地进行独立审计，实事求是地对公司整体财务状况、
内控体系建设和执行情况进行评价，以及其对公司业务的充分了解，
建议：继续聘请福建华兴会计师事务所（特殊合作伙伴）为公司 2016
年度财务审计机构和内控审计机构，并报公司董事会审核，股东大会
批准。
此报告须报董事会审核，并在公司年度报告中予以披露。
福建省青山纸业股份有限公司
董事会审计委员会
二○一六年四月二十二日
审计委员会成员：
陈建煌、刘燕娜、冯 玲、陈 荣、张小强
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