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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

中福海峡（平潭）发展股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人刘平山、主管会计工作负责人陈传忠及会计机构负责人(会计主

管人员)刘志梅声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名

吴克忠独立董事出差蔡妮娜

公司在第四节管理层讨论与分析中公司未来发展的展望部分描述了公司未

来发展战略、2016 年工作计划及未来可能面临的困难与风险，敬请查阅。本报

告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承

诺，敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至 2015 年 12 月 31 日

的公司股份总数 965,890,446 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增

10 股；本次分配不送红股、不进行现金分红。

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第一节重要提示、目录和释义............................................................................................................. 5

第二节公司简介和主要财务指标......................................................................................................... 9

第三节公司业务概要............................................................................................................................ 12

第四节管理层讨论与分析....................................................................................................................36

第五节重要事项.....................................................................................................................................47

第六节股份变动及股东情况............................................................................................................... 55

第七节优先股相关情况........................................................................................................................55

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况..............................................................................56

第九节公司治理.....................................................................................................................................60

第十节财务报告.....................................................................................................................................65

第十一节备查文件目录......................................................................................................................176

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释义

释义项指释义内容

公司或本公司指中福海峡（平潭）发展股份有限公司

山田林业指山田林业开发（福建）有限公司，为本公司的控股股东

华闽指福建华闽进出口有限公司，为本公司控股股东的股东

种业公司指福建中福种业有限公司，为本公司的全资子公司

生物科技指福建中福生物科技有限公司，为本公司控股子公司

福人林业指福建省建瓯福人林业有限公司，为本公司的控股子公司

福人木业指福建省建瓯福人木业有限公司，为本公司的控股子公司

漳州中福指漳州中福木业有限公司，为本公司的全资子公司

恒丰林业指明溪县恒丰林业有限责任公司，为本公司的控股子公司

龙岩中福指龙岩中福木业有限公司，为本公司的全资子公司

中福典当指福建中福典当有限责任公司，为本公司的控股子公司

绿闽林业指福建绿闽林业开发有限公司，为本公司的全资子公司

龙岩山田林业指福建省龙岩山田林业有限公司，为本公司的控股子公司

中荣指福建中荣混凝土有限公司，为本公司控股子公司

建材城指福建中福海峡建材城有限公司，为本公司控股子公司

中汇小贷指平潭中汇小额贷款股份有限公司，为本公司参股子公司

中福水务指中福海峡（平潭）水务工程有限公司，为本公司全资子公司

中福康辉指中福康辉（平潭）旅游投资有限公司，为本公司控股子公司

口腔医院指平潭口腔医院有限责任公司，为本公司全资子公司

耳鼻喉医院指平潭耳鼻喉医院有限责任公司，为本公司全资子公司

康复医院指平潭康复医院有限责任公司，为本公司全资子公司

美容医院指平潭美容医院有限责任公司，为本公司全资子公司

医院管理公司指中福海峡（平潭）医院管理有限公司，为本公司全资子公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称平潭发展股票代码 000592

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称中福海峡（平潭）发展股份有限公司

公司的中文简称平潭发展

公司的外文名称（如有） Zhongfu Straits (Pingtan) Development Company Limited

公司的法定代表人刘平山

注册地址平潭综合实验区金井湾片区商务营运中心

注册地址的邮政编码 350400

办公地址福建省福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦 23 层

办公地址的邮政编码 350003

公司网址 www.000592.com

电子信箱 zhongfu@000592.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名杨佳熠李茜

联系地址福建省福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦 23 层福建省福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦 23 层

电话 0591-87871990-102 0591-87871990-103

传真 0591-87383288 0591-87383288

电子信箱 yangjiayi@000592.com lixi@000592.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦 23 层

四、注册变更情况

组织机构代码无变更

公司上市以来主营业务的变化本公司于 1996 年 3 月在深圳证券交易所上市，截至 2000 年 3 月本公司主营业务为：

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情况（如有）房地产开发，国内外工程承包，物业管理与经营。2000 年 4 月上海福建神龙企业集团

有限公司（原名福建省神龙企业集团有限公司）通过收购股权成为本公司的控股股东，

本公司主营业务为：食品、饮料的生产、加工、销售等。2008 年 1 月本公司完成重大

资产重组，公司主营业务发生彻底变更，2008 年 1 月开始公司主营业务转变为：造林

营林、林产品加工与销售、典当业务等。2011 年以来，公司除经营原有林木主业和典

当业务外，积极参与平潭开发。目前公司主营业务为：造林营林、林木产品加工与销

售和平潭综合实验区开放开发的有关业务。

1996 年 3 月至 2000 年 3 月本公司控股股东为：中国福建国际经济技术合作公司 2000

历次控股股东的变更情况（如年 4 月至 2008 年 1 月公司控股股东为：上海福建神龙企业集团有限公司（原名福建省

有）神龙企业集团有限公司）2008 年 1 月至今公司控股股东为：山田林业开发（福建）有

限公司。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层

签字会计师姓名凌运良楚三平

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

深圳市福田区益田路 6003 号荣超商务中心 B 栋 22

中信建投证券股份有限公司邱荣辉、程明 2015 年 1 月 16 日起

层

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 963,181,720.15 864,754,093.28 11.38% 857,860,505.32

归属于上市公司股东的净利润（元） 37,711,472.09 70,412,208.96 -46.44% 43,478,579.76

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

24,374,641.67 53,676,167.01 -54.59% 40,235,956.08

的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -215,521,186.23 -8,881,205.34 -2,326.71% -70,240,402.36

基本每股收益（元/股） 0.0440 0.0831 -47.05% 0.0513

稀释每股收益（元/股） 0.0440 0.0831 -47.05% 0.0513

加权平均净资产收益率 2.86% 6.39% -3.53% 4.16%

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本年末比上年末增

2015 年末 2014 年末 2013 年末

减

总资产（元） 3,797,895,609.75 2,145,355,837.97 77.03% 1,826,902,776.48

归属于上市公司股东的净资产（元） 3,139,327,195.76 1,137,123,591.00 176.08% 1,066,580,915.04

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 212,069,561.86 292,526,405.86 205,660,091.54 252,925,660.89

归属于上市公司股东的净利润 838,119.42 30,066,348.16 110,186.10 6,696,818.41

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净

-1,269,967.36 28,198,143.24 -433,860.95 -2,119,673.26

利润

经营活动产生的现金流量净额 -50,910,828.84 34,037,385.97 -32,760,133.91 -165,887,609.45

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,841,406.92 -154,637.50 -193,146.79

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

12,813,710.28 12,073,633.03 5,149,749.00

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -242,608.08

债务重组损益 7,935,600.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -500,000.00

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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

663,405.03

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -141,645.92 -173,378.74 -443,748.46

减：所得税影响额 57,572.00 601,526.83 -52,834.34

少数股东权益影响额（税后） 3,119,068.86 2,343,648.01 1,243,861.36

合计 13,336,830.42 16,736,041.95 3,242,623.68 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内公司主营业务为造林营林、林木产品加工与销售、以烟草化肥销售为主的农资贸易业务和与平潭综合实验区开

发项目的有关业务。

（一）造林营林业务

公司目前已基本形成具有互补优势的“林板一体化”发展产业链，是实现公司可持续发展的资源基础。公司以福建建瓯、

明溪拥有的近100万亩林场作为杉树、松树等传统商品林的主要经营基地，已形成规模化育苗，培育的松杉种苗具备良种优

势，公司林业生产所需的苗木实现自给自足。近年来虽受限伐政策影响，但公司通过转让林相较差的林地，优化林木资产，

利用套种、林下种植等方式，提高林地单位产值，积极巩固和提高现有林木资源的品质，坚持中长期培育和资源的开发利用，

确保在公司林业资源不断保值增值的前提下努力实现经济效益的最大化。2015年6月，国家林业局副局长在国务院新闻办公

室国新办发布会上表示，到2017年天然林商业性采伐将要全部停止。该措施将减少行业供给，提升木材的市场价格，目前我

国木材进口比例近50%，受国际市场价格的上涨，国内林业资源价值有望进一步提升。同时伴随“美丽中国”建设以及国民

环保意识的增强，国家将加大对生态公益林的保护，逐步提高的公益林补偿标准将为公司带来新的契机。

报告期内，下属各林业子公司完成人工造林面积共计7,463亩；幼林抚育作业44,077亩；成林抚育56,655亩；以科学合理

的规划培育良种壮苗，整合林木资产，为公司提供可持续发展的林业资源。同时，报告期内，各林业子公司完成批证面积84,921

亩；批证蓄积68,753m3；批证出材57,575m3；木材生产57,273m3，下属各林业子公司严格遵守相关林政管理规定，全年实现

安全生产“五无”目标。

报告期内造林营林业务实现营业收入8,691.63万元，比上年7,975.11万元增长8.98%，实现毛利2,719.56万元，比上年

1,807.98万元增长50.42%，主要原因是报告期营业收入增加，营业成本略有下降所致。

(二)林木产品加工与销售业务

公司现拥有四条中高密度纤维板生产线，年产能可达43万立方，其中包括国内领先水平年产能18万立方的迪芬巴赫连续

压机中纤板生产设备，公司所生产的中高密度纤维板可广泛应用于家具、木地板建筑、装潢、工艺制品等领域。公司根据三

个中纤板生产工厂的地理布局，适时作出调整，使原料供应、市场辐射及产能消化达到最优配置。依托“林板一体化”战略，

主动调整产品结构以适应市场需求，在保证以工艺品板、地板基材等传统产品销售量的基础上，通过加大高附加值特殊板种

的销售增强公司的盈利能力。下属全资子公司漳州中福木业有限公司2015年荣获“中国十大纤维板品牌”称号，为“中福”

品牌打造全国人造板行业高端品牌奠定了良好的基础。

报告期内，下属各木业子公司根据市场发展动向，提出“中高密度纤维板定制化之高端品牌”思路，以差异化、定制化

产品为客户提供产品应用方案，累计生产中纤板34.65万立方米，共销售33.37万立方米，产销率96.31%，实现营业收入

43,383.44万元，比上年51,127.16万元减少15.15%，主要原因是国内整体经济形势欠佳，行业竞争白热化；为应对当前经济

环境，公司通过技术改良、资源循环利用、减少原材料消耗，严格控制采购成本与生产成本，报告期内，营业成本36,371.26

万元，比上年43,406.91万元减少16.21%，其中甲醛、尿素等化工原料的采购价格有所下降；全年实现毛利7,012.18万元，比

上年7,720.25万元减少9.17%。

（三）烟草化肥销售业务

2014年10月公司新增设农资贸易业务，主要从事向全国各地烟草公司销售烟草化肥。受益于公司多年成熟、丰富的林木

业经营管理经验、专业的资格团队、充裕的现金流以及团队的服务优势，现已实现全国各地区烟草招标、采货、供货、售后

服务集为一体的烟草化肥销售业务。报告期内，公司先后获得全国各大省市烟草公司的中标合同，随着该业务运营逐步稳定，

已为公司产生经济效益。

报告期内公司实现营业收入22,189.76万元，比上年3,837.07万元增长478.30%，实现毛利1,220.18万元，比上年216.64万

元增长463.23%。主要是上年10月才开展此项业务。

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（四）典当业务

报告期内实现营业收入280.85万元，比上年820.05万元减少65.75%；实现毛利226.57万元，比上年715.59万元减少68.34%。

主要是经济下行压力较大，国内投资与民间贷款环境的恶化，公司根据外部宏观经济环境变化，及时调整业务策略，严格控

制信贷质量，从而减少对风险企业的放贷业务所致。

(五)平潭综合实验区开发项目的相关业务

1、混凝土业务

2012年公司与台湾荣工工程股份有限公司共同出资在平潭岛注册成立“福建中荣混凝土有限公司”，从事预制混凝土业

务，公司占60%股权比例。公司持有预拌商品混凝土专业三级资质证书混凝土专营权，成为平潭地区最具竞争力的混凝土生

产企业之一。报告期内，公司紧跟国家“一带一路”发展步伐，向平潭综合实验区当地的建设项目提供质优价廉的混凝土销

售，助力平潭综合实验区的基础建设发展。

报告期实现营业收入14,625.40万元，比上年14,321.91万元增长2.12%,实现毛利4,273.42万元，比上年4301.72万元减少

0.66%。主要是报告期内平潭岛内建设项目增加，公司混凝土业务收入略有增加，生产与销售趋于平稳，盈利稳定。

2、中福广场项目

中福广场（海峡建材城）位于平潭二线关口的咽喉位置，是平潭综合实验区首个大规模一站式家居商务综合体，总建

筑面积40万平方米，涵盖商务办公、家装采购、家居生活、家装设计、文化展览、物流配送、餐饮休闲、金融服务、酒店

住宿等九大商业功能，目前中福海峡建材城一期项目工程处于最后的施工阶段，主体外立面正在装修施工中，一期商铺已开

始预售。

3、污水处理项目

公司下属子公司中福海峡（平潭）水务工程有限公司负责平潭金井湾污水处理厂（一期）、三松再生水厂工程BOT项目

的投资、建设和运营管理。项目总投资额约2亿元，建成后将为淡水资源紧缺的平潭岛提供大量达标再生水满足岛内的绿化、

道路浇洒、补充景观用水等用途。目前，金井湾污水处理厂（一期）建设进度良好，即将完工，子项目三松再生水厂，现已

开工建设。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

本报告期以自有资金投资 1,000 万元持有福建省建新花卉市场有限公司 20%股权，主要业务为花卉市

股权资产

场开发管理。

本期 9,670.52 万元比上期 2,954.06 万元增加 227.36%,主要的在建项目有金井湾污水处理厂建设工程

在建工程

6,412 万元、三松再生水厂工程 2,115 万元、平潭美丽乡村暨旅游休闲度假区建设项目 1,040 万元。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、公司在林木业务方面已基本形成“林板一体化”的发展产业链，具有互补优势。在种苗培育方面，公司已形成年产

松杉育苗总量1,500万株以上规模，培育的松杉种苗具备良种优势，公司林业生产所需苗木实现自给，此外，公司拥有四条

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中高密度纤维板生产线，年产能可达43万立方，其中包括年产能18万方的迪芬巴赫连续压机中纤板生产设备，具有国内领先

水平。公司下属全资子公司漳州中福木业有限公司2015年荣获“中国十大纤维板品牌”称号，为“中福”品牌打造全国人造板

行业高端品牌奠定了良好的基础。公司控股子公司福建省福人林业有限公司拥有FSC认证资格。通过FSC森林认证的木材制

品，受国际市场欢迎，可享受关税优惠，绕开绿色贸易壁垒、进入发达国家的政府采购范围，享有更高的售价。

2、在积极参与平潭综合实验区建设方面，公司在平潭已落地的各项目有序推进、进展良好并体现效益，其中中福海峡

建材城项目目前正按计划施工中，项目一期商铺已于2014年开始预售，预售情况良好；混凝土项目获得预拌商品混凝土专业

三级资质证书，于2013年4月正式投产，目前生产销售情况良好；“万宝山公园”项目，已于2013年完成施工及项目验收；中

汇小贷公司已通过管委会正式批复，于2013年下半年开门营业，当年即实现盈利。公司借助平潭加速发展的良机，不断推进

新的项目，2014年公司中标金井湾和东部再生水厂两个污水处理BOT项目，和管委会签订新的合作框架协议，未来将参与平

潭旅游、物流、电子商务项目的开发。

随着在平潭投资的首批项目逐个建成，公司在平潭综合实验区的战略布局也逐渐明晰，为加快平潭项目建设步伐，公司

于2015年末顺利完成“非公开发行A股股票”，募集资金20亿元，全部用于平潭项目投资，其中募投项目之一口腔医院爱维门

诊部于2016年1月正式开业，耳鼻喉医院也正在积极筹备中，康复医院与美容医院将择机启动。四家专科医院突出两岸在特

色专科医疗产业方面的深度合作和携手发展的长远规划，满足平潭综合实验区乃至辐射内地民众对于高端特色精品专科医疗

服务的需求。募投项目“平潭海天福地美丽乡村暨旅游休闲度假区综合开发项目”以美丽乡村建设为核心，旨在打造海坛国

家级风景名胜区南部旅游休闲产业一条龙配套服务基地。公司将打造旅游休闲度假区与医疗园区，助推公司实现战略转型的

目标。

2016年1月27日公司与中国免税品（集团）有限责任公司签署《战略合作意向书》，在满足中免集团商业布局规划同时

符合平潭综合实验区总体区域规划并得到管委会认可的情况下，在平潭发展所有的海关二线卡口中福广场（金井湾大道与金

井一路交汇处西北侧）地块合作开展离岛免税业务，包括与离岛免税业务有关的电子商务。2016年2月3日公司与北京赛伯乐

绿科投资管理有限公司签署《战略合作框架协议》，在智慧城市、创新创业、互联网+、跨境电商、智慧旅游、大健康、能源

互联网和环保、智慧农业等方面进行多模式的全面合作，共同把握平潭自贸区在国家重大发展战略中的历史机遇。

3、健全的法人治理结构及日趋完善的内部控制体系，为公司规范有效运行、持续健康发展、控制经营风险、提升经营

质量、提高经营效益提供了切实保障。

4、拥有一支勇于进取、积极开拓并且具有丰富专业经验的管理团队和技术骨干队伍，为公司持续快速发展奠定人才基

础。

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第四节管理层讨论与分析

一、概述

2015年，公司管理层遵循董事会制定的“稳步提升主营业务、积极开拓平潭项目”的基本经营方针，在宏观经济形势日

趋复杂、林木行业竞争激烈的环境下，公司采取“积极应对、有序调整”的发展方向，制定“内调外修”的策略整合林木主

业资源，稳固现有林木业的发展，继续改进和完善经营目标，通过有效整合内部资源、调整产品结构、积极争取各项财政和

税收补贴等多方面的努力，提高公司经营效益。同时，公司在平潭综合实验区已开展的各个项目也稳步推进中，其中部分项

目已为公司提供良好的经济效益。

2015年，公司实现营业收入963,181,720.15元，比上年增加98,427,626.87元，增长11.38%，全年实现归属于上市公司母公

司所有者净利润37,711,472.09元，同比减少46.44%，主要原因为：报告期内实际收到的资源综合利用增值税退税收入减少；

报告期内公司平潭的医疗与旅游项目前期费用增加；报告期内发行短期融资券导致财务费用增加。

2015年10月，公司非公开发行股票事宜正式获得中国证券监督管理委员会批复，于2015年12月完成新增股份上市，这为

公司下一阶段的发展奠定了良好基础。

公司现有业务中的传统林木业定位于公司成熟稳定的盈利来源；在平潭综合实验区的基础设施建设业务定位于公司新的

利润增长点；旅游休闲度假区项目与医疗园区项目定位于公司战略转型的重点。借助本次非公开股票发行，公司得以拓宽融

资渠道，增加公司的自有资金，扩大资产规模，壮大公司的资本实力，从而进一步增强公司的抗风险能力和持续经营能力，

以应对宏观经济波动、产业政策变化及市场竞争的快速变化与挑战，在促进公司全面发展的同时为全体股东带来更丰厚的回

报。2016年作为“十三五”开局之年，我国经济新旧动能转换将带来新机遇——旅游、文化、医疗卫生等现代服务业将呈现

“爆发式”增长，随着消费将成为经济主引擎。公司将利用平潭综合实验区的优势资源与政策红利，充分发挥实验区、自贸

区和国际旅游岛叠加功能，借力平潭作为海上丝绸之路经济带中重要枢纽的区位优势，助推公司实现战略转型的目标，逐步

打造为以“平潭综合实验区开放开发”的相关业务为主体业务，并兼具传统林木行业的大型综合类上市企业。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 963,181,720.15 100% 864,754,093.28 100% 11.38%

分行业

林业 86,916,303.25 9.02% 79,751,089.97 9.22% 8.98%

林产品加工 433,834,437.05 45.04% 511,271,553.08 59.12% -15.15%

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

典当 2,808,483.00 0.29% 8,200,478.00 0.95% -65.75%

混凝土 146,253,992.14 15.18% 143,219,122.94 16.56% 2.12%

贸易流通 278,115,346.34 28.87% 103,913,230.83 12.02% 167.64%

其他业务租赁 10,133,181.68 1.05% 11,163,114.50 1.29% -9.23%

其他业务其他 5,119,976.69 0.53% 7,235,503.96 0.84% -29.24%

分产品

林木产品销售 77,396,531.50 8.04% 71,066,924.45 8.22% 8.91%

纤维板销售 489,486,456.17 50.82% 576,814,068.16 66.70% -15.14%

典当 2,808,483.00 0.29% 8,200,478.00 0.95% -65.75%

混凝土销售 146,253,992.14 15.18% 143,219,122.94 16.56% 2.12%

金线莲销售 9,519,771.75 0.99% 8,684,165.52 1.00% 9.62%

农资贸易流通 221,897,592.35 23.04% 38,370,715.75 4.44% 478.30%

保健品贸易流通 565,734.87 0.06% 0.00%

其他业务租赁 10,133,181.68 1.05% 11,163,114.50 1.29% -9.23%

其他业务其他 5,119,976.69 0.53% 7,235,503.96 0.84% -29.24%

分地区

国内 963,181,720.15 100.00% 864,754,093.28 100.00% 11.38%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上营业成本比上毛利率比上年

营业收入营业成本毛利率

年同期增减年同期增减同期增减

分行业

林业 86,916,303.25 59,720,682.97 31.29% 8.98% -3.16% 8.62%

林产品加工 433,834,437.05 363,712,642.19 16.16% -15.15% -16.21% 1.06%

典当 2,808,483.00 542,819.93 80.67% -65.75% -48.03% -6.59%

混凝土 146,253,992.14 103,519,842.53 29.22% 2.12% 3.31% -0.82%

贸易流通 278,115,346.34 261,352,798.50 6.03% 167.64% 170.16% -0.88%

分产品

林木产品销售 77,396,531.50 53,959,645.45 30.28% 8.91% -4.95% 10.16%

纤维板销售 489,486,456.17 415,124,890.46 15.19% -15.14% -16.07% 0.94%

典当 2,808,483.00 542,819.93 80.67% -65.75% -48.03% -6.59%

混凝土销售 146,253,992.14 103,519,842.53 29.22% 2.12% 3.31% -0.82%

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

金线莲销售 9,519,771.75 5,761,037.52 39.48% 9.62% 17.51% -4.06%

农资贸易流通 221,897,592.35 209,695,773.48 5.50% 478.30% 479.20% -0.15%

保健品贸易流通 565,734.87 244,776.75 56.73%

分地区

国内 947,928,561.78 788,848,786.12 16.78% 12.00% 13.71% -1.25%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位 2015 年 2014 年同比增减

销售量立方米 46,692.4 55,577.83 -15.99%

林木产品种植销售生产量立方米 46,613.09 55,180.42 -15.53%

库存量立方米 79.31 -100.00%

销售量立方米 333,735.82 386,561.21 -13.67%

纤维板加工销售生产量立方米 346,525.92 387,158.82 -10.50%

库存量立方米 56,473.69 43,683.59 29.28%

销售量立方米 423,165.5 425,207.15 -0.48%

混凝土生产销售生产量立方米 423,165.5 425,207.15 -0.48%

库存量立方米

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

林业直接材料 26,101,250.04 3.31% 21,483,773.42 3.10% 21.49%

林业直接人工 18,815,960.65 2.39% 23,235,445.47 3.35% -19.02%

林业其他直接费 8,912,313.19 1.13% 11,718,550.55 1.69% -23.95%

林业制造费用 5,891,159.09 0.75% 5,233,560.61 0.75% 12.57%

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

林业合计 59,720,682.97 7.57% 61,671,330.05 8.89% -3.16%

林产品加工直接材料 245,869,626.74 31.17% 295,510,333.05 42.60% -16.80%

林产品加工直接人工 22,351,844.37 2.83% 24,645,736.01 3.55% -9.31%

林产品加工燃料动力 54,811,180.14 6.95% 64,455,967.64 9.29% -14.96%

林产品加工制造费用 40,679,990.94 5.16% 49,457,032.21 7.13% -17.75%

林产品加工合计 363,712,642.19 46.11% 434,069,068.91 62.57% -16.21%

典当职工薪酬 515,819.93 0.07% 477,557.37 0.07% 8.01%

典当保安费 27,000.00 0.00% 31,000.00 0.00% -12.90%

典当融资成本 0.00% 536,000.00 0.08% -100.00%

典当合计 542,819.93 0.07% 1,044,557.37 0.15% -48.03%

混凝土直接材料 96,353,079.60 12.21% 93,115,191.75 13.42% 3.48%

混凝土直接人工 1,353,204.20 0.17% 1,285,872.35 0.19% 5.24%

混凝土燃料动力 908,255.68 0.12% 919,910.78 0.13% -1.27%

混凝土制造费用 4,905,303.05 0.62% 4,880,957.74 0.70% 0.50%

混凝土合计 103,519,842.53 13.12% 100,201,932.62 14.44% 3.31%

贸易流通纤维板贸易 51,412,248.27 6.52% 60,534,288.89 8.73% -15.07%

贸易流通农资贸易 209,695,773.48 26.58% 36,204,289.00 5.22% 479.20%

贸易流通保健品贸易 244,776.75 0.03% 0.00%

贸易流通合计 261,352,798.50 33.13% 96,738,577.89 13.94% 170.16%

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

新设子公司：

子公司名称成立日期注册资本（万元）持股比例

中福海峡（平潭）医院管理有限公司 2015年3月13日 1,000 100%

平潭口腔医院有限责任公司 2015年6月24日 8,920 100%

平潭康复医院有限责任公司 2015年6月24日 15,530 100%

平潭耳鼻喉医院有限责任公司 2015年6月24日 10,100 100%

平潭美容医院有限责任公司 2015年6月24日 9,970 100%

海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司 2015年1月5日 5,000 95.50%

明溪县首创生物有限责任公司 2015年7月16日 320 70%

中福海峡（平潭）置业有限公司 2015年8月5日 1,000 100%

福建平潭中福大健康实业有限公司 2015年7月9日 1,000 51%

平潭爱维口腔医疗有限公司 2015年12月17日 1,500 51%

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 231,344,781.70

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 24.01%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 第一名 90,264,463.15 9.37%

2 第二名 56,625,636.37 5.88%

3 第三名 42,420,147.00 4.40%

4 第四名 24,303,611.97 2.52%

5 第五名 17,730,923.21 1.84%

合计 -- 231,344,781.70 24.01%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 374,078,015.16

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 25.03%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 第一名 189,200,000.00 12.66%

2 第二名 119,149,240.71 7.97%

3 第三名 26,740,795.68 1.79%

4 第四名 22,318,584.07 1.49%

5 第五名 16,669,394.70 1.12%

合计 -- 374,078,015.16 25.03%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

销售费用 51,789,667.47 54,424,264.59 -4.84%

管理费用 58,806,065.92 54,075,945.06 8.75%

财务费用 32,475,446.43 20,491,367.91 58.48% 主要为本期对外融资增加，相应增加利息支出

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

本年度研发支出1,241,929.28同比去年846,938.51元增加46.64%，占归属于母公司净资产0.04% , 占营业收入0.13% ,

主要是用于中纤板新品种、新工艺、新材料研发与创新，开拓了新市场，提升了公司木业企业整体竞争力。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年变动比例

研发人员数量（人） 14 14 0.00%

研发人员数量占比 2.15% 2.09% 0.06%

研发投入金额（元） 1,241,929.28 846,938.51 46.64%

研发投入占营业收入比例 0.13% 0.10% 0.03%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%

资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 955,499,087.31 973,185,157.59 -1.82%

经营活动现金流出小计 1,171,020,273.54 982,066,362.93 19.24%

经营活动产生的现金流量净额 -215,521,186.23 -8,881,205.34 -2,326.71%

投资活动现金流入小计 49,911,079.82 31,797,515.99 56.97%

投资活动现金流出小计 227,837,670.78 80,552,893.38 182.84%

投资活动产生的现金流量净额 -177,926,590.96 -48,755,377.39 -264.94%

筹资活动现金流入小计 2,621,198,688.52 426,130,467.00 515.12%

筹资活动现金流出小计 1,019,701,133.07 351,091,087.66 190.44%

筹资活动产生的现金流量净额 1,601,497,555.45 75,039,379.34 2,034.21%

现金及现金等价物净增加额 1,208,050,031.51 17,402,811.54 6,841.69%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

（1）经营活动产生的现金流量净额-21,552.12万元，同比减少2,326.71%，其中：①经营活动现金净流入减少1,769万元，

主要是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金同比增加2,913万元；收取利息、手续费及佣金的现金同比减少540万元，

收到的税费返还同比减少2,307万元，收到其他与经营活动有关的现金同比减少1,833万元；②经营活动现金净流出增加18,895

万元，主要是购买商品、接受劳务支付的现金同比增加23,145万元，支付给职工以及为职工支付的现金同比减少151万元，

支付的各项税费同比减少1,427万元，支付其他与经营活动有关的现金同比减少2,672万元。

（2）投资活动产生的现金流量净额-17,792.66万元，同比减少264.94%，主要是本期金井湾污水处理厂、三松再生水厂、

平潭美丽乡村工程项目新增6,653万元，支付建新花卉投资款1,000万元，收购建瓯林业少数股权支付632万元，期末三个月定

期存款1亿元。

（3)筹资活动产生的现金流量净额160,149.76万元，同比增加2,034.21%，主要是本期非公开发行获得募集资金净额19.64

亿元，偿还短期融资券2亿元，同时偿还大部分银行借款1.58亿元。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益 7,583,242.56 15.98% 主要是处置华鑫通股权及平潭小贷公司收益

资产减值 6,097,768.02 12.85% 计提应收款项和存货坏账准备

营业外收入 25,418,238.53 53.56% 主要是增值税返还及造林补助款和纳税奖励

营业外支出 1,354,765.52 2.85% 主要是滞纳金、罚款支出和赔款及违约金支出

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

比重增

占总资占总资重大变动说明

金额金额减

产比例产比例

主要是本期非公开发行，获得募集

货币资金 1,487,354,493.19 39.16% 139,299,013.15 6.49% 32.67%

资金净额 19.64 亿元。

应收账款 281,905,654.76 7.42% 171,403,112.57 7.99% -0.57%

主要是本期子公司中福海峡（平潭）

-17.96

存货 1,247,493,130.58 32.85% 1,090,096,711.12 50.81% 置业有限公司新增的开发成本 1.94

亿元。

投资性房地

105,140,362.95 2.77% 108,295,799.19 5.05% -2.28%

产

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期股权投

72,697,862.62 1.91% 62,022,522.89 2.89% -0.98%

资

固定资产 233,590,984.41 6.15% 246,565,294.23 11.49% -5.34%

在建工程 96,705,228.13 2.55% 29,540,634.02 1.38% 1.17%

短期借款 45,450,000.00 1.20% 90,000,000.00 4.20% -3.00%

长期借款 34,690,000.00 0.91% 36,000,000.00 1.68% -0.77%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

72,697,862.62 62,022,522.89 17.21%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至资

被投投持资

产负债

资公主要业资投资金股金投资产品类预计收本期投是否涉

合作方表日的

司名务方额比来期限型益资盈亏诉

进展情

称式例源

况

福建

省建福州春舞枝生物科

自

新花花卉市技有限公司、福州

新 10,000,0 20.0 有花卉市筹建阶 2,200,0

卉市场开发市建新花卉集团公 13 年 616.67 否

设 00.00 0% 资场开发段 00.00

场有管理司、福建华威现代

金

限公物流有限公司

司

10,000,0 2,200,0

合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 616.67 --

00.00 00.00

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期

累计变更累计变更闲置两

本期已使已累计使用内变更尚未使用尚未使用募

募集资金用途的募用途的募年以上

募集年份募集方式用募集资募集资金总用途的募集资金集资金用途

总额集资金总集资金总募集资

金总额额募集资总额及去向

额额比例金金额

金总额

继续用于中

福海峡建材

城一期项目

非公开发建设及其他

行人民币经批及其他

2010 52,782.02 4,229.3 41,978.92 0 37,496.77 71.04% 3,054.27 0

普通股（A 经批准的用

股）途，继续存放

于本公司各

募集资金专

用账户。

合计 -- 52,782.02 4,229.3 41,978.92 0 37,496.77 71.04% 3,054.27 -- 0

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1607 号文的核准，并经深圳证券交易所同意，中福海峡（平潭）发展

股份有限公司（以下简称“公司”）于 2010 年 12 月 9 日非公开发行人民币普通股（A 股）7280 万股，每股面值 1 元，每

股发行价格为 7.50 元，募集资金总额为 546,000,000.00 元，扣除保荐费用等 18,179,800.00 元后，募集资金净额 527,820,200.00

元。报告期内，公司使用募集资金 4,229.30 万元投入募集资金项目，累计投入募集资金总额 41,978.92 万元。

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期内累计变更累计变更闲置两

本期已使已累计使尚未使用

募集募集募集资金变更用途用途的募用途的募尚未使用募集资金用年以上

用募集资用募集资募集资金

年份方式总额的募集资集资金总集资金总途及去向募集资

金总额金总额总额

金总额额额比例金金额

非公开继续用于募投项目建

发行人设及其他经批及其他

2015 民币普 196,439.1 24,920.44 24,920.44 0 0 0.00% 106,137.68 经批准的用途，继续存 0

通股（A 放于本公司各募集资

股）金专用账户。

合计 -- 196,439.1 24,920.44 24,920.44 0 0 0 106,137.68 -- 0

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]2337 号”文《关于中福海峡（平潭）发展股份有限公司非公开发行股票的

批复》核准，本公司于 2015 年 11 月非公开发行人民币普通股（A 股）118,483,412 股，每股面值 1 元，每股发行价格为

16.88 元，募集资金总额为 1,999,999,994.56 元，扣除保荐费用等 34,450,000.00 元后，募集资金净额 1,965,549,994.56 元于

2015 年 12 月 1 日存入公司募集资金专用账户，报告期内，公司使用募集资金 24,920.44 万元投入募集资金项目，累计投入

募集资金总额 24,920.44 万元。

注：1、公司如在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的，应当披露本部分的内容。

2、报告期募集公司债、发行优先股（含符合规定发行优先股购买资产）的也适用相关披露。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

2010 年募集资金承诺项目情况

单位：万元

是否已变截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向 (含部分投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

龙岩中福木业有限公

司中密度纤维板生产是 7,868.24 否是

线技改项目

福建省龙岩山田林业

有限公司 10 万亩工业是 13,320.9 否是

原料林基地建设项目

明溪县恒丰林业有限

责任公司 10 万亩低质是 12,460.8 否是

低产林改造项目

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

漳州中福木业有限公 2013 年

司利用林木剩余物生否 15,061.36 15,061.36 13,838.69 91.88% 12 月 31 是否

产中密度纤维板项目日

福建中福种业有限公 2013 年

司种苗繁育基地建设是 4,070.72 223.89 223.89 100.00% 12 月 31 否是

项目日

福建中福生物科技有 2013 年

限公司金线莲繁育基是 842.06 874.63 103.87% 12 月 31 否是

地建设项目日

福建中福海峡建材城

有限公司中福海峡建是 30,000 4,229.3 27,041.71 90.14% -998.05 否是

材城项目

52,782.0 46,127.3 41,978.9

承诺投资项目小计 -- 4,229.30 -- -- -998.05 -- --

2 1 2

超募资金投向

- 否

归还银行贷款（如有） -- -- -- -- --

补充流动资金（如有） -- -- -- -- --

超募资金投向小计 -- -- -- -- --

52,782.0 46,127.3 41,978.9

合计 -- 4,229.30 -- -- -998.05 -- --

2 1 2

未达到计划进度或预

受福建省限伐政策影响，市场对种苗需求减少，金线莲繁育基地的前期调研等因素影响，本项目未

计收益的情况和原因

按照原计划进行投入。截 2015 年 12 月 31 日，中福海峡建材城项目尚在建设中，尚未产生经济效益。

（分具体项目）

受国家宏观调控及福建省内限伐政策，公司取消龙岩中福木业有限公司中密度纤维板生产线技改项

项目可行性发生重大

目、福建省龙岩山田林业有限公司 10 万亩工业原料林基地建设项目、明溪县恒丰林业有限责任公司

变化的情况说明

10 万亩低质低产林改造项目上述三个项目的投资。

超募资金的金额、用途不适用

及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

募集资金投资项目先适用

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

期投入及置换情况本年度无置换金额，截止 2015 年 12 月 31 日，累计置换金额 172.37 万元。

适用

1.2014 年 10 月 23 日，公司 2014 年第五次临时股东大会审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时

用闲置募集资金暂时

补充流动资金的议案》，同意将暂时闲置募集资金 7,250 万元暂时补充流动资金，期限自 2014 年 10

补充流动资金情况

月 23 日起不超过 12 个月。截止 2015 年 12 月 31 日，暂时用于补充流动资金的 7,250 万元已全部归

还。

项目实施出现募集资不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

继续用于募投项目建设及其他经批及其他经批准的用途，继续存放于本公司各募集资金专用账户。

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他无

情况

2015 年募集资金承诺项目情况

是否已变截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向 (含部分投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

平潭海天福地美丽乡

村暨旅游休闲度假区否 110,000 110,000 0.00% -21.8 否否

综合开发启动项目

平潭海峡医疗园区建

否 40,000 40,000 0.00% -17.81 否否

设项目（一期）

补充流动性资金及偿

否 50,000 46,439.15 24,920.44 24,920.44 53.66% 否否

还银行贷款

200,000. 196,439. 24,920.4 24,920.4 -39.61

承诺投资项目小计 -- -- -- -- --

00 15 4 4

超募资金投向

- 否

归还银行贷款（如有） -- -- -- -- --

补充流动资金（如有） -- -- -- -- --

超募资金投向小计 -- -- -- -- --

24,920.4 -39.61

合计 -- -- -- -- --

200,000. 196,439. 24,920.4 4

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

00 15 4

未达到计划进度或预

平潭海天福地美丽乡村暨旅游休闲度假区综合开发启动项目与平潭海峡医疗园区建设项目（一期）

计收益的情况和原因

目前正在筹备建设中。

（分具体项目）

项目可行性发生重大

不适用

变化的情况说明

超募资金的金额、用途不适用

及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

募集资金投资项目先不适用

期投入及置换情况

适用

2015 年 12 月 23 日召开了第八届董事会 2015 年度第十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置

用闲置募集资金暂时

募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金（总额不超

补充流动资金情况

过人民币 46,000 万元，使用期限自董事会通过之日起不超过 12 个月），截止 2015 年 12 月 31 日，

实际补充流动资金的募集资金金额 45,600.23 万元，未超过使用期限。

项目实施出现募集资不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

继续用于募投项目建设及其他经批及其他经批准的用途，继续存放于本公司各募集资金专用账户。

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他无

情况

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

1、公司 2010 年募集资金变更项目情况如下表所示：

单位：万元

变更后的项对应的原承变更后项目本报告期实截至期末实截至期末投项目达到预本报告期实是否达到预变更后的项

目诺项目拟投入募集际投入金额际累计投入资进度定可使用状现的效益计效益目可行性是

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

资金总额金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期否发生重大

(1) 变化

福建中福种福建中福种

业有限公司业有限公司 2013 年 12

223.89 0 223.89 100.00% 否否

种苗繁育基种苗繁育基月 31 日

地建设项目地建设项目

福建中福生

福建中福种

物科技有限

业有限公司 2013 年 12

公司金线莲 842.06 0 874.63 103.87% 否否

种苗繁育基月 31 日

繁育基地建

地建设项目

设项目

龙岩中福木

业有限公司

中密度纤维

板生产线技

改项目、福

建省龙岩山

福建中福海

田林业有限

峡建材城有

公司 10 万

限公司中福 30,000 4,229.3 27,041.71 90.14% -998.05 否否

亩工业原料

海峡建材城

林基地建设

项目

项目、明溪

县恒丰林业

有限责任公

司 10 万亩

低质低产林

改造项目

合计 -- 31,065.95 4,229.3 28,140.23 -- -- -998.05 -- --

变更原因、决策程序及信息披露情况

详见注 1、注 2。

说明(分具体项目)

受国家宏观调控及福建省内限伐政策，公司取消龙岩中福木业有限公司中密纤维板生

未达到计划进度或预计收益的情况

产线技改项目、福建省龙岩山田林业有限公司 10 万亩工业原料林基地建设项目、明

和原因(分具体项目)

溪县恒丰林业有限责任公司 10 万亩低质低产林改造项目上三个项目的投资。

变更后的项目可行性发生重大变化

详见注 1、注 2。

的情况说明

2、公司 2015 年募集资金在报告期内未变更项目。

（4）募集资金使用情况说明

注1、2012年4月27日，公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过对“福建中福种业有限公司种苗繁育基地建设项目” 进

行调整的议案，将原项目中的金线莲繁育基地建设项目独立出来，调整后原项目中其他种苗培育将继续实施。变更后新项目

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

为“福建中福生物科技有限公司金线莲繁育基地建设项目”。公司独立董事、监事会及保荐机构已分别发表了明确同意见。项

目涉及募集资金额为2,483.2万元，占募集资金净额的比例为4.70%。上述项目变更情况，公司已履行了相关披露义务，见刊

登于《证券时报》和巨潮咨询网上的2012-031号公告。2013年8月8日，公司 2013 年第六次临时股东大会审议通过《关于调

整部分募投项目实施方案并永久性补充流动资金的议案》，同意公司调整“福建中福种业有限公司种苗繁育基地建设项目”

和“福建中福生物科技有限公司金线莲繁育基地建设项目”的实施方案，调整后的“种苗繁育基地建设项目” 投资计划为223.89

万元，金线莲繁育基地建设项目投资计划为842.06万元。截止2013年12月31日，“种苗繁育基地建设项目”已支出募集资金

223.89万元，金线莲繁育基地建设项目已支出募集资金874.63万元。

截止2013年12月，上述两项目已结束，2015年已没有募集资金支出。

注 2、2012年1月9日，公司2012年第五次临时股东大会审议通过《关于变更募集资金投资项目的议案》，同意取消受国

家宏观调控和省内限伐政策的影响无法实施的福建省龙岩山田林业有限公司10万亩工业原料林基地建设、明溪县恒丰林业有

限责任公司10万亩低质低产林改造和龙岩中福木业有限公司中密度纤维板生产线技改三个募集资金项目，并将原拟投入上述

项目的募集资金中的30,000万元变更为“中福海峡建材城开发项目”的部分投资款。公司独立董事、监事会及保荐机构已分别

发表了明确同意见。项目涉及募集资金30,000万元，占募集资金净额的比例为56.84%。上述项目变更情况，公司已履行了相

关披露义务，见刊登于《证券时报》和巨潮咨询网上的2012-07号公告。

截止2015年12月31日，中福海峡建材城项目已支出募集资金27,041.71万元。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

注册资

公司名称公司类型主要业务总资产净资产营业收入营业利润净利润

本

福建绿闽林业造林营林、 2,00000 51,158,836.6 17,974,948 14,562,393 3,740,705. 3,875,112.

子公司

开发有限公司林业生产 00 6 .02 .16 89 88

人造板及

漳州中福木业 24,0000 314,329,983. 280,910,97 213,947,32 22,221,994 26,028,514

子公司装饰材料

有限公司 000 39 6.82 9.63 .35 .19

的制造等

福建中福典当财产质押 3,00000 35,608,729.6 33,760,194 2,808,483.

子公司 514,349.91 384,237.94

有限责任公司典当等 00 2 .42 00

福建中福生物生物技术 2,00000 29,685,718.8 25,637,393 9,759,903. 2,592,512. 3,392,512.

子公司

科技有限公司研究开发 00 1 .56 25 33 33

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

福建中荣混凝混凝土的 5,00000 191,560,060. 69,825,969 146,253,99 12,921,481 9,665,260.

子公司

土有限公司生产、销售 00 38 .71 2.14 .32 96

福建中福海峡建材城项

3575000 452,899,932. 331,016,11 -9,970,485. -9,981,545.

建材城有限公子公司目开发、物 0.00

00 21 5.39 64 64

司业租赁

中福海峡（平

水务处理 5000000 98,674,005.2 49,757,216 -177,255.4 -156,255.4

潭）水务工程子公司 0.00

工程 0 1 .49 0 0

有限公司

中福康辉（平

旅游业投

潭）旅游投资子公司 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

资与管理

有限公司

福建省建瓯福

造林营林、 10,0000 580,675,439. 539,033,36 34,098,883 -5,636,002. -2,866,809.

人林业有限公子公司

林业生产 000 87 8.35 .74 96 29

司

福建省建瓯福

纤维板生 4,60000 146,260,288. 114,486,93 161,269,77 1,988,959.

人木业有限公子公司 289,941.57

产与销售 00 62 3.98 2.37 69

司

福建中福种业 3,00000 39,699,302.9 29,988,713 4,670,312.

子公司苗木种植 152,856.01 202,832.17

有限公司 00 2 .21 70

福建省龙岩山

43,351,145.5 5,085,364. 11,146,000 3,707,525. 3,703,405.

田林业有限公子公司林木种植 5000000

0 43 .00 14 54

司

明溪县恒丰林

造林营林、 11,00000 162,102,245. 145,354,06 17,315,684 -447,657.1 5,241,502.

业有限责任公子公司

林业生产 00 08 2.33 .76 0 50

司

龙岩中福木业纤维板生 3,24000 79,604,390.8 51,038,014 106,351,07 -301,629.7 3,426,211.

子公司

有限公司产与销售 00 4 .30 7.05 9 60

海天福地（平

10,710,281.1 -217,952.6 -217,952.6 -217,952.6

潭）旅游开发子公司旅游开发 0 0.00

6 3 3 3

有限责任公司

明溪县首创生

3,210,729.

物有限责任公子公司苗木种植 3200000 3,910,729.88 0.00 10,729.88 10,729.88

司

中福海峡（平

医院运营

潭）医院管理子公司 0 8,899.36 -1,260.61 0.00 -860.64 -1,260.64

管理

有限公司

中福海峡（平

项目开发 194,984,967.

潭）置业有限子公司 0 0.00 0.00 0.00 0.00

管理 00

公司

福建平潭中福子公司生物品批 1000000 1,788,642.97 1,002,531. 565,734.87 2,412.09 2,531.34

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

大健康实业有发零售 34

限公司

平潭爱维口腔医院运营 -178,137.3 -178,137.3 -178,137.3

子公司 0 4,897,651.54 0.00

医疗有限公司管理 6 6 6

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内取得

公司名称对整体生产经营和业绩的影响

和处置子公司方式

中福海峡（平潭）医院管理有限公司新设公司筹建阶段，对生产经营及业绩有一定影响

平潭口腔医院有限责任公司新设公司筹建阶段

平潭康复医院有限责任公司新设公司筹建阶段

平潭耳鼻喉医院有限责任公司新设公司筹建阶段

平潭美容医院有限责任公司新设公司筹建阶段

海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司新设公司筹建阶段，对生产经营及业绩有一定影响

明溪县首创生物有限责任公司新设公司筹建阶段，对生产经营及业绩有一定影响

中福海峡（平潭）置业有限公司新设公司筹建阶段，对生产经营及业绩有一定影响

福建平潭中福大健康实业有限公司新设公司筹建阶段，对生产经营及业绩有一定影响

平潭爱维口腔医疗有限公司新设公司筹建阶段，对生产经营及业绩有一定影响

主要控股参股公司情况说明

参见第十节、七、17相关内容。

八、公司控制的结构化主体情况

√ 适用 □ 不适用

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

九、公司未来发展的展望

（一）行业竞争格局和发展趋势

1、中纤板行业面临转型关键期。中高密度纤维板作为一种新型人造板，是木材的最佳替代品，广泛运用于建材、家

具、家用电器、乐器、家庭装潢等，是一种质优价廉的多种用途新型材料，市场需求旺盛，中国的纤维板业也随之高速发展，

目前我国已成为世界上纤维板产量最大的国家，中密度纤维板总生产能力已突破4100万m3/a。在欧美经济疲弱，国内房地产

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

调控及要素成本不断上涨等多重因素的作用下，我国中纤板行业遭受严峻挑战。受国际市场萎缩和国内房地产调控影响，中

纤板下游产业均放慢发展速度，而面对中纤板产能快速提升，市场销售增幅收窄和下游加工产品出口低迷的情况下，中纤板

销售不畅，随着行业产能消化缓慢，库存不断增大，尤其是木质原料短缺，原辅材料价格上涨，物流、人工和资金等生产成

本增加，一些技术落后、环境污染严重、产品质量低劣的中小规模生产商将加速淘汰。未来中纤板行业将呈现以下趋势：

（1）规模效应显现，品牌意识加强。产业洗牌必须遵循效率原则，进行市场化运作，通过收购与兼并，淘汰落后产

能，摒弃低水平的重复建设，使一批效率高、技术含量高的企业快速成长，形成规模效应，加强市场品牌意识的培养，使产

品获得较高的附加值。

（2）产品结构随下游需求不断优化。随着下游家具、工艺品、装修等行业的发展，对中纤板产品质量及加工性能的

要求不断提高。

（3）技术革新，低碳发展。纤维板行业既是高效利用木材的资源节约型行业，也是资源高度依赖型行业，通过加强

农作物秸秆、竹材等非木质纤维的开发利用，开发废旧木材和废弃人造板资源的循环利用技术，提高木材综合利用率，降低

单耗及环保型板材开发（无醛低醛纤维板市场需求不断上升）将成为中纤板企业的重要课题。

公司目前已具备43万立方米的中高密度纤维板年产能，具备一定规模优势，公司拥有世界先进水平的迪芬巴赫连续压

机生产线，优秀管理和技术团队，保证了公司产品的品质及稳定性。公司不断调整产品结构以适应市场需求变化，同时通过

技术改良、板边再利用等方式在保证产品质量的基础上减少木质原材料消耗，降低生产成本，以应对原、辅材料价格上涨带

来的压力。由于国家生态保护和未放松的房地产行业调控政策，公司依然面临原材料紧缺、市场需求不旺的行业窘境，同时

行业产能过剩将更加凸显，市场竞争的白热化将成为常态。

2、林业发展注重可持续化，生态属性逐步凸显。林业经过掠夺式开发、消极保护和粗放经营阶段后已迈入森林资源

多种目的永续利用和集约经营的新阶段，更加注重林业的可持续化发展。各种林下种植、养殖的发展，将开拓林下经济的新

格局，有利于提高森林资源的综合效益。此外，十八大报告中提出建设“美丽中国”，将生态文明建设放在突出位置，随着

国家对生态建设的重视、国民环保意识的增强，生态公益林建设将具有发展空间，加大对生态公益林保护，逐步提高生态公

益林补偿标准将为林业企业带来新的发展契机，而碳汇交易的研究和推广发展，又为森林资源的效益提高带来新的机遇。

公司目前拥有经营林区近100万亩（含委托代管林地面积），受福建省限伐政策影响，短期内虽然面临经济效益下滑的

风险，但另一方面从资源培育角度看，林木资源因限伐获得较大的价值增长空间。公司将在现有资源规模基础上，通过转让

部分疏林地，林相较差的林地，巩固和提高林木资源整体品质，通过套种、林下种植等方式，探索林地综合利用发展模式，

提高林地单位产值。

3、参与平潭综合实验区的开发建设成为公司发展助推器。平潭岛为我国第五大岛，为大陆距离台湾最近的地方，自

2009年国务院发布关于支持福建省加快建设海峡西岸经济区的若干意见以来，福建省政府相继出台政策，将对陆域面积

371.91平方公里、海域面积6,064平方公里的平潭岛进行整体开发。2011年11月，国务院正式批准《平潭综合实验区总体发

展规划》，值此，平潭综合实验区的开放开发已上升为国家战略，成为积极探索开展两岸区域合作，建设两岸“共同家园”、

建立两岸更加紧密合作交流的区域平台。

（二）公司发展战略

公司在稳定现有主营业务基础上，抓住平潭综合实验区建设的有利时机，做出进军平潭的战略部署，于2011年9月与

平潭管委会签订《合作框架协议》，并逐步将新开发业务和资金投入向平潭综合实验区转移。经过两年多的努力，公司与平

潭综合实验区管委会签订的前述框架协议项下的项目均已逐个落实。

2014年5月，公司与平潭管委会又签订了新的《战略合作框架协议书》，平潭管委会鼓励公司未来在平潭综合实验区投

资保税仓储、物流、进出口贸易、电商、旅游、金融、基础设施等相关产业，包括进行保税仓储物流园区及其配套项目的投

资建设、运营和管理；以公司为主体，引入优秀的大型旅游企业共同为平潭开发新型旅游产业园区；引进国际及台湾方面的

优质公司共同建设平潭基础设施及市政工程等等。

目前公司正在积极地进行战略转型，健康医疗和旅游项目是公司下一阶段战略转型的核心，根据《平潭综合实验区产

业发展指导目录》，上述产业是平潭综合实验区重点支持产业，具有较为良好的发展前景。公司将努力抓住平潭综合实验区

从基础设施建设为主向产业发展为主转变的历史机遇，积极在平潭综合实验区布局以上产业，并通过与境内外优质企业的强

强合作，丰富在平潭乃至全国的业务体系，实现公司的战略转型。旅游领域，近年来国内旅游业发展趋势强劲，旅游消费模

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式逐步转变；相关扶持政策相继出台，以转型升级、提质增效为主线，推动旅游产品向观光、休闲、度假并重转变；而平潭

地区的旅游资源独具特色，自然及人文景观均较为丰富。医疗健康领域，目前我国国民人均医疗卫生费用及医疗支出呈稳步

增长，但与发达国家水平仍有较大的差距；而平潭综合实验区具有区位及政策的双重优势，便于引进台湾及其他地区的先进

医疗资源。公司将抓住上述市场机遇，充分利用政策支持，在公司的平潭战略中重点发展旅游、医疗领域，努力实现两个领

域的相互促进，协同发展的格局。

1、旅游开发方面，平潭拥有优美的自然风光和丰富的文化旅游资源，发展旅游产业的潜力巨大。2014年10月，公司

与平潭管委会、中国康辉旅行社集团有限责任公司签署了《投资协议书》，约定投资合作开发“平潭海天福地美丽乡村暨旅

游休闲度假区综合开发项目”。该项目以美丽乡村建设为核心，旨在打造海坛国家级风景名胜区南部旅游休闲产业一条龙配

套

服务基地；

2、健康医疗方面，公司拟联合以台湾精品专科医疗团队为主的国际专科医疗合作机构，在平潭综合实验区建设医疗

园区，其中，一期拟建设康复医院、耳鼻喉医院、口腔医院及美容医院四家专科医院，突出两岸在特色专科医疗产业方面的

深度合作和携手发展的长远规划，满足平潭综合实验区乃至辐射内地民众对于高端特色精品专科医疗服务的需求；

3、现代仓储物流方面，公司目前已与台湾关贸网络下属贸鸿信息技术（上海）公司签署了战略合作框架协议，约定

双方在未来共同整合开发平潭保税物流园区，希望将物流园区打造成为两岸货物往来的便利通道；

4、金融方面，目前公司旗下分别控股和参股了典当公司和小额贷款公司，在此基础上公司不排除继续深入金融领域，

借助平潭两岸家园的平潭，进一步拓展金融领域的有关业务。

（三）经营计划

1、巩固现有林木主业，稳定发展

（1）林业方面，公司继续以建瓯、明溪作为杉树、松树等传统商品林主要经营基地，向主管部门积极争取砍伐指标

和中皆伐面积，保障公司稳定收益。在现有林木资源基础上，对林木资产适时进行调整，通过出让、并购等方式优化公司林

木资产。同时遵循林业行业的规律，坚持中长期资源培育和资源的开发利用并重的原则，确保在公司林业资源不断保值增值

的前提下努力实现当期经济效益的最大化。

（2）木业方面，公司目前已经具备年产43万立方米的中高密度纤维板产能，在中纤板生产企业中具备一定的规模优

势，短期内将不考虑继续扩大产能。同时根据公司三个中纤板生产工厂的地域布局，适时作出调整，使原料供应、市场辐射

及产能消化达到最优配置。在中纤板生产方面公司将通过技术改良、提高效率用等方式在保证产品质量的基础上减少木质原

材料消耗，降低生产成本，通过减员增效，加强生产各环节的降耗管理以减少三项费用的支出。同时，在保证以工艺品板、

地板基材等传统产品销售量的基础上，通过调整产品结构，提高附加值较高的特殊用途产品的销售比例，应对不断攀升的成

本压力。在不断扩大市场份额的基础上，努力提高“中福”品牌在市场的占有率、知名度和美誉度，通过企业和产品的无形

资产效应来促进企业效益提升，使三家木业企业经营业绩在2015年整个市场依然严峻的情况下争取实现持平。

2、加快战略转型与布局，注重培育公司新的利润增长点。在履行与平潭管委会签署的一期战略框架协议的基础上继

续推进二期框架协议项下的项目，借助2015年非公开发行，加快公司战略转型与在平潭的战略布局。重点推进健康医疗和旅

游项目，通过并购等方式加快进吸收行业人才和奠定行业基础。

3、降低财务风险，防控子公司经营风险。公司要求各子公司在2015年度继续加强成本管理，加强产品毛利率管理、

利润预算及核算管理等措施，确保计划利润目标的实现。随着公司业务不断拓展，平潭的各项业务在平潭发展的业务板块中

将三分天下有其一，使平潭发展成为多元化的投资控股型公司，林业、中高密度纤维板加工和新业务开发经营等主要业务开

展都在下属控股子公司，各子公司经营情况好坏直接影响着公司整体情况。公司将继续加强与下属控股子公司的沟通与管理，

防范经营风险。

4、完善内部控制，强化基础管理。在2015年内控建设基础上，进一步完善内控体系，逐步理顺各子公司、各职能部

门关系和业务流程，抓好基础管理的制度化、规范化建设，简化必要工作流程，提高工作效率。

5、坚持目标经营与考核并重管理。继续坚持推进以目标责任制与绩效考核相结合，进一步完善分配和奖惩激励体系，

尤其是将各子公司经营业绩与子公司高管人员个人薪酬挂钩，逐步使之常态化。同时着手考虑高管、核心技术人员及重要岗

位人员的激励计划，使公司的人才队伍能够在保证公司发展的同时不断壮大。

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6、建立注重关怀激励向上企业文化。优秀的企业文化是企业凝聚力的核心力量，企业文化建设必须与生产经营及管

理相结合，贯穿于生产经营管理的全过程。2015年，公司将继续利用企业网站和创建企业内刊宣传企业文化的理念，强化文

化与管理的结合。提倡“直面困难、敢于拼搏、苦干实干、努力开拓的从业精神；紧跟形势、善于创新、锲而不舍、奋勇争

先的敬业精神；以人为本、同心同担、共同发展、成果共享的乐业精神”，在平潭发展公司内营造积极健康向上、风正气顺

的良好氛围，让中福的企业文化成为聚人心、凝正气的文化。就中福当前而言，最迫切的是要提倡艰苦奋斗的传统文化；和

谐共处的人文文化；爱拼敢赢的经营文化；精打细算的管理文化；公正科学的考核文化；有功必奖，有过必究的责任文化；

能者上庸者下的用人文化，让员工、管理者自觉地将自身的事业、发展与企业的发展紧密相连，实现价值，构建和谐企业。

（四）资金安排

公司已于2015年12月顺利完成非公开发行工作，募集资金19.64亿元，主要用于平潭的医疗、旅游项目和补充公司流

动资金。2016年公司将利用上述融资渠道获得的资金配套银行贷款等融资方式，保障公司2016年经营的资金需求。

（五）可能面对的风险及应对措施

1、宏观政策风险

自2010年11月福建省林业厅下发《关于暂停天然林采伐的紧急通知》和福建省人民政府下发《关于加快造林绿化推进

森林福建建设的通知》以来，公司已经全面停止了天然林的采伐，包括天然林中的用材林也全部停止任何形式的采伐。受此

影响，公司2011年木材产量较往年下降约30%。上述政策发布4年多来，公司通过转让部分疏林地、林相较差的林地，巩固和

提高林木资源整体品质，通过套种、林下种植等方式探索林地综合利用的发展模式，提高林地单位产值，目前各林业子公司

已经逐步消化了福建省限伐政策带来的负面影响，林木生产情况总体平稳，《国有林场改革方案》和《国有林区改革指导意

见》的实施对公司目前的生产经营不会有重大影响。福人林业的有林地面积23.2万亩，包括商品用材林22.5万亩，在商品用

材林中天然林有1.6万亩；恒丰林业的有林地面积33.4万亩，包括商品用材林26万亩，在商品用材林中天然林有13.5万亩；

绿闽林业与龙岩山田的有林地面积5.1万亩，全部为商品用材林。从林业政策角度看，对公司林业生产经营产生的影响短期

内不能够迅速的改善。公司主营业务为造林营林及林产品加工与销售，属于国家重点扶持的产业，在增值税、企业所得税上

享受诸多的优惠政策。这些优惠政策有望保持一定的稳定性，但如果未来国家调整相关增值税、企业所得税优惠政策，公司

的盈利能力可能受到一定影响。

此外，2010年福建省限伐政策实施以来，公司木业子公司曾面临木质原材料供应紧张的局面，特别是福人木业所在的

建瓯地区，有较多中纤板生产企业，原材料争夺激烈，但同时一些规模小、资金实力薄弱的小厂也随之倒闭。四年来公司通

过调整产品结构、技术改良、提高原料利用率等方式在保证产品质量的基础上减少木质原材料的消耗，降低生产成本，通过

减员增效干预，加强生产环节的降耗管理以减少三项费用的支出，改变了2011年木业子公司不同程度亏损的情况，且盈利逐

年稳中有升。目前3家木业子公司的木质原材料采购情况相对平稳。但随着《国有林场改革方案》和《国有林区改革指导意

见》的实施，全国范围内短期内面临木材产量下降的风险，不排除其他区域的工厂加大采购半径导致原材料收购趋紧的局面，

同时持续影响也存在着不确定性。

2、市场或业务经营风险

近年来我国各地区中高密度纤维板产能扩张较快，市场竞争激烈，加之通胀背景下生产成本上升，对公司生产经营构

成一定的压力。能否获得充足的原材料（薪材等）供应是中高密度纤维板企业保证竞争力的重要因素，同时市场需求日新月

异，环保要求大幅提高，非规格材的需求增加，因此加大技术研发，开辟新兴市场是各家木业子公司面临的新课题。

3、进入新邻域经验不足风险

公司平潭项目存在进入新行业后人才短缺风险、管理风险和技术风险，公司采取与行业内的龙头企业合作，通过优势

互补，强强联合方式以将该风险降至最低。

4、财务风险

公司主营收入快速增长，短期内应收账款有所上升，但经过财务、销售人员的催收，总体销售回款正常，公司整体财

务状况较为安全。公司及下属控股子公司将继续加强资金管理，制定严峻环境下的赊销条件及销售价格，加大应收款项的回

收力度，加紧追讨及处理问题应收款，减少可能发生的损失。

5、税收优惠政策风险

人造板产业长期以来享受国家各项税收减免优惠政策，如果国家税收政策出现变化，将会影响公司未来享受的税收优

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

惠金额，从而对公司的生产经营业绩造成影响。

6、环保标准趋严风险

由于目前的生产工艺特点，人造板不可避免地含有一定数量的游离甲醛，在生产过程中也会产生少量的粉尘和废渣，

同时，产品在生产过程中会涉及高温、高压等工艺，如果操作不当，将可能导致人员伤亡、环境污染等安全环保事故从而给

公司造成损失。随着社会进步和人民生活水平的提高，社会对环境保护意识的不断增强，国家和地方在环保方面的要求也不

断提高，可能在将来制定更为严格的环保标准，使本公司承担更高的成本。公司将加强新产品的研发和推广，逐步提高差

异化、定制化产品的生产和销售以及优质环保产品的比重，增强公司未来发展的后劲。

7、管理风险

公司规模扩张速度较快，将在资源整合、科研开发、资本运作、市场开拓等方面对管理层提出更高的要求，增加公司

管理与运作的难度。如果公司管理层的业务素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张的需求，组织模式和管理制度未能随

着公司规模的扩大而及时调整、完善，将给公司带来较大的管理风险。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引

2015 年 01 月 05 日电话沟通个人了解公司基本情况及土地招拍挂事宜，未提供资料。

2015 年 01 月 06 日电话沟通个人了解公司非公开发行进展情况，土地招拍挂情况，未提供资料。

2015 年 01 月 13 日实地调研机构了解公司平潭项目进展情况及公司未来发展规划，未提供资料。

2015 年 01 月 14 日实地调研机构了解公司平潭项目进展情况及公司未来发展规划，未提供资料。

2015 年 01 月 15 日电话沟通个人了解公司基本情况，未提供资料。

2015 年 01 月 16 日电话沟通个人了解中福广场情况，未提供资料。

2015 年 02 月 16 日电话沟通个人了解公司平潭项目进展情况，未提供资料。

2015 年 03 月 02 日电话沟通个人了解公司经营情况，未提供资料。

2015 年 04 月 14 日电话沟通个人了解公司平潭项目进展情况，未提供资料。

了解公司平潭项目进展情况及公司未来发展规划，及公司本次非公

2015 年 04 月 17 日实地调研其他开发行项目情况。（详见同日刊登在深圳证券交易所互动易网站上的

《投资者关系活动记录表》）。

2015 年 04 月 27 日电话沟通个人了解公司平潭业务开展情况，未提供资料。

2015 年 04 月 29 日电话沟通个人了解公司非公开发行进展情况，未提供资料。

了解公司非公开发行进展情况，对公司投资者交流工作提供宝贵意

2015 年 05 月 07 日电话沟通个人

见、建议，未提供资料。

了解公司非公开发行进展情况，公司三江口医院项目进展情况，未

2015 年 05 月 13 日电话沟通个人

提供资料。

了解公司平潭项目进展情况及公司未来发展规划，及公司本次非公

2015 年 05 月 22 日实地调研机构开发行项目情况。（详见同日刊登在深圳证券交易所互动易网站上的

《投资者关系活动记录表》）。

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

了解公司平潭项目进展情况及公司未来发展规划，及公司本次非公

2015 年 06 月 10 日实地调研机构开发行项目情况。（详见同日刊登在深圳证券交易所互动易网站上的

《投资者关系活动记录表》）

了解公司平潭项目进展情况及公司未来发展规划，及公司本次非公

2015 年 06 月 11 日实地调研机构开发行项目情况。（详见同日刊登在深圳证券交易所互动易网站上的

《投资者关系活动记录表》）

了解公司非公开发行进展情况，咨询平潭政策优惠情况，未提供资

2015 年 06 月 16 日电话沟通个人

料。

询问公司 2014 年度利润分配方案，了解公司大股东股票质押情况，

2015 年 06 月 22 日电话沟通个人

未提供资料。

了解公司平潭项目进展情况及公司本次非公开发行项目情况。（详见

2015 年 06 月 24 日实地调研机构同日刊登在深圳证券交易所互动易网站上的《投资者关系活动记录

表》）。

2015 年 06 月 30 日电话沟通个人询问公司停牌情况，未提供资料。

了解公司平潭项目进展情况及公司本次非公开发行项目情况。（详见

2015 年 07 月 02 日电话沟通机构同日刊登在深圳证券交易所互动易网站上的《投资者关系活动记录

表》

询问 6 月 15 日和 6 月 30 日股东人数，了解公司停牌进展，未提供

2015 年 07 月 02 日电话沟通个人

资料。

2015 年 07 月 10 日电话沟通个人了解公司停牌进展，未提供资料。

2015 年 07 月 13 日电话沟通个人询问公司停牌原因以及公司员工持股计划的进度，未提供资料。

了解公司维稳的相关措施以及咨询员工持股计划的进度，未提供资

2015 年 07 月 15 日电话沟通个人

料。

2015 年 07 月 16 日电话沟通个人询问公司停牌原因，未提供资料。

2015 年 07 月 17 日电话沟通个人询问公司复牌情况及平潭项目进展，未提供资料。

2015 年 07 月 17 日电话沟通个人询问公司停牌复牌情况，未提供资料。

2015 年 07 月 20 日电话沟通个人询问公司停复牌情况，未提供资料。

2015 年 07 月 21 日电话沟通个人询问公司生产经营情况、员工持股计划的进展，未提供资料。

了解公司平潭项目进展情况及公司本次非公开发行项目情况。（详见

2015 年 07 月 30 日实地调研机构同日刊登在深圳证券交易所互动易网站上的《投资者关系活动记录

表》）。

2015 年 08 月 04 日电话沟通个人询问公司生产经营情况、本次公司非公开发行情况，未提供资料。

2015 年 08 月 10 日电话沟通个人询问员工持股计划，非公开发行的进展情况，未提供资料。

2015 年 08 月 12 日电话沟通个人询问公司平潭项目的进展情况，未提供资料。

了解公司平潭项目进展情况及公司本次非公开发行项目情况。（详见

2015 年 11 月 04 日实地调研机构同日刊登在深圳证券交易所互动易网站上的《投资者关系活动记录

表》）。

2015 年 12 月 23 日电话沟通个人询问公司经营情况，建材城项目进展、员工持股进展情等情况，未

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

提供资料。

了解公司平潭项目进展情况。（详见同日刊登在深圳证券交易所互动

2015 年 12 月 29 日实地调研机构

易网站上的《投资者关系活动记录表》）。

2015 年 12 月 31 日电话沟通个人咨询公司平潭项目的进展情况，未提供资料。

接待次数 36

接待机构数量 7

接待个人数量 29

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息否

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第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司的利润分配符合《公司法》、《证券法》等相关法律规定中对于利润分配的相关规定，且结合公司本身成长，符合《公司

章程》、《未来三年股东回报规划（2015-2017 年）》，具备合法性、合规性、合理性。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

公司2015年度利润分配预案为：以截至2015 年12月31日的公司股份总数 965,890,446 股为基数，以资本公积金向全

体股东每10股转增10股，转增完成后公司总股本将变更为1,931,780,892股；本次分配不送红股、不进行现金分红。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表中归占合并报表中归属于上

现金分红金以其他方式现金以其他方式现金

分红年度属于上市公司普通股股市公司普通股股东的净

额（含税）分红的金额分红的比例

东的净利润利润的比率

2015 年 0.00 37,711,472.09 0.00% 0.00 0.00%

2014 年 0.00 70,412,208.96 0.00% 0.00 0.00%

2013 年 0.00 43,478,579.76 0.00% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 0

每 10 股转增数（股） 10

分配预案的股本基数（股） 965,890,446

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

现金分红总额（元）（含税） 0.00

可分配利润（元） -343,162,155.08

现金分红占利润分配总额的比例 0.00%

本次现金分红情况

其他

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司 2015 年度利润分配预案为：拟以截至 2015 年 12 月 31 日的公司股份总数 965,890,446 股为基数，以资本公积

金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增完成后公司总股本将变更为 1,931,780,892 股；本次分配不送红股、不进行现金

分红。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺承诺履行

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间

类型期限情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报

告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时

所作承诺

股权激励承诺

山田林业

自 2014 年 4 月 3 日起至 2015 年 4 月 2

开发（福不减 2014 年 04 12 个履行

日止的 12 个月期间内不再减持其持有

建）有限持月 12 日月完毕

的公司股份。

公司

（一）利润分配方式公司可单

独采取现金、股票或现金与股票相结合

的方式分配股利。公司当年实现盈利且

其他对公司中小股东所作

当年年末母公司未分配利润为正数时，

承诺中福海峡

应优先推行现金分配方式。（二）

（平潭）利润 2014 年 10 正在

利润分配的比例公司于 2008 三年

发展股份分配月 16 日履行

年完成重大资产重组并实现恢复上市，

有限公司

2008 年至 2013 年公司持续盈利，但由

于重组后公司累计亏损较大，公司重组

后历年实现的利润均用于弥补往年亏

损，截止 2013 年 12 月 31 日，公司母

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司未分配利润为-436,713,070.87 元，

因此公司目前尚未满足现金分红条件。

若 2015-2017 年公司达到现金分红条

件，在保障公司正常经营所需资金的情

况下，以现金方式累计分配的利润应不

少于近三年实现的年均可分配利润的

30%，且现金分红在单次利润分配中的

比例最低不低于 20% 。公司董事会应

当综合考虑公司的行业特点、发展阶

段、自身经营模式、盈利水平以及是否

有重大资金支出安排等因素，按照公司

章程规定的程序，提出差异化的现金分

红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且

无重大资金支出安排的，进行利润分配

时，现金分红在本次利润分配中所占比

例最低应达到 80%；（2）公司发展阶段

属成熟期且有重大资金支出安排的，进

行利润分配时，现金分红在本次利润分

配中所占比例最低应达到 40%；（3）公

司发展阶段属成长期且有重大资金支

出安排的，进行利润分配时，现金分红

在本次利润分配中所占比例最低应达

到 20%。若公司经营情况良好，营业

收入和净利润增长快速，且公司处于发

展成长阶段、净资产水平较高以及股票

价格与公司股本规模不匹配时，可以进

行股票股利分配。股票股利分配可以单

独实施，也可以与现金分红同时实施。

山田林业

开发（福不减未来六个月内不通过二级市场减持公 2015 年 07 六个履行

建）有限持司股票月 10 日月完毕

公司

承诺是否按时履行是

如承诺超期未履行完毕

的，应当详细说明未完成

不适用

履行的具体原因及下一步

的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说

明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

新设子公司：

子公司名称成立日期注册资本（万元）持股比例

中福海峡（平潭）医院管理有限公司 2015年3月13日 1,000 100%

平潭口腔医院有限责任公司 2015年6月24日 8,920 100%

平潭康复医院有限责任公司 2015年6月24日 15,530 100%

平潭耳鼻喉医院有限责任公司 2015年6月24日 10,100 100%

平潭美容医院有限责任公司 2015年6月24日 9,970 100%

海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司 2015年1月5日 5,000 95.50%

明溪县首创生物有限责任公司 2015年7月16日 320 70%

中福海峡（平潭）置业有限公司 2015年8月5日 1,000 100%

福建平潭中福大健康实业有限公司 2015年7月9日 1,000 51%

平潭爱维口腔医疗有限公司 2015年12月17日 1,500 51%

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 60

境内会计师事务所审计服务的连续年限 9

境内会计师事务所注册会计师姓名凌运良、楚三平

境外会计师事务所名称（如有）无

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

2015年公司聘请瑞华会计师事务所为本公司内部控制审计机构，内部控制审计费用25万元人民币/年。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

该事项于2015年7月13日召开的第八届董事会2015年第八次会议审议通过，于2015年8月20日召开的2015年第三次临时股东大

会审议通过。公司于2015年9月22日披露兴证资管鑫众23号集合资产管理计划资产管理合同，并于2015年9月后每月23日披露

公司员工持股计划实施进展公告，于2016年1月5日完成股票购买进入锁定期。股票锁定期为 2016年1月6日至2017年1月5日。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交关联关关联交易关联关联关联交关联占同获批是否关联可获披披

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

易方系类型交易交易易价格交易类交的交超过交易得的露露

内容定价金额易金易额获批结算同类日索

原则（万额的度（万额度方式交易期引

元）比例元）市价

福建华

明溪县丰每公斤

福建南闽控制

林园艺有销售 50 元共

方制药的企业、市场 100.0

限责任公红豆销售 31.29 31.29 否转账 31.29

股份有公司董价格 0%

司销售红杉苗 6258 公

限公司事任职

豆杉苗斤

的企业

明溪县明溪县恒

每株 2

沃林红福建华丰林业有采购

市场元共购 100.0

豆杉开闽控制限公司采红豆 1.23 1.23 否转账 1.23

价格买 6144 0%

发有限的企业购红豆杉杉苗

株

公司苗

福建华每月每

江房地福建华平方米

本公司出房屋市场 100.0

产开发闽的联 68 元共 7.07 7.07 否转账 7.07

租房屋租赁价格 0%

有限公营公司 260 平方

司米

平潭中每月每

汇小额平方米

联营公本公司出房屋市场 100.0

贷款股 75 元共 6.9 6.9 否转账 6.9

司租房屋租赁价格 0%

份有限 115 平方

公司米

合计 -- -- 46.49 -- 46.49 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联交易进

行总金额预计的，在报告期内的实际履无

行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大的原

无

因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权

是否存在期初余本期新本期利

形成原本期收回金利期末余额

关联方关联关系非经营性额（万增金额息（万

因额（万元）率（万元）

资金占用元）（万元）元）

福建严复纪本公司投资筹建期

念医院（筹的非营利性间的借否 12.55 37.52 10.07 40

建）医疗机构款

关联债权对公司经营成果及

无

财务状况的影响

应付关联方债务

形成期初余额本期新增金本期归还金本期利息期末余额

关联方关联关系利率

原因（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）

福建华江房地产福建华闽的房租

0 3.54 0 3.54

开发有限公司联营公司押金

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司出租位于福州五四路159号世界金龙大厦共九层半房产，面积约2万平方米，本年租金收入1403.21万元、租金成本、

税金及费用530.21万元、租金利润为873万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

是否为

担保对担保额度相关公告担保实际发生日期（协议实际担担保是否履

担保类型关联方

象名称披露日期额度签署日）保金额期行完毕

担保

林农 2009 年 10 月 30 日 7,023 2011 年 03 月 16 日 28.09 连带责任保证 7年否否

报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0

报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 7,023 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 28.09

公司与子公司之间担保情况

担保额度相实际发生日期是否为

担保实际担保是否履

担保对象名称关公告披露（协议签署担保类型担保期关联方

额度金额行完毕

日期日）担保

中福海峡（平潭） 2015 年 04 2015 年 04 月连带责任

7,500 3,569 13 年否是

水务工程有限公司月 01 日 28 日保证

漳州中福木业有限 2014 年 01 2014 年 02 月连带责任

5,000 2,000 1年是是

公司月 15 日 12 日保证

福建省建瓯福人木 2014 年 02 2014 年 05 月

4,500 3,000 抵押 1年是是

业有限公司月 20 日 21 日

福建中荣混凝土有 2014 年 06 2014 年 07 月连带责任

2,500 2,500 1年是是

限公司月 19 日 18 日保证

福建中荣混凝土有 2014 年 12 2015 年 02 月连带责任

2,000 2,000 1年是是

限公司月 13 日 04 日保证

福建绿闽林业开发 2009 年 12

4,000 0 抵押 7年否是

有限公司月 12 日

漳州中福木业有限 2015 年 02 连带责任

5,000 0 1年否是

公司月 17 日保证

福建省建瓯福人木 2015 年 04 3,500 0 抵押 1年否是

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

业有限公司月 15 日

福建中荣混凝土有 2015 年 07 连带责任

3,000 0 1年否是

限公司月 09 日保证

福建省建瓯福人木 2015 年 07 连带责任

3,500 0 1年否是

业有限公司月 09 日保证

中福海峡（平潭） 2015 年 08 连带责任

2,000 0 1年否是

发展股份有限公司月 21 日保证

报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 24,500 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 3,569

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 28,500 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 3,569

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 24,500 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 3,569

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 35,523 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 3,597.09

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.15%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（E） 0

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告

计提减

本期实期损

是否委托值准备报告期

受托人产品报酬确际收回预计收益实

关联理财起始日期终止日期金额实际损

名称类型定方式本金金益际收

交易金额（如益金额

额回情

有）

况

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

招商银

保证 2014 年 11 2015 年 01 保本理已收

行福州否 1,750 1,750 14.18 14.18

收益月 04 日月 12 日财回

分行

农业银

保证 2014 年 10 2015 年 01 保本理已收

行明溪否 50 50 0.48 0.48

收益月 31 日月 22 日财回

支行

中信银

行福州保证 2014 年 10 2015 年 07 保本理已收

否 1,000 1,000 31.53 31.53

华林支收益月 24 日月 15 日财回

行

农业银

保证 2015 年 07 2015 年 08 保本理已收

行明溪否 200 200 0.87 0.87

收益月 06 日月 10 日财回

支行

农业银

保证 2015 年 07 2015 年 08 保本理已收

行明溪否 300 300 1.04 1.04

收益月 06 日月 17 日财回

支行

农业银

保证 2015 年 09 2015 年 09 保本理已收

行明溪否 310 310 0.06 0.06

收益月 02 日月 10 日财回

支行

农业银

保证 2015 年 10 2015 年 10 保本理已收

行明溪否 190 190 0.22 0.22

收益月 09 日月 27 日财回

支行

农业银

保证 2015 年 09 2015 年 10 保本理已收

行明溪否 90 90 0.09 0.09

收益月 14 日月 27 日财回

支行

农业银

保证 2015 年 10 2015 年 11 保本理已收

行明溪否 180 180 0.29 0.29

收益月 26 日月 03 日财回

支行

农业银

保证 2015 年 11 2015 年 11 保本理已收

行明溪否 120 120 0.2 0.2

收益月 05 日月 26 日财回

支行

农业银

保证 2015 年 11 2015 年 11 保本理已收

行明溪否 100 100 0.58 0.58

收益月 05 日月 26 日财回

支行

农业银

保证 2015 年 12 2016 年 01 保本理未到

行明溪否 100 0.12

收益月 15 日月 06 日财期

支行

合计 4,390 -- -- -- 4,290 49.66 49.54 --

委托理财资金来源自有资金。

逾期未收回的本金和收 0

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

益累计金额

涉诉情况（如适用）不适用

未来是否还有委托理财

是

计划

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

具体内容详见2016年4月23日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

转股

10,455, 118,483,4 -752,64 117,730 128,18

一、有限售条件股份 1.23% 0 0 13.27%

046 12 0 ,772 5,818

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

13,033,17 13,033, 13,033,

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 1.35%

5 175 175

10,455, 105,450,2 -752,64 104,697 115,15

3、其他内资持股 1.23% 0 0 11.92%

046 37 0 ,597 2,643

10,400, 70,853,07 -902,64 69,950, 80,350,

其中：境内法人持股 1.23% 0 0 8.32%

067 9 0 439 506

34,597,15 34,747, 34,802,

境内自然人持股 54,979 0.00% 0 0 150,000 3.60%

8 158 137

4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

836,951 837,70

二、无限售条件股份 98.77% 0 0 0 752,640 752,640 86.73%

,988 4,628

836,951 837,70

1、人民币普通股 98.77% 0 0 0 752,640 752,640 86.73%

,988 4,628

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

847,407 100.00 118,483,4 118,483 965,89 100.00

三、股份总数 0 0 0

,034 % 12 ,412 0,446 %

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1.2015年度董事长刘平山增持200,000股，其中根据相关规定限售条件股份为150,000股。

2.2015年6月25日，第九批社团法人股解限共902,640股上市流通。

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3.2015年12月18日非公开发行118,483,412股人民币普通股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

公司本次非公开发行申请于2015年3月27日由中国证券监督管理委员会受理，于2015年9月18日获得中国证监会发行审核

委员会审核通过。2015年10月23日，中国证券监督管理委员会核发《关于中福海峡（平潭）发展股份有限公司非公开发行股

票的批复》（证监许可[2015]2337号），核准公司非公开发行不超过18,730万股新股。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

公司已于2015年12月7日向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料。经确认，本次增发股份将于

该批股份上市日的前一交易日日终登记到账，并正式列入上市公司的股东名册。本次发行新增股份为有限售条件的流通股，

上市日为2015年12月18日，自本次发行结束之日起12个月后（非交易日顺延）经公司申请可以上市流通。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

以2014年度经审计的及2015年1-9月归属于上市公司股东净利润为基础，本次发行前后公司全面摊薄的每股收益情况如下：

项目 2014年度 2015年9月30日

发行前发行后发行前发行后

每股收益（元） 0.0831 0.0729 0.0366 0.0321

注：发行后每股收益按照2014年度和2015年1-9月归属于母公司净利润/（对应期间总股本+本次新增股本）计算所得

以 2014 年度经审计的及 2015 年 9 月 30 日归属于母公司净资产为基础，本次发行前后公司每股净资产情况如下：

项目 2014年度 2015年9月30日

发行前发行后发行前发行后

每股净资产（元） 1.34 3.21 1.38 3.24

注：发行后每股净资产按照2014年12月31日和2015年9月30日（归属于母公司股东权益+本次募集资金净额）/（对应期间

总股本+本次新增股本）计算所得

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初限本期解除本期增加期末限售股

股东名称限售原因解除限售日期

售股数限售股数限售股数数

2016 年 12

非公开发行限售股 17,772,511

吴招娣 0 0 17,772,511 17,772,511 月 18 日（非交

股

易日顺延）

中国银河证券股 0 0 13,033,175 13,033,175 非公开发行限售股 13,033,175 2016 年 12

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

份有限公司股月 18 日（非交

易日顺延）

申万菱信资产－

招商银行－华润

2016 年 12

深国投信托－瑞非公开发行限售股 12,440,758

0 0 12,440,758 12,440,758 月 18 日（非交

华定增对冲基金股。

易日顺延）

2 号集合资金信

托计划

2016 年 12

非公开发行限售股 11,848,341

周雪钦 0 0 11,848,341 11,848,341 月 18 日（非交

股。

易日顺延）

深圳平安大华汇

通财富－平安银

行－中融国际信 2016 年 12

非公开发行限售股 11,848,341

托－中融－盈源 0 0 11,848,341 11,848,341 月 18 日（非交

股。

11 号证券投资易日顺延）

集合资金信托计

划

东海基金－工商 2016 年 12

非公开发行限售股 11,848,341

银行－鑫龙 167 0 0 10,308,056 10,308,056 月 18 日（非交

股。

号资产管理计划易日顺延）

浙商证券资管－

2016 年 12

光大银行－浙商非公开发行限售股 6,206,274

0 0 6,206,274 6,206,274 月 18 日（非交

汇金灵活定增集股。

易日顺延）

合资产管理计划

浙商证券－工行

2016 年 12

－浙商汇金精选非公开发行限售股股 5,077,860

0 0 5,077,860 5,077,860 月 18 日（非交

定增集合资产管股。

易日顺延）

理计划

2016 年 12

非公开发行限售股股 4,976,306

赖宗阳 0 0 4,976,306 4,976,306 月 18 日（非交

股。

易日顺延）

财通基金－工商 2016 年 12

非公开发行限售股股 3,554,502

银行－西部证券 0 0 3,554,502 3,554,502 月 18 日（非交

股。

股份有限公司易日顺延）

1.2015 年 6 月

23 日限售社团

其中：1.非公开发行新增

法人股解除限

10,455, 21,417,288 股。2.高管限售股新

其他 902,640 21,567,288 31,119,694 售股 902,640

046 增 15,000 股。3.社团法人股解

股。2.非公开发

限 902,640 股。

行限售股于

2016 年 12

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

月 18 日（非交

易日顺延）解

除限售。

10,455, 118,633,41

合计 902,640 128,185,818 -- --

046 2

注：1、如股东存在因股改、增发等原因新增限售股份的，应当在“限售原因”栏内分别说明限售原因及相应的股份数量；

2、股东所持股份在报告期内存在多次解除限售的，应当在“解除限售日期”栏内分别说明解除限售的时间及相应的股份数

量；

3、股东所持限售股份均未解除限售的，应当根据承诺情况在“解除限售日期”栏内分别说明拟解除限售的时间及股份数量；

4、限售股股东数量较多的，可详细披露前十大限售股股东限售股份的变动情况，其他限售股股东限售股份变动情况可合并

填列。

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证获准上市交易

发行日期发行价格（或利率）发行数量上市日期交易终止日期

券名称数量

股票类

人民币普通股 16.88 118,483,412 2015 年 12 月 18 日

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类

其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

公司非公开发行人民币普通股118,483,412股（每股面值1元），发行价格为16.88元/股。公司总股本由847,407,034股增至

965,890,446股，注册资本相应增至人民币965,890,446元。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

（一）对公司股本结构的影响

本次非公开发行后将增加118,483,412股限售流通股，具体股份变动情况如下：

项目本次发行前本次发行后

股份数量（股）持股比例（%）股份数量（股）持股比例（%）

有限售条件股份 9,702,406 1.14 128,185,818 13.27

无限售条件股份 837,704,628 98.86 837,704,628 86.73

合计 847,407,034 100.00 965,890,446 100.00

本次非公开发行不存在其他股东通过认购本次发行股票成为公司控股股东的情形，本次非公开发行不会导致公司控

制权发生变化。

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）对公司资产结构的影响

本次发行后，公司净资产将大幅度增加，资产负债率相应下降，公司资产质量得到提升，偿债能力得到明显改善，

融资能力得以提高，资产结构更趋合理。

以2014年度经审计的及2015 年9月30日归属于母公司净资产为基础，本次发行前后公司每股净资产情况如下：

项目 2014年度 2015年9月30日

发行前发行后发行前发行后

每股净资产（元） 1.34 3.21 1.38 3.24

注：发行后每股净资产按照2014年12月31日和2015年9月30日（归属于母公司股东权益+本次募集资金净额）/（对应期

间总股本+本次新增股本）计算所得

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露日前上报告期末表决权恢复的年度报告披露日前上一月末

报告期末普通

64,818 一月末普通股股东总 68,368 优先股股东总数（如有） 0 表决权恢复的优先股股东总 0

股股东总数

数（参见注 8）数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内质押或冻结情况

持股报告期末持有有限售条持有无限售条

股东名称股东性质增减变动

比例持股数量件的股份数量件的股份数量股份状态数量

情况

山田林业开发（福境内非国有法 304,061,2

31.48% 质押 168,580,000

建）有限公司人 03

20,298,58

翟烨境内自然人 2.10%

17,772,51

吴招娣境内自然人 1.84%

中国证券金融股 13,098,33

国有法人 1.36%

份有限公司 8

中国银河证券股 13,033,17

国有法人 1.35%

份有限公司 5

申万菱信资产－

招商银行－华润

12,440,75

深国投信托－瑞其他 1.29%

华定增对冲基金 2

号集合资金信托

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

计划

中央汇金资产管 12,239,90

国有法人 1.27%

理有限责任公司 0

华润深国投信托

有限公司－民森 H 12,033,23

其他 1.25%

号证券投资集合 0

资金信托计划

11,848,34

周雪钦境内自然人 1.23%

深圳平安大华汇

通财富－平安银

行－中融国际信 11,848,34

其他 1.23%

托－中融－盈源 1

11 号证券投资集

合资金信托计划

战略投资者或一般法人因配售新股公司本次非公开发行，申万菱信资产－招商银行－华润深国投信托－瑞华定增对冲基

成为前 10 名股东的情况（如有）参金 2 号集合资金信托计划、深圳平安大华汇通财富－平安银行－中融国际信托－中融

见注 3）－盈源 11 号证券投资集合资金信托计划，2 个一般法人成为公司前 10 大股东.

上述股东关联关系或一致行动的说未知上述股东之间是否存在其他关系或者属于《上市公司股东持股变动信息披露管理

明办法》规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

报告期末持有无限股份种类

股东名称

售条件股份数量股份种类数量

山田林业开发（福建）有限公司 304,061,203 人民币普通股 304,061,203

翟烨 20,298,588 人民币普通股 20,298,588

中国证券金融股份有限公司 13,098,338 人民币普通股 13,098,338

中央汇金资产管理有限责任公司 12,239,900 人民币普通股 12,239,900

华润深国投信托有限公司－民森 H 号证券投资集合资金信托计划 12,033,230 人民币普通股 12,033,230

翟炜 10,781,100 人民币普通股 10,781,100

吴锦文 7,002,391 人民币普通股 7,002,391

中国对外经济贸易信托有限公司－外贸信托锐进 39 期民森多元策

4,089,738 人民币普通股 4,089,738

略证券投资集合资金信托计划

吴锦祥 4,048,654 人民币普通股 4,048,654

交通银行股份有限公司－浦银安盛增长动力灵活配置混合型证券

4,009,120 人民币普通股 4,009,120

投资基金

前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 未知上述前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和

名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联前 10 名股东之间是否存在关联关系或者属于《上市公司股东持股变动信息披

关系或一致行动的说明露管理办法》规定的一致行动人。

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

截止报告期末，公司股东翟烨通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份

17,288,000 股，公司股东翟炜通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份

前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说

10,730,100 股，公司股东吴锦文通过客户信用交易担保证券账户持有公司股

明（如有）（参见注 4）

份 7,002,391 股，公司股东吴锦祥通过客户信用交易担保证券账户持有公司

股份 4,048,654 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/

控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务

单位负责人

种植林木及林业产品科技开发（不含种子、

91350000766175998F 种苗生产经营），林业科技咨询、推广，林

山田林业开发（福建）

刘平山 2004 年 10 月 13 日（统一社会信用代木产品的批发。（涉及审批许可项目的，只

有限公司

码）允许在审批许可的范围和有效期限内从事

生产经营）

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

刘平山中国否

刘平山：最近五年一直从事企业经营，现任福建华闽进出口公司董事长；

主要职业及职务山田林业开发（福建）有限公司董事长；中福海峡（平潭）发展股份有限

公司董事长。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况不适用

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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实际控制人通过信托或其他资产方管理式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持本期减持

任期起始日任期终止日期初持股其他增减期末持股

姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量

期期数（股）变动（股）数（股）

（股）（股）

2008 年 02 2017 年 05 月

刘平山董事长现任男 61 72,501 200,000 0 0 272,501

月 19 日 28 日

2014 年 05 2017 年 05 月

王志明副董事长现任男 45 0 0 0 0 0

月 28 日 28 日

2014 年 05 2017 年 05 月

张远生董事现任男 64 0 0 0 0 0

月 28 日 28 日

2014 年 05 2017 年 05 月

蔡妮娜独立董事现任女 62 0 0 0 0 0

月 28 日 28 日

2014 年 05 2017 年 05 月

吴克忠独立董事现任男 52 0 0 0 0 0

月 28 日 28 日

2010 年 11 2017 年 05 月

吴晓丹监事现任女 46 0 0 0 0 0

月 09 日 28 日

2010 年 11 2017 年 05 月

林榆监事现任女 43 0 0 0 0 0

月 09 日 28 日

2008 年 02 2017 年 05 月

洪华晖监事现任男 33 0 0 0 0 0

月 18 日 28 日

2011 年 12 2017 年 05 月

张建成总经理现任男 60 0 0 0 0 0

月 13 日 28 日

2008 年 04 2017 年 05 月

洪跃华副总经理现任男 54 0 0 0 0 0

月 08 日 28 日

2010 年 11 2017 年 05 月

陈传忠财务总监现任男 51 0 0 0 0 0

月 29 日 28 日

董事会秘 2011 年 08 2017 年 05 月

杨佳熠现任女 33 0 0 0 0 0

书月 08 日 28 日

2015 年 07 2015 年 10 月

刘峰副总经理离任男 50 0 0 0 0 0

月 13 日 16 日

合计 -- -- -- -- -- -- 72,501 200,000 0 0 272,501

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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

刘峰副总经理任免 2015 年 07 月 13 日

刘峰先生因收到中国证监会的调查通知书，积极配合调查工

刘峰副总经理解聘 2015 年 10 月 16 日

作，为尽量降低对公司的影响，递交辞去副总经理职务申请书

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

刘平山：现任福建华闽进出口公司董事长；山田林业开发（福建）有限公司董事长；中福海峡（平潭）发展股份有限公司

董事长。

王志明：曾任运通星（中国）财富管理有限公司副董事长、董事长；现任福建华闽进出口公司总经理、中福海峡（平潭）

发展股份有限公司副董事长。

张远生：曾任福建省教育厅主任科员，福建华闽进出口有限公司党支部书记、工会主席；现任中福海峡（平潭）发展股份

有限公司董事。

蔡妮娜：曾任福建省广播影视集团高级会计师，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司独立董事。

吴克忠：历任上海交通大学管理学院证券投资讲师、上海亚洲商务投资公司高级分析师、美国UTD财务投资公司高级经理、

美国迪维资本有限公司执行副总裁、上海中路集团有限公司副总裁、上海科维思投资有限公司总经理；现任优势资本(私募

投资)有限公司总裁、中福海峡（平潭）发展股份有限公司独立董事。

吴晓丹：历任福建省中福置业发展有限公司销售部副经理、经理，福建华闽进出口有限公司办公室主任。现任中福海峡（平

潭）发展股份有限公司办公室主任、监事会主席。

林榆：曾就职于福建中福实业股份有限公司办公室，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司监事。

洪华晖：历任福建中福实业股份有限公司市场贸易部职员，福建华闽进出口有限公司办公室工作职员、副主任。现任福建

华闽进出口有限公司投资部副总经理，中福海峡（平潭）发展股份有限公司监事。

张建成：历任伟润置地（福建）有限公司总经理、发林实业有限公司总经理、山东省发林旅游开发有限公司总经理，福建

省弘景实业集团有限公司执行总裁，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司总经理。

洪跃华：历任福建省建瓯福人木业有限公司总经理；福建省建瓯福人林业有限公司总经理，现任中福海峡（平潭）发展股

份有限公司副总经理。

陈传忠：历任福建华闽进出口公司总经理助理兼投资部负责人；福建华闽进出口公司财务总监；福建中福实业股份有限公

司监事会主席，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司财务总监。

杨佳熠：曾就职于福建华闽进出口有限公司投资部，福建中福实业股份有限公司证券部，而后担任证券部事务代表，现任

中福海峡（平潭）发展股份有限公司董事会秘书。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位担任的任期在股东单位是否

任职人员姓名股东单位名称任期起始日期

职务终止日期领取报酬津贴

刘平山山田林业开发（福建）有限公司董事长 2004 年 04 月 01 日否

王志明山田林业开发（福建）有限公司副董事长兼总经理 2014 年 05 月 05 日否

吴晓丹山田林业开发（福建）有限公司董事 2014 年 05 月 27 日否

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在其他单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

（一）、报酬决策程序、确定依据

董事、监事、高级管人员报酬方案由董事会审议通过提请股东大会批准。高级管理人员采用年薪制。年薪=基本年薪+

绩效年薪（经营指标绩效考核或利润目标绩效考核）基本年薪是指其标准按职务和工作性质进行确定，按月考勤情况定期发

放的正常工资。绩效年薪由董事会薪酬与考核委员会结合公司经营和业绩指标完成情况。对高级管理人员进行综合考核评定

合格后在次年发放。

（二）、实际支付情况

公司现任董事、监事、高级管理人员2015年度从公司获得的报酬总额（含税）为264.89万元。

公司董事、监事、高级管理人员从上市公司领取报酬经公司薪酬与考核委员会讨论，参考福建上市公司董、监、高平均

报酬水平，并结合公司自身资产规模、经营业绩等因素综合确定。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬

刘平山董事长男 61 现任 58.44 否

王志明副董事长男 45 现任 0是

张远生董事男 64 现任 3.6 否

蔡妮娜独立董事女 62 现任 7.2 否

吴克忠独立董事男 52 现任 7.2 否

吴晓丹监事女 46 现任 20.91 否

林榆监事女 43 现任 16.25 否

洪华晖监事男 33 现任 0是

张建成总经理男 60 现任 48.34 否

洪跃华副总经理男 54 现任 36.65 否

陈传忠财务总监男 51 现任 36.24 否

杨佳熠董事会秘书女 33 现任 21.11 否

刘峰副总经理男 50 离任 8.95 否

合计 -- -- -- -- 264.89 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

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五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 50

主要子公司在职员工的数量（人） 1,252

在职员工的数量合计（人） 1,302

当期领取薪酬员工总人数（人） 1,302

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 661

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员 890

销售人员 75

技术人员 97

财务人员 63

行政人员 177

合计 1,302

教育程度

教育程度类别数量（人）

大学本科及以上 95

大学专科 180

中专/高中 429

初中及以下 598

合计 1,302

2、薪酬政策

公司在切实遵守《劳动法》，《公司章程》等相关的法规制度前提下，努力维护公司员工的合法权益。以“公平”、“公开”、

“激励”、“绩效”、“竞争”为原则建立健全公司相关的薪酬制度，兼顾公司与员工的合法权益。

3、培训计划

公司以发展战略为导向，根据实际生产经营的需要，公司总部及子公司采取自学、专家授课、实际操作等培训方式，面向

不同岗位，不同专业的员工传授技能和理念。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

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第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定和要求，

建立了以公司《章程》为基础，以股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、财务管理制度

等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系，比照《上市公

司治理准则》，公司已建立较为完善的法人治理结构，公司将根据《企业内部控制基本规范》（财会【208】7号）及财政部

等部委联合发布的《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》（财会【201】1

号）等制度继续加强与完善公司在财务、内审、子公司管理及信息披露等方面的规范运作。公司治理情况如下：

（一）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，并按其所持股份在承担相应责任

的同时，充分行使自己的权利；公司按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召

集、召开股东大会，尽量保证有参会意愿的股东均能参加股东大会，并在股东大会合法、有效的程序中行使表决权。股东大

会召开经律师见证，由律师出具法律意见书。

（二）关于控股东与上市公司的关系：控股东通过股东大会依法行使出资人的权利。公司与控股东在人员、资产、

财务上分开，在机构和业务上独立，各自独立核算，独立承担责任和风险。

（三）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定聘任和解聘董事；董事会人数和人员符合有关法律、法规

的要求；董事能够遵守有关法律、法规和《公司章程》的规定，履行相应的权利、义务，承担相应的责任；公司设有两名独

立董事，并制定了《独立董事制度》和《独立董事年报工作制度》；董事会根据自身情况，设立董事会专门委员会，制定相

应工作细则，发挥专门委员会职能。

（四）关于监事和监事会：公司严格按照《公司章程》的规定聘任和解聘监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法

规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督；

公司监事会按照《公司章程》的规定召开会议并行使监督权和检查权。

（五）关于相关利益者：公司能够充分尊重银行、供应商及其他债权人等利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、

健康地发展。

（六）关于绩效评价与激励约束机制：公司正在积极探索建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员和员工的绩效评

价标准与激励约束机制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规和《公司章程》的规定。

（七）关于信息披露与透明度：公司按照《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的要求，真实、

准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司董事会秘书处负责信息披露工作、接待股

东来访和咨询，向投资者提供公司公开披露的资料。公司的关联交易能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理并及时

进行披露。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力。1、业务

方面：公司具有完整的业务体系及独立自主经营能力。与控股股东之间不存在同业竞争等问题。2、人员方面：公司与控股

股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。3、资产方面：公司与大股东产权明晰，手续齐全，由公司独立管理，不存

在大股东占用、支配资产或干预上市公司对资产的经营管理。4、机构方面：公司拥有独立健全的组织机构，董事会、监事

会和内部机构独立运作。公司与控股股东的办公机构及经营场所独立，不存在混合经营的情况。5、财务方面：公司拥有独

立的财务管理部门和会计核算系统、独立的银行账户，制定了规范、独立的财务会计制度，独立进行财务决策。不存在控股

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

股东及其关联方非经营性占用公司资金的情形，也不存在违规为控股股东及其关联方提供担保的情形。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者

会议届次会议类型召开日期披露日期披露索引

参与比例

2015 年第一次临时 2015 年 2015 年巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证

临时股东大会 36.62%

股东大会 01 月 13 日 01 月 14 日券时报》上披露的【2015-005】号公告

2015 年第二次临时 2015 年 2015 年巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证

临时股东大会 37.26%

股东大会 03 月 20 日 03 月 21 日券时报》上披露的【2015-014】号公告

2014 年度股东大会 2015 年 2015 年巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证

年度股东大会 35.88%

决议 06 月 19 日 06 月 20 日券时报》上披露的【2015-044】号公告

2015 年第三次临时 2015 年 2015 年巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证

临时股东大会 35.96%

股东大会 08 月 20 日 08 月 21 日券时报》上披露的【2015-067】号公告

2015 年第四次临时 2015 年 2015 年巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证

临时股东大会 35.89%

股东大会 09 月 15 日 09 月 16 日券时报》上披露的【2015-079】号公告

2015 年第五次临时 2015 年 2015 年巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证

临时股东大会 35.89%

股东大会 12 月 07 日 12 月 08 日券时报》上披露的【2015-104】号公告

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数

董事会次数次数亲自参加会议

蔡妮娜 14 6 8 0 0否

吴克忠 14 6 8 0 0否

独立董事列席股东大会次数 6

连续两次未亲自出席董事会的说明

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

不适用

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事严格按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳证券交易所《股票上

市规则》及《公司章程》的有关规定，认真履行职责，就公司对外担保、闲置募集资金使用等需要独立董事发表独立意见的

事项出具了独立、公正的独立意见。为公司监管机制的完善，切实维护了公司投资者特别是中小投资者的合法权益。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会。各专门委员会严格按照《公司章程》及《委员

会工作细则》认真履行委员会职责，为公司平稳有序的运转提供了重要帮助。

1、董事会审计委员会履职情况报告

根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司《董事会审计委员会工作细则》公司董事会审计委员会勤勉尽责，在监督

公司内部审计制度及其实施情况、审核公司财务信息及其披露情况、监督与核查募集资金存放及使用状况等方面发挥了重要

的作用，在本次年度财务报告编制及审计过程中认真履行了监督、核查职能：

（1）年审注册会计师进场审计前，董事会审计委员会认真阅读了公司2015年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度

审计工作的会计师通过协商确定了公司年度财务报告审计工作的时间安排；

（2）年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与年审会计师就审计过程中发现的问题进行沟通和交流；

（3）在年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会审阅了公司 2015年度财务会计报表，认为公司财务会计报

表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况；

（4）在会计师事务出具2015年度审计报告后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2015年度财务报表，并就公司年度财务

会计报表形成意见，认为经注册会计师审计后的财务报告信息真实可靠，内容完整，能够真实、全面反映公司 2015年度的

财务状况和经营情况；

（5）董事会审计委员会对会计师事务所 2015年度审计工作的发表总结报告，认为瑞华会计师事务所如期完成了2015年度审

计工作，为保证年报审计工作的延续性，建议续聘瑞华会计师事务为公司2016年年报审计会计师事务所。

2、董事会薪酬与考核委员会的履职情况报告

董事会薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及经理人员的

薪酬政策与方案，对董事会负责。报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照监管部门的相关规定和公司《薪酬与考核委员会

工作细则》等规章制度相关要求，对本年度报告中披露的2015年度公司董事、监事及高管人员的薪酬情况进行了审核，并出

具审核意见。

3、董事会提名委员会的履职情况报告

董事会提名委员会主要负责对公司董事和经理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议。报告期内，董事会提名委

员会严格按照公司《董事会提名委员会工作细则》的相关要求，认真履行职责。

4、董事会战略委员会的履职情况报告

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

董事会战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。报告期内，董事会战略委员会按照公

司《董事会战略委员会工作细则》规范运作，对公司总体发展战略的制订和实施提出了专业建议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司董事会根据公司经营状况建立了高级管理人员考评及激励制度，依据公司章程、劳动合同、财务、人事管理等各项规章

制度以及公司年度工作目标和计划的完成情况对公司高级管理人员的履行职责情况进行约束和考评，并根据考评结果对高级

管理人员进行合理奖惩。2016年，公司将根据现有制度执行情况和外部环境的变化，持续完善高级管理人员的绩效考核与激

励机制。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日

内部控制评价报告全文披露索引 2016 年 4 月 23 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00%

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关如下：根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报

的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同告内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。

其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部

收入的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，

入的 1%但小于 2%认定为重要缺陷；如果超过税以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺

定性标准

前利润营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。内部陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 1%，

控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 1%但小于

的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同 2%认定为重要缺陷；如果超过营业收入的 2%，则认

其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失

总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺

总额 0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷；如果超过陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

资产总额 1%，则认定为重大缺陷。小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过

资产总额 0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷；如果超

过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标

准如下：①财务报告重大缺陷的迹象包括：a.公司非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的

董事、监事和高级管理人员舞弊；b.发现当期财务影响程度、发生的可能性作判定。如果缺陷发生的可

报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不

发现该错报；c.企业审计委员会和内部审计机构对确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷

内部控制的监督无效；②财务报告重要缺陷的迹象发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或

包括：a.未依照公认会计准则选择和应用会计政显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标

定量标准

策；b.未建立反舞弊程序和控制措施；c.对于非常为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降低

规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使

制或没有实施且没有相应的补偿性控制；d.对于期之严重偏离预期目标为重大缺陷。出现以下情形的，

末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不可认定为重大缺陷：内部控制评价的结果特别是重大

能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目或重要缺陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制或制

标。③财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重度系统性失效。

要缺陷之外的其他控制缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，平潭发展于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务

报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日

内部控制审计报告全文披露索引具体内容详见 2016 年 4 月 23 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

内控审计报告意见类型标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 21 日

审计机构名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号瑞华审字[2016] 40020054 号

注册会计师姓名楚三平凌运良

审计报告正文

中福海峡（平潭）发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称“平潭发展”）的财务报表，包括2015年12月31日合

并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务

报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是平潭发展管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，

并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审

计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存

在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，

包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了平潭发展2015年12月31日合并及

公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：凌运良

中国北京中国注册会计师：楚三平

二〇一六年四月二十一日

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：中福海峡（平潭）发展股份有限公司

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,487,354,493.19 139,299,013.15

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 59,425,071.11 62,608,934.00

应收账款 281,905,654.76 171,403,112.57

预付款项 93,702,630.06 60,053,778.03

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 11,727,573.80 50,348,177.19

买入返售金融资产

存货 1,247,493,130.58 1,090,096,711.12

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 27,782,500.00 35,541,960.00

其他流动资产 11,283,080.04 39,262,300.39

流动资产合计 3,220,674,133.54 1,648,613,986.45

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 15,660,000.00 15,660,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 72,697,862.62 62,022,522.89

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资性房地产 105,140,362.95 108,295,799.19

固定资产 233,590,984.41 246,565,294.23

在建工程 96,705,228.13 29,540,634.02

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产 2,191,034.18

油气资产

无形资产 33,954,321.50 29,233,796.45

开发支出

商誉 3,008,985.28 3,008,985.28

长期待摊费用 3,801,084.90 1,085,346.71

递延所得税资产 1,078,135.51 1,329,472.75

其他非流动资产 9,393,476.73

非流动资产合计 577,221,476.21 496,741,851.52

资产总计 3,797,895,609.75 2,145,355,837.97

流动负债：

短期借款 45,450,000.00 90,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 136,889,877.16 206,892,480.39

预收款项 70,762,969.48 21,558,417.95

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 4,107,084.77 3,295,305.08

应交税费 6,266,822.09 8,681,038.31

应付利息 5,193,333.35

应付股利 3,413,335.10 3,413,335.10

其他应付款 61,070,890.38 96,294,303.09

应付分保账款

保险合同准备金

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,000,000.00 36,000,000.00

其他流动负债 200,000,000.00

流动负债合计 328,960,978.98 671,328,213.27

非流动负债：

长期借款 34,690,000.00 36,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 3,226,941.53 3,226,941.53

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 5,368,000.00 4,732,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 43,284,941.53 43,958,941.53

负债合计 372,245,920.51 715,287,154.80

所有者权益：

股本 965,890,446.00 847,407,034.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,391,488,644.47 545,479,923.80

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64

一般风险准备

未分配利润 -251,086,927.35 -288,798,399.44

归属于母公司所有者权益合计 3,139,327,195.76 1,137,123,591.00

少数股东权益 286,322,493.48 292,945,092.17

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

所有者权益合计 3,425,649,689.24 1,430,068,683.17

负债和所有者权益总计 3,797,895,609.75 2,145,355,837.97

法定代表人：刘平山主管会计工作负责人：陈传忠会计机构负责人：刘志梅

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,389,020,056.49 20,404,423.85

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 70,823,179.91 25,838,819.45

预付款项 78,006,603.29 43,722,176.39

应收利息

应收股利

其他应收款 389,312,086.35 82,116,040.26

存货 6,385,215.97 41,844,016.19

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,796,731.39 27,581,779.57

流动资产合计 1,937,343,873.40 241,507,255.71

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,058,947,056.07 969,471,292.72

投资性房地产 105,140,362.95 108,295,799.19

固定资产 14,286,552.92 15,361,244.37

在建工程 865,002.67

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

无形资产 258,707.31 88,244.17

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,179,497,681.92 1,093,216,580.45

资产总计 3,116,841,555.32 1,334,723,836.16

流动负债：

短期借款 40,450,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 1,651,220.83 748,762.64

预收款项 6,411,964.00 492,392.00

应付职工薪酬 119,123.27 136,895.01

应交税费 486,560.90 512,971.54

应付利息 5,193,333.35

应付股利

其他应付款 25,286,491.60 102,055,948.03

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 200,000,000.00

流动负债合计 74,405,360.60 309,140,302.57

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 74,405,360.60 309,140,302.57

所有者权益：

股本 965,890,446.00 847,407,034.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,386,672,871.16 540,764,772.01

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64

未分配利润 -343,162,155.08 -395,623,305.06

所有者权益合计 3,042,436,194.72 1,025,583,533.59

负债和所有者权益总计 3,116,841,555.32 1,334,723,836.16

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 963,181,720.15 864,754,093.28

其中：营业收入 963,181,720.15 864,754,093.28

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 947,370,620.89 838,309,371.65

其中：营业成本 793,240,492.66 699,320,974.98

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

分保费用

营业税金及附加 4,961,180.39 7,889,379.66

销售费用 51,789,667.47 54,424,264.59

管理费用 58,806,065.92 54,075,945.06

财务费用 32,475,446.43 20,491,367.91

资产减值损失 6,097,768.02 2,107,439.45

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 7,583,242.56 3,297,954.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,993,739.73 2,928,338.80

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,394,341.82 29,742,676.42

加：营业外收入 25,418,238.53 55,506,300.40

其中：非流动资产处置利得 41,059.65 74,011.87

减：营业外支出 1,354,765.52 1,209,358.00

其中：非流动资产处置损失 184,092.73 228,649.37

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,457,814.83 84,039,618.82

减：所得税费用 5,667,223.01 7,234,916.62

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,790,591.82 76,804,702.20

归属于母公司所有者的净利润 37,711,472.09 70,412,208.96

少数股东损益 4,079,119.73 6,392,493.24

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、综合收益总额 41,790,591.82 76,804,702.20

归属于母公司所有者的综合收益总额 37,711,472.09 70,412,208.96

归属于少数股东的综合收益总额 4,079,119.73 6,392,493.24

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0440 0.0831

（二）稀释每股收益 0.0440 0.0831

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：刘平山主管会计工作负责人：陈传忠会计机构负责人：刘志梅

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 294,116,125.11 122,373,750.01

减：营业成本 264,496,869.99 100,702,569.93

营业税金及附加 2,172,032.92 2,519,538.65

销售费用 2,289,796.18 1,790,798.52

管理费用 13,277,434.96 10,922,030.69

财务费用 19,846,383.14 7,700,669.33

资产减值损失 828,026.37 211,139.21

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 58,154,641.52 33,464,680.13

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,178,393.35 2,949,617.12

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,360,223.07 31,991,683.81

加：营业外收入 3,386,106.05 9,288,146.94

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 285,179.14 190,064.94

其中：非流动资产处置损失 64.94

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,461,149.98 41,089,765.81

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,461,149.98 41,089,765.81

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 52,461,149.98 41,089,765.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 909,287,335.60 880,154,012.38

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 2,752,409.00 8,159,883.00

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 11,534,441.73 34,615,725.61

收到其他与经营活动有关的现金 31,924,900.98 50,255,536.60

经营活动现金流入小计 955,499,087.31 973,185,157.59

购买商品、接受劳务支付的现金 936,507,654.49 705,059,497.15

客户贷款及垫款净增加额

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存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 76,421,624.82 77,927,270.24

支付的各项税费 51,982,623.04 66,256,100.79

支付其他与经营活动有关的现金 106,108,371.19 132,823,494.75

经营活动现金流出小计 1,171,020,273.54 982,066,362.93

经营活动产生的现金流量净额 -215,521,186.23 -8,881,205.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 46,900,000.00 29,500,000.00

取得投资收益收到的现金 2,923,462.83 2,116,815.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 87,616.99 180,700.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 49,911,079.82 31,797,515.99

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 95,621,900.78 23,052,893.38

投资支付的现金 132,215,770.00 57,500,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 227,837,670.78 80,552,893.38

投资活动产生的现金流量净额 -177,926,590.96 -48,755,377.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,967,199,994.56 10,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,650,000.00 10,000,000.00

取得借款收到的现金 578,998,693.96 216,000,000.00

发行债券收到的现金 200,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 75,000,000.00 130,467.00

筹资活动现金流入小计 2,621,198,688.52 426,130,467.00

偿还债务支付的现金 861,447,100.39 330,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,095,549.27 19,143,762.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,459,923.46 4,652,505.60

支付其他与筹资活动有关的现金 116,158,483.41 1,447,325.00

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筹资活动现金流出小计 1,019,701,133.07 351,091,087.66

筹资活动产生的现金流量净额 1,601,497,555.45 75,039,379.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 253.25 14.93

五、现金及现金等价物净增加额 1,208,050,031.51 17,402,811.54

加：期初现金及现金等价物余额 138,744,908.20 121,342,096.66

六、期末现金及现金等价物余额 1,346,794,939.71 138,744,908.20

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 260,060,492.04 172,928,509.14

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 13,633,710.76 81,327,489.04

经营活动现金流入小计 273,694,202.80 254,255,998.18

购买商品、接受劳务支付的现金 268,415,395.36 172,975,581.98

支付给职工以及为职工支付的现金 7,190,420.74 6,787,493.93

支付的各项税费 8,864,721.72 5,042,581.37

支付其他与经营活动有关的现金 347,126,159.84 101,720,747.68

经营活动现金流出小计 631,596,697.66 286,526,404.96

经营活动产生的现金流量净额 -357,902,494.86 -32,270,406.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 31,500,000.00 25,000,000.00

取得投资收益收到的现金 7,775,535.07 5,917,063.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,100.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 39,275,535.07 30,932,163.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,851,364.92 950,107.10

投资支付的现金 188,615,770.00 142,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 190,467,134.92 143,450,107.10

投资活动产生的现金流量净额 -151,191,599.85 -112,517,944.09

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三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,965,549,994.56

取得借款收到的现金 338,308,693.96 36,000,000.00

发行债券收到的现金 200,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 75,000,000.00 130,467.00

筹资活动现金流入小计 2,378,858,688.52 236,130,467.00

偿还债务支付的现金 499,448,816.32 92,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,541,661.44 3,030,608.34

支付其他与筹资活动有关的现金 116,158,483.41 1,447,325.00

筹资活动现金流出小计 641,148,961.17 96,477,933.34

筹资活动产生的现金流量净额 1,737,709,727.35 139,652,533.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 1,228,615,632.64 -5,135,817.21

加：期初现金及现金等价物余额 19,904,423.85 25,040,241.06

六、期末现金及现金等价物余额 1,248,520,056.49 19,904,423.85

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

847,40 -288,79 1,430,0

545,479 33,035, 292,945

一、上年期末余额 7,034. 8,399.4 68,683.

,923.80 032.64 ,092.17

00 4 17

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

847,40 545,479 33,035, -288,79 292,945 1,430,0

二、本年期初余额

7,034. ,923.80 032.64 8,399.4 ,092.17 68,683.

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00 4 17

三、本期增减变动 118,48 1,846,0 1,995,5

37,711, -6,622,5

金额（减少以“－” 3,412. 08,720. 81,006.

472.09 98.69

号填列） 00 67 07

（一）综合收益总 37,711, 4,079,1 41,790,

额 472.09 19.73 591.82

118,48 1,846,9 1,959,7

（二）所有者投入 -5,748,7

3,412. 91,111. 25,741.

和减少资本 82.73

00 88 15

118,48 1,845,9 1,966,0

1．股东投入的普 1,650,0

3,412. 08,099. 41,511.

通股 00.00

00 15 15

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

1,083,0 -7,398,7 -6,315,7

4．其他

12.73 82.73 70.00

-5,935,3 -5,935,3

（三）利润分配

26.90 26.90

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -5,935,3 -5,935,3

股东）的分配 26.90 26.90

4．其他

（四）所有者权益 -982,39 982,391

内部结转 1.21 .21

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

-982,39 982,391

4．其他

1.21 .21

（五）专项储备

1．本期提取

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2．本期使用

（六）其他

965,89 2,391,4 -251,08 3,425,6

33,035, 286,322

四、本期期末余额 0,446. 88,644. 6,927.3 49,689.

032.64 ,493.48

00 47 5 24

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

847,40 -359,21 1,347,7

545,349 33,035, 281,207

一、上年期末余额 7,034. 0,608.4 88,313.

,456.80 032.64 ,398.93

00 0 97

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

847,40 -359,21 1,347,7

545,349 33,035, 281,207

二、本年期初余额 7,034. 0,608.4 88,313.

,456.80 032.64 ,398.93

00 0 97

三、本期增减变动

130,467 70,412, 11,737, 82,280,

金额（减少以“－”

.00 208.96 693.24 369.20

号填列）

（一）综合收益总 70,412, 6,392,4 76,804,

额 208.96 93.24 702.20

（二）所有者投入 130,467 10,000, 10,130,

和减少资本 .00 000.00 467.00

1．股东投入的普 10,000, 10,000,

通股 000.00 000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

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额

130,467 130,467

4．其他

.00 .00

-4,654, -4,654,8

（三）利润分配

800.00 00.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -4,654, -4,654,8

股东）的分配 800.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

847,40 -288,79 1,430,0

545,479 33,035, 292,945

四、本期期末余额 7,034. 8,399.4 68,683.

,923.80 032.64 ,092.17

00 4 17

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

-395,62

847,407, 540,764,7 33,035,03 1,025,583

一、上年期末余额 3,305.0

034.00 72.01 2.64 ,533.59

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-395,62

847,407, 540,764,7 33,035,03 1,025,583

二、本年期初余额 3,305.0

034.00 72.01 2.64 ,533.59

三、本期增减变动

118,483, 1,845,908 52,461, 2,016,852

金额（减少以“－”

412.00 ,099.15 149.98 ,661.13

号填列）

（一）综合收益总 52,461, 52,461,14

额 149.98 9.98

（二）所有者投入 118,483, 1,845,908 1,964,391

和减少资本 412.00 ,099.15 ,511.15

1．股东投入的普 118,483, 1,845,908 1,964,391

通股 412.00 ,099.15 ,511.15

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-343,16

965,890, 2,386,672 33,035,03 3,042,436

四、本期期末余额 2,155.0

446.00 ,871.16 2.64 ,194.72

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

-436,71

847,407, 540,634,3 33,035,03 984,363,3

一、上年期末余额 3,070.8

034.00 05.01 2.64 00.78

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-436,71

847,407, 540,634,3 33,035,03 984,363,3

二、本年期初余额 3,070.8

034.00 05.01 2.64 00.78

三、本期增减变动

130,467.0 41,089, 41,220,23

金额（减少以“－”

0 765.81 2.81

号填列）

（一）综合收益总 41,089, 41,089,76

额 765.81 5.81

（二）所有者投入 130,467.0 130,467.0

和减少资本 0 0

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

130,467.0 130,467.0

4．其他

0 0

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-395,62

847,407, 540,764,7 33,035,03 1,025,583

四、本期期末余额 3,305.0

034.00 72.01 2.64 ,533.59

三、公司基本情况

1、历史沿革

中福海峡（平潭）发展股份有限公司以下简称“本公司”（前身为福建省昌源投资股份有限公司）于1993年经福建省经

济体制改革委员会闽体改（1993）078 号和闽体改（1993）134 号文件批准设立，取得了福建省工商行政管理局颁发的注册

号为3500001001605的企业法人营业执照，原名福建省中福实业股份有限公司，系由中国福建国际经济技术合作公司（以下

简称“中福集团”）以其下属8 家工程承包及关联业务为主的全资机构福建省中福工程承包公司、福建省中福置业发展有限公

司、福建省中福建筑设计有限公司、中福公司地产部、中福物资部、中福发展香港有限公司、中福技术服务（澳门）有限公

司及香港中新国际金融有限公司经评估后的净资产独家发起设立。本公司于1996年3月在深圳证券交易所上市。2000年4月上

海福建神龙企业集团有限公司（原名福建省神龙企业集团有限公司）通过收购股权成为本公司的控股股东，2003年4月公司

更名为福建省昌源投资股份有限公司，截止2007年12 月31日本公司的股本总额为294,404,655 股，其中发起人股份募集法人

股等有限售条件的流通股合计为207,096,500 股，占70.34% ，无限售条件的流通股合计为87,308,155 股，占29.66%。2008

年1月15日经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)85 号文核准，本公司向山田林业开发（福建）有限公司发行新股

258,454,464股；根据本公司2007 年第一次临时股东大会决议，以本公司2007年6月30日的资本公积金向登记在册的全体流通

股股东每10股定向转增3股，实施股权分置改革，至2008年3月19日，转增的无限条件流通股已在中国证券结算公司深圳公司

登记入账，本次股改增加本公司股本26,192,447元。2008年3月26日，本公司更名为福建中福实业股份有限公司，并取得福建

省工商行政管理局颁发的注册号为350000100010271号企业法人营业执照；根据本公司第七届董事会2014年第四次会议决议，

拟将福建中福实业有限公司的公司名称变更为“中福海峡（平潭）发展股份有限公司”（具体名称以工商行政管理部门核定为

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

准），2014年4月24日，公司 2014 年第二届临时股东大会通过上述更名，并于2014年4月29日办理完毕公司名称变更的工商

登记工作并取得新的企业法人营业执照。根据本公司2010年第一次临时股东大会决议、第二次临时股东大会决议，并经中国

证券监督管理委员会证监许可[2010]1607号文核准，向特定对象非公开发行72,800,000股，发行后公司股本变更为651,851,565

元。上述注册资本变更业经利安达会计师事务所有限公司利安达验字[2011]第1011号验资报告验证，并于2011年3月7日办理

了工商变更登记。

根据本公司第七届董事会第四次会议决议、 2011年度股东大会会议决议通过，公司以资本公积转增注册资本

195,555,469.00元，转增后，公司注册资本增至847,407,034元。此次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2012]第1030

号验资报告验证，并于2012年6月20办理了工商变更登记。

根据本公司2015年第二次临时股东大会会议决议及中国证监会“证监许可[2015]2337号”文《关于中福海峡（平潭）发展

股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司发行人民币普通股（A股）118,483,412股，增加注册资本人民币

118,483,412.00元，发行后注册资本为人民币965,890,446.00元。此次增资已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字

[2015]40030022号验资报告验证，并于2016年3月1日办理了工商变更登记，公司统一社会信用代码：91350000158156419U。

本公司注册地址：福建省平潭综合实验区金井湾片区商务营运中心；法定代表人：刘平山。

所处行业

本公司所属行业为林业。

经营范围

本公司经批准的经营范围：造林营林、林地开发与森林资源综合利用；林木产品加工与销售；建筑材料的制造与销售；

园林景观工程、市政工程、室内装饰工程的设计与施工；房屋租赁；物业管理；对外贸易；仓储（不含危险化学品）；公路

货运代理；对林业、金融、矿业、医疗业、旅游业的投资；林业技术服务，林业技术咨询；化肥批发。（依法须经批准的项

目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

主要产品

本公司主要产品是林木原木、纤维板、混凝土及建材城开发项目。

本年主营业务无重大变化。

本财务报表业经本公司董事会于2016年4月21日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本

为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》

（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券

的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进

行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

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这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不

确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在

变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照

本附注五、28、“收入确认原则”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目

管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或

以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应

收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收

账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货

跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并

且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估

计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分

析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关

假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产

归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日

的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至

到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资

产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响

本公司的金融工具风险管理策略。

（6）持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财

务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过

程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

（7）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形

资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象

表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高

者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属

于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率

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等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产

量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预

计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现

率确定未来现金流量的现值。

（8）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期

复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期

的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要

本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资

产的金额。

（10）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列

支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间

的当期所得税和递延所得税产生影响。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准

备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有

事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判

断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近

期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的

损益。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况及2015年度

的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周

期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币；本公

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司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合

并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并

日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业

合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方

实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生

时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确

认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进

一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公

允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12

个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济

利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况

以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕

19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6（2）)，判

断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行

会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的

初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用

与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计

划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价

值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收

益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

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6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关

活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是

指被本公司控制的主体。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日

起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表

中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及

现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合

并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并

且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对

子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财

务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表

中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，冲减少数股

东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价

值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持

续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失

控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计

划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——

长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的

各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些

交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，

但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注长期股权投资）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的

控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将

各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应

的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损

益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，

将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营

企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注 “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

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本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的

资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所

产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等

资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业

会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确

认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合

算成人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合

资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊

余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允

价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑

差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期

汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各

项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合

收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全

部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独

列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负

债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部

分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，

与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计

量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金

融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪

商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场

的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行

集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生

工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定

可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风

险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础

进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及

与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计

入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入

或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资

产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信

用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及

折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括

应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计

入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

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可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际

利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出

售权益工具投资的年末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产

与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进

行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融

资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期

损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的

摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发

生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，

该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确

认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计

入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，

且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继

续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产

价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益

的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的

公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与

分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的

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风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，

以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金

融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易

性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以

及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按

照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当

期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其

变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—

或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较

高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间

签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现

存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融

负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当

期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍

生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义

的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生

工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算

或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金

融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出

售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣

减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

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11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项账面余额 10%（含）以上的款项

经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值

的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由以单项金额不重大且账龄 5 年以上为确认依据

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，如果无

坏账准备的计提方法

法准确预计其未来现金流量现值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。

12、存货

（1）存货分类：本公司存货主要包括：林木资产、原材料、周转材料、库存商品等大类。

本公司林木资产均为消耗性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的用材林，按成本进行初始计量。公司自行

营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括砍伐前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊

的间接费用等必要支出。

会计年末对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性

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生物资产的可变现净值低于其账面价值的，应当按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期

损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金

额计入当期损益。

本公司对消耗性生物资产——林木资产依据《企业会计准则第5号—生物资产》的相关规定，按轮伐期年限法结转林木

资产账面成本。

（2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。

（3）存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价,存货发出采用加权平均法核算。

（4）存货盘亏造成的损失，计入当期损益。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。

低值易耗品和包装物均采用一次摊销法于领用时摊销。

（6）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司

按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生

产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计

的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存

货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当

以一般销售价格为基础计算。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投

资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产核算，其会计政策详见 “金融工具”附注。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方

一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承

担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发

行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否

属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子

交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或

为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并

成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方

的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资

成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不

进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累

计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期

损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，

分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资

产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接

相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构

成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加

上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务

报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实

际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现

金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其

他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少

长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权

投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照

本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营

企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司

的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失

的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，

以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损

益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司

自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与

交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期

权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期

投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合

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并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按

本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合

收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权

益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其

在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法

核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综

合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计

量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法

核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时

全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值

后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明

确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其

成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账

价值。

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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用

途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账

面价值作为转换后的入账价值；

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投

资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资

产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费

用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20-40 3% 2.425-4.85

机器设备年限平均法 10-14 3% 6.93-9.70

运输设备年限平均法 5 3% 19.40

电子设备及其他年限平均法 5-8 3% 12.12-19.4

本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获

得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融

资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所

有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿

命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产

成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、

报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处

理。

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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

（1）在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的

借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产

（2）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本

化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状

态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销

售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投

资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资

本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。

生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发

生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

本公司生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。生产性生物资产的使用寿

命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别使用寿命预计净残值率年折旧率（%）

母株 8年 0.00 12.5%

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计

变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计

其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属

的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当

期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性

生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时

先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计

量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则

分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合

理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命

内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还

对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则

估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营

企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可

收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产

的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售

协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃

市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费

以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时

所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资

产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值

损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其

他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

本公司固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利，其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工

会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额

于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能

单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者

孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付

的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付

的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定

受益计划进行会计处理。

25、预计负债

（1）预计负债的确认原则

若或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

①该义务是公司承担的现时义务；

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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

（2）预计负债最佳估计数的确定方法

如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金

额范围，则按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部

分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债

的账面价值。

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

（1）销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已

售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进

度，根据实际选用下列方法情况确定：

①已完工作的测量。

②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

③已经发生的成本占估计总成本的比例。

公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允

的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期

提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳

务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入

金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为

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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收

益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成

资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变

更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

①计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值

不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

②会计处理

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当

期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不

存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）

的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后

计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计

税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得

税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来

很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延

所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确

认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣

暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额

为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间

的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递

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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权

益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期

所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要

性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿

负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（2）融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事中纤板的生产销售、林木资产的抚育转让等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据

相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”等项

描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、“具体会计政策和会计估计提示”。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

典当贷款

本公司按照风险程度将贷款划分为不同档次，通过评估贷款的质量，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五

类，其中后三类合称为不良贷款。本公司根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理计提坏账准备。

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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入 17% 、13% 、6%

营业税应税收入 5% 、3%

城市维护建设税应交流转税额 5%、7%

企业所得税应纳税所得额 25%

教育费附加应交流转税额 3%

地方教育费附加应交流转税额 2%

2、税收优惠

（1）依据增值税暂行条例第十五条第一款的规定，福建省建瓯福人林业有限公司主营业务全额免征增值税；根据国

家税务总局财税[2001]171号文的规定，福建省建瓯福人林业有限公司主营业务全额免征企业所得税。

（2）根据财税[2009]148号财政部、国家税务总局《关于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政策的通知》及

财税[2015]78号文关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，福建省建瓯福人木业有限公司、龙岩中

福木业有限公司、漳州中福木业有限公司的增值税即征即退；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定和财政部、国家

税务总局、国家发展改革委联合发布的财税〔2008〕117号《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》，

福建省建瓯福人木业有限公司、漳州中福木业有限公司的企业所得税按收入减计10%征收。

（3）根据增值税减免及优惠政策的有关规定，明溪县恒丰林业有限责任公司、福建龙岩山田林业有限公司、福建绿

闽林业开发有限公司、福建中福种业有限公司和福建中福生物科技有限公司的主营业务免征增值税；根据《中华人民共和

国企业所得税法》税收优惠的有关规定，明溪县恒丰林业有限责任公司、福建省龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开

发有限公司、福建中福种业有限公司和福建中福生物科技有限公司的主营业务免征企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 406,074.71 301,701.59

银行存款 1,346,388,865.00 138,443,206.61

其他货币资金 140,559,553.48 554,104.95

合计 1,487,354,493.19 139,299,013.15

其他说明

（1）年末，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币140,559,553.48元（年初：人民币554,104.95元)。系本公司

以人民币40,000,000.00元定期存单为质押开立商业承兑汇票，期限6个月；本公司认购招行结构性存款100,000,000.00元，期

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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

限3个月；本公司以人民币500,000.00元作为银行开立履约保函的保证金；其他保证金59,553.48元。上述保证金由于使用受限，

已从现金流量表中现金及现金等价物中扣除。

（2）除此之外，年末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且有潜在回收风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 59,425,071.11 62,608,934.00

合计 59,425,071.11 62,608,934.00

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 48,597,751.91 0.00

合计 48,597,751.91 0.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

其他说明

年末公司无已质押的应收票据，也无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

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5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

288,888, 6,982,57 281,905,6 175,498 4,095,746 171,403,11

合计提坏账准备的 99.95% 2.42% 99.92% 2.33%

233.64 8.88 54.76 ,858.94 .37 2.57

应收账款

单项金额不重大但

135,004. 135,004. 135,004 135,004.3

单独计提坏账准备 0.05% 100.00% 0.00 0.08% 100.00% 0.00

35 35 .35 5

的应收账款

289,023, 7,117,58 281,905,6 175,633 4,230,750 171,403,11

合计 100.00% 2.46% 100.00% 2.41%

237.99 3.23 54.76 ,863.29 .72 2.57

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

一年以内 266,170,761.82 2,661,707.62 1.00%

1 年以内小计 266,170,761.82 2,661,707.62 1.00%

1至2年 17,138,286.84 1,713,828.68 10.00%

2至3年 4,016,748.29 1,205,024.48 30.00%

3至4年 209,429.02 104,714.51 50.00%

4至5年 278,520.38 222,816.30 80.00%

5 年以上 1,074,487.29 1,074,487.29 100.00%

合计 288,888,233.64 6,982,578.88

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

106

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

往来单位账面金额欠款时间坏账金额计提依据

福建省建瓯市太平洋纸业有限公司 135,004.35 3-5年 135,004.35 公司破产清算

合计 135,004.35 135,004.35

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,886,832.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

本年无核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称款项性质年末余额账龄占应收账款年末坏账准备

余额合计数的比例年末余额

福建省三明市浩伦园艺植保有限公司货款 43,237,155.08 1年以内 14.96% 432,371.55

中建二局第二建筑工程有限公司深圳分公司货款 39,441,171.85 1年以内 13.65% 394,411.72

江苏江都建设集团有限公司货款 11,862,325.50 1年以内 4.10% 118,623.26

湖南宏阳建设工程有限公司货款 8,232,908.27 1年以内 2.85% 82,329.08

中建海峡建设发展有限公司货款 7,062,197.52 1年以内 2.44% 70,621.98

合计 109,835,758.22 38.00% 1,098,357.59

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 87,280,480.60 93.15% 53,803,448.54 89.59%

1至2年 711,302.39 0.76% 5,742,621.80 9.56%

107

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2至3年 5,449,317.50 5.82% 206,396.64 0.34%

3 年以上 261,529.57 0.27% 301,311.05 0.51%

合计 93,702,630.06 -- 60,053,778.03 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称年末余额未及时结算的原因

红星美凯龙家居集团股份有限公司 5,000,000.00 预付合作项目服务费

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称款项性质年末余额账龄占预付款项年末

余额合计数的比例（%）

国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司货款 76,712,409.29 1年以内 81.87

红星美凯龙家居集团股份有限公司合作项目服务费 5,500,000.00 1年以内50万2-3年500万 5.87

江苏江都建设集团有限公司材料款 1,113,331.59 1年以内 1.19

福建星泽建材有限公司材料款 1,000,000.00 1年以内 1.07

李少平育苗转让款 870,000.00 1年以内 0.92

合计 85,195,740.88 90.92

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位期末余额逾期时间逾期原因

依据

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

108

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

依据

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

其他应收款

按信用风险特征组

20,297,4 8,569,86 11,727,57 58,864, 8,515,967 50,348,177.

合计提坏账准备的 100.00% 42.22% 100.00% 14.47%

36.57 2.77 3.80 144.75 .56 19

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

的其他应收款

20,297,4 8,569,86 11,727,57 58,864, 8,515,967 50,348,177.

合计 100.00% 42.22% 100.00% 14.47%

36.57 2.77 3.80 144.75 .56 19

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 5,865,847.23 58,658.47 1.00%

1 年以内小计 5,865,847.23 58,658.47 1.00%

1至2年 5,745,122.60 574,512.26 10.00%

2至3年 470,398.00 141,119.40 30.00%

3 年以上 8,216,068.74 7,795,572.64 94.88%

109

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3至4年 785,999.74 392,999.87 50.00%

4至5年 137,481.17 109,984.94 80.00%

5 年以上 7,292,587.83 7,292,587.83 100.00%

合计 20,297,436.57 8,569,862.77

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 53,895.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

本年无收回或转回坏账准备。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

本年无核销的其他情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金 5,261,700.96 45,683,108.00

业务借款 638,792.44 1,597,210.13

育林金 2,506,966.97 1,275,266.43

历史遗留款项 6,245,897.87 6,245,897.87

其他 5,644,078.33 4,062,662.32

合计 20,297,436.57 58,864,144.75

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

宋学峰历史遗留款项 3,136,704.00 5 年以上 15.45% 3,136,704.00

林业局应返还林业金费林业经费 2,506,966.97 0 至 2 年 12.35% 139,843.65

平潭县国库支付中心保证金 2,074,310.00 1-2 年 10.22% 207,431.00

省建行历史遗留款项 1,103,764.92 5 年以上 5.44% 1,103,764.92

110

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

福建省烟草公司三明市公司保证金 891,308.91 0 至 2 年 4.39% 56,339.40

合计 -- 9,713,054.80 -- 47.85% 4,644,082.97

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

10、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 43,502,633.71 0.00 43,502,633.71 54,351,963.24 0.00 54,351,963.24

在产品 14,312.57 0.00 14,312.57 4,226,076.81 0.00 4,226,076.81

库存商品 86,395,440.10 3,689,231.32 82,706,208.78 71,351,255.43 3,431,899.87 67,919,355.56

周转材料 1,929,703.57 0.00 1,929,703.57 2,356,314.17 0.00 2,356,314.17

消耗性生物资产 518,071,496.16 2,576,404.48 515,495,091.68 538,221,559.85 1,115,837.14 537,105,722.71

自制半成品 2,135,441.56 0.00 2,135,441.56

开发成本 601,424,097.09 0.00 601,424,097.09 391,249,820.36 0.00 391,249,820.36

发出商品 285,641.62 0.00 285,641.62 32,887,458.27 0.00 32,887,458.27

合计 1,253,758,766.38 6,265,635.80 1,247,493,130.58 1,094,644,448.13 4,547,737.01 1,090,096,711.12

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

111

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

原材料 0.00 0.00

在产品 0.00 0.00

库存商品 3,431,899.87 1,445,571.90 1,188,240.45 3,689,231.32

周转材料 0.00 0.00

消耗性生物资产 1,115,837.14 1,711,468.40 250,901.06 2,576,404.48

合计 4,547,737.01 3,157,040.30 1,439,141.51 6,265,635.80

存货跌价准备计提和转回原因

项目计提存货跌价准备的依据本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因

库存商品可变现净值低于账面价值无转回销售或报废

消耗性生物资产可变现净值低于账面价值无转回销售

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位：元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

发放贷款和垫款 27,782,500.00 35,541,960.00

合计 27,782,500.00 35,541,960.00

其他说明：

余额列示

项目年末余额年初余额

动产质押贷款 18,942,500.00 21,051,960.00

房地产抵押贷款 8,840,000.00 14,490,000.00

合计 27,782,500.00 35,541,960.00

本公司之子公司福建中福典当有限责任公司因发放贷款逾期未收回涉及法律纠纷情况详见本节附注十六、8、（3）至十六、

8、（6）披露。

112

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税留抵税额及待认证进项税 5,267,578.69 11,262,300.39

理财产品 1,000,000.00 28,000,000.00

预交税费 5,015,501.35 0.00

合计 11,283,080.04 39,262,300.39

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具： 15,660,000.00 15,660,000.00 15,660,000.00 15,660,000.00

合计 15,660,000.00 15,660,000.00 15,660,000.00 15,660,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

南平农村 15,660,000 15,660,000 15,660,000 15,660,000

2.70% 109,590.15

商业银行 .00 .00 .00 .00

15,660,000 15,660,000 15,660,000 15,660,000

合计 -- 109,590.15

.00 .00 .00 .00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

113

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间

投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因

具项目成本的下跌幅度（个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额期初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元

被投资单期初余额本期增减变动期末余额减值准备

114

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

位权益法下宣告发放期末余额

其他综合其他权益计提减值

追加投资减少投资确认的投现金股利其他

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

福建省建

新花卉市 10,000,00 10,000,61

0.00 0.00 616.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

场有限公 0.00 6.67

司

福建省明

溪青珩林 25,646,69 -229,446. 25,417,25

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

场有限责 9.85 08 3.77

任公司

平潭中汇

小额贷款 35,347,10 3,177,776 2,318,400 36,206,47

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

股份有限 1.36 .68 .00 8.04

公司

明溪县丰

林园艺有 1,028,721 1,073,514

0.00 0.00 44,792.46 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

限责任公 .68 .14

司

优星纺织

53,672,25 53,672,25 53,672,25

（福建） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.04 2.04 2.04

有限公司

福建省运

2,000,000 2,000,000 2,000,000

筹投资理 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

.00 .00 .00

财公司

上海洲际

3,693,041 3,693,041 3,693,041

发展有限 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

.00 .00 .00

公司

苏州永昌

房屋建设 716,312.0 716,312.0 716,312.0

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

开发有限 2 2 2

公司

华鑫通国

际招商集 6,520,000 6,520,000

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

团股份有 .00 .00

限公司

上海中福

70,760,62 70,760,62 70,760,62

企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6.86 6.86 6.86

发展有限

115

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司

199,384,7 10,000,00 6,520,000 2,993,739 2,318,400 203,540,0 130,842,2

小计 0.00 0.00 0.00 0.00

54.81 0.00 .00 .73 .00 94.54 31.92

199,384,7 10,000,00 6,520,000 2,993,739 2,318,400 203,540,0 130,842,2

合计 0.00 0.00 0.00 0.00

54.81 0.00 .00 .73 .00 94.54 31.92

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值 130,121,027.76 130,121,027.76

1.期初余额 130,121,027.76 130,121,027.76

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 130,121,027.76 130,121,027.76

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 21,825,228.57 21,825,228.57

2.本期增加金额 3,155,436.24 3,155,436.24

（1）计提或摊销 3,155,436.24 3,155,436.24

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 24,980,664.81 24,980,664.81

116

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 105,140,362.95 105,140,362.95

2.期初账面价值 108,295,799.19 108,295,799.19

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机械设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 145,240,281.81 269,889,809.95 15,237,592.69 13,992,125.43 444,359,809.88

2.本期增加金额 5,337,241.20 11,261,623.74 2,003,419.58 477,910.22 19,080,194.74

（1）购置 2,340,912.20 7,510,863.02 2,003,419.58 477,910.22 12,333,105.02

（2）在建工程转入 2,996,329.00 3,750,760.72 0.00 0.00 6,747,089.72

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 585,360.17 2,026,702.10 369,661.98 307,227.17 3,288,951.42

117

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）处置或报废 585,360.17 2,026,702.10 369,661.98 307,227.17 3,288,951.42

4.期末余额 149,992,162.84 279,124,731.59 16,871,350.29 14,162,808.48 460,151,053.20

二、累计折旧

1.期初余额 31,148,451.38 148,580,595.18 9,514,015.52 8,551,453.57 197,794,515.65

2.本期增加金额 7,465,548.01 20,234,310.30 2,076,897.85 1,750,378.08 31,527,134.24

（1）计提 7,465,548.01 20,234,310.30 2,076,897.85 1,750,378.08 31,527,134.24

3.本期减少金额 141,346.46 1,965,901.04 358,572.12 295,761.48 2,761,581.10

（1）处置或报废

4.期末余额 38,472,652.93 166,849,004.44 11,232,341.25 10,006,070.17 226,560,068.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 111,519,509.91 112,275,727.15 5,639,009.04 4,156,738.31 233,590,984.41

2.期初账面价值 114,091,830.43 121,309,214.77 5,723,577.17 5,440,671.86 246,565,294.23

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

118

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 9,748,360.29 正在办理中

其他说明

年末，本公司无暂时闲置的固定资产。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

金井湾污水处理厂建设工程 64,118,597.45 0.00 64,118,597.45 29,147,291.90 0.00 29,147,291.90

三松再生水厂工程 21,158,401.98 0.00 21,158,401.98 0.00 0.00 0.00

平潭美丽乡村暨旅游休闲度假

10,398,170.83 0.00 10,398,170.83 0.00 0.00 0.00

区建设项目

其他项目 1,030,057.87 0.00 1,030,057.87 393,342.12 0.00 393,342.12

合计 96,705,228.13 0.00 96,705,228.13 29,540,634.02 0.00 29,540,634.02

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

金井湾

污水处 98,330,0 29,147,2 34,971,3 64,118,5 709,380. 709,380.

0.00 0.00 65.21% -- 100.00% 其他

理厂建 00.00 91.90 05.55 97.45 74 74

设工程

三松再 94,030,0 21,158,4 21,158,4

0.00 0.00 0.00 22.50% -- 0.00 0.00 其他

生水厂 00.00 01.98 01.98

119

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

工程

平潭美

丽乡村

暨旅游 1,374,00 10,398,1 10,398,1

0.00 0.00 0.00 0.76% -- 0.00 0.00 其他

休闲度 0,000.00 70.83 70.83

假区建

设项目

宿舍楼 2,996,32 2,996,32

0.00 0.00 0.00 已完工 0.00 0.00 其他

及食堂 9.00 9.00

设备购

326,601. 3,424,15 3,750,76

置及安 0.00 0.00 已完工 0.00 0.00 其他

92 8.80 0.72

装

1,566,36 29,473,8 72,948,3 6,747,08 95,675,1 709,380. 709,380.

合计 0.00 -- -- --

0,000.00 93.82 66.16 9.72 70.26 74 74

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

21、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

22、固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计

一、账面原值

1.期初余额

120

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2.本期增加金额 2,869,726.43 2,869,726.43

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额 2,869,726.43 2,869,726.43

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额 678,692.25 678,692.25

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额 678,692.25 678,692.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 2,191,034.18 2,191,034.18

2.期初账面价值

121

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件人造板制造工艺合计

一、账面原值

1.期初余额 33,055,894.60 699,017.07 70,000.00 33,824,911.67

2.本期增加金额 5,047,000.00 822,038.62 0.00 5,869,038.62

（1）购置 5,047,000.00 822,038.62 0.00 5,869,038.62

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

1,521,055.6

4.期末余额 38,102,894.60 70,000.00 39,693,950.29

二、累计摊销

1.期初余额 3,986,337.53 550,611.08 54,166.61 4,591,115.22

2.本期增加金额 894,567.83 243,945.78 9,999.96 1,148,513.57

（1）计提 894,567.83 243,945.78 9,999.96 1,148,513.57

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 4,880,905.36 794,556.86 64,166.57 5,739,628.79

三、减值准备

1.期初余额

122

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 33,221,989.24 726,498.83 5,833.43 33,954,321.50

2.期初账面价值 29,069,557.07 148,405.99 15,833.39 29,233,796.45

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权 4,834,743.01 正在办理中

其他说明：

26、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

明溪县恒丰林业有限责任公司 3,008,985.28 3,008,985.28

合计 3,008,985.28 3,008,985.28

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

123

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

明溪县恒丰林业有限责任公司 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

恒丰林业公司持续盈利，具有可持续经营能力。本公司将恒丰林业公司作为一个资产组预测未来现金流量并折现处理，

计算本公司所享有份额的现金流量，并与持有的恒丰林业公司股权投资成本进行比较。经测试，本公司所享有的恒丰林业未

来现金流量折现值大于持有的恒丰林业公司的股权投资成本，因此本公司收购恒丰林业公司股权所形成的商誉未发生减值。

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

土地租赁费 707,648.44 0.00 19,255.74 0.00 688,392.70

租赁场地装修费 0.00 3,156,410.50 118,816.32 0.00 3,037,594.18

其他 377,698.27 0.00 302,600.25 0.00 75,098.02

合计 1,085,346.71 3,156,410.50 440,672.31 0.00 3,801,084.90

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 4,312,542.04 1,078,135.51 5,317,890.95 1,329,472.75

合计 4,312,542.04 1,078,135.51 5,317,890.95 1,329,472.75

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 1,078,135.51 1,329,472.75

124

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 148,482,771.68 149,338,796.26

可抵扣亏损 55,955,351.09 70,240,014.87

合计 204,438,122.77 219,578,811.13

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2016 年 16,598,643.90

2017 年 1,605,683.39

2018 年 7,214,457.34

2019 年 9,214,898.51

2020 年 21,321,667.95

合计 55,955,351.09 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税留底税额 2,246,860.44

预付工程及设备款 3,757,638.29

预付购房款 3,388,978.00

合计 9,393,476.73

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 40,450,000.00 0.00

抵押借款 5,000,000.00 35,000,000.00

保证借款 0.00 55,000,000.00

125

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 45,450,000.00 90,000,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

年末余额中无已到期未偿还的短期借款。

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

采购材料款 52,977,512.93 56,512,260.40

采购设备及工程款 79,252,473.81 142,767,063.50

运费 1,295,899.55 4,252,491.22

电费 1,233,292.07 1,630,472.47

其他 2,130,698.80 1,730,192.80

合计 136,889,877.16 206,892,480.39

126

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

荣工工程股份有限公司 40,456,170.80 未达付款条件

合计 40,456,170.80 --

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

预收款项 70,762,969.48 21,558,417.95

合计 70,762,969.48 21,558,417.95

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

购房款 4,337,392.00 尚未实现销售结算

林木转让款 3,038,178.40 尚未实现销售结算

货款 881,612.42 尚未实现销售结算

合计 8,257,182.82 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 3,023,312.10 71,447,369.78 70,528,707.15 3,941,974.73

二、离职后福利-设定提存计划 226,122.00 4,248,577.32 4,309,589.28 165,110.04

127

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、辞退福利 0.00 69,491.00 69,491.00 0.00

四、一年内到期的其他福利 45,870.98 1,467,966.41 1,513,837.39 0.00

合计 3,295,305.08 77,233,404.51 76,421,624.82 4,107,084.77

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 1,825,779.91 62,159,349.31 61,065,446.39 2,919,682.83

2、职工福利费 0.00 4,329,034.91 4,329,034.91 0.00

3、社会保险费 24,822.21 3,135,444.60 3,137,354.76 22,912.05

其中：医疗保险费 22,565.97 2,556,880.21 2,558,070.91 21,375.27

工伤保险费 0.00 443,526.65 443,526.65 0.00

生育保险费 2,256.24 135,037.74 135,757.20 1,536.78

4、住房公积金 0.00 1,244,052.00 1,244,052.00 0.00

5、工会经费和职工教育经费 1,172,709.98 579,488.96 752,819.09 999,379.85

6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00

7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 3,023,312.10 71,447,369.78 70,528,707.15 3,941,974.73

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 226,122.00 3,932,444.91 3,993,456.87 165,110.04

2、失业保险费 0.00 316,132.41 316,132.41 0.00

3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 226,122.00 4,248,577.32 4,309,589.28 165,110.04

其他说明：

38、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 2,132,314.51 1,377,743.17

营业税 189,403.81 222,586.64

企业所得税 2,297,994.66 5,941,163.28

128

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个人所得税 136,758.42 171,688.66

城市维护建设税 183,963.90 129,662.38

土地使用税 482,956.54 230,677.26

房产税 404,172.16 349,700.06

教育费附加 107,473.08 69,224.06

江海堤防工程维护管理费 13,115.70 37,847.12

印花税 34,528.16 58,458.38

防洪费 49,042.28 0.00

其他 235,098.87 92,287.30

合计 6,266,822.09 8,681,038.31

其他说明：

39、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

企业债券利息 0.00 5,193,333.35

合计 5,193,333.35

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

普通股股利 3,413,335.10 3,413,335.10

合计 3,413,335.10 3,413,335.10

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

职工住房集资款 5,898,167.02 30,370,243.96

129

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

股权转让款 17,600,000.00 17,600,000.00

资金往来款 11,270,367.14 19,457,322.01

押金保证金 6,510,081.03 6,881,773.63

重组前遗留往来款项 9,139,100.38 9,139,100.38

其他 10,653,174.81 12,845,863.11

合计 61,070,890.38 96,294,303.09

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

明溪县财政局 17,600,000.00 尚未结算

中福建筑设计有限公司 3,375,740.76 重组前遗留往来款

福州中服中心 2,500,000.00 重组前遗留往来款

中福股份公司工会 1,701,484.41 重组前遗留往来款

中福物业公司 1,361,875.21 重组前遗留往来款

合计 26,539,100.38 --

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 1,000,000.00 36,000,000.00

合计 1,000,000.00 36,000,000.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

短期应付债券 0.00 200,000,000.00

130

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 200,000,000.00

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值计溢折价摊

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额

提利息销

14 中福

2014 年 8 200,000,0 200,000,0 200,000,0

海峡 100.00 1年 0.00 0.00

月 29 日 00.00 00.00 00.00

CP001

200,000,0 200,000,0 200,000,0

合计 -- -- --

00.00 00.00 00.00

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 0.00 72,000,000.00

保证借款 35,690,000.00 0.00

减：1 年内到期的长期借款 -1,000,000.00 -36,000,000.00

合计 34,690,000.00 36,000,000.00

长期借款分类的说明：

贷款单位借款起始日借款终止日利率币种年末余额年初数

外币金额本币金额外币金额本币金额

农发行福建省分行 2010.05.26 2015.03.26 6.55% 人民币 — 0.00 — 2,000,000.00

农发行福建省分行 2010.05.26 2015.05.26 6.55% 人民币 — 0.00 — 2,000,000.00

农行建瓯市支行 2012.07.16 2015.07.01 6.77% 人民币 — 0.00 — 9,000,000.00

农行建瓯市支行 2012.07.13 2015.07.01 6.77% 人民币 — 0.00 — 8,000,000.00

农行明溪县支行 2012.08.02 2015.08.01 7.07% 人民币 — 0.00 — 15,000,000.00

中国农业发展银行福建省分行 2010.05.26 2017.03.28 6.15% 人民币 — 0.00 — 36,000,000.00

中国进出口银行福建省分行 2015.4.28 2027.11.20 4.90% 人民币 — 20,000,000.00 — 0.00

中国进出口银行福建省分行 2015.11.25 2027.11.20 4.90% 人民币 — 5,690,000.00 — 0.00

中国进出口银行福建省分行 2015.12.25 2027.11.20 4.90% 人民币 — 10,000,000.00 — 0.00

小计 — 35,690,000.00 — 72,000,000.00

减：重分类至1年内到期的长期借 — 1,000,000.00 — 36,000,000.00

款

合计 — 34,690,000.00 — 36,000,000.00

131

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

职工住房集资费用 2,685,447.03 2,685,447.03

营林投资公司 541,494.50 541,494.50

合计 3,226,941.53 3,226,941.53

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

132

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 4,732,000.00 1,000,000.00 364,000.00 5,368,000.00

合计 4,732,000.00 1,000,000.00 364,000.00 5,368,000.00 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

133

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征地补偿及三通

4,732,000.00 0.00 364,000.00 0.00 4,368,000.00 与资产相关

一平补偿款

现代农业花卉生

0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 与资产相关

产发展专项资金

合计 4,732,000.00 1,000,000.00 364,000.00 0.00 5,368,000.00 --

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 847,407,034.00 118,483,412.00 118,483,412.00 965,890,446.00

其他说明：

截止年末，大股东山田林业开发（福建）有限公司持有本公司304,061,203股股份，占公司总股份的31.48%，其中用于

质押的股份累计为161,580,000股，占其持有本公司股份的53.14%，占公司总股份的16.73%。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 500,322,934.88 1,848,149,595.29 2,140,874.62 2,346,331,655.55

134

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他资本公积 45,156,988.92 0.00 0.00 45,156,988.92

合计 545,479,923.80 1,848,149,595.29 2,140,874.62 2,391,488,644.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积增加原因：

本年公司增发新股118,483,412股，扣除保荐费后实际募集资金1,965,549,994.56元，其中118,483,412元增加股本，余额

1,847,066,582.56元计入股本溢价。

本年公司收购子公司福建省建瓯福人林业有限公司少数股东持有的福人林业 1.2632% 的股权份额，购买成本

6,315,770.00元与新增持股比例享有的净资产份额7,398,782.73元之差1,083,012.73元增加资本公积。

资本公积减少原因：

本年对子公司建材城增资成本72,300,000.00元与新增持股比例享有的净资产份额71,317,608.79元之差982,391.21元减少

资本公积。

本年发生与股票发行相关费用1,158,483.41元冲减股本溢价。

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得减：前期计入税后归属

项目期初余额减：所得税税后归属期末余额

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 33,035,032.64 0.00 0.00 33,035,032.64

合计 33,035,032.64 33,035,032.64

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

135

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60、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 -288,798,399.44 -359,210,608.40

调整后期初未分配利润 -288,798,399.44 -359,210,608.40

加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,711,472.09 70,412,208.96

期末未分配利润 -251,086,927.35 -288,798,399.44

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 947,928,561.78 788,848,786.12 846,355,474.82 693,725,466.84

其他业务 15,253,158.37 4,391,706.54 18,398,618.46 5,595,508.14

合计 963,181,720.15 793,240,492.66 864,754,093.28 699,320,974.98

62、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 852,194.10 1,202,259.08

城市维护建设税 1,529,067.14 2,689,562.46

教育费附加 1,278,992.99 2,472,079.04

房产税 1,231,582.67 1,353,896.98

土地使用税 54,023.04 54,414.88

其他 15,320.45 117,167.22

合计 4,961,180.39 7,889,379.66

其他说明：

136

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63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 4,849,772.26 4,383,641.47

卸运费 34,272,766.78 36,131,686.20

包装费 3,433,109.83 3,936,813.33

广告宣传费 1,621,578.00 2,814,409.01

仓储费 359,510.59 247,296.24

展览费 971,140.00 1,311,216.00

咨询费 2,260,485.38 1,655,000.00

其他 4,021,304.63 3,944,202.34

合计 51,789,667.47 54,424,264.59

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 30,955,022.07 28,625,021.31

森林保护费 3,312,597.28 3,441,447.53

研发费用 1,241,929.28 846,938.51

办公费 1,596,863.89 1,553,321.16

差旅费 1,413,451.57 1,134,856.18

车辆使用费 1,903,695.72 2,273,350.35

邮电通讯费 621,235.95 582,690.99

业务招待费 2,600,779.92 2,438,225.35

折旧摊销费 5,370,306.93 5,474,116.84

税费 2,648,270.64 2,577,219.65

中介机构费 2,762,573.22 1,870,870.59

租赁水电费 1,160,715.54 942,225.37

董事会费 401,735.40 586,019.40

其他 2,816,888.51 1,729,641.83

合计 58,806,065.92 54,075,945.06

其他说明：

137

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65、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

借款利息支出 32,190,097.04 21,105,338.07

减：利息收入 3,071,496.51 1,907,743.70

汇兑损益 1,589,869.11 -14.93

金融机构手续费 124,802.31 493,788.47

其他 1,642,174.48 800,000.00

合计 32,475,446.43 20,491,367.91

其他说明：

66、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 2,940,727.72 968,397.15

二、存货跌价损失 3,157,040.30 1,139,042.30

合计 6,097,768.02 2,107,439.45

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 2,993,739.73 2,928,338.80

处置长期股权投资产生的投资收益 3,984,440.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 109,590.15 185,219.89

处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00

理财收益 495,472.68 184,396.10

合计 7,583,242.56 3,297,954.79

其他说明：

138

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69、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 41,059.65 74,011.87 41,059.65

政府补助 24,348,152.01 46,689,358.64 12,813,710.28

无法支付的应付款项 0.00 15,015.00 0.00

罚款、赔款及违约金收入 514,515.02 644,339.86 514,515.02

转回预计负债 0.00 7,935,600.00 0.00

其他 514,511.85 147,975.03 514,511.85

合计 25,418,238.53 55,506,300.40 13,883,796.80

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

11,534,441.7 34,615,725.6

增值税返还补助是否与收益相关

3 1

林业贷款贴息补助是否 70,600.00 902,000.00 与收益相关

纳税奖励奖励是否 3,150,140.12 3,386,166.52 与收益相关

电费补贴补助是否 113,652.00 415,846.00 与收益相关

科技推广资金补助是否 0.00 180,000.00 与收益相关

征地补偿及三通一

补助是否 364,000.00 364,000.00 与资产相关

平补偿款

造林补助款补助是否 7,093,450.00 5,364,135.00 与收益相关

技术创新奖励金及

补助是否 565,000.00 100,000.00 与收益相关

科研项目补助费

生态林维护补偿金补助是否 468,777.00 0.00 与收益相关

防火林带补助资金补助是否 322,195.00 82,200.00 与收益相关

两化溶合专项资金

补助是否 200,000.00 0.00 与收益相关

补助

苗圃及林木拆迁补

补助是否 465,896.16 1,279,285.51 与收益相关

偿收入

24,348,152.0 46,689,358.6

合计 -- -- -- -- -- --

1 4

其他说明：

139

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70、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 184,092.73 228,649.37 184,092.73

滞纳金、罚款支出 477,305.49 151,355.42 477,305.49

捐赠支出 2,100.00 28,400.00 2,100.00

赔款及违约金支出 655,750.50 459,949.70 655,750.50

公益林基金 0.00 100,000.00 0.00

其他 35,516.80 241,003.51 35,516.80

合计 1,354,765.52 1,209,358.00 1,354,765.52

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 5,415,885.77 7,229,979.29

递延所得税费用 251,337.24 4,937.33

合计 5,667,223.01 7,234,916.62

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 47,457,814.83

按法定/适用税率计算的所得税费用 11,864,453.71

子公司适用不同税率的影响 -1,120.47

调整以前期间所得税的影响 358,896.83

非应税收入的影响 -33,066,047.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,526,177.79

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -909,589.90

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,531,075.74

当期新增（转回）未确认递延所得税资产的可抵扣差异 533,487.10

其他 -170,110.61

140

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所得税费用 5,667,223.01

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息收入收到的现金 3,071,496.51 1,907,743.70

补贴收入 12,449,710.28 11,709,633.03

赔款及违约金收入 514,515.02 491,139.86

押金及保证金 0.00 4,201,088.00

资金往来 15,889,179.17 31,837,956.98

其他 0.00 107,975.03

合计 31,924,900.98 50,255,536.60

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

财务费用（手续费支出）付现 124,802.31 493,788.47

销售费用、管理费用支出付现 61,459,764.21 65,304,563.62

营业外支出付现 1,170,672.79 608,268.93

资金往来 43,353,131.88 66,416,873.73

合计 106,108,371.19 132,823,494.75

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

141

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

大股东资金拆借 75,000,000.00 0.00

零碎股出售 0.00 130,467.00

合计 75,000,000.00 130,467.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

归还大股东资金拆借款 75,000,000.00 0.00

融资相关费用 1,158,483.41 947,325.00

商业承兑汇票保证金 40,000,000.00 0.00

其他 0.00 500,000.00

合计 116,158,483.41 1,447,325.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 41,790,591.82 76,804,702.20

加：资产减值准备 6,097,768.02 2,107,439.45

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,361,262.73 36,616,369.10

无形资产摊销 1,148,513.57 777,236.92

长期待摊费用摊销 440,672.31 341,669.22

142

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 143,033.08 154,637.50

财务费用（收益以“－”号填列） 32,190,097.04 21,905,323.14

投资损失（收益以“－”号填列） -7,583,242.56 -3,297,954.79

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 251,337.24 4,937.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00

存货的减少（增加以“－”号填列） -160,273,493.57 -174,389,243.94

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -105,287,655.66 -95,627,478.62

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -59,800,070.25 134,656,757.15

其他 -8,935,600.00

经营活动产生的现金流量净额 -215,521,186.23 -8,881,205.34

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 1,346,794,939.71 138,744,908.20

减：现金的期初余额 138,744,908.20 121,342,096.66

现金及现金等价物净增加额 1,208,050,031.51 17,402,811.54

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

143

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目期末余额期初余额

一、现金 1,346,794,939.71 138,744,908.20

其中：库存现金 406,074.71 301,701.59

可随时用于支付的银行存款 1,346,388,865.00 138,443,206.61

三、期末现金及现金等价物余额 1,346,794,939.71 138,744,908.20

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 40,559,553.48 保证金

货币资金 100,000,000.00 结构性存款

林木资产借款抵押①

合计 140,559,553.48 --

其他说明：

借款抵押①：明溪恒丰林业有限责任公司以拥有的29,571亩林木资产作抵押向明溪县农业银行借款；

福建省建瓯福人林业有限公司以拥有的11,799亩林木资产作抵押向农行建瓯市支行借款。

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 676.21 6.4936 4,391.03

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

144

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至期购买日至期

被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确

购买日末被购买方末被购买方

称点本例式定依据

的收入的净利润

中福海峡（平

2015 年 03 月 2015 年 03 月

潭）医院管理 100.00% 新设公司 -1,260.64

13 日 13 日

有限公司

平潭口腔医

2015 年 06 月 2015 年 06 月

院有限责任 100.00% 新设公司

24 日 24 日

公司

平潭康复医

2015 年 06 月 2015 年 06 月

院有限责任 100.00% 新设公司

24 日 24 日

公司

平潭耳鼻喉

2015 年 06 月 2015 年 06 月

医院有限责 100.00% 新设公司

24 日 24 日

任公司

平潭美容医

2015 年 06 月 2015 年 06 月

院有限责任 100.00% 新设公司

24 日 24 日

公司

海天福地（平

潭）旅游开发 2015 年 01 月 2015 年 01 月

95.50% 新设公司 -217,952.63

有限责任公 05 日 05 日

司

明溪县首创

2015 年 07 月 2015 年 07 月

生物有限责 3,200,000.00 70.00% 新设公司 10,729.88

16 日 16 日

任公司

中福海峡（平

2015 年 08 月 2015 年 08 月

潭）置业有限 100.00% 新设公司

05 日 05 日

公司

145

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

福建平潭中

2015 年 07 月 2015 年 07 月

福大健康实 1,000,000.00 51.00% 新设公司 565,734.87 2,531.34

09 日 09 日

业有限公司

平潭爱维口

2015 年 12 月 2015 年 12 月

腔医疗有限 51.00% 新设公司 -178,137.36

17 日 17 日

公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方名企业合并中构成同一控合并日的确合并当期期合并当期期比较期间被比较期间被

合并日

称取得的权益制下企业合定依据初至合并日初至合并日合并方的收合并方的净

146

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

比例并的依据被合并方的被合并方的入利润

收入净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

147

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

福建绿闽林业开发有限公司福州市福州市林业业务 100.00% 设立

漳州中福木业有限公司南靖县南靖县商品销售 100.00% 设立

福建中福典当有限责任公司福州市福州市典当行 51.00% 设立

福建中福生物科技有限公司邵武市邵武市苗木业务 90.00% 设立

福建中荣混凝土有限公司平潭县平潭县混凝土销售 60.00% 设立

福建中福海峡建材城有限公司平潭县平潭县建材城开发 84.00% 设立

水务处理工

中福海峡（平潭）水务工程有限公司平潭县平潭县 100.00% 设立

程

旅游业投资

中福康辉（平潭）旅游投资有限公司平潭县平潭县 70.00% 设立

与管理

福建省建瓯福人林业有限公司建瓯市建瓯市林业业务 70.23% 收购股权

福建省建瓯福人木业有限公司建瓯市建瓯市商品销售 100.00% 收购股权

福建中福种业有限公司建瓯市建瓯市苗木种植 100.00% 收购股权

福建省龙岩山田林业有限公司龙岩市龙岩市林木种植 100.00% 收购股权

明溪县恒丰林业有限责任公司明溪县明溪县林业业务 86.00% 收购股权

龙岩中福木业有限公司龙岩市龙岩市商品销售 100.00% 收购股权

海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司平潭平潭旅游开发 85.00% 10.50% 设立

医院运营管

中福海峡（平潭）医院管理有限公司平潭平潭 100.00% 设立

理

医院运营管

平潭口腔医院有限责任公司平潭平潭 100.00% 设立

理

医院运营管

平潭康复医院有限责任公司平潭平潭 100.00% 设立

理

医院运营管

平潭耳鼻喉医院有限责任公司平潭平潭 100.00% 设立

理

医院运营管

平潭美容医院有限责任公司平潭平潭 100.00% 设立

理

明溪县首创生物有限责任公司明溪县明溪县苗木种植 70.00% 设立

148

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目开发管

中福海峡（平潭）置业有限公司平潭平潭 100.00% 设立

理

生物品批发

福建平潭中福大健康实业有限公司平潭平潭 51.00% 设立

零售

医院运营管

平潭爱维口腔医疗有限公司平潭平潭 51.00% 设立

理

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元

少数股东本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称期末少数股东权益余额

持股比例损益派的股利

福建省建瓯福人林业有限公司 29.77% 962,477.36 -4,465,326.90 164,615,179.02

明溪县恒丰林业有限责任公司 14.00% 734,861.88 0.00 20,350,620.26

福建中福生物科技有限公司 10.00% 339,380.33 0.00 2,563,868.45

福建中荣混凝土有限公司 40.00% 3,866,104.38 0.00 27,930,387.88

福建中福典当有限责任公司 49.00% 188,276.59 -1,470,000.00 16,542,495.26

福建中福海峡建材城有限公司 16.00% -1,919,344.95 0.00 52,962,578.47

海天福地（平潭）旅游开发有限责任

4.50% -9,807.87 0.00 -9,807.87

公司

明溪县首创生物有限责任公司 30.00% 3,218.96 0.00 963,218.96

福建平潭中福大健康实业有限公司 49.00% 1,240.36 0.00 491,240.36

平潭爱维口腔医疗有限公司 49.00% -87,287.31 0.00 -87,287.31

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

149

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

福建中

福典当 35,489,9 118,771. 35,608,7 1,848,53 1,848,53 38,673,1 193,388. 38,866,5 2,490,59 2,490,59

0.00 0.00

有限责 57.71 91 29.62 5.20 5.20 62.72 69 51.41 4.93 4.93

任公司

福建中

福生物 21,361,9 8,323,81 29,685,7 3,048,32 1,000,00 4,048,32 15,154,2 7,878,95 23,033,2 788,326. 788,326.

0.00

科技有 05.08 3.73 18.81 5.25 0.00 5.25 51.98 5.74 07.72 49 49

限公司

福建中

荣混凝 150,170, 41,389,2 191,560, 121,734, 121,734, 117,520, 36,093,0 153,613, 93,453,2 93,453,2

0.00 0.00

土有限 791.82 68.56 060.38 090.67 090.67 951.74 27.13 978.87 70.12 70.12

公司

福建中

福海峡

452,212, 687,346. 452,899, 121,883, 121,883, 406,600, 866,715. 407,467, 138,969, 138,969,

建材城 0.00 0.00

585.82 39 932.21 816.82 816.82 360.80 35 076.15 415.12 415.12

有限公

司

明溪县

恒丰林

130,666, 31,435,8 162,102, 16,748,1 16,748,1 130,355, 29,553,9 159,909, 19,797,0 19,797,0

业有限 0.00 0.00

417.14 27.94 245.08 82.75 82.75 671.04 87.53 658.57 98.74 98.74

责任公

司

福建省

建瓯福

367,665, 213,009, 580,675, 38,415,1 3,226,94 41,642,0 427,673, 210,400, 638,073, 77,946,7 3,226,94 81,173,7

人林业

611.00 828.87 439.87 29.99 1.53 71.52 166.23 717.79 884.02 64.85 1.53 06.38

有限公

司

海天福

地（平

潭）旅游 128,096. 10,582,1 10,710,2 10,928,2 10,928,2

0.00

开发有 75 84.41 81.16 33.79 33.79

限责任

公司

明溪县 3,379,71 531,011. 3,910,72 700,000. 700,000.

0.00

首创生 8.58 30 9.88 00 00

150

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

物有限

责任公

司

福建平

潭中福

1,483,39 305,249. 1,788,64 786,111. 786,111.

大健康 0.00

3.33 64 2.97 63 63

实业有

限公司

平潭爱

维口腔 328,361. 4,569,28 4,897,65 5,075,78 5,075,78

0.00

医疗有 57 9.97 1.54 8.90 8.90

限公司

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

福建中福典

当有限责任 2,808,483.00 384,237.94 384,237.94 7,595,122.97 8,200,478.00 3,243,911.96 3,243,911.96 1,190,079.34

公司

福建中福生

物科技有限 9,759,903.25 3,392,512.33 3,392,512.33 -112,452.95 8,472,915.52 2,427,747.74 2,427,747.74 2,642,051.50

公司

福建中荣混

146,253,992. 143,219,122. 13,051,241.3

凝土有限公 9,665,260.96 9,665,260.96 -501,212.04 8,714,579.26 8,714,579.26

14 94 0

司

福建中福海

-46,701,089.4 -11,187,982.3 -11,187,982.3 -48,653,021.9

峡建材城有 0.00 -9,981,545.64 -9,981,545.64 0.00

5 1 1 0

限公司

明溪县恒丰

17,315,684.7 12,320,815.8 15,040,864.5 16,091,676.3

林业有限责 5,241,502.50 5,241,502.50 627,158.26 627,158.26

6 7 9 2

任公司

福建省建瓯

34,098,883.7 -22,835,554.2 47,536,065.1 18,052,248.7

福人林业有 -2,866,809.29 -2,866,809.29 2,144,254.06 2,144,254.06

4 7 4 2

限公司

海天福地（平

潭）旅游开发

0.00 -217,952.63 -217,952.63 -220,565.37

有限责任公

司

明溪县首创

0.00 10,729.88 10,729.88 -2,195,182.91

生物有限责

151

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

任公司

福建平潭中

福大健康实 565,734.87 2,531.34 2,531.34 -501,212.04

业有限公司

平潭爱维口

腔医疗有限 0.00 -178,137.36 -178,137.36 -141,720.00

公司

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司本年收购子公司福建省建瓯福人林业有限公司少数股东持有的福人林业1.2632%的股权份额，收购后本公司对福

人林业的持股比例由68.968%上升至70.2312%。

本公司及厦门海潭投资合伙企业（有限合伙）（简称厦门海潭）为福建中福海峡建材城有限公司（简称建材城）的股

东。年初本公司持建材城股权比例为80%，厦门海潭持股比例为20%。本年本公司对建材城增资7,230万，厦门海潭对建材城

增资20万。增资后本公司对建材城持股比例由80%上升至84%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

福建省建瓯福人林业有限公司福建中福海峡建材城有限公司

--现金 6,315,770.00 72,300,000.00

购买成本/处置对价合计 6,315,770.00 72,300,000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 7,398,782.73 71,317,608.79

差额 1,083,012.73 -982,391.21

其中：调整资本公积 1,083,012.73 -982,391.21

其他说明

152

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质

直接间接投资的会计处理方法

福建省明溪青珩林场有限责任公司明溪县明溪县森林培育及采运 31.85% 权益法

平潭中汇小额贷款股份有限公司平潭县平潭县小额贷款等 28.00% 权益法

明溪县丰林园艺有限责任公司明溪县明溪县园艺植物栽培等 35.00% 权益法

福建省建新花卉市场有限公司福州市福州市花卉市场开发管理 20.00% 权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

福建省明溪青平潭中汇小额福建省建新花明溪县丰林园福建省明溪青平潭中汇小额明溪县丰林园

珩林场有限责贷款股份有限卉市场有限公艺有限责任公珩林场有限责贷款股份有限艺有限责任公

任公司公司司司任公司公司司

流动资产 62,452,196.31 122,465,610.50 40,003,083.33 1,380,448.83 62,547,518.78 119,713,447.15 1,692,929.54

非流动资产 6,061,038.41 7,946,251.00 0.00 1,736,734.44 6,019,683.32 8,198,103.66 1,246,275.26

资产合计 68,513,234.72 130,411,861.50 40,003,083.33 3,117,183.27 68,567,202.10 127,911,550.81 2,939,204.80

流动负债 3,195,668.09 1,103,011.34 0.00 50,000.00 2,529,239.63 1,671,903.09 0.00

非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

负债合计 3,195,668.09 1,103,011.34 0.00 50,000.00 2,529,239.63 1,671,903.09 0.00

少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

归属于母公司 65,317,566.63 129,308,850.16 40,003,083.33 3,067,183.27 66,037,962.47 126,239,647.72 2,939,204.80

153

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

股东权益

按持股比例计

算的净资产份 20,803,644.97 36,206,478.04 10,000,616.67 1,073,514.14 21,033,091.05 35,347,101.36 1,028,721.68

额

对联营企业权

益投资的账面 25,417,253.77 36,206,478.04 10,000,616.67 1,073,514.14 25,646,699.85 35,347,101.36 1,028,721.68

价值

营业收入 6,489,059.07 16,604,015.57 0.00 335,300.00 7,566,838.83 16,819,178.52 0.00

净利润 -720,395.84 11,349,202.44 3,083.33 127,978.47 387,917.26 10,534,346.87 -60,795.20

其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

综合收益总额 -720,395.84 11,349,202.44 3,083.33 127,978.47 387,917.26 10,534,346.87 -60,795.20

本年度收到的

来自联营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,747,200.00 0.00

的股利

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失

失享的净利润）

其他说明

无

154

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无

其他说明

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十、与金融工具相关的风险

（一）风险管理目标和政策

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信贷风险及流动性风险。公司的整体

风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。

1、外汇风险

公司业务均在国内，交易以人民币计价及结算。因此不存在外汇风险。

2、利率风险

本公司的利率风险主要来自银行借款及应付债券等带息债务，而利率受国家宏观货币政策的影响，使公司在未来承受

利率波动的风险。

公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚未付清的以浮动利率计息

的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。公司董事会认为

未来利率变化不会对公司的经营业绩造成重大不利影响。

3、信贷风险

信贷风险主要来自现金及现金等价物、受限资金、应收帐款及其他应收款。就存放于银行的存款而言，存款资金相对

155

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

分散于多家声誉卓越的银行，面临的信贷风险有限。有关应收款项，公司会评估客户的信用度给予信用资信，再者，鉴于公

司庞大的客户基础，应收帐款信贷风险并不集中，在应收票据结算方面，最大限度减少了应收票据的节余，且节余票据多为

3个月内即将到期的优质票据，故预期不存在重大信贷风险。另外，对应收帐款和其他应收款减值所作的准备足以应付信贷

风险。

4、流动性风险

本公司采取谨慎的流动性风险管理，以确保足够的货币资金及流动性来源。主要包括维持充足的货币资金、通过足够

的银行授信保证能随时取得银行贷款、另外，除银行间接融资外，开辟多种融资渠道，像银行间市场的直接融资（短期融资

券）等，这样能很好的减少银行间接融资受信贷规模和国家宏观货币政策的影响，确保灵活的获得足够资金。

（二）金融资产转移

本公司本年无金融资产转移情况。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无持续第一层次公允价值计量项目

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

156

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

山田林业开发（福

平潭县林产品开发 80,000,000.00 31.48% 31.48%

建）有限公司

本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司情况

母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质

山田林业开发（福建）有限公司第一大股东有限责任公司平潭县刘平山林产品开发

（续）

母公司名称注册资本母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终组织机构代码

的持股比例表决权比例控制方

山田林业开发（福建）有限公司 80,000,000.00 31.48% 31.48% 香港山田 76617599－8

本企业最终控制方是香港山田。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节、九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、九、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

上海中福企业投资发展有限公司联营公司

157

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

优星纺织（福建）有限公司联营公司

平潭中汇小额贷款股份有限公司联营公司

福建省明溪青珩林场有限责任公司联营公司

福建省运筹投资理财公司持股超过 5%的被投资单位

上海洲际发展有限公司持股超过 5%的被投资单位

苏州永昌房屋建设开发有限公司持股超过 5%的被投资单位

石狮华闽进出口有限公司山田林业股东、公司董事任职的企业

明溪县沃林红豆杉开发有限公司福建华闽控制的企业

福建南方制药股份有限公司福建华闽控制的企业、公司董事任职的企业

福建华闽进出口有限公司控股股东的第二大股东

福建华江房地产开发有限公司福建华闽的联营公司

福建严复纪念医院（筹建）本公司投资的非营利性医疗机构

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

明溪县沃林红豆杉开发有限公司采购红豆杉苗 12,288.00 否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

石狮华闽进出口有限公司销售金线莲 0.00 17,500.00

福建南方制药股份有限公司销售红豆杉根 0.00 7,400.00

福建南方制药股份有限公司明溪县丰林园艺有限责任公司销售红豆杉苗 312,900.00 0.00

合计 312,900.00 24,900.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管

受托/承包起始日受托/承包终止日

称称型益定价依据收益/承包收益

158

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管

委托/出包起始日委托/出包终止日

称称型价依据费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

福建华江房地产开发有限公司房屋租赁 70,720.00 0.00

平潭中汇小额贷款股份有限公司房屋租赁 69,000.00 0.00

合计 139,720.00 0.00

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

福建华闽进出口有限公司本公司租赁汽车 0.00 144,000.00

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

中福海峡（平潭）水务工程有限公司 35,690,000.00 2015 年 04 月 28 日 2027 年 11 月 20 日否

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

拆出

159

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 2,648,900.00 2,219,800.00

（8）其他关联交易

①关联方资金拆借

本公司本期向大股东山田林业开发（福建）有限公司借入资金7500万元，按照7.20%的利率和资金实际使用天数计算资

金使用费，本期承担资金使用费175.50万元；截止2015年12月31日，向山田林业开发（福建）有限公司借款的本金及利息已

全部归还。

②代垫费用

本公司本期为福建严复纪念医院（筹建）代垫筹建费用35万元，截止2015年12月31日，累计代垫费用余额40万元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款福建严复纪念医院（筹建） 400,000.00 15,294.27 125,491.89 1,254.92

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款福建华江房地产开发有限公司 35,360.00

160

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、担保

子公司福建省建瓯福人林业有限公司为林农借款40万元提供连带责任保证担保。

2、诉讼

诉讼事项参见本节附注十六、8、（3）至十六、8、（7）披露。

3、抵押

①福建省建瓯福人林业有限公司以林木资产作抵押向农行建瓯市支行借款100万元。

②明溪县恒丰林业有限公司以林木资产作为抵押向明溪县农业银行借款400万元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

161

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

对财务状况和经营成果的影

项目内容无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

本公司董事会于2016年1月12日收到公司控股股东山田林业开发（福建）有限公司（以下简称“山田林业”）提交的《关

于2015 年度利润分配预案的提议和承诺》。提议和承诺的主要内容：鉴于公司资本公积金充足，同时考虑到公司的成长性

及广大投资者的合理诉求，为持续回报股东，与所有股东分享公司发展的经营成果，公司控股股东山田林业提议公司2015 年

度利润分配预案为：以截至2015年12月31日的公司股份总数965,890,446股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10

股，转增完成后公司总股本将变更为1,931,780,892股；本次分配不送红股、不进行现金分红。山田林业承诺在公司股东大会

审议上述2015年度利润分配预案时，投赞成票。除了上述事项外截止报告日，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项中

的非调整事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

162

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

（1）2015年12月30日召开了第八届董事会2015年度第十四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买保本型

银行理财产品的议案》，同意公司)及控股子公司使用暂时闲置募集资金投资于安全性高、流动性好保本型银行理财产品，

购买理财产品的最高存量额度不超过人民币11亿元（含本数），并经2016年1月15日公司2016年第一次临时股东大会决议审

议通过。截止报告日，本公司使用募集资金购买理财产品及结构性存款尚未到期金额95,000万元。

（2）控股子公司福建省建瓯福人林业有限公司根据福建省林业厅、福建省发展改革委和福建省住房和城乡建设厅共同

颁发的闽林宗（2009）74号文以及国家林业局、国家发展改革委和住房城乡建设部共同颁发的林计发（2009）135号文“关于

做好国有林场危旧房改造有关工作的通知”，福建省建瓯福人林业有限公司自2010年开始规划和实施棚户区改造，截止2015

年12月31日，以职工个人集资方式筹集资金累计18,356.03万元，尚未使用余额589.82万元。

（3）子公司福建中福典当有限责任公司（简称中福典当）于2013年10月15日分别与南平市好当家商贸有限公司和南平

市好嘉缘超市有限公司签订“货物质押借款暨保证合同”（【闽中福典权质（2013）第040号】和【闽中福典权质（2013）第

041号】提供库存商品质押，并由林依标个人提供担保，同时以林依标持有的南平市好当家商贸有限公司90%股权（协商评

163

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

估价值：45,000,000.00元）做质押，分别为上述两借款人提供不可撤销连带保证（担保期限:2013/10/15-2014/4/14），中福典

当分别借款给上述两公司各750万元，借款期限为两个月至2013年12月14日到期；后经双方协商多次续当期至2014年8月14

日止，借款人仍然未偿还借款本金1,500万元，中福典当于2014年9月17日向福建省福州市中级人民法院（简称“福州中院”）

提交民事诉讼状并被法院受理；2014年10月10日，中福典当向福州中院申请财产保全，福州中院于2014年11月25日、26日陆

续冻结了林依标名下的价值约1,700万元的资产；2015年2月5日福州市中级人民法院（2014）榕民初字第1571号民事判决书

判决林依标自判决书生效之日起10日内偿还中福典当1500万元本金及其相应逾期利息。判决生效期届满后，林依标拒不偿还

债务。中福典当已于2015年6月12日向福州市中级人民法院提出按照借款协议拍卖、变卖林依标抵押物偿还借款的民事诉讼

申请。法院已对林依标位于武夷山度假区的别墅、位于南平的五处房产采取查封、冻结措施。

（4）子公司福建中福典当有限责任公司（简称中福典当）于2011年7月31日与福建阀特贸易有限公司、陈晓强和福州

嘉信房地产有限公司共同签订《土地借款抵押暨保证合同》（闽字典抵（2011）第029号），福建阀特贸易有限公司向中福

典当借款200万元，至2011年12月2日福建阀特贸易有限公司归还了借款本金（当金）116万元，2012年8月30日，福建阀特贸

易有限公司、陈晓强和福州嘉信房地产有限公司共同签订《债务转移协议》，将尚余84万元的债务转移到陈晓强个人名下，

2012年8月30日陈晓强与中福典当续签原贷款金额2,000,000.00元的《土地借款抵押暨保证合同》至2014年5月13日（【闽中

典抵（2012）第19号】,【闽中典抵（2013）第006号】），至到期日陈晓强一直未归还上述84万元借款本金；2014年6月4日，

中福典当向福州市鼓楼区人民法院提取民事诉讼状，2014年12月18日福州市鼓楼区人民法院第（2014）鼓民初字第2590号民

事判决书判决陈晓强自判决书生效10日内偿还中福典当84万元借款本金及其他相关费用；2014年12月26日，陈晓强因不服判

决向福州市中级人民法院提起上诉，福州市中级人民法院于2015年2月2日受理；2015年4月16日福州市中级人民法院（2015）

榕民终字第1108号判决书判决驳回陈晓强上诉，维持原来2014年12月18日福州市鼓楼区人民法院第（2014）鼓民初字第2590

号民事判决书判决陈晓强自判决书生效10日内偿还中福典当84万元借款本金及其他相关费用的判决。判决生效期届满后，陈

晓强拒不归还欠款，中福典当于2015年7月31日向福建省闽侯县人民法院提出实现担保物权的申请。福建省闽侯县人民法院

于2015年9月15日和2015年10月15日出具（2015）侯民特字第7号、（2015）侯民特字第7-1号民事裁定书，作出准予中福典

当对担保物拍卖、变卖等方式变价，中福典当对拍卖后的价款在债权范围内优先受偿的裁定。目前，案件已进入执行程序。

（5）子公司福建中福典当有限责任公司（简称中福典当）于2013年11月1日同濠锦化纤（福州）有限公司、赵宝贵签订

“债务转让协议” （【闽中福典转（2013）第002号】）受让赵宝贵对中福典当的债务55万元，并以该债务继续做为典当本金

继续向中福典当借款，并于2013年11月1日签订“货物质押借款暨保证合同”（【闽中福典权质（2013）第043号】）同时以濠

锦化纤（福州）有限公司的货物（评估价值120万）质押，赵宝贵对该笔借款提供连带责任保证；后经双方协商多次续当期

（【闽中福典延质（2014）第006号】【闽中福典延质（2014）第024号】）至2015年4月30日止，濠锦化纤（福州）有限公

司仍然未偿还借款本金55万元，中福典当于2015年5月11日向福州市鼓楼区人民法院提交民事诉讼状并被法院受理(【2015

鼓法民初字第3075号】)。2015年8月27日福州市鼓楼区人民法院出具（2015）鼓民初字第3075号民事调解书，中福典当与濠

锦化纤（福州）有限公司达成到在2015年8月31日前濠锦化纤（福州）有限公司偿还该笔债务的调解协议。截止本报告日，

濠锦化纤（福州）有限公司已按调解书的约定偿还对中福典当的该笔债务。

（6）子公司福建中福典当有限责任公司（简称中福典当）于2013年11月1日同濠锦化纤（福州）有限公司、赵宝贵签订“债

务转让协议” （【闽中福典转（2013）第001号】）受让福州通达贸易有限公司对中福典当的债务218.5万元，并以该债务继

续做为典当本金继续向中福典当借款，并于2013年11月1日签订“货物质押借款暨保证合同”（【闽中福典权质（2013）第042

号】）同时以濠锦化纤（福州）有限公司的货物（评估价值500万）质押，赵宝贵对该笔借款提供连带责任保证；后经双方

协商多次续当期（【闽中福典延质（2014）第007号】【闽中福典延质（2014）第023号】）至2015年4月30日止，借款人仍

然未偿还借款本金218.5万元，中福典当于2015年5月11日向福州市鼓楼区人民法院提交民事诉讼状并被法院受理(【2015鼓

法民初字第3076号】)。2015年8月27日福州市鼓楼区人民法院出具（2015）鼓民初字第3076号民事调解书，中福典当与濠锦

化纤（福州）有限公司达成到在2015年8月31日前濠锦化纤（福州）有限公司偿还该笔债务的调解协议。截止本报告日，中

福典当已收到濠锦化纤（福州）有限公司部分清偿款50万元，余款168.50万元尚未收到。

2016年1月28日，本案代理律师事务所福建省智德律师事务所对上述3、4、6项事项，出具了关于诉讼事项涉案金额“贷

款可以基本收回，风险可控”的律师函。

（7）控股子公司福建绿闽林业开发有限公司（以下简称“绿闽林业”）于2013年10月30日分别同漳州市景晨林业股份有

限公司签订三份《林权转让合同》、同周倜签订一份《林权转让合同》（以下简称“受让方”），将绿闽林业持有的部分林权

164

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

作价457.78万元转让给受让方，约定2013年12月25日前受让方支付全部的林木资产转让款后办理所有权转让手续。合同约定

的付款期届满后，受让方未按期支付款项，后经双方协商将其中受让方尚未支付的转让款447.7665万元延期至2014年3月31

日支付,并按一定利率支付延期利息。付款期再次届满后绿闽林业仍未收到上述款项，且受让方未经绿闽林业同意私自处置

了该标的中的部分林木资产。绿闽林业于2015年5月22日向福建省漳州市芗城区人民法院提交民事诉讼状并被法院受理

（【2015芗民初字第5208号】）。2015年9月22日漳州市芗城区人民法院民事判决书【2015芗民初字第5208号】判决被告向

绿闽林业偿还林业转让款4,429,665.00元，截止2014年3月3日的资金占用费145,738.80元；并从2014年4月1日起至还款日止，

按人行规定的同期贷款基准利率的4倍计付资金占用费。目前，案件进入执行阶段。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

3,000,0 3,000,000.0

独计提坏账准备的 11.37% 0.00 0.00%

00.00 0

应收账款

按信用风险特征组

69,938,0 1,617,12 68,320,87 23,378, 539,609.1 22,838,819.

合计提坏账准备的 96.55% 2.31% 88.63% 2.31%

00.76 0.85 9.91 428.57 2 45

应收账款

单项金额不重大但

2,502,30 2,502,300

单独计提坏账准备 3.45% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

0.00 .00

的应收账款

72,440,3 1,617,12 70,823,17 26,378, 539,609.1 25,838,819.

合计 100.00% 2.23% 100.00% 2.05%

00.76 0.85 9.91 428.57 2 45

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 66,554,891.37 665,548.91 1.00%

1 年以内小计 66,554,891.37 665,548.91 1.00%

165

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

1至2年 482,844.39 48,284.44 10.00%

2至3年 2,852,825.00 855,847.50 30.00%

3至4年 0.00 0.00 50.00%

4至5年 0.00 0.00 80.00%

5 年以上 47,440.00 47,440.00 100.00%

合计 69,938,000.76 1,617,120.85 2.31%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

年末无单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,077,511.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

本年无核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称款项性质年末余额账龄占应收账款年末坏账准备

余额合计数的比例（%）年末余额

福建省三明市浩伦园艺植保有限公司货款 43,237,155.08 1年以内 59.69

432,371.55

福建艾维尔实业有限公司货款 6,008,422.50 1年以内 8.29

60,084.23

湖北香青化肥有限公司货款 5,923,780.00 1年以内 8.18

166

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

59,237.80

平潭综合实验区国有资产投资有限公司工程款 2,852,825.00 2-3年 3.94

855,847.50

福建中荣混凝土有限公司专营费 2,502,300.00 1年以内 3.45 0.00

合计 60,524,482.58 83.55 1,407,541.08

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

262,107, 262,107,0 20,030, 20,030,000.

独计提坏账准备的 66.22% 0.00 0.00% 22.52% 0.00 0.00%

023.58 23.58 000.00 00

其他应收款

按信用风险特征组

8,097,81 6,523,84 1,573,965 47,258, 6,843,053 40,415,820.

合计提坏账准备的 2.05% 80.56% 53.12% 14.48%

5.14 9.81 .33 873.60 .31 29

其他应收款

单项金额不重大但

125,631, 125,631,0 21,670, 21,670,219.

单独计提坏账准备 31.73% 0.00 0.00% 24.36% 0.00 0.00%

097.44 97.44 219.97 97

的其他应收款

395,835, 6,523,84 389,312,0 88,959, 6,843,053 82,116,040.

合计 100.00% 1.65% 100.00% 7.69%

936.16 9.81 86.35 093.57 .31 26

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

中福海峡（平潭）置业有限公司 194,984,967.00 0.00 0.00% 合并范围内公司不计提

167

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

福建中荣混凝土有限公司 67,122,056.58 0.00 0.00% 合并范围内公司不计提

合计 262,107,023.58 0.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 1,019,434.97 10,194.35 1.00%

1 年以内小计 1,019,434.97 10,194.35 1.00%

1至2年 573,976.00 57,397.60 10.00%

2至3年 20,000.00 6,000.00 30.00%

3至4年 64,300.36 32,150.18 50.00%

4至5年 9,980.64 7,984.51 80.00%

5 年以上 6,410,123.17 6,410,123.17 100.00%

合计 8,097,815.14 6,523,849.81 80.56%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 319,203.50 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

168

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

本年无核销的其他应收款情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

周转金 171,797.06 63,231.00

押金及保证金 1,115,894.91 40,244,106.00

资金往来 388,138,121.02 40,614,151.16

其他往来款 6,410,123.17 8,037,605.41

合计 395,835,936.16 88,959,093.57

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

中福海峡（平潭）置业有限公司资金往来 194,984,967.00 1 年以内 49.26% 0.00

福建中荣混凝土有限公司资金往来 67,122,056.58 1 年以内 16.96% 0.00

福建绿闽林业开发有限公司资金往来 30,035,259.49 1 年以内 7.59% 0.00

漳州中福木业有限公司资金往来 21,390,000.00 1 年以内 5.40% 0.00

龙岩中福木业有限公司资金往来 20,095,000.00 1 年以内 5.08% 0.00

合计 -- 333,627,283.07 -- 84.29% 0.00

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明：

年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位）年末余额

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

169

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

福建绿闽林业开发有限公司 30,035,259.49 0.00 0.00 合并范围内公司不计提

福建中福种业有限公司 53,644.10 0.00 0.00 合并范围内公司不计提

漳州中福木业有限公司 21,390,000.00 0.00 0.00 合并范围内公司不计提

明溪县恒丰林业有限责任公司 6,045,000.00 0.00 0.00 合并范围内公司不计提

龙岩中福木业有限公司 20,534,848.78 0.00 0.00 合并范围内公司不计提

福建中福典当有限责任公司 60,000.00 0.00 0.00 合并范围内公司不计提

福建中福海峡建材城有限公司 8,738,521.72 0.00 0.00 合并范围内公司不计提

福建省建瓯福人木业有限公司 17,341,542.15 0.00 0.00 合并范围内公司不计提

中福海峡（平潭）水务工程有限公司 4,256,016.60 0.00 0.00 合并范围内公司不计提

海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司 10,897,212.48 0.00 0.00 合并范围内公司不计提

福建省建瓯福人林业有限公司 1,601,652.10 0.00 0.00 合并范围内公司不计提

福建中福生物科技有限公司 10,000.00 0.00 0.00 合并范围内公司不计提

中福海峡（平潭）医院管理有限公司 10,160.00 0.00 0.00 合并范围内公司不计提

平潭爱维口腔医疗有限公司 4,657,240.02 0.00 0.00 合并范围内公司不计提

合计 125,631,097.44 0.00 — —

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 1,012,739,961.36 0.00 1,012,739,961.36 934,124,191.36 0.00 934,124,191.36

对联营、合营企

177,049,326.63 130,842,231.92 46,207,094.71 172,709,333.28 137,362,231.92 35,347,101.36

业投资

合计 1,189,789,287.99 130,842,231.92 1,058,947,056.07 1,106,833,524.64 137,362,231.92 969,471,292.72

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准备

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

减值准备期末余额

福建省建瓯福人林业有限公司 336,713,080.70 6,315,770.00 0.00 343,028,850.70 0.00 0.00

福建绿闽林业开发有限公司 19,680,393.44 0.00 0.00 19,680,393.44 0.00 0.00

漳州中福木业有限公司 239,707,144.92 0.00 0.00 239,707,144.92 0.00 0.00

福建中福种业有限公司 30,023,572.30 0.00 0.00 30,023,572.30 0.00 0.00

福建中荣混凝土有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 0.00 0.00

福建中福海峡建材城有限公司 228,000,000.00 72,300,000.00 0.00 300,300,000.00 0.00 0.00

中福海峡（平潭）水务工程有限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00

170

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 934,124,191.36 78,615,770.00 0.00 1,012,739,961.36 0.00 0.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

福建省建

新花卉市 10,000,00 10,000,61

0.00 0.00 616.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

场有限公 0.00 6.67

司

平潭中汇

小额贷款 35,347,10 3,177,776 2,318,400 36,206,47

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

股份有限 1.36 .68 .00 8.04

公司

优星纺织

53,672,25 53,672,25 53,672,25

（福建） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.04 2.04 2.04

有限公司

福建省运

2,000,000 2,000,000 2,000,000

筹投资理 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

.00 .00 .00

财公司

上海洲际

3,693,041 3,693,041 3,693,041

发展有限 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

.00 .00 .00

公司

苏州永昌

房屋建设 716,312.0 716,312.0 716,312.0

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

开发有限 2 2 2

公司

华鑫通国

际招商集 6,520,000 6,520,000

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

团股份有 .00 .00

限公司

上海中福

企业投资 70,760,62 70,760,62 70,760,62

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

发展有限 6.86 6.86 6.86

公司

171

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

172,709,3 10,000,00 6,520,000 3,178,393 2,318,400 177,049,3 130,842,2

小计 0.00 0.00 0.00 0.00

33.28 0.00 .00 .35 .00 26.63 31.92

172,709,3 10,000,00 6,520,000 3,178,393 2,318,400 177,049,3 130,842,2

合计 0.00 0.00 0.00 0.00

33.28 0.00 .00 .35 .00 26.63 31.92

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 277,549,611.47 261,108,021.75 103,913,230.83 96,738,577.89

其他业务 16,566,513.64 3,388,848.24 18,460,519.18 3,963,992.04

合计 294,116,125.11 264,496,869.99 122,373,750.01 100,702,569.93

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 50,534,673.10 30,345,200.00

权益法核算的长期股权投资收益 3,178,393.35 2,949,617.12

处置长期股权投资产生的投资收益 3,984,440.00 0.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 0.00 0.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 0.00 0.00

持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.00 0.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 0.00 0.00

理财收益 457,135.07 169,863.01

合计 58,154,641.52 33,464,680.13

6、其他

（1）营业税金及附加

项目本年发生额上年发生额

营业税 710,325.95 791,735.18

172

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

城建税 95,263.27 122,138.16

教育费附加 68,045.17 87,863.67

房产税 1,231,582.67 1,353,896.98

其他 66,815.86 163,904.66

合计 2,172,032.92 2,519,538.65

（2）母公司现金流量表补充资料

项目本年发生额上年发生额

1、净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 52,461,149.98 41,089,765.81

加：计提的资产减值准备 828,026.37 211,139.21

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,357,075.37 4,313,736.72

无形资产摊销 181,593.95 55,968.52

长期待摊费用及长期资产摊销 0.00 0.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 0.00 -4,840.21

公允价值变动损失（减：收益） 0.00 0.00

财务费用 20,348,328.09 9,023,941.69

投资损失（减：收益） -58,154,641.52 -33,464,680.13

递延所得税资产减少（减：增加） 0.00 0.00

递延所得税负债增加（减：减少） 0.00 0.00

预计负债的增加（减：减少） 0.00 -8,935,600.00

存货的减少（减：增加） 35,458,800.22 -33,995,065.69

经营性应收项目的减少（减：增加） -343,391,218.70 -73,735,409.98

经营性应付项目的增加（减：减少） -69,991,608.62 63,170,637.28

经营活动产生的现金流量净额 -357,902,494.86 -32,270,406.78

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转为资本 0.00 0.00

一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

融资租入固定资产 0.00 0.00

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的年末余额 1,248,520,056.49 19,904,423.85

减：现金的年初余额 19,904,423.85 25,040,241.06

加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00

减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00

现金及现金等价物净增加额 1,228,615,632.64 -5,135,817.21

173

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 3,841,406.92

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 12,813,710.28

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -141,645.92

减：所得税影响额 57,572.00

少数股东权益影响额 3,119,068.86

合计 13,336,830.42 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 2.86% 0.0440 0.0440

扣除非经常性损益后归属于公司

1.86% 0.0284 0.0284

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

174

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

每股收益计算过程：

1、基本每股收益：

项目计算过程金额扣除非经常性损益后

归属于母公司普通股股东的当期净利润 P 37,711,472.09 24,374,641.67

年初股份总数 S0 847,407,034.00 847,407,034.00

本年增加股份数 Si 118,483,412.00 118,483,412.00

增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 Mi 1.00 1.00

报告期月份数 M0 12.00 12.00

发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 857,280,651.67 857,280,651.67

基本每股收益 P÷S 0.0440 0.0284

2、稀释每股收益:

项目计算过程金额扣除非经常性损益后

归属于母公司普通股股东的当期净利润 P 37,711,472.09 24,374,641.67

与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 A1 0.00 0.00

因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用 A2 0.00 0.00

年初股份总数 S0 847,407,034.00 847,407,034.00

本年增加股份数 Si 118,483,412.00 118,483,412.00

增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 Mi 1.00 1.00

报告期月份数 M0 12.00 12.00

发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 857,280,651.67 857,280,651.67

所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 X 0.00 0.00

稀释每股收益 (P＋A1±A2)÷(S＋X) 0.0440 0.0284

175

中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、其他相关资料。

中福海峡（平潭）发展股份有限公司

法定代表人（签字）：

刘平山

二〇一六年四月二十一日

176

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