汇丽B:2015年半年度报告

来源:上交所 2015-08-20 00:00:00
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2015 年半年度报告

公司代码:900939 公司简称:汇丽 B

上海汇丽建材股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 公司半年度财务报告未经审计。

四、 公司负责人林震森、主管会计工作负责人沈建明及会计机构负责人(会计主管人员)沈建明

声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 10

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 12

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 13

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 14

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 15

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 77

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第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

公司、本公司、汇丽股份 指 上海汇丽建材股份有限公司

汇丽集团或控股股东 指 上海汇丽集团有限公司

中远汇丽公司 指 上海中远汇丽建材有限公司

汇丽地板公司 指 上海汇丽地板制品有限公司

汇丽涂料公司 指 上海汇丽涂料有限公司

万业企业 指 上海万业企业股份有限公司

大丰海港集团 指 江苏大丰海港控股集团有限公司

厦门国际银行 指 厦门国际银行股份有限公司

宁波通商银行 指 宁波通商银行股份有限公司上海分行

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 上海汇丽建材股份有限公司

公司的中文简称 汇丽建材

公司的外文名称 SHANGHAI HUILI BUILDING MATERIALS CO., LTD.

公司的外文名称缩写 SHBM

公司的法定代表人 林震森

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 詹琳 江红

上海市浦东新区周浦镇横桥路 上海市浦东新区周浦镇横桥路

联系地址

406号1幢213室 406号1幢213室

电话 021-58138717 021-58138712

传真 021-58134499 021-58134499

电子信箱 stock@huili.com stock@huili.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢213室

公司注册地址的邮政编码 201318

公司办公地址 上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢213室

公司办公地址的邮政编码 201318

公司网址 www.huili.com

电子信箱 stock@huili.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、香港《大公报》

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登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 董事会办公室

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

B股 上海证券交易所 汇丽B 900939 ST汇丽B

六、 公司报告期内注册变更情况

公司报告期内注册情况未变更。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

本报告期 本报告期比上年

主要会计数据 上年同期

(1-6月) 同期增减(%)

营业收入 4,765,784.22 4,093,321.03 16.43

归属于上市公司股东的净利润 1,871,293.55 598,004.89 212.92

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

1,438,663.52 485,513.45 196.32

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 2,182,922.93 -1,024,973.61 不适用

本报告期末比上

本报告期末 上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 53,101,805.32 51,230,511.77 3.65

总资产 78,618,458.07 77,076,045.98 2.00

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同

主要财务指标 上年同期

(1-6月) 期增减(%)

基本每股收益(元/股) 0.010 0.003 212.92

稀释每股收益(元/股) 0.010 0.003 212.92

扣除非经常性损益后的基本每股收益(元

0.008 0.003 196.32

/股)

加权平均净资产收益率(%) 3.59 1.18 增加2.41个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产

2.76 0.96 增加1.80个百分点

收益率(%)

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注(如适用)

委托他人投资或管理资产的损益 394,050.22

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 38,579.81

合计 432,630.03

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内公司继续秉持“保收益、续清理、谋发展”的总体经营战略开展了各项工作,重点如

下:

1、保收益方面

1)继续做好厂房出租维护,确保租赁收益。

报告期内公司控股子公司汇丽地板公司和中远汇丽公司分别如期取得厂房租赁收入 388.88 万

元和 85 万元,确保了公司稳定的出租收益。

经公司董事会批准,报告期内中远汇丽公司与租户江苏大丰海港控股集团有限公司就大丰汇

丽工业园的厂房续租事宜签署了《大丰汇丽工业园租赁合同》,合同期限至 2020 年 9 月 30 日。

2)继续开展低风险地板贸易业务

报告期内除为关联公司万业企业宝山项目供应样板房地板获取地板销售收入 2.70 万元外,公

司还在积极争取万业企业松江项目的地板供应业务,但报告期内暂未取得较大进展。

3)购买金融机构理财产品,提高资金使用效率。

公司通过向厦门国际银行及宁波通商银行购买银行理财产品累计获得理财收益 39.41 万元。

4)公司联营公司汇丽涂料公司受上半年度房地产市场项目启动较慢等因素影响,业绩较去年

同期有所下降但仍保持盈利,报告期内为公司贡献投资收益 29.62 万元。

2、大丰资产清理方面:公司一直在积极催讨大丰海港集团应付公司林地租赁权的尾款,但除

2015 年 2 月 13 日收到其支付的款项 350 万元外,未能有其他进展,报告期末对公司的欠款余额

仍为 850 万元人民币。

3、谋发展方面

报告期内公司仍未能推进主营业务收入的增长,公司的主营业务收入仍旧以厂房租赁为主要

来源。

截止 2015 年 6 月 30 日,公司总资产为 7,861.85 万元,归属于公司股东的净资产为 5,310.18

万元,归属于公司股东的净利润为 187.13 万元。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 4,765,784.22 4,093,321.03 16.43

营业成本 1,033,302.20 1,847,006.51 -44.06

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销售费用 - - -

管理费用 2,426,004.17 2,361,134.66 2.75

财务费用 -81,663.65 -74,222.16 不适用

经营活动产生的现金流量净额 2,182,922.93 -1,024,973.61 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -2,105,949.78 -2,890,127.36 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 - - -

研发支出 - - -

营业成本变动原因说明:主要是汇丽地板公司康桥地区厂房部分装修成本上年末摊销完毕,本期厂

房租赁成本相应减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是上年同期支付房屋租赁合同纠纷案件赔偿款

所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

单位:元 币种:人民币

2015 年 1-6 月 2014 年度

项目

金额 占利润总额的比重 金额 占利润总额的比重

营业收入 4,765,784.22 255.66% 11,068,874.85 1,008.87%

营业成本 1,033,302.20 55.43% 6,052,270.16 551.64%

期间费用 2,344,340.52 125.76% 5,135,686.63 468.09%

资产减值损失 -38,579.81 -2.07% 1,876,597.22 171.04%

投资收益 690,266.62 37.03% 3,206,330.29 292.24%

营业利润 1,864,132.31 100.00% 758,653.80 69.15%

营业外收支净额 - 0.00% 338,496.67 30.85%

利润总额 1,864,132.31 100.00% 1,097,150.47 100.00%

增减变动主要原因:

1)营业收入、营业成本以及期间费用占利润总额的比重与前一报告期相比减少,主要是本

报告期利润总额增加所致。

2)资产减值损失占利润总额的比重与前一报告期相比减少,主要是本报告期收回销货款转回

坏账准备所致。

3)投资收益占利润总额的比重与前一报告期相比减少,主要是本报告期按权益法核算的联

营企业上海汇丽涂料有限公司净利润减少所致。

4)本报告期未有营业外收支净额,2014 年度营业外收支净额占利润总额的比重为 30.85%,

主要是上年度对无需支付的应付账款予以清理转入营业外收入所致。

(2) 经营计划进展说明

公司在 2014 年年报中披露了公司 2015 年度经营计划:主营业务收入不低于 1,200 万元,三

项费用控制在 580 万元。

报告期内,公司营业收入 476.58 万元,比去年同期 409.33 万元增加 16.43%,主要系汇丽地

板公司同比房租收入增加所致,但由于报告期内汇丽地板公司低风险地板贸易业务量少以及公司

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一般贸易业务亦未能有进展,报告期内收入目标完成率仅为 39.67%,未能做到时间过半,业务过

半。报告期内各项费用合计 234.43 万元,占全年预算的 40%,主要系公司业务未能有效开展,相

关费用未支出所致。

公司归属于上市公司股东的净利润 187.13 万元,较去年同期大幅增加,主要系报告期内公司

房屋租赁收入增加但相应成本减少所致。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 比上年增 比上年增 上年增减

减(%) 减(%) (%)

增加 32.44

木制品 26,998.86 12,871.79 52.32 912.46 502.47

个百分点

增加 23.57

租赁 4,738,785.36 1,020,430.41 78.47 15.84 -44.69

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 比上年增 比上年增 上年增减

减(%) 减(%) (%)

增加 32.44

木制品 26,998.86 12,871.79 52.32 912.46 502.47

个百分点

增加 23.57

租赁 4,738,785.36 1,020,430.41 78.47 15.84 -44.69

个百分点

2、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

华东地区 4,765,784.22 16.43

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(三) 投资状况分析

1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

单位:万元 币种:人民币

实际收 是否经 是否 资金来源并

委托理 委托理财起 委托理财终 报酬确 预计 实际获 是否

合作方名称 委托理财产品类型 回本金 过法定 关联 说明是否为

财金额 始日期 止日期 定方式 收益 得收益 涉诉

金额 程序 交易 募集资金

人民币“步步为赢1411期

厦门国际银行 1,800 2014-12-22 2015-1-21 合同 6.30 1,800 6.30 是 否 否 自有资金

A款产品”结构性存款

人民币“步步为赢15144

厦门国际银行 1,000 2015-1-23 2015-5-23 合同 16.67 1,000 16.67 是 否 否 自有资金

期产品”结构性存款

结构性存款产品(挂钩汇

宁波通商银行 1,000 2015-1-23 2015-5-23 合同 16.44 1,000 16.44 是 否 否 自有资金

率第1期)

人民币“步步为赢15736

厦门国际银行 1,200 2015-6-17 2015-12-19 合同 28.37 是 否 否 自有资金

期产品”结构性存款

结构性存款产品(挂钩

宁波通商银行 1,200 2015-6-17 2015-12-17 合同 27.68 是 否 否 自有资金

汇率第28期)

合计 / 6,200 / / / 95.46 3,800 39.41 / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额(元) 0.00

公司第七届董事会第二次会议和2014年年度股东大会审议通过了《关于授权公司经营层使用阶段性闲置自有资

委托理财的情况说明 金进行财务性投资业务的议案》,详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn和《上海证券报》、香港《大公报》

的本公司临2015-003及临2015-008公告。

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

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2、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

3、 主要子公司、参股公司分析

(1)上海中远汇丽建材有限公司

公司持有中远汇丽公司 90%股权,该公司注册资本 11,245 万元,主要经营化学建材、装饰材

料及配套建筑五金、房地产开发。截止 2015 年 6 月 30 日,该公司总资产 8,466.35 万元,净资产

3,426.16 万元,2015 年 1-6 月实现营业收入 85 万元,净利润-7.16 万元。

(2)上海汇丽地板制品有限公司

公司持有汇丽地板公司 100%股权,该公司注册资本 9,502.54 万元,主要经营各种规格的耐

磨、贴面企口地板、层压板制品以及与之配套产品、房屋租赁、货物及技术的进出口业务。截止

2015 年 6 月 30 日,该公司总资产 2,278.77 万元,净资产-7,290.05 万元,2015 年 1-6 月实现营业

收入 391.58 万元,净利润 218.88 万元。本期净利润同比增加的主要原因是签订厂房续租合同后租

赁收入增加所致。

(3)上海汇丽涂料有限公司

公司持有汇丽涂料公司 37.5%股权,该公司注册资本 2,400 万元,主要经营水性涂料、油性

涂料、防火阻燃材料、防水材料的制造、加工、销售,化工产品(除危险品)的批发、零售,截

止 2015 年 6 月 30 日,该公司总资产 11,554.15 万元,净资产 5,185.60 万元,2015 年 1-6 月实现

营业收入 5,923.38 万元,营业利润 72.01 万元,净利润 78.99 万元。本期净利润同比减少的主要原

因是产品盈利能力下降所致。

4、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

报告期内,公司无利润分配方案的执行或调整情况。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

√适用 □不适用

公司本报告期虽然盈利,但主要系报告期内公司未提取资产减值准备及房屋租赁业务净收益

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增加所致。若 2015 年度公司未能收回或部分收回大丰海港集团应付大丰林地项目尾款,或汇丽涂

料公司业绩大幅波动,公司年初至下一报告期期末的累计净利润仍具有不确定性。

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

租赁

租赁 是否

租赁资产 租赁收 收益

出租方名称 租赁方名称 资产 租赁起始日 租赁终止日 关联

涉及金额 益 确定

情况 交易

依据

利乐食品机械

上海汇丽地板 厂 房 协商

(上海)有限 3,748.27 2014.11.1 2019.10.31 286.74 否

制品有限公司 租赁 定价

公司

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江苏省大丰海

上海中远汇丽

洋经济综合开 厂 房 协商

建材有限公司 1,199.35 2011.1.5 2015.9.30 59.81 否

发区管理委员 租赁 定价

大丰分公司

租赁情况说明:

由于《大丰汇丽工业园租赁合同》将于 9 月 30 日到期,报告期内中远汇丽公司与江苏大丰海

港控股集团有限公司就大丰汇丽工业园的厂房续租事宜签署了《大丰汇丽工业园租赁合同》,合

同期限至 2020 年 9 月 30 日。

2 担保情况

□适用 √不适用

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上

市规则》以及中国证监会、上海证券交易所有关文件的要求,规范公司运作,不断修订完善公司

《章程》等相关治理制度。公司董事会下设立战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提

名委员会四个专门委员会,进一步完善了公司的法人治理结构。报告期内,公司股东大会、董事

会、监事会和管理层等严格规范运行,公司法人治理结构完善,治理实际情况与中国证监会有关

文件的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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(三) 其他

1、公司于 2015 年 2 月 13 日收到江苏大丰海港控股集团有限公司支付的大丰国有林地剩余年

限租赁权款项 350 万元,截止本报告披露日公司仍有 850 万元尾款未能收回,公司将继续积极催

讨。若剩余尾款在 2015 年度未能收回,公司将对该应收款项目全额计提坏账准备,届时仍将对公

司经营业绩产生不利的影响。

2、因控股股东汇丽集团产权改革涉及公司实际控制人变更,公司于 2013 年 8 月 20 日起开始

刊登相关公告,详见《上海证券报》、香港《大公报》及上交所网站。截至本报告披露日,三林

万业(上海)企业集团有限公司与上海南汇资产投资经营有限公司签订的附生效条件的《产权交

易合同》已获得政府相关部门的审批,公司将尽快配合办理工商等变更手续。变更手续完成后,

公司实际控制人将由上海市浦东新区国有资产监督管理委员会变更为林逢生先生,公司将及时披

露后续相关进展情况。

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如

有)

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 11,191

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结

持有有限

股东名称 报告期 期末持股 比例 情况 股东

售条件股

(全称) 内增减 数量 (%) 股份 数 性质

份数量

状态 量

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国有

上海汇丽集团有限公司 51,989,300 28.64 51,989,300 无 0

法人

国有

中信房地产股份有限公司 9,897,800 5.45 9,897,800 无 0

法人

中国通用技术(集团)控股有 国有

9,897,800 5.45 9,897,800 无 0

限责任公司 法人

国有

上海浦东资产经营有限公司 7,260,000 4.00 7,260,000 无 0

法人

上海市浦东新区国有资产监

6,969,600 3.84 6,969,600 无 0 国家

督管理委员会

国有

中国建筑科学研究院 6,964,100 3.84 6,964,100 无 0

法人

周娥 2,186,200 1.20 0 未知 未知

何炜 -224,5211,988,800 1.10 0 未知 未知

庄名道 870,765 0.48 0 未知 未知

王爱娟 -28,900 788,154 0.43 0 未知 未知

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件 股份种类及数量

股东名称

流通股的数量 种类 数量

周娥 2,186,200 境内上市外资股

何炜 1,988,800 境内上市外资股

庄名道 870,765 境内上市外资股

王爱娟 788,154 境内上市外资股

李洪山 741,119 境内上市外资股

SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.)

660,000 境内上市外资股

LTD.

马世强 642,582 境内上市外资股

珠江纺织贸易公司 550,670 境内上市外资股

黄春辉 517,314 境内上市外资股

陈育其 512,341 境内上市外资股

上海汇丽集团有限公司的实际控制人是上海市浦

东新区国资委,上海浦东资产经营有限公司是浦

上述股东关联关系或一致行动的说明

东国资委下属子公司。公司未知其他股东之间关

联关系或一致行动人情况。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

13 / 77

2015 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

14 / 77

2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 上海汇丽建材股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 七.1 3,285,795.55 3,208,822.40

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 七.5 66,367.81

预付款项 七.6 11,513.96 34,541.84

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 七.9 2,694,321.92 6,218,679.81

买入返售金融资产

存货 七.10 338,690.34 7,477.77

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 七.12 24,000,000.00 18,000,000.00

流动资产合计 30,330,321.77 27,535,889.63

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 七.13

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 七.16 19,502,094.84 19,205,878.44

投资性房地产 七.17 15,460,216.04 16,480,646.45

固定资产 七.18 2,014,111.87 2,214,838.89

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

15 / 77

2015 年半年度报告

无形资产 七.24 11,311,713.55 11,638,792.57

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 七.28

其他非流动资产

非流动资产合计 48,288,136.30 49,540,156.35

资产总计 78,618,458.07 77,076,045.98

流动负债:

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 七.33 3,411,299.87 3,676,299.37

预收款项 七.34 3,264,851.01 3,264,851.01

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 七.35

应交税费 七.36 6,921,610.61 7,060,198.44

应付利息

应付股利

其他应付款 七.39 7,465,455.54 7,383,588.43

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 21,063,217.03 21,384,937.25

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 1,027,276.13 1,027,276.13

其他非流动负债

非流动负债合计 1,027,276.13 1,027,276.13

负债合计 22,090,493.16 22,412,213.38

16 / 77

2015 年半年度报告

所有者权益

股本 七.49 181,500,000.00 181,500,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 七.51 67,297,253.34 67,297,253.34

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 七.55 18,111,896.60 18,111,896.60

一般风险准备

未分配利润 七.56 -213,807,344.62 -215,678,638.17

归属于母公司所有者权益合计 53,101,805.32 51,230,511.77

少数股东权益 3,426,159.59 3,433,320.83

所有者权益合计 56,527,964.91 54,663,832.60

负债和所有者权益总计 78,618,458.07 77,076,045.98

法定代表人:林震森 主管会计工作负责人:沈建明 会计机构负责人:沈建明

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:上海汇丽建材股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 755,286.24 1,272,649.43

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十七.1

预付款项

应收利息

应收股利

其他应收款 十七.2 88,849,464.00 95,249,464.00

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 24,000,000.00 18,000,000.00

流动资产合计 113,604,750.24 114,522,113.43

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十七.3 123,304,914.01 123,008,697.61

投资性房地产

固定资产 332,209.13 359,817.25

在建工程

17 / 77

2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 123,637,123.14 123,368,514.86

资产总计 237,241,873.38 237,890,628.29

流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 559,671.81 559,671.81

预收款项 1,811,102.31 1,811,102.31

应付职工薪酬

应交税费 5,626,874.89 5,675,228.24

应付利息

应付股利

其他应付款 29,247,297.13 29,594,645.60

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 37,244,946.14 37,640,647.96

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 1,027,276.13 1,027,276.13

其他非流动负债

非流动负债合计 1,027,276.13 1,027,276.13

负债合计 38,272,222.27 38,667,924.09

所有者权益:

股本 181,500,000.00 181,500,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

18 / 77

2015 年半年度报告

资本公积 62,135,728.41 62,135,728.41

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 18,111,896.60 18,111,896.60

未分配利润 -62,777,973.90 -62,524,920.81

所有者权益合计 198,969,651.11 199,222,704.20

负债和所有者权益总计 237,241,873.38 237,890,628.29

法定代表人:林震森 主管会计工作负责人:沈建明 会计机构负责人:沈建明

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 4,765,784.22 4,093,321.03

其中:营业收入 七.57 4,765,784.22 4,093,321.03

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 3,591,918.53 4,352,423.69

其中:营业成本 七.57 1,033,302.20 1,847,006.51

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 七.58 252,855.62 218,504.68

销售费用

管理费用 七.59 2,426,004.17 2,361,134.66

财务费用 七.60 -81,663.65 -74,222.16

资产减值损失 七.61 -38,579.81

加:公允价值变动收益(损失以“-”号

填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 七.63 690,266.62 850,100.18

其中:对联营企业和合营企业的投资 296,216.40 737,322.41

收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 1,864,132.31 590,997.52

加:营业外收入 七.64 510,421.10

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 七.65 510,739.24

其中:非流动资产处置损失

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,864,132.31 590,679.38

减:所得税费用

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,864,132.31 590,679.38

19 / 77

2015 年半年度报告

归属于母公司所有者的净利润 1,871,293.55 598,004.89

少数股东损益 -7,161.24 -7,325.51

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 1,864,132.31 590,679.38

归属于母公司所有者的综合收益总额 1,871,293.55 598,004.89

归属于少数股东的综合收益总额 -7,161.24 -7,325.51

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.010 0.003

(二)稀释每股收益(元/股) 0.010 0.003

法定代表人:林震森 主管会计工作负责人:沈建明 会计机构负责人:沈建明

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入

减:营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用 1,027,943.49 849,567.74

财务费用 -84,623.78 -78,438.94

资产减值损失

加:公允价值变动收益(损失以“-”号

填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 十七.4 690,266.62 850,100.18

其中:对联营企业和合营企业的投资 296,216.40 737,322.41

收益

20 / 77

2015 年半年度报告

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -253,053.09 78,971.38

加:营业外收入

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -253,053.09 78,971.38

减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -253,053.09 78,971.38

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -253,053.09 78,971.38

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:林震森 主管会计工作负责人:沈建明 会计机构负责人:沈建明

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 5,616,525.24 4,096,853.65

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

21 / 77

2015 年半年度报告

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 七.66.(1) 93,308.11 613,245.56

经营活动现金流入小计 5,709,833.35 4,710,099.21

购买商品、接受劳务支付的现金 639,078.70

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 618,117.30 642,927.00

支付的各项税费 828,940.12 722,128.49

支付其他与经营活动有关的现金 七.66.(2) 1,440,774.30 4,370,017.33

经营活动现金流出小计 3,526,910.42 5,735,072.82

经营活动产生的现金流量净额 七.67.(1) 2,182,922.93 -1,024,973.61

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 38,000,000.00 10,000,000.00

取得投资收益收到的现金 394,050.22 112,777.77

处置固定资产、无形资产和其他长 3,500,000.00 2,000,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 41,894,050.22 12,112,777.77

购建固定资产、无形资产和其他长 2,905.13

期资产支付的现金

投资支付的现金 44,000,000.00 15,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 44,000,000.00 15,002,905.13

投资活动产生的现金流量净额 -2,105,949.78 -2,890,127.36

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金

其中:子公司支付给少数股东的股

利、利润

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2015 年半年度报告

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 七.67.(2) 76,973.15 -3,915,100.97

加:期初现金及现金等价物余额 3,208,822.40 5,120,363.77

六、期末现金及现金等价物余额 3,285,795.55 1,205,262.80

法定代表人:林震森 主管会计工作负责人:沈建明 会计机构负责人:沈建明

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 87,086.88 95,632.94

经营活动现金流入小计 87,086.88 95,632.94

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 495,254.04 468,900.20

支付的各项税费 31,576.25 29,881.31

支付其他与经营活动有关的现金 871,670.00 666,754.91

经营活动现金流出小计 1,398,500.29 1,165,536.42

经营活动产生的现金流量净额 -1,311,413.41 -1,069,903.48

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 38,000,000.00 10,000,000.00

取得投资收益收到的现金 394,050.22 112,777.77

处置固定资产、无形资产和其他长 3,500,000.00 2,000,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 41,894,050.22 12,112,777.77

购建固定资产、无形资产和其他长 2,905.13

期资产支付的现金

投资支付的现金 44,000,000.00 15,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 44,000,000.00 15,002,905.13

投资活动产生的现金流量净额 -2,105,949.78 -2,890,127.36

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 3,500,000.00 3,800,000.00

筹资活动现金流入小计 3,500,000.00 3,800,000.00

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2015 年半年度报告

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 600,000.00 2,800,000.00

筹资活动现金流出小计 600,000.00 2,800,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 2,900,000.00 1,000,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -517,363.19 -2,960,030.84

加:期初现金及现金等价物余额 1,272,649.43 3,511,520.13

六、期末现金及现金等价物余额 755,286.24 551,489.29

法定代表人:林震森 主管会计工作负责人:沈建明 会计机构负责人:沈建明

24 / 77

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权 减

专 少数股东权益 所有者权益合计

益工具 : 其他 一般

股本 优 永 资本公积 库 综合 盈余公积 风险 未分配利润

其 储

先 续 存 收益 准备

他 备

股 债 股

一、上年期末余额 181,500,000.00 67,297,253.34 18,111,896.60 -215,678,638.17 3,433,320.83 54,663,832.60

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 181,500,000.00 67,297,253.34 18,111,896.60 -215,678,638.17 3,433,320.83 54,663,832.60

三、本期增减变动金 1,871,293.55 -7,161.24 1,864,132.31

额(减少以“-”号

填列)

(一)综合收益总额 1,871,293.55 -7,161.24 1,864,132.31

(二)所有者投入和

减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)

25 / 77

2015 年半年度报告

的分配

4.其他

(四)所有者权益内

部结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 181,500,000.00 67,297,253.34 18,111,896.60 -213,807,344.62 3,426,159.59 56,527,964.91

上期

归属于母公司所有者权益

其他权 减

项目 专 所有者权益合

益工具 : 其他 一般 少数股东权益

项 计

股本 优 永 资本公积 库 综合 盈余公积 风险 未分配利润

其 储

先 续 存 收益 准备

他 备

股 债 股

一、上年期末余额 181,500,000.00 67,297,253.34 18,111,896.60 -216,682,555.58 3,340,087.77 53,566,682.13

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 181,500,000.00 67,297,253.34 18,111,896.60 -216,682,555.58 3,340,087.77 53,566,682.13

三、本期增减变动金 598,004.89 -7,325.51 590,679.38

额(减少以“-”号

填列)

(一)综合收益总额 598,004.89 -7,325.51 590,679.38

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2015 年半年度报告

(二)所有者投入和

减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)

的分配

4.其他

(四)所有者权益内

部结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 181,500,000.00 67,297,253.34 18,111,896.60 -216,084,550.69 3,332,762.26 54,157,361.51

法定代表人:林震森 主管会计工作负责人:沈建明 会计机构负责人:沈建明

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2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具

项目 减:库 其他综 专项储 所有者权益合

股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润

存股 合收益 备 计

股 债 他

一、上年期末余额 181,500,000.00 62,135,728.41 18,111,896.60 -62,524,920.81 199,222,704.20

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 181,500,000.00 62,135,728.41 18,111,896.60 -62,524,920.81 199,222,704.20

三、本期增减变动金额(减少以

-253,053.09 -253,053.09

“-”号填列)

(一)综合收益总额 -253,053.09 -253,053.09

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 181,500,000.00 62,135,728.41 18,111,896.60 -62,777,973.90 198,969,651.11

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2015 年半年度报告

上期

其他权益工具 专

其他

项目 减:库 项 所有者权益合

股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 存股 储 计

他 收益

一、上年期末余额 181,500,000.00 62,135,728.41 18,111,896.60 -60,652,022.50 201,095,602.51

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 181,500,000.00 62,135,728.41 18,111,896.60 -60,652,022.50 201,095,602.51

三、本期增减变动金额(减少以

78,971.38 78,971.38

“-”号填列)

(一)综合收益总额 78,971.38 78,971.38

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 181,500,000.00 62,135,728.41 18,111,896.60 -60,573,051.12 201,174,573.89

法定代表人:林震森 主管会计工作负责人:沈建明 会计机构负责人:沈建明

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

上海汇丽建材股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行 B 股股票并在上海

证券交易所上市的股份有限公司(股票代码 900939)。本公司于 1996 年 2 月 24 日经外经贸委沪股

份制字(1996)001 号批准证书批准设立,于 1996 年 6 月 24 日取得由国家工商行政管理部门颁发的

企股沪总字第 022507 号企业法人营业执照。本公司注册地址为上海市浦东新区周浦镇横桥路 406

号 1 幢 213 室,总部地址上海市浦东新区周浦镇横桥路 406 号 1 幢 213 室。本公司经营范围为生

产化学建筑材料、装饰材料及配套建筑五金;销售自产产品及上述产品的研究开发、应用咨询和

售后服务,房地产开发及经营;林木营造及林木良种引进;林化产品制造;林业资源的综合利用

及新技术、新产品的开发研究;实业投资。本财务报告的批准报出日:2015 年 8 月 19 日。本公

司的营业期限:1996 年 6 月 24 日至不约定期限。

2. 合并财务报表范围

注册资本 投资额 持股比

序号 公司名称 经营范围

(万元) (万元) 例(%)

1 上海中远汇丽建材有限公司 11,245.00 建材、房产 10,380.28 90

2 上海汇丽地板制品有限公司 9,502.54 地板制品的生产和销售 7,128.07 100

本年度合并报表范围没有变更。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》

和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

经本公司评估,自本报告期末起的 12 个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公

司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

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2015 年半年度报告

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定

为同一控制下的企业合并。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担

债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行

权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股

权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

理费用,于发生时计入当期损益。

5.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合

并。购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并

发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券

的初始确认金额。购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值

计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为

商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

6.1 合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以

确定。

6.2 控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力

运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方

的回报产生重大影响的活动。

6.3 决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策

权委托给代理人的,将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关

系。

1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。

2)除 1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权

利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素

进行判断。

6.4 投资性主体

当同时满足下列条件时,视为投资性主体:

1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;

2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;

3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:

1)拥有一个以上投资;

2)拥有一个以上投资者;

3)投资者不是该主体的关联方;

4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

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2015 年半年度报告

如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合

并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值

计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主

体所间接控制的主体,纳入合并财务报表范围。

6.5 合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间

对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报

财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本

公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销

本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流

量表及合并所有者(股东)权益变动表的影响后,由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的

净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分

配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售

资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公

司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合

并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权

益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动

的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,

调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期

末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后

的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调

整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量

纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的

期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利

润表;编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量

表。

6.6 特殊交易会计处理

6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本

溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款

与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,

应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

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2015 年半年度报告

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽

子交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧

失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通

常表明多次交易事项属于一揽子交易:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

7.1 合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

7.2 共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理:

1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售

给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认

该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,

仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会

计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债

的,按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的

期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风

险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

9.1 外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折

算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原

则处理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易

发生日的即期汇率折算。

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2015 年半年度报告

9.2 外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记

账本位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账

本位币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述

折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各

项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,

在现金流量表中单独列示。

10. 金融工具

10.1 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

2)该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》规定的金融资产终

止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

10.2 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款

项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图

和持有能力。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,

该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

2)应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收

账款、其他应收款和长期应收款等。

3)可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他

类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一

年内到期的非流动资产。

4)持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有

至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列

示为一年内到期的非流动资产。

10.3 金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他

金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后

续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;

应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;

在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入

所有者权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。

可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投

资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

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2015 年半年度报告

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)所转移金融资产的账面价值;

2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形)之和。

因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的,在转移日按照公允价值确认该金

融资产或金融负债(包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等),并将该金融资

产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。

公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的(包括收取该金融资产的现金流量,并

将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等),就该服务合同确认一项服务资产或服务负

债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量,并作为上述对价的组成部分。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部

分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之

间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分的账面价值;

2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终

止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

10.5 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

10.6 金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他

金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值后续计量,且不扣除将来

结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续

计量。

10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不

存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量

折现法和期权定价模型等。

10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损

失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客

观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入所有者权益的因公允

价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公

允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,直接计入所有者权益。在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价

值得以恢复,也不予转回。

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11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额大于及等于 200 万元的应收款项,当存

单项金额重大的判断依据或金额标准 在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原

有条款收回所有款项时,确认相应的坏账准备。

根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)

组合 1:按账龄进行组合 采用账龄分析法

组合 2:经减值测试后不需计提坏账准备的组合 不计提坏账

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 0 0

其中:1 年以内分项,可添加行

1-2 年 25 25

2-3 年 50 50

3 年以上 100 100

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

对于单项金额虽不重大的应收款项,当存在客观

单项计提坏账准备的理由 证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

回所有款项时,确认相应的坏账准备。

根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。

12. 存货

12.1 存货的类别

存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工材料、包装物、开发产品及低值易

耗品等,按成本与可变现净值孰低列示。

12.2 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正

常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

12.3 确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日

常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后

的金额。公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资

产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本

计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

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为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存

货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

12.4 存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

13. 划分为持有待售资产

同时满足下列条件的资产,确认为持有待售资产:

1) 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售;

2) 公司已经就处置该部分资产作出决议;

3) 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

4) 该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

14.1 共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制

某项安排的,不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同

控制这些政策的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。

14.2 初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计

处理方法”的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的

长期股权投资,按照下述方法确认其初始投资成本:

1)以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始

投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

资成本。与发行权益行证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》

的有关规定确定。

3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换

出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

14.3 后续计量及损益确认方法

14.3.1 成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投

资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,

确认为当期投资收益。

14.3.2 权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成

本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资

成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,

其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的

净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账

面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股

权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位

净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净

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利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,按照投资方的

会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以

后实现净利润的,投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的

未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投

资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产

减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包

括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资

方都按照金融工具政策的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入

损益,并对其余部分采用权益法核算。

14.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值

加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出

售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变

动转入改按权益法核算的当期损益。

14.3.4 处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股

权改按本附注“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价

值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用

权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置

后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余

股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的,改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报

表的编制方法”的相关内容处理。

14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处

置费用孰低的金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的

对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售

资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

14.3.6 处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按

相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧(摊销)率(%)

建筑物 5-20 10.00 4.50-18.00

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16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:

1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 平均年限法 20-50 年 10.00 1.80-4.5

机器设备 平均年限法 10 年 10.00 9.00

运输工具 平均年限法 5年 10.00 18.00

办公及其他设备 平均年限法 5年 10.00 18.00

17. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使

用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费

用。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

18. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的

购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建

活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资

本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间

连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)

以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过

专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资

本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整

每期利息金额。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、国有林地租赁权。无形资产以实际成本计量,在相关合同规定的

受益年限内分期平均摊销,计入各摊销期损益。

国有林地租赁权按使用年限 30 年平均摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,

分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为

无形资产:

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;

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4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出

售该无形资产;

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不

在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目

达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

20. 长期资产减值

财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每

年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于

资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面

价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后

的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算

并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可

收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认,如果

在以后期间价值得以恢复,也不予转回。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊

期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净

额列示。

22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或

相关资产成本。发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生

育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公

司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认

相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工

薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与

非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:

1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

A、 设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,

并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告

期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职

工薪酬。

B、 设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变

量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益

计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

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2)设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3)确定应当计入当期损益的金额。

4)确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服

务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计

划福利水平显著高于以前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务

而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期

间。

报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负

债或净资产的利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:

1)修改设定受益计划时。

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:

1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的

有关政策进行处理。

除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负

债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

1)服务成本。

2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残

疾福利义务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发

生的当期确认应付长期残疾福利义务。

23. 预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该

义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现

金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价

值的增加金额,确认为利息费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

24. 股份支付

24.1 股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

24.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

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以权益结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日权益工具的公允价值

计入成本费用和资本公积;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等

待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日

的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日本公司承担负债的公允价

值计入相关成本或费用和相应负债;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债

的公允价值金额,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

25. 收入

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价

款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动

的特定收入确认标准时,确认相关的收入。

25.1 销售商品

商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管

理权和实际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成

本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

25.2 提供劳务

提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证

据时,确认营业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳

务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要

发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果

已经能够合理地预见时,按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

25.3 让渡资产使用权

让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,且收入

的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现。

26. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府

补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,

计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

27. 递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所

得额的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相

应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合

并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递

延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款

抵减的应纳税所得额为限。

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2015 年半年度报告

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,

予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会

转回的,不予确认。

28. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租

入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊

销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

29. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 17%及 13%

税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)

消费税

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应纳流转税额 1%

企业所得税 应纳税所得额 25%

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育费附加 应纳流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 36,625.40 42,877.03

银行存款 3,247,074.53 3,163,848.47

其他货币资金 2,095.62 2,096.90

合计 3,285,795.55 3,208,822.40

其中:存放在境外的款项总额

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单 32,649,427.99 45.07 32,649,427.99 100.00 32,649,427.99 45.01 32,649,427.99 100.00

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组 39,784,868.83 54.93 39,784,868.83 100.00 39,889,816.45 54.99 39,823,448.64 99.83 66,367.81

合计提坏账准备的

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 72,434,296.82 / 72,434,296.82 / 72,539,244.44 / 72,472,876.63 / 66,367.81

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

应收账款 期末余额

(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

上海中远汇丽建材销 28,160,056.75 28,160,056.75 100.00 公司资产状况恶化,

售有限公司 无力清偿

上海汇浩工业涂料有 2,242,294.64 2,242,294.64 100.00 该单位已歇业,无力

限公司 清偿

汇丽新疆销售中心 2,247,076.60 2,247,076.60 100.00 该单位已歇业,无力

清偿

合计 32,649,427.99 32,649,427.99 / /

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2015 年半年度报告

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内小计

1至2年

2至3年

3 年以上 39,784,868.83 39,784,868.83 100.00%

合计 39,784,868.83 39,784,868.83

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 38,579.81 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

单位:元 币种:人民币

占应收账款

单位名称 与本公司关系 金额 年限

总额比例(%)

上海中远汇丽建材销售有限公司 关联方 28,160,056.75 3 年以上 38.88

汇丽新疆销售中心 非关联方 2,247,076.60 3 年以上 3.10

上海汇浩工业涂料有限公司 关联方 2,242,294.64 3 年以上 3.10

粮油进出口公司 非关联方 1,471,689.08 3 年以上 2.03

乌市水区销售公司 非关联方 1,413,989.33 3 年以上 1.95

合计 / 35,535,106.40 / 49.06

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 11,513.96 100.00 34,541.84 100.00

1至2年

2至3年

3 年以上

合计 11,513.96 100.00 34,541.84 100.00

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2015 年半年度报告

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重大并 43,174,245.60 83.56 40,674,245.60 94.21 2,500,000.00 46,674,245.60 84.56 40,674,245.60 87.14 6,000,000.00

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 8,496,511.03 16.44 8,302,189.11 97.71 194,321.92 8,520,868.92 15.44 8,302,189.11 97.43 218,679.81

组合计提坏账准

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

合计 51,670,756.63 / 48,976,434.71 / 2,694,321.92 55,195,114.52 / 48,976,434.71 / 6,218,679.81

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

其他应收款

计提比

(按单位) 其他应收款 坏账准备 计提理由

例%

大丰市天丰科技创业发展 13,467,900.00 13,467,900.00 100.00 多年催收,对方无

有限公司 力支付

江苏大丰海港控股集团有 8,500,000.00 6,000,000.00 50.00 参照账龄

限公司

大丰玄通人造林产业有限 6,492,100.00 6,492,100.00 100.00 多年催收,对方无

公司 力支付

上海佳元企业发展有限公 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 多年催收,对方无

司 力支付

吴江市桃源镇集体资产经 5,804,017.60 5,804,017.60 100.00 多年催收,对方无

营公司 力支付

2,910,228.00 2,910,228.00 100.00 多年催收,对方无

上海益直经贸发展公司

力支付

合计 43,174,245.60 40,674,245.60 / /

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2015 年半年度报告

组合中:按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例%

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内小计 105,759.37

1至2年 79,411.37 5,848.82 25.00

2至3年

3 年以上 8,296,340.29 8,296,340.29 100.00

合计 8,481,511.03 8,302,189.11

组合中:经减值测试后不需计提坏账准备的其他应收款组合

单位:元 币种:人民币

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由

上海汇丽涂料有限公司 10,000.00 不计提 关联方

章增林 5,000.00 不计提 公司员工

合计 15,000.00 / /

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

出售大丰国有林地款 8,500,000.00 12,000,000.00

其他往来款 43,170,756.63 43,195,114.52

合计 51,670,756.63 55,195,114.52

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

大丰市天丰科技创 往来款 13,467,900.00 3 年以上 26.06 13,467,900.00

业发展有限公司

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2015 年半年度报告

江苏大丰海港控股 出售大丰国 8,500,000.00 2-3 年 16.45 6,000,000.00

集团有限公司 有林地款

大丰玄通人造林产 往来款 6,492,100.00 3 年以上 12.56 6,492,100.00

业有限公司

上海佳元企业发展 往来款 6,000,000.00 3 年以上 11.61 6,000,000.00

有限公司

吴江市桃源镇集体 往来款 5,804,017.60 3 年以上 11.23 5,804,017.60

资产经营公司

合计 / 40,264,017.60 / 77.91 37,764,017.60

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 2,732,382.20 2,732,382.20 2,732,382.20 2,732,382.20

在产品

库存商品 3,085,440.72 2,746,750.38 338,690.34 2,754,228.15 2,746,750.38 7,477.77

周转材料

消耗性生物资

建造合同形成

的已完工未结

算资产

自制半成品 482,988.00 482,988.00 482,988.00 482,988.00

包装物 120,274.70 120,274.70 120,274.70 120,274.70

合计 6,421,085.62 6,082,395.28 338,690.34 6,089,873.05 6,082,395.28 7,477.77

(2). 存货跌价准备

单位:元 币种:人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或 期末余额

计提 其他 其他

转销

原材料 2,732,382.20 2,732,382.20

在产品

库存商品 2,746,750.38 2,746,750.38

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

自制半成品 482,988.00 482,988.00

包装物 120,274.70 120,274.70

合计 6,082,395.28 6,082,395.28

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2015 年半年度报告

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

理财产品 24,000,000.00 18,000,000.00

合计 24,000,000.00 18,000,000.00

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 账面价值

减值准备 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具:

可供出售权益工具: 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00

合计 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

在被 本

账面余额 减值准备

投资 期

被投资 单位 现

本 本 本 本

单位 持股 金

期 期 期 期

期初 期末 期初 期末 比例 红

增 减 增 减

(%) 利

加 少 加 少

上海汇豪木门制

10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 9.40

造有限公司

上海工业欧亚国

3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 13

际贸易有限公司

大丰市中远汇丽

1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10

建材有限公司

合计 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

14、 持有至到期投资

□适用 √不适用

15、 长期应收款

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期增减变动

其 宣告 计

追 减 他 发放 提

期初 权益法下 其他综 期末 减值准备

被投资单位 加 少 权 现金 减 其

余额 确认的投 合收益 余额 期末余额

投 投 益 股利 值 他

资损益 调整

资 资 变 或利 准

动 润 备

一、合营企业

小计

二、联营企业

上海汇丽涂

19,205,878.44 296,216.40 19,502,094.84

料有限公司

上海汇可庆

建材销售有 332,063.07 332,063.07 332,063.07

限公司

小计 19,537,941.51 296,216.40 19,834,157.91 332,063.07

合计 19,537,941.51 296,216.40 19,834,157.91 332,063.07

17、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 49,476,233.99 49,476,233.99

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在建

工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 49,476,233.99 49,476,233.99

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 32,995,587.54 32,995,587.54

2.本期增加金额 1,020,430.41 1,020,430.41

(1)计提或摊销 1,020,430.41 1,020,430.41

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2015 年半年度报告

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 34,016,017.95 34,016,017.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 15,460,216.04 15,460,216.04

2.期初账面价值 16,480,646.45 16,480,646.45

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:

□适用 √不适用

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

房屋及建筑

项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计

一、账面原值:

1.期初余额 6,625,288.95 7,082,003.62 856,157.84 557,735.86 15,121,186.27

2.本期增加金额

(1)购置

(2)在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额 6,625,288.95 7,082,003.62 856,157.84 557,735.86 15,121,186.27

二、累计折旧

1.期初余额 4,865,687.32 6,373,790.98 493,215.20 465,441.24 12,198,134.74

2.本期增加金额 152,479.02 41,140.74 7,107.26 200,727.02

(1)计提 152,479.02 41,140.74 7,107.26 200,727.02

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额 5,018,166.34 6,373,790.98 534,355.94 472,548.50 12,398,861.76

三、减值准备

1.期初余额 708,212.64 708,212.64

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

51 / 77

2015 年半年度报告

4.期末余额 708,212.64 708,212.64

四、账面价值

1.期末账面价值 1,607,122.61 321,801.90 85,187.36 2,014,111.87

2.期初账面价值 1,759,601.63 362,942.64 92,294.62 2,214,838.89

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

19、 在建工程

□适用 √不适用

20、 工程物资

□适用 √不适用

21、 固定资产清理

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位:元 币种:人民币

大丰工业园

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

土地使用权

一、账面原值

1.期初余额 19,469,921.23 2,850,132.14 22,320,053.37

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

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2015 年半年度报告

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 19,469,921.23 2,850,132.14 22,320,053.37

二、累计摊销

1.期初余额 9,050,574.23 1,630,686.57 10,681,260.80

2.本期增加金额 309,943.98 17,135.04 327,079.02

(1)计提 309,943.98 17,135.04 327,079.02

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 9,360,518.21 1,647,821.61 11,008,339.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 10,109,403.02 1,202,310.53 11,311,713.55

2.期初账面价值 10,419,347.00 1,219,445.57 11,638,792.57

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:

□适用 √不适用

25、 开发支出

□适用 √不适用

26、 商誉

□适用 √不适用

27、 长期待摊费用

□适用 √不适用

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

□适用 √不适用

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

53 / 77

2015 年半年度报告

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 142,533,402.52 142,571,982.33

可抵扣亏损 31,839,346.63 41,326,459.52

合计 174,372,749.15 183,898,441.85

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年度 11,214,775.97

2016 年度 5,816,014.00 5,816,014.00

2017 年度 17,452,602.50 17,452,602.50

2018 年度 6,843,067.05 6,843,067.05

2019 年度 1,727,663.08

合计 31,839,346.63 41,326,459.52 /

29、 短期借款

□适用 √不适用

30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

31、 衍生金融负债

□适用 √不适用

32、 应付票据

□适用 √不适用

33、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 12,936.29 249,436.29

1-2 年 0.00 30,256.29

2-3 年 30,256.29 947.40

3 年以上 3,368,107.29 3,395,659.39

合计 3,411,299.87 3,676,299.37

54 / 77

2015 年半年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

上海浦东新区建设公司 263,458.56 资金紧张未及时支付

常州格林思宝木业有限公司 215,945.54 资金紧张未及时支付

阜阳大亚装饰材料有限公司 191,384.62 资金紧张未及时支付

常州美林达 174,149.74 资金紧张未及时支付

顾杰 170,500.75 资金紧张未及时支付

合计 1,015,439.21 /

34、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 45,476.60 45,476.60

1-2 年

2-3 年 38,607.03

3 年以上 3,219,374.41 3,180,767.38

合计 3,264,851.01 3,264,851.01

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

中建 7 局 658,425.94 原结算尾款,因人员变动等原因无法结转

大丰市天丰科技创业发展有限公司 509,892.70 原结算尾款,因人员变动等原因无法结转

汇成建设发展有限公司 126,440.14 原结算尾款,因人员变动等原因无法结转

上海汇豪木门制造有限公司 115,916.00 原结算尾款,因人员变动等原因无法结转

合计 1,410,674.78 /

35、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 583,055.40 583,055.40

二、离职后福利-设定提存计划 79,427.30 79,427.30

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 662,482.70 662,482.70

55 / 77

2015 年半年度报告

(2).短期薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 511,178.30 511,178.30

二、职工福利费

三、社会保险费 38,937.10 38,937.10

其中:医疗保险费 35,256.80 35,256.80

工伤保险费 1,288.50 1,288.50

生育保险费 2,391.80 2,391.80

四、住房公积金 32,940.00 32,940.00

五、工会经费和职工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 583,055.40 583,055.40

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 74,700.60 74,700.60

2、失业保险费 4,726.70 4,726.70

3、企业年金缴费

合计 79,427.30 79,427.30

36、 应交税费

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,280,202.07 1,400,626.09

消费税

营业税

企业所得税 -38,807.72 -38,807.72

个人所得税 3,009.80 19,948.10

城市维护建设税 6,407.96 6,583.03

土地增值税 5,110,000.00 5,110,000.00

房产税 512,180.00 512,180.00

教育费附加 29,394.63 29,919.85

地方教育费附加 12,815.93 13,166.08

河道管理费 6,407.94 6,583.01

合计 6,921,610.61 7,060,198.44

37、 应付利息

□适用 √不适用

38、 应付股利

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

39、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

房租押金 2,694,392.69 2,694,392.69

其他往来款 4,771,062.85 4,689,195.74

合计 7,465,455.54 7,383,588.43

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

利乐食品机械有限公司 1,944,392.69 房租押金

大丰港经济区财税分局 750,000.00 房租押金

合计 2,694,392.69 /

40、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

41、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

42、 长期借款

□适用 √不适用

43、 应付债券

□适用 √不适用

44、 长期应付款

□适用 √不适用

45、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

46、 专项应付款

□适用 √不适用

47、 预计负债

□适用 √不适用

48、 递延收益

□适用 √不适用

57 / 77

2015 年半年度报告

49、 股本

单位:元 币种:人民币

本次变动增减(+、一)

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 181,500,000.00 181,500,000.00

50、 其他权益工具

□适用 √不适用

51、 资本公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 48,141,198.89 48,141,198.89

其他资本公积 19,156,054.45 19,156,054.45

合计 67,297,253.34 67,297,253.34

52、 库存股

□适用 √不适用

53、 其他综合收益

□适用 √不适用

54、 专项储备

□适用 √不适用

55、 盈余公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 18,111,896.60 18,111,896.60

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 18,111,896.60 18,111,896.60

56、 未分配利润

单位:元 币种:人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -215,678,638.17 -216,682,555.58

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润 -215,678,638.17 -216,682,555.58

加:本期归属于母公司所有者的净利润 1,871,293.55 598,004.89

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

58 / 77

2015 年半年度报告

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -213,807,344.62 -216,084,550.69

57、 营业收入和营业成本

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 4,765,784.22 1,033,302.20 4,093,321.03 1,847,006.51

其他业务

合计 4,765,784.22 1,033,302.20 4,093,321.03 1,847,006.51

58、 营业税金及附加

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 236,939.26 204,532.72

城市维护建设税 4,069.40 3,745.32

教育费附加 7,108.18 6,135.98

资源税

地方教育费附加 4,738.78 4,090.66

合计 252,855.62 218,504.68

59、 管理费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利费 638,474.00 588,534.40

其他税费 525,775.40 578,274.82

其他损失及摊销 327,079.02 327,079.02

审计评估公证费 261,973.99 119,187.57

折旧费 200,727.02 181,258.68

业务招待费 131,135.50 170,359.10

车辆费用 67,690.00 81,800.05

修理费用(非汽车) 48,802.18 37,165.00

差旅费 43,794.00 38,249.00

行政房租及物业费 40,176.00 22,720.00

咨询顾问费 33,962.26 34,469.26

财产保险费 23,027.88 34,768.98

董事会费 15,412.53 7,249.00

低值易耗品摊销 13,177.56 6,583.01

邮寄通讯费 12,024.36 13,332.04

办公费 10,490.87 15,228.75

行业协会费 10,000.00 10,000.00

培训费 8,000.00 1,080.00

工会经费 7,000.00 7,000.00

会务费 2,710.00

行政水电费 963.00 2,442.00

59 / 77

2015 年半年度报告

离退休人员费用 798.60 862.80

其他 2,810.00 83,491.18

合计 2,426,004.17 2,361,134.66

60、 财务费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出

利息收入 -88,508.25 -82,019.06

银行手续费 6,844.60 7,796.90

合计 -81,663.65 -74,222.16

61、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -38,579.81

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 -38,579.81

62、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

63、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 296,216.40 737,322.41

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

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2015 年半年度报告

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

理财产品收益 394,050.22 112,777.77

合计 690,266.62 850,100.18

64、 营业外收入

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计

其中:固定资产处置利得

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助

其他 510,421.10

合计 510,421.10

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

65、 营业外支出

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计

其中:固定资产处置损失

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

罚款 318.14

其他 510,421.10

合计 510,739.24

66、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 88,508.25 98,091.06

收到往来款 4,799.86 515,154.50

合计 93,308.11 613,245.56

61 / 77

2015 年半年度报告

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付管理费用 986,996.54 896,658.39

支付银行手续费 6,844.60 7,796.90

支付往来款 446,933.16 3,465,562.04

合计 1,440,774.30 4,370,017.33

67、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元 币种:人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 1,864,132.31 590,679.38

加:资产减值准备 -38,579.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,221,157.43 2,026,128.68

无形资产摊销 327,079.02 327,079.02

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益

以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)

投资损失(收益以“-”号填列) -690,266.62 -850,100.18

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) -331,212.57 2,136.51

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 123,833.89 -65,828.10

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -293,220.72 -3,055,068.92

其他

经营活动产生的现金流量净额 2,182,922.93 -1,024,973.61

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 3,285,795.55 1,205,262.80

减:现金的期初余额 3,208,822.40 5,120,363.77

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 76,973.15 -3,915,100.97

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

62 / 77

2015 年半年度报告

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金

其中:库存现金 36,625.40 42,877.03

可随时用于支付的银行存款 3,247,074.53 3,163,848.47

可随时用于支付的其他货币资金 2,095.62 2,096.9

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 3,285,795.55 3,208,822.40

其中:母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

68、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

69、 外币货币性项目

□适用 √不适用

70、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

63 / 77

2015 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 主要经 持股比例(%) 取得

注册地 业务性质

名称 营地 直接 间接 方式

上海汇丽地板制品

上海 上海 地板制品的生产和销售 100.00 投资设立

有限公司

上海中远汇丽建材

上海 上海 建材、房产 90.00 投资设立

有限公司

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权

子公司名称

持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额

上海中远汇丽建材有限公司 10.00% -7,161.24 3,426,159.59

64 / 77

2015 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司名称 非流动 非流动

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债 负债

上海中远汇丽建材有限公司 76,629,495.88 8,034,002.78 84,663,498.66 50,401,902.76 50,401,902.76 76,428,656.71 8,306,454.36 84,735,111.07 50,401,902.76 50,401,902.76

本期发生额 上期发生额

子公司名称 经营活动现金 经营活动现金

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

流量 流量

上海中远汇丽建材有限公司 850,000.00 -71,612.41 -71,612.41 -28,887.62 850,000.00 -73,255.09 -73,255.09 -33,777.46

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2015 年半年度报告

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业或联

合营企业或联营 主要经

注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 营地 直接 间接 计处理方法

上海汇丽涂料有

上海 上海浦东 涂料生产销售 37.50 权益法

限公司

上海汇可庆建材

上海 上海青浦 建材销售 49.00 成本法

销售有限公司

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

上海汇丽涂料有限公司 上海汇丽涂料有限公司

流动资产 51,157,752.63 47,326,139.24

非流动资产 64,383,729.12 64,450,727.99

资产合计 115,541,481.75 111,776,867.23

流动负债 63,685,505.60 60,710,801.48

非流动负债

负债合计 63,685,505.60 60,710,801.48

少数股东权益

归属于母公司股东权益 51,855,976.15 51,066,065.75

按持股比例计算的净资产份额 19,445,991.06 19,149,774.66

调整事项 56,103.78

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他 56,103.78

对联营企业权益投资的账面价值 19,445,991.06 19,205,878.44

存在公开报价的联营企业权益投资的公

允价值

营业收入 59,233,751.77 51,156,228.69

净利润 789,910.40 1,966,193.09

终止经营的净利润

其他综合收益

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2015 年半年度报告

综合收益总额 789,910.40 1,966,193.09

本年度收到的来自联营企业的股利

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位:万元 币种:人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

上海汇丽集 建材、实业投

上海浦东 45,000.00 28.64 28.64

团有限公司 资等

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

九.1

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

九.3

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

上海汇豪木门制造有限公司 母公司的控股子公司

上海汇丽包装装饰材料厂 母公司的全资子公司

汇丽集团洛阳涂料分厂 其他

上海汇丽自控帘饰有限公司 母公司的控股子公司

上海汇丽建材商行 母公司的全资子公司

上海中远汇丽建材销售有限公司 其他

三林万业(上海)企业集团有限公司 其他

上海万企爱佳房地产开发有限公司 其他

上海汇浩工业涂料有限公司 母公司的控股子公司

上海汇丽涂料有限公司 母公司的控股子公司

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2015 年半年度报告

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为承租方:

单位:元 币种:人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

上海汇丽涂料有限公司 房屋租赁 40,150.00 22,715.00

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 225,000.00 225,000.00

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

上海中远汇丽建

应收账款 28,160,056.75 28,160,056.75 28,160,056.75 28,160,056.75

材销售有限公司

上海汇浩工业涂

应收账款 2,242,294.64 2,242,294.64 2,242,294.64 2,242,294.64

料有限公司

上海汇丽涂料有

其他应收款 10,000.00 10,000.00

限公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

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2015 年半年度报告

预收账款 上海汇豪木门制造有限公司 115,916.00 115,916.00

其他应付款 上海汇豪木门制造有限公司 2,632.50 2,632.50

其他应付款 上海汇可庆建材销售有限公司 204,410.00 204,410.00

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特

征组合计提坏

1,287,741.50 100.00 1,287,741.50 100.00 1,287,741.50 100.00 1,287,741.50 100.00

账准备的应收

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

合计 1,287,741.50 / 1,287,741.50 / 1,287,741.50 / 1,287,741.50 /

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内小计

1至2年

2至3年

3 年以上 1,287,741.50 1,287,741.50 100.00

合计 1,287,741.50 1,287,741.50 100.00

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

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2015 年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

单位:元 币种:人民币

占应收账款

单位名称 与本公司关系 金额 年限

总额比例(%)

大丰玄通人造林产业有限公司 非关联方 339,276.21 3 年以上 26.35

北京海淀汇丽建材经营部 非关联方 124,226.70 3 年以上 9.65

浦东新区久久工程部 非关联方 59,520.00 3 年以上 4.62

上海兰天建筑公司 非关联方 56,640.00 3 年以上 4.40

上海朋欣建筑安装公司陈民化 非关联方 51,162.00 3 年以上 3.97

合计 / 630,824.91 / 48.99

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 比 计提 账面

比例 计提比

金额 金额 价值 金额 例 金额 比例 价值

(%) 例(%)

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备 20,304,017.60 18.82 17,804,017.60 87.69 2,500,000.00 23,804,017.60 20.83 17,804,017.60 74.79 6,000,000.00

的其他应收

按信用风险

特征组合计

提坏账准备 87,561,107.26 81.18 1,211,643.26 1.38 86,349,464.00 90,461,107.26 79.17 1,211,643.26 1.34 89,249,464.00

的其他应收

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 107,865,124.86 / 19,015,660.86 / 88,849,464.00 114,265,124.86 / 19,015,660.86 / 95,249,464.00

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

吴江市桃源镇集体资产经营公司 5,804,017.60 5,804,017.60 100.00% 多年催收,对方无

力支付

上海佳元企业发展有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00% 多年催收,对方无

力支付

江苏大丰海港控股集团有限公司 8,500,000.00 6,000,000.00 50.00% 参照账龄计提

合计 20,304,017.60 17,804,017.60 / /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内小计

1至2年

2至3年

3 年以上 1,211,643.26 1,211,643.26 100.00

合计 1,211,643.26 1,211,643.26 100.00

组合中:经减值测试后不需计提坏账准备的其他应收款组合:

单位:元 币种:人民币

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由

上海汇丽涂料有限公司 10,000.00 不计提 关联方

上海中远汇丽建材有限公司 45,673,193.65 不计提 子公司,合并报表

上海汇丽地板制品有限公司 40,666,270.35 不计提

合计 86,349,464.00 / /

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

出售大丰国有林地款 8,500,000.00 12,000,000.00

其他往来款 99,365,124.86 102,265,124.86

合计 107,865,124.86 114,265,124.86

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

上海中远汇丽建材有 关联方往来 45,673,193.65 3 年以上 42.34

限公司

上海汇丽地板制品有 关联方往来 40,666,270.35 3 年以上 37.70

限公司

江苏大丰海港控股集 出售大丰国 8,500,000.00 2-3 年 7.88 6,000,000.00

团有限公司 有林地款

上海佳元企业发展有 往来款 6,000,000.00 3 年以上 5.56 6,000,000.00

限公司

吴江市桃源镇集体资 往来款 5,804,017.60 3 年以上 5.38 5,804,017.60

产经营公司

合计 / 106,643,481.60 / 98.86 17,804,017.60

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 175,083,550.14 71,280,730.97 103,802,819.17 175,083,550.14 71,280,730.97 103,802,819.17

对联营、合营企业投 19,502,094.84 19,502,094.84 19,205,878.44 19,205,878.44

合计 194,585,644.98 71,280,730.97 123,304,914.01 194,289,428.58 71,280,730.97 123,008,697.61

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2015 年半年度报告

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期 本期 本期计提 减值准备

被投资单位 期初余额 期末余额

增加 减少 减值准备 期末余额

上海中远汇丽建材有 103,802,819.17 103,802,819.17

限公司

上海汇丽地板制品有 71,280,730.97 71,280,730.97 71,280,730.97

限公司

合计 175,083,550.14 175,083,550.14 71,280,730.97

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期增减变动

减值

追 减 其他 宣告发

投资 期初 权益法下确 其他 计提 期末 准备

加 少 综合 放现金 其

单位 余额 认的投资损 权益 减值 余额 期末

投 投 收益 股利或 他

益 变动 准备 余额

资 资 调整 利润

一、合

营企业

小计

二、联

营企业

上海汇 19,205,878.44 296,216.40 19,502,094.84

丽涂料

有限公

小计 19,205,878.44 296,216.40 19,502,094.84

合计 19,205,878.44 296,216.40 19,502,094.84

4、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 296,216.40 737,322.41

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

理财产品收益 394,050.22 112,777.77

合计 690,266.62 850,100.18

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2015 年半年度报告

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位:元 币种:人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切

相关,按照国家统一标准定额或定量享受的

政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

资成本小于取得投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 394,050.22

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的

各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费

用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价

值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合

并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值

业务外,持有交易性金融资产、交易性金融

负债产生的公允价值变动损益,以及处置交

易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 38,579.81

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房

地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期

损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额

少数股东权益影响额

合计 432,630.03

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2015 年半年度报告

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益(元/股)

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 3.59 0.010 0.010

扣除非经常性损益后归属于公司普

2.76 0.008 0.008

通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

76 / 77

2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

载有法定代表人、代理总经理、财务负责人亲笔签署的2015年半年度报告

备查文件目录

全文

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务

备查文件目录

会计报表。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公

备查文件目录

告的原稿。

董事长:林震森

董事会批准报送日期:2015-8-19

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

77 / 77

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