风神股份:2015年半年度报告

来源:上交所 2015-08-14 15:07:16
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2015 年半年度报告

公司代码:600469 公司简称:风神股份

风神轮胎股份有限公司

2015 年半年度报告

(股票代码:600469)

2015 年 8 月

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2015 年半年度报告

风神轮胎股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人王锋、主管会计工作负责人刘新军及会计机构负责人(会计主管人员)李小科声

明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请

投资者注意投资风险。

六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 4

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 17

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 19

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 19

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 20

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 94

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第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

公司法 指 《中华人民共和国公司法》

证券法 指 《中华人民共和国证券法》

本公司、公司、风神股份、风神轮胎 指 风神轮胎股份有限公司

指定信息披露媒体 指 上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》

报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

报告期末 指 2015 年 6 月 30 日

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 风神轮胎股份有限公司

公司的中文简称 风神股份

公司的外文名称 AEOLUSTYRE CO.,LTD.

公司的法定代表人 王 锋

二、 联系人和联系方式

董事会秘书(代) 证券事务代表

姓名 王锋 王小六

联系地址 河南省焦作市焦东南路48号 河南省焦作市焦东南路48号

电话 0391-3999080 0391-3999007

传真 0391-3999080 0391-3999080

电子信箱 security@aeolustyre.com wxl@aeolustyre.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 河南省焦作市焦东南路48号

公司注册地址的邮政编码 454003

公司办公地址 河南省焦作市焦东南路48号

公司办公地址的邮政编码 454003

公司网址 http://www.aeolustyre.com

电子信箱 company@aeolustyre.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

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2015 年半年度报告

公司半年度报告备置地点 投资者关系管理部

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A 股 上海证券交易所 风神股份 600469 G 风神

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2014年12月23日

注册登记地点 河南省焦作市焦东南路48号

企业法人营业执照注册号 410000100002081

税务登记号码 410800712634853

组织机构代码 71263485-3

报告期内注册变更情况查询索引

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元币种:人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据 上年同期 上年同期增

(1-6月)

减(%)

营业收入 3,304,479,301.68 3,999,010,564.84 -17.37

归属于上市公司股东的净利润 146,712,490.18 185,325,403.48 -20.84

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 142,594,897.32 180,061,545.56 -20.81

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 544,177,511.86 477,369,505.19 14.00

本报告期末

本报告期末 上年度末 比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,881,997,690.95 2,795,361,822.89 3.10

总资产 7,238,003,841.65 6,989,558,855.93 3.55

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同

主要财务指标 上年同期

(1-6月) 期增减(%)

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基本每股收益(元/股) 0.39 0.49 -20.41

稀释每股收益(元/股) 0.39 0.49 -20.41

扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.38 0.48 -20.83

元/股)

加权平均净资产收益率(%) 5.17 7.28 减少2.11个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产 5.02 7.07 增加2.05个百分点

收益率(%)

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注(如适用)

非流动资产处置损益 -53,126.93

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的

税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经 5,252,857.16

营业务密切相关,符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受的政府补助除

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

资成本小于取得投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的

各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费

用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价

值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合

并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

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2015 年半年度报告

损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值

业务外,持有交易性金融资产、交易性金融

负债产生的公允价值变动损益,以及处置交

易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房

地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期

损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -355,503.34

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -726,634.03

合计 4,117,592.86

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年是国家“十二五”规划的收官之年,也是国家明确提出经济“新常态”下运行的第

一年,国内经济“三期”叠加,总体经济政策依然以稳增长、防风险为主基调。上行动力和下行

压力并存,不稳定和不确定性因素依然较多,石油等主要大宗原材料价格将面临不确定性。行业

产能过剩带来的产品价格下行压力增大,生产经营将面临更为严峻的形势。

面对严峻形势和复杂局面,根据集团公司“一个中心、两个重点”(以提质增效为中心,以建

立成熟的商业模式和有效的激励约束机制为重点)的年度工作指导思想,依据年初制定的工作大

纲,公司继续在“三个满意”(客户满意、股东满意、员工满意)引领下,围绕“变革、升级、从

自身做起”年度工作主题,实施差异化竞争策略,不断提升公司的产品品质、运营质量和品牌影

响力,取得了一定的成绩。回顾上半年工作,主要有以下几个亮点。

——运营效益跑赢大势

上半年,公司实现营业收入 33.04 亿元,利润总额 1.87 亿元。

——市场表现稳中向好

卡客车轮胎、工程子午胎产量居行业前列。

维修市场逆势增长。

出口市场继续保持行业领先优势。

——技术创新水平不断提升

工程子午胎方面,2015 年 5 月公司成功与全球顶级建筑设备企业 VOLVO 实现合作,7 月 16 日成

功实现装配。

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轿车胎方面,公司 HP 花纹(Precision Ace 2)和 UHP 花纹(SteeringAce2)通过 TUV-mark 认证,

成为目前本土首家通过此项认证的企业。

——有效推进智能制造,加强“智慧工厂”建设

公司于 2015 年 3 月顺利通过由中国船级社质量认证公司评估审核组组织的国家“两化”融合

管理体系现场评审。按照“中国制造 2025”行动纲领,公司目前正积极推进智能制造相关工作,

如管理驾驶仓、工段驾驶仓以及机器人项目等,争取尽早成为国家智能制造项目试点示范企业。

同时积极基于 4G 技术的智能专用网络,利用 PCR-MII 功能,建设西区生产运营管控试点,目前正

对能源管理中心、安防和 ME 系统进行集中调试。

——内部管理不断加强

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 3,304,479,301.68 3,999,010,564.84 -17.37

营业成本 2,649,273,657.10 3,119,629,073.51 -15.08

销售费用 250,190,982.15 271,880,138.82 -7.98

管理费用 169,299,917.45 238,182,846.14 -28.92

财务费用 30,335,512.02 69,489,710.99 -56.35

经营活动产生的现金流量净额 544,177,511.86 477,369,505.19 14.00

投资活动产生的现金流量净额 -12,361,956.64 -27,954,372.19 55.78

筹资活动产生的现金流量净额 -348,349,215.28 -205,392,284.61 -69.60

研发支出 105,218,112.53 165,641,030.89 -36.48

营业收入变动原因说明:本期国内销售收入减少所致

营业成本变动原因说明:本期销售收入减少所致

销售费用变动原因说明:本期广告宣传支出减少所致

管理费用变动原因说明:本期研发支出减少所致

财务费用变动原因说明:本期贷款规模、贷款利率下降及汇兑损益变化所致

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期采购付现减少所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期可供出售金融资产变现所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期借款减少所致

研发支出变动原因说明:本期研发投入减少所致

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

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主营业务分行业情况

分行 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上

营业收入 营业成本

业 (%) 年增减(%) 年增减(%) 年增减(%)

减少 1.39 个

工业 3,181,042,396.50 2,531,026,838.55 20.43 -19.95 -18.53

百分点

主营业务分产品情况

分产 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上

营业收入 营业成本

品 (%) 年增减(%) 年增减(%) 年增减(%)

减少 1.39 个

轮胎 3,181,042,396.50 2,531,026,838.55 20.43 -19.95 -18.53

百分点

2、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

国内 1,630,787,766.80 -26.32

国外 1,550,254,629.70 -11.93

(三) 核心竞争力分析

(一)品牌

公司是中国最大的全钢载重子午线轮胎重点生产企业之一和最大的工程机械轮胎生产企业,

国家高新技术企业,中国轮胎出口基地,中国轮胎行业首家获得出口免验资格的企业,海关保税

工厂,国家海关总署 AA 类企业(中国海关最高信用等级),中国企业社会责任 100 强,首届中国

上市公司环境责任百佳企业;公司是全国轮胎行业第一家实行国内外统一环保标准,实现子午胎

系列产品绿色制造的企业。公司荣获中国工业领域最高大奖--"中国工业大奖"提名奖。

公司积极推进品牌国际化建设:助力国家“一带一路”战略,郑欧班列"风神号"专列于 2013

年 11 月 23 日在郑州成功开行(首次以企业命名),得到了中央电视台、新华每日电讯、河南电视

台等重要官方媒体的普遍关注和重点报道;2014 年 8 月 31 日,公司再次联手国际顶尖 A 级赛事

—中国越野拉力赛(CGR),正式成为 2014 年第二届中国越野拉力赛官方战略合作伙伴;2014 年

10 月 3 日公司携手“东风号”扬帆出征,挑战国际极限赛事—沃尔沃环球帆船赛,2015 年 6 月

22 日“东风队”获得沃尔沃环球帆船赛总赛段季军;2014 年 11 月,公司与 NBA 多伦多猛龙队达

成了战略合作协议,正式成为猛龙队的官方赞助商;2015 年 6 月 28 日,公司“风力队”荣获欧

洲卡车拉力赛德国纽博格林赛段季军;2015 年 7 月 16 日,中央电视台针对《中国制造 2025》选

定公司对智能制造情况做了专题采访,高度评价公司在智能制造与“智慧工厂”方面的做法。

风神品牌价值不断增值,国际权威品牌研究机构“世界品牌实验室”在京发布 2015 年(第十

二届)《中国 500 最具价值品牌》排行榜,风神股份凭借 122.45 亿元的品牌价值上升至排行榜第

194 位,相较去年品牌价值增长 21.77 亿,排名前移 3 名,连续十二年入围中国 500 最具价值品

牌。

(二)管理

公司是全国石油和化工行业两化融合优秀企业,河南省首批"信息化和工业化融合示范企业"。

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在行业率先被中国质量协会、六西格玛管理推进工作委员会评定为"2011 年度全国六西格玛管理

推进先进企业",2015 年 1 月 24 日公司以 753 分的高分,再次通过全国六西格玛管理持续推进先

进企业评审。公司建立了领先的品质保证体制,从产品研发、设计、设备、采购、制造、物流直

到销售、市场企划的各个环节,均严格遵循制定的品质保证标准。公司对原材料实施变差管理和"

三同"管理,保证原材料质量稳定和提高,同时在主要工序推进 SPC 统计技术应用,提高产品的质

量均一性。公司"实施六西格玛管理的实践经验"项目被评为"全国工业企业质量标杆"、"中国石油

和化学工业质量标杆"、"河南省质量标杆"。公司被中国质量协会评为国内轮胎行业首家"全国质

量管理创新基地"。2015 年 4 月,风神轮胎被评为“全国六西格玛管理持续推进先进企业”。2015

年 4 月 26 日在“第五届全国服务业公众满意最佳典范品牌”发布会上,风神轮胎荣获“金典奖.

全国(行业)服务业公众满意度最佳典范品牌”。

(三)技术

公司拥有博士后科研工作站和国家级企业技术中心,主持、参与国家标准制定 27 项,有 50

多个规格品种产品填补过国内空白。公司卡客车轮胎产品通过了美国环保署(EPA)SMARTWAY 验

证,在欧盟标签法规测试中取得了 B/C 等级,噪音已经达到欧盟 2016 年限值要求。高性能乘用子

午胎取得了欧盟标签法规测试双 B 等级,达到了国内同类产品的最高等级。公司 2015 年上半年共

申报专利 26 项,目前共拥有专利 273 项。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

项目名称 期末余额 期初余额 增减变动

可供出售的金融资产 50,600,000.00 67,588,955.60 -25.14%

合计 50,600,000.00 67,588,955.60 -25.14%

(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

占期末证

期末账面价

序 证券 证券代 证券简 最初投资金额 持有数量 券总投资 报告期损益

号 品种 码 称 (元) (股) 比例 (元)

(元)

(%)

A股 光大

1 601818 19,500,000.00 6,000,000 32,160,000 63.56 0

股票 银行

A股 厦工

2 600815 10,675,201.68 1,000,000 18,440,000 36.44 0

股票 股份

3

4

5

6

7

8

9

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10

期末持有的其他证券投资 /

报告期已出售证券投资损益 / / / / 20,028,443.51

合计 30,175,201.68 / 50,600,000 100% 20,028,443.51

证券投资情况的说明

2001 年 9 月 10 日,公司出资 1,950.00 万元认购中国光大银行股份有限公司股份 1,000 万股,

2002 年 4 月 30 日, 中国光大银行股份有限公司用资本公积转增股本,本公司持股数量增加至

1,100 万股。2010 年 8 月 18 日,中国光大银行股份有限公司股票在上海证券交易所挂牌交易。2015

年 3 月公司通过二级市场出售光大银行 500 万股,截止本报告期末,公司所持股权市值为

32,160,000.00 元。2015 年 6 月,公司收到光大银行现金股利 1,116,000.00 元。

2012 年 12 月 27 日,公司以 10,675,201.68 元成功申购厦门厦工机械股份有限公司增发 A 股

1,662,804 股。2013 年 2 月 4 日,公司通过二级市场出售厦工股份 100,000 股,2015 年 3 月公司

通过二级市场出售厦工股份 562,804 股,截止本报告期末,公司所持股权市值为 18,440,000.00

元。

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数(股)

每 10 股派息数(元)(含税)

每 10 股转增数(股)

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

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第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

公司六届董事会二次会议审议通过了《关于公司 《风神轮胎股份有限公司关于预估 2015 年日常

预估 2015 年日常关联交易的议案》,并提交公 关联交易的公告》已于 2015 年 4 月 21 日披露于

司 2014 年度股东大会审议通过。 《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交

易所网站(www.sse.com.cn)。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2 担保情况

□适用 √不适用

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是 如未

是 如未能

否 能及

否 及时履

承 承 承诺 及 时履

有 行应说

诺 诺 承诺 时间 时 行应

承诺内容 履 明未完

背 类 方 及期 严 说明

行 成履行

景 型 限 格 下一

期 的具体

履 步计

限 原因

行 划

1、中国化工橡胶有限公司(以下简称“橡胶公司”)

在制订业务发展规划时,会对下属企业的业务发展方

向、产品类型、市场分布、销售客户等予以区分,尽

量避免下属其他企业与风神股份形成新的同业竞争。

2、橡胶公司将以风神股份作为中国化工集团公司(以

下简称“中国化工”)旗下轮胎资产整合平台,按照

与 相关法律法规和中国证监会关于解决同业竞争的要

股 解 求,在中国化工旗下的轮胎企业或资产具备进入上市

中国 2017

改 决 公司条件时,经国有资产、证券监管等主管部门批准

化工 年 12

相 同 后,依照法定程序确定选择定向增发、吸收合并、现

橡胶 月 31 是 是

关 业 金购买等有效方式将轮胎资产注入风神股份。 3、橡

有限 日之

的 竞 胶公司将于 2017 年 12 月 31 日之前向风神股份提交

公司 前

承 争 将中国化工旗下轮胎资产注入风神股份的具体方案。

诺 在 2017 年 12 月 31 日前,如橡胶公司未能向风神股

份提交轮胎资产注入方案,或轮胎资产注入方案未能

获得风神股份的董事会或股东大会审议通过或审批

机关的批准同意的,橡胶公司将采取包括但不限于委

托风神股份管理相关轮胎业务或资产、向不关联的第

三方出售轮胎业务或资产等适当方式来解决与风神

股份的同业竞争。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

√适用 □不适用

公司于 2013 年 12 月 17 日收到中国证券监督管理委员会河南监管局对公司下达的《关于对风

神轮胎股份有限公司采取责令改正措施的决定》(〔2013〕16 号)。针对河南证监局对公司要求

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2015 年半年度报告

整改的问题,董事会举一反三,逐项对照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办

法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》

等有关法律、法规及《公司章程》的规定进行了全面梳理,制定了整改计划,认真进行整改,夯

实基础管理。2014 年 4 月 29 日,公司发布了《关于 2013 年度前期会计差错更正的公告》(公告

编号:临 2014-014),立信会计师事务所(特殊普通合伙)对会计差错更正事项进行了审核,出

具了标准无保留意见的专项审计报告。

公司于 2015 年 3 月 6 日收到中国证券监督管理委员会河南证监局下达的〔2015﹞1 号《行政

处罚决定书》,对本公司 2011 年度、2012 年度信息披露违法行为作出行政处罚。《风神轮胎股

份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会河南监管局<行政处罚决定书>的公告》已于 2015

年 3 月 10 日披露于《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、上海证券

交易所发布的关于公司治理文件的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作,强化内部

管理,加强信息披露工作,建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

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2015 年半年度报告

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 27201

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结

股东名称 报告期内 比例 限售条 情况

期末持股数量 股东性质

(全称) 增减 (%) 件股份 股份 数

数量 状态 量

中国化工橡胶有限 0 159,642,148 42.58% 0 国有法人

公司

河南轮胎集团有限 0 17,182,859 4.58% 0 国有法人

责任公司

焦作通良资产经营 0 4,349,828 1.16% 0 国有法人

未知

有限公司

厦门海翼国际贸易 0 2,760,000 0.74% 0 境内非国有

未知

有限公司 法人

申万菱信资产-工 2,715,021 2,715,021 0.72% 0 未知

商银行-国金证券 未知

股份有限公司

中国光大银行股份 2,229,925 2,229,925 0.59% 0 未知

有限公司-中欧新

未知

动力股票型证券投

资基金(LOF)

山东省国际信托有 1,733,481 1,733,481 0.46% 0 未知

限公司-鼎萨 18 期

未知

证券投资集合资金

信托计划

华润深国投信托有 1,630,000 1,630,000 0.43% 0 未知

限公司-福祥新股 未知

申购 4 号信托

焦作市投资公司 0 1,625,910 0.43% 0 未知 国有法人

中海信托股份有限 1,594,200 1,594,200 0.43% 0 未知

公司-金海 6 号证券 未知

投资集合资金信托

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量

股东名称

量 种类 数量

中国化工橡胶有限公司 159,642,148 人民币普通股 159,642,148

河南轮胎集团有限责任公司 17,182,859 人民币普通股 17,182,859

焦作通良资产经营有限公司 4,349,828 人民币普通股 4,349,828

厦门海翼国际贸易有限公司 2,760,000 人民币普通股 2,760,000

申万菱信资产-工商银行-国金 2,715,021 2,715,021

人民币普通股

证券股份有限公司

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2015 年半年度报告

中国光大银行股份有限公司-中 2,229,925 2,229,925

欧新动力股票型证券投资基金 人民币普通股

(LOF)

山东省国际信托有限公司-鼎萨 1,733,481 1,733,481

人民币普通股

18 期证券投资集合资金信托计划

华润深国投信托有限公司-福祥 1,630,000 1,630,000

人民币普通股

新股申购 4 号信托

焦作市投资公司 1,625,910 人民币普通股 1,625,910

中海信托股份有限公司-金海 6 号 1,594,200 1,594,200

人民币普通股

证券投资集合资金信托

上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中,在本公司知情范围内相互之间不存在关联关系,也

说明 无《上市公司股东持股变动信息披露办法》规定的一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

范仁德 独立董事 离任 因个人原因,辞去独立董事职务

杨一川 独立董事 聘任

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2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 风神轮胎股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 1,156,407,876.32 872,933,365.53

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

衍生金融资产

应收票据 264,656,508.33 275,635,392.73

应收账款 1,127,043,253.32 916,295,832.75

预付款项 129,897,669.87 161,235,025.89

应收利息

应收股利

其他应收款 7,421,875.21 6,637,243.93

存货 870,652,578.59 955,214,817.91

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 13,985,239.20 21,957,823.27

流动资产合计 3,570,065,000.84 3,209,909,502.01

非流动资产:

可供出售金融资产 50,600,000.00 67,588,955.60

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 3,094,459,519.98 3,205,656,002.96

在建工程 137,573,411.02 144,594,928.91

工程物资 81,177.71 86,255.24

固定资产清理 15,725,096.85 3,874,085.36

生产性生物资产

油气资产

无形资产 24,863,741.84 24,665,147.85

开发支出

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2015 年半年度报告

商誉

长期待摊费用 111,989,067.44 120,445,014.96

递延所得税资产 40,808,099.15 53,246,862.94

其他非流动资产 191,838,726.82 159,492,100.10

非流动资产合计 3,667,938,840.81 3,779,649,353.92

资产总计 7,238,003,841.65 6,989,558,855.93

流动负债:

短期借款 489,088,000.00 689,520,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

衍生金融负债

应付票据 398,074,037.34 396,091,435.70

应付账款 1,451,102,750.69 951,478,793.97

预收款项 73,366,201.88 88,947,958.41

应付职工薪酬 27,761,881.91 44,015,635.03

应交税费 28,513,408.94 12,722,755.95

应付利息 3,014,589.18 4,884,394.17

应付股利

其他应付款 193,993,660.89 269,134,347.14

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 930,000,000.00 930,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 3,594,914,530.83 3,386,795,320.37

非流动负债:

长期借款 699,197,310.00 742,882,728.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00

长期应付职工薪酬 1,398,478.86 1,398,478.86

专项应付款

预计负债

递延收益 35,464,285.56 37,412,142.72

递延所得税负债 5,031,545.45 5,708,363.09

其他非流动负债

非流动负债合计 761,091,619.87 807,401,712.67

负债合计 4,356,006,150.70 4,194,197,033.04

所有者权益:

股本 374,942,148.00 374,942,148.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

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2015 年半年度报告

资本公积 794,769,086.11 794,769,086.11

减:库存股

其他综合收益 28,512,090.91 32,347,390.83

专项储备

盈余公积 214,518,951.74 214,518,951.74

未分配利润 1,469,255,414.19 1,378,784,246.21

所有者权益合计 2,881,997,690.95 2,795,361,822.89

负债和所有者权益总计 7,238,003,841.65 6,989,558,855.93

法定代表人:王 锋主管会计工作负责人:刘新军会计机构负责人:李小科

利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 3,304,479,301.68 3,999,010,564.84

减:营业成本 2,649,273,657.10 3,119,629,073.51

营业税金及附加 27,194,877.50 32,112,317.84

销售费用 250,190,982.15 271,880,138.82

管理费用 169,299,917.45 238,182,846.14

财务费用 30,335,512.02 69,489,710.99

资产减值损失 15,820,256.49 52,382,011.45

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

- -

投资收益(损失以“-”号填列) 20,028,443.51 1,810,572.42

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 182,392,542.48 217,145,038.51

加:营业外收入 5,522,008.79 9,365,703.92

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 677,781.90 3,172,929.90

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 187,236,769.37 223,337,812.53

减:所得税费用 40,524,279.19 38,012,409.05

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 146,712,490.18 185,325,403.48

五、其他综合收益的税后净额 -3,835,299.92 -1,269,835.06

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,835,299.92 -1,269,835.06

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2015 年半年度报告

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -3,835,299.92 -1,269,835.06

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 142,877,190.26 184,055,568.42

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.39 0.49

(二)稀释每股收益(元/股) 0.39 0.49

法定代表人:王 锋主管会计工作负责人:刘新军会计机构负责人:李小科

现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 2,794,062,045.83 2,863,519,842.84

收到的税费返还 759,771.68 -

收到其他与经营活动有关的现金 28,264,318.61 21,735,033.73

经营活动现金流入小计 2,823,086,136.12 2,885,254,876.57

购买商品、接受劳务支付的现金 1,568,808,781.39 1,787,387,745.86

支付给职工以及为职工支付的现金 269,085,821.70 227,595,683.01

支付的各项税费 135,351,893.10 141,295,097.40

支付其他与经营活动有关的现金 305,662,128.07 251,606,845.11

经营活动现金流出小计 2,278,908,624.26 2,407,885,371.38

经营活动产生的现金流量净额 544,177,511.86 477,369,505.19

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 12,476,838.04 2,724,880.16

取得投资收益收到的现金 20,028,443.51 1,850,162.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 163,000.00

的现金净额 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 32,505,281.55 4,738,042.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 44,867,238.19 32,692,414.68

的现金

投资支付的现金

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2015 年半年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 44,867,238.19 32,692,414.68

投资活动产生的现金流量净额 -12,361,956.64 -27,954,372.19

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 665,102,400.00 323,160,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 665,102,400.00 323,160,000.00

偿还债务支付的现金 909,102,818.00 460,496,818.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,348,797.28 66,885,466.61

支付其他与筹资活动有关的现金 1,170,000.00

筹资活动现金流出小计 1,013,451,615.28 528,552,284.61

筹资活动产生的现金流量净额 -348,349,215.28 -205,392,284.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 24,396,732.74 -98,578.66

五、现金及现金等价物净增加额 207,863,072.68 243,924,269.73

加:期初现金及现金等价物余额 860,468,365.53 536,110,795.69

六、期末现金及现金等价物余额 1,068,331,438.21 780,035,065.42

法定代表人:王 锋主管会计工作负责人:刘新军会计机构负责人:李小科

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2015 年半年度报告

所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具 专

减:

项目 项

股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其他 储

股 债 股

一、上年期末余额 374,942,148.00 794,769,086.11 32,347,390.83 214,518,951.74 1,378,784,246.21 2,795,361,822.89

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 374,942,148.00 794,769,086.11 32,347,390.83 214,518,951.74 1,378,784,246.21 2,795,361,822.89

三、本期增减变动金额 -3,835,299.92 90,471,167.98 86,635,868.06

(减少以“-”号填

列)

(一)综合收益总额 -3,835,299.92 146,712,490.18 142,877,190.26

(二)所有者投入和减

少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -56,241,322.20 -56,241,322.20

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东) -56,241,322.20 -56,241,322.20

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2015 年半年度报告

的分配

3.其他

(四)所有者权益内部

结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 374,942,148.00 794,769,086.11 28,512,090.91 214,518,951.74 1,469,255,414.19 2,881,997,690.95

上期

其他权益工具 专

减:

项目 项

股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其他 储

股 债 股

一、上年期末余额 374,942,148.00 794,769,086.11 3,544,561.44 181,339,184.23 1,117,660,553.45 2,472,255,533.23

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 374,942,148.00 794,769,086.11 3,544,561.44 181,339,184.23 1,117,660,553.45 2,472,255,533.23

三、本期增减变动金额 -1,269,835.06 147,831,188.68 146,561,353.62

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2015 年半年度报告

(减少以“-”号填

列)

(一)综合收益总额 -1,269,835.06 185,325,403.48 184,055,568.42

(二)所有者投入和减

少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -37,494,214.80 -37,494,214.80

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东) -37,494,214.80 -37,494,214.80

的分配

3.其他

(四)所有者权益内部

结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

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2015 年半年度报告

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 374,942,148.00 794,769,086.11 2,274,726.38 181,339,184.23 1,265,491,742.13 2,618,816,886.85

法定代表人:王 锋主管会计工作负责人:刘新军会计机构负责人:李小科

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

风神轮胎股份有限公司(以下简称:“本公司”或“风神股份”)原名河南轮胎股份有限

公司,是经河南省人民政府豫股批字[1998]49 号文批准,由河南轮胎集团有限责任公司联

合中国神马集团有限责任公司、豫港(河南)开发有限公司、焦作市投资公司、焦作市锌

品厂、江阴市创新气门嘴厂(现已更名为江阴市创新气门嘴有限公司)和河南省封丘县助

剂厂共七家单位共同发起设立的股份有限公司,本公司于 1998 年 12 月 1 日在河南省工商

行政管理局注册成立,初始注册资本 18,000 万元。本公司的母公司为中国化工橡胶总公

司(2013 年 1 月 17 日整体公司制改制变更为中国化工橡胶有限公司),本公司的实际控

制人为中国化工集团公司。

经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监发行字[2003]119 号文核

准,本公司于 2003 年 9 月 29 日公开发行人民币普通股(A)股 7,500 万股,2003 年 10

月 21 日在上海证券交易所挂牌上市,股票代码 600469。发行后注册资本增至 25,500.00

万元。

2005 年 6 月本公司被中国证监会确定为股权分置改革试点公司,2005 年 7 月 5 日本

公司董事会三届六次会议决议,本公司七家非流通股股东一致同意按比例以各自持有的部

分股份作为对价,支付给流通股股东,以换取其非流通股份的流通权,即方案实施股权登

记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 4.2 股股份;

在支付完成后,本公司的非流通股股东持有的非流通股份即获得上市流通权。非流通股股

东对其股份流通的限制做了承诺。2005 年 7 月 29 日,股权分置改革方案经国务院国有资

产监督管理委员会批准。

2005 年 8 月 8 日本公司临时股东大会审议通过了本公司股权分置改革方案的议案。

方案实施的股权登记日为 2005 年 8 月 12 日。股权分置完成后,本公司总股本仍为 25,500

万股。

本公司于 2007 年 6 月 25 日接到国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]545

号《关于风神轮胎股份有限公司国有股划转有关问题的批复》文件,同意本公司控股股东

河南轮胎集团有限责任公司将其持有的本公司 10,000 万股国有法人股划转给中国昊华化

工(集团)总公司。2007 年 10 月 11 日,河南轮胎集团有限责任公司持有的 10,000 万股

股份无偿划转给中国昊华化工(集团)总公司的过户手续办理完毕。本次国有股完成划转

后,本公司的总股本仍为 25,500 万股,其中中国昊华化工(集团)总公司、河南轮胎集

团有限责任公司分别持有 10,000 万股、3,386.681 万股。

2008 年 5 月 30 日,本公司非公开发行股票申请获得中国证监会通过。2008 年 6 月

27 日,中国证监会出具证监许可[2008]861 号《关于核准风神轮胎股份有限公司非公开发

行股票的批复》,核准本公司非公开发行股票不超过 12,000 万股。2008 年 12 月,本公司

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2015 年半年度报告

完成对中国昊华化工(集团)总公司等 7 家特定对象非公开发行股票 11,994.2148 万股,

发行后注册资本增至 37,494.2148 万元,总股本 37,494.2148 万股,其中中国昊华化工(集

团)总公司持有 15,964.2148 万股、河南轮胎集团有限责任公司持有 3,354.02 万股、江苏

兴达钢帘线股份有限公司持有 1,950 万股、河南恒星科技股份有限公司持有 1,000 万股、

湖北福星科技股份有限公司持有 990 万股、厦门海翼国际贸易有限公司持有 850 万股、龙

工(福建)桥箱有限公司持有 850 万股、广东南辰机械有限责任公司持有 390 万股、社会

公众股东持有 12,145.98 万股。

2009 年 12 月 21 日,中国昊华化工(集团)总公司与中国化工橡胶总公司签署了《国

有股权划转协议书》,中国昊华化工(集团)总公司将所持公司股份 159,642,148 股(占公

司总股本的 42.58%)无偿划转给中国化工橡胶总公司。2010 年 1 月 7 日,国务院国资委

以国资产权[2010]3 号文批准了以上股权划转事宜。因中国昊华化工(集团)总公司持有

风神股份中的 59,642,148 股为限售流通股,尚不具备划转条件,双方于 2010 年 8 月 31 日

签署了《国有股权划转的补充协议书》,约定将划转给中国化工橡胶总公司的股份定为

100,000,000 股。2010 年 9 月 20 日,本次股权无偿划转的过户登记确认手续已全部办理

完毕。中国化工橡胶总公司持有本公司的股份为 100,000,000 股,占公司总股本的 26.67%,

成为本公司母公司;中国昊华化工(集团)总公司持有公司股份 59,642,148 股,占公司

总股本的比例为 15.91%,为公司第二大股东。

2013 年 5 月 16 日,中国化工橡胶有限公司与中国昊华化工集团股份有限公司(其前

身“中国昊华化工(集团)总公司”,风神股份原第二大股东;2012 年 6 月 29 日,整体改

制变更为股份有限公司)签订《国有股权划转补充协议书之(二)》,约定中国昊华化工集

团股份有限公司将其持有的风神股份剩余 59,642,148 股股份无偿划转给中国化工橡胶有

限公司。2013 年 6 月 8 日,中国证监会核准豁免此次股份无偿划转应履行的要约收购义

务,7 月 5 日上述股权划转过户登记手续全部办理完毕。至此,中国化工橡胶有限公司持

有风神股份的股份数量由 100,000,000 股增加到 159,642,148 股,持股比例由 26.67%增加

到 42.58%,中国昊华化工集团股份有限公司不再持有本公司股票,本公司母公司仍为中

国化工橡胶有限公司,实际控制人未发生变化。

截止 2015 年 6 月 30 日,本公司累计发行股本总数 374,942,148 股,全部为无限售条

件流通股。公司注册资本 37,494.2148 万元,企业法人营业执照注册号为 410000100002081,

注册地及办公地为河南省焦作市焦东南路 48 号,法定代表人王锋。经营范围:经营本企

业生产的轮胎及相关技术的出口业务;经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、零配件、

仪器仪表及相关技术的进口业务;开展对外合作生产、来料加工、来样加工、来件装配及

补偿贸易业务。轮胎生产、销售;轮胎生产用原辅材料销售;汽车及工程机械零配件销售。

所属行业为橡胶制造类。

公司主要产品:全钢子午轮胎、斜交轮胎、半钢子午轮胎等。

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2015 年半年度报告

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企

业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及

其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、

负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,

调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负

债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时

计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经

营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑

差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按

照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益

项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收

入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项

目转入处置当期损益。

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9. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;

可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期

损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价

值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和

作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率(提示:如实际利率与票面利率差别较小的,按

票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期

存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括

在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货

方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始

确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允

价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入

当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的

原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转

移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及

转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终

止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列

两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为

一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;

本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融

负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时

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确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债

或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对

公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价

值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入

当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场

的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下

适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关

资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可

观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使

用不可观察输入值。

6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对

金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计

提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素

后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有

者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客

观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计

入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为:

①发行方发生严重财务困难;

②因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

③权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,

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使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

④权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:可供出售权益工

具投资的公允价值下跌超过初始成本的 50%;公允价值下跌“非暂时性”的标准为:

可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 1 年;投资成本的计算方法为:

交易价时支付对价的公允价值和交易费用;持续下跌期间的确定依据为:1 年。

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔期末余额大于 1,000 万元(含 1000 万)的

应收账款和单笔期末余额大于 100 万元(含 100

万)的其他应收款和长期应收款。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发

生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单

独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应

组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)

确定组合的依据

组合 1 单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 3 3

其中:1 年以内分项,可添加行

1-2 年 5 5

2-3 年 10 10

3 年以上

3-4 年 30 30

4-5 年 40 40

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5 年以上 100 100

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发

生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

坏账准备的计提方法 期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收

款项均进行单项减值测试。如有客观证据表明其

发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

如经减值测试未发现减值的,则不计提坏账备。

11. 存货

1、存货的分类

存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营

过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可

变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品

的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净

值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分

的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按

照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌

价准备。

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2015 年半年度报告

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负

债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用五五摊销法;

(2)包装物采用一次转销法。

12. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:

(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;

(2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东批准

的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;

(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完成。

13. 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投

资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合

营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影

响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控

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2015 年半年度报告

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加

投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享

有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权

投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期

股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,

调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初

始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按

照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始

投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始

投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付

的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关

税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或

对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣

告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初

始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别

确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单

位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价

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2015 年半年度报告

值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变

动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产

的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进

行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报

表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为

基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算

归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未

实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业

之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一

控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制

方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减

长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他

实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减

长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业

仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处

理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部

转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,

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并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能

对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有

关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期

损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处

置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权

益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权

改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全

部结转。

14. 投资性房地产

不适用

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定

折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不

同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资

产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期

与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残

值率和年折旧率如下:

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 平均年限法 25-40 5 2.38-3.80

机器设备 平均年限法 5-30 5 3.17-19.00

运输工具 平均年限法 5-10 5 9.50-19.00

电子设备 平均年限法 5-10 5 9.50-19.00

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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

16. 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定

可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并

按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的

暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

17. 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生

的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予

以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,

计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂

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停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费

用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部

分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外

销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超

过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条

件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开

始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实

际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出

超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确

定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算

确定。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预

定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质

上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其

入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,

计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

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的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其

入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的

非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产

的成本,不确认损益。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无

法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不

予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目 预计使用寿命 依 据

商标 10 年 受益期

软件 5年 受益期

非专利技术 5年 受益期

专利技术 10 年 受益期

土地使用权 48 年 权证标注期限

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

(2). 内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研

究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或

设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

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(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能

力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,

在发生时计入当期损益。

19. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长

期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收

回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产

减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,

以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理

的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组

合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以

可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面

价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者

资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计

算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组

或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所

分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金

额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

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20. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用包括模具支出。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

公司模具摊销期限为 5 年。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当

期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,

在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬

金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服

务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益

或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补

充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计

划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限

两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付

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的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后

续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,

确认结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并

计入当期损益。

22. 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件

时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时

间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现

后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,

则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种

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结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可

能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相

关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,

作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23. 收入

1、销售商品收入的确认一般原则:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施

有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入本公司;

(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则

(1)内销:按照客户订单产品已经发出,客户验收合格;外销:货物运抵港口并办妥报

关手续;

(2)产品销售收入货款金额已确定,款项已收讫,或预计可以收回;

(3)销售产品的单位成本能够合理计算。

24. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府

补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:

有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的,本公司将其划分为与

资产相关的政府补助。政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确

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凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规

定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业

外收入。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助

划分为与收益相关的具体标准为:与资产相关的政府补助以外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与收益相关。政府补助在

实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的

定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政

扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延

收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,

取得时直接计入当期营业外收入。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时

性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用

来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以

外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负

债以抵销后的净额列报。

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2015 年半年度报告

26. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入

当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,

按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认

为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,

则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,

按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认

的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确

认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关

的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

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2015 年半年度报告

增值税 按税法规定计算的销售货物和应 17%

税劳务收入为基础计算销项税额, 13%

在扣除当期允许抵扣的进项税额

后,差额部分为应交增值税

消费税 按应税销售收入计缴

营业税 按应税营业收入计缴 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消 7%

费税计缴

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%

注:财政部、国家税务总局于 2014 年 11 月 25 日下发《关于调整消费税政策的通知》

(财税﹝2014﹞93 号),决定自 2014 年 12 月 1 日取消汽车轮胎消费税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

公司根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合下

发的国家级高新技术企业认定证书:证书编号为:GF201141000009,发证时间为 2011 年 10 月 28

日,有效期为三年;证书编号为:GR201441000280,发证时间为 2014 年 10 月 23 日,有效期为

三年。根据相关规定,公司自获得高新技术企业认定资格后三年内,企业所得税按 15%的比例征

收。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 38,273.19 41,834.15

银行存款 1,068,293,165.02 860,426,531.38

其他货币资金 88,076,438.11 12,465,000.00

合计 1,156,407,876.32 872,933,365.53

其中:存放在境外的款

项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明

细如下:

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 88,015,301.11 12,465,000.00

保函保证金 61,137.00

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2015 年半年度报告

项 目 期末余额 年初余额

合 计 88,076,438.11 12,465,000.00

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 244,156,508.33 243,135,392.73

商业承兑票据 20,500,000.00 32,500,000.00

合计 264,656,508.33 275,635,392.73

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 37,700,000.00

商业承兑票据

合计 37,700,000.00

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 642,336,484.90

商业承兑票据 4,000,000.00

52 / 94

2015 年半年度报告

合计 646,336,484.90

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末转应收账款金额

商业承兑票据 2,500,000.00

合计 2,500,000.00

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 比 计提 账面 比 计提 账面

金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 1,167,805,808.06 100 42,748,691.19 3.66 1,125,057,116.87 953,120,795.26 100 36,824,962.51 3.86 916,295,832.75

征组合计提坏

账准备的应收

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

合计 1,167,805,808.06 / 42,748,691.19 / 1,125,057,116.87 953,120,795.26 / 36,824,962.51 / 916,295,832.75

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

账龄 期末余额

53 / 94

2015 年半年度报告

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内小计 1,146,163,608.71 34,384,908.26 3

1至2年 10,257,319.61 512,865.98 5

2至3年 3,496,761.34 349,676.13 10

3 年以上

3至4年 16,400.71 4,920.21 30

4至5年 625,661.81 250,264.72 40

5 年以上 7,246,055.88 7,246,055.88 100

合计 1,167,805,808.06 42,748,691.18

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 5,923,728.68 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

期末余额

单位名称 占应收账款

应收账款 坏账准备

合计数的比例(%)

第一名 129,070,304.50 11.05 3,872,109.14

第二名 99,098,655.56 8.49 2,972,959.67

第三名 57,027,454.59 4.88 1,710,823.64

第四名 43,164,418.25 3.70 1,294,932.55

第五名 34,643,644.22 2.97 1,039,309.33

54 / 94

2015 年半年度报告

合 计 363,004,477.12 31.08 10,890,134.31

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 128,905,251.62 99.24 160,242,607.64 99.38

1至2年 992,418.25 0.76 992,418.25 0.62

2至3年

3 年以上

合计 129,897,669.87 100 161,235,025.89 100

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例(%)

第一名 27,529,200.01 21.19

第二名 25,706,613.68 19.79

第三名 13,208,580.09 10.17

第四名 8,280,177.91 6.37

第五名 4,396,520.17 3.38

合 计 79,121,091.86 60.91

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

55 / 94

2015 年半年度报告

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

类别 比 提 账面 比 提 账面

金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值

(%) 例 (%) 例

(%) (%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险特 11,287,536.06 100 3,865,660.85 34.25 7,421,875.21 10,478,637.83 100 3,841,393.90 36.66 6,637,243.93

征组合计提坏

账准备的其他

应收款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 11,287,536.06 / 3,865,660.85 / 7,421,875.21 10,478,637.83 / 3,841,393.90 / 6,637,243.93

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内小计 5,238,873.65 157,166.21 3

1至2年 402,000.00 20,100.00 5

2至3年 2,115,872.58 211,587.26 10

3 年以上

3至4年 60,917.78 18,275.33 30

56 / 94

2015 年半年度报告

4至5年 18,900.00 7,560.00 40

5 年以上 3,450,972.05 3,450,972.05 100

合计 11,287,536.06 3,865,660.85

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 24,266.95 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

投标保证金 302,000.00 202,000.00

往来款 4,829,744.00 4,819,940.00

运费周转金 320,044.00 466,450.60

员工备用金 5,254,121.05 4,408,620.22

其他 581,627.01 581,627.01

合计 11,287,536.06 10,478,637.83

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

第一名 往来款 2,190,000.00 5 年以上 19.40 2,190,000.00

第二名 往来款 1,216,000.00 2-3 年 10.77 121,600.00

第三名 往来款 789,000.00 2-3 年 6.99 78,900.00

第三名 其他 564,676.65 5 年以上 5.00 564,676.65

第五名 员工备用金 404,547.18 1 年以内 3.58 12,136.42

合计 / 5,164,223.83 / 45.74 2,967,313.07

57 / 94

2015 年半年度报告

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 145,661,279.49 4,989,490.45 140,671,789.04 217,750,121.94 4,989,490.45 212,760,631.49

在产品 58,411,076.48 58,411,076.48 58,186,350.63 58,186,350.63

库存商品 684,809,461.32 28,834,541.48 655,974,919.84 711,406,275.72 41,177,685.60 670,228,590.12

周转材料

消耗性生物资

建造合同形成

的已完工未结

算资产

低值易耗品 15,594,793.23 15,594,793.23 14,039,245.67 14,039,245.67

合计 904,476,610.52 33,824,031.93 870,652,578.59 1,001,381,993.96 46,167,176.05 955,214,817.91

(2). 存货跌价准备

单位:元 币种:人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 4,989,490.45 4,989,490.45

在产品

库存商品 41,177,685.60 9,872,260.86 22,215,404.98 28,834,541.48

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 46,167,176.05 9,872,260.86 22,215,404.98 33,824,031.93

58 / 94

2015 年半年度报告

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣税金 13,985,239.20 21,957,823.27

合计 13,985,239.20 21,957,823.27

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具:

可供出售权益工具: 50,600,000.00 50,600,000.00 67,588,955.60 67,588,955.60

按公允价值计量的 50,600,000.00 50,600,000.00 67,588,955.60 67,588,955.60

按成本计量的

合计 50,600,000.00 50,600,000.00 67,588,955.60 67,588,955.60

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

权益工具的成本/债务工具的

17,056,363.64 17,056,363.64

摊余成本

公允价值 50,600,000.00 50,600,000.00

累计计入其他综合收益的公 33,543,636.36 33,543,636.36

59 / 94

2015 年半年度报告

允价值变动金额

已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:

□适用 √不适用

14、 持有至到期投资

□适用 √不适用

15、 长期应收款

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

□适用√不适用

17、 投资性房地产

□适用 √不适用

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计

一、账面原值:

1.期初余额 1,317,600,278.96 3,688,906,604.36 46,828,194.03 77,030,026.94 5,130,365,104.29

2.本期增加金额 12,738,340.42 32,610,311.08 2,131,533.70 706,589.74 48,186,774.94

(1)购置 408,589.74 408,589.74

(2)在建工程转入 12,738,340.42 32,610,311.08 2,131,533.70 298,000.00 47,778,185.20

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 823,167.65 73,676,882.80 2,212,999.00 23,309.40 76,736,358.85

(1)处置或报废 823,167.65 73,676,882.80 2,212,999.00 23,309.40 76,736,358.85

4.期末余额 1,329,515,451.73 3,647,840,032.64 46,746,728.73 77,713,307.28 5,101,815,520.38

60 / 94

2015 年半年度报告

二、累计折旧

1.期初余额 251,106,506.19 1,577,365,339.16 22,568,122.83 21,778,990.64 1,872,818,958.82

2.本期增加金额 18,189,402.05 122,037,146.11 1,808,900.25 4,466,929.74 146,502,378.15

(1)计提 18,189,402.05 122,037,146.11 1,808,900.25 4,466,929.74 146,502,378.15

3.本期减少金额 124,294.66 39,393,737.45 1,912,033.33 21,881.38 41,451,946.82

(1)处置或报废 124,294.66 39,393,737.45 1,912,033.33 21,881.38 41,451,946.82

4.期末余额 269,171,613.58 1,660,008,747.82 22,464,989.75 26,224,039.00 1,977,869,390.15

三、减值准备

1.期初余额 9,129,484.92 42,683,146.81 77,510.78 51,890,142.51

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额 22,403,532.26 22,403,532.26

(1)处置或报废 22,403,532.26 22,403,532.26

4.期末余额 9,129,484.92 20,279,614.55 77,510.78 29,486,610.25

四、账面价值

1.期末账面价值 1,051,214,353.23 1,967,551,670.27 24,204,228.20 51,489,268.28 3,094,459,519.98

2.期初账面价值 1,057,364,287.85 2,068,858,118.39 24,182,560.42 55,251,036.30 3,205,656,002.96

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 10,476,909.59 967,489.63 8,489,235.12 1,020,184.84 十五万套锅炉房

机器设备 20,383,691.82 4,020,920.31 14,653,135.20 1,709,636.31 十五万套锅炉房

合 计 30,860,601.41 4,988,409.94 23,142,370.32 2,729,821.15

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末账面价值

房屋及建筑物 114,772.77

合 计 114,772.77

61 / 94

2015 年半年度报告

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 417,860,055.13 新建房屋,尚未办妥

房屋及建筑物 32,410,293.01 土地证刚办理完毕

合 计 450,270,348.14

19、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

企业信息化项目 15,580,536.74 15,580,536.74 6,891,522.02 6,891,522.02

技改技措 121,992,874.28 121,992,874.28 137,703,406.89 137,703,406.89

合计 137,573,411.02 137,573,411.02 144,594,928.91 144,594,928.91

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

利 本

本 累

息 其 期

期 计

资 中: 利

项 其 投 工 资

本 本期 息

目 期初 本期转入固定 他 期末 入 程 金

预算数 本期增加金额 化 利息 资

名 余额 资产金额 减 余额 占 进 来

累 资本 本

称 少 预 度 源

计 化金 化

金 算

金 额 率

额 比

额 (%)

(%)

62 / 94

2015 年半年度报告

2355.26 万 筹

息 6,891,522.02 8,689,014.72 0.00 15,580,536.74 78 78

元 资

技 自

改 38184.23 筹

137,703,406.89 32,067,652.59 47,778,185.20 121,992,874.28 89 89

技 万元 资

措 金

405,394,900 144,594,928.91 40,756,667.31 47,778,185.20 137,573,411.02 / / / /

20、 工程物资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

专用材料 81,177.71 86,255.24

合计 81,177.71 86,255.24

21、 固定资产清理

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

房屋及建筑物 700,092.39 1,219.40

机器设备 14,592,761.71 3,743,016.90

运输工具 413,886.37 112,920.70

电子设备 18,356.38 16,928.36

合计 15,725,096.85 3,874,085.36

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

63 / 94

2015 年半年度报告

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 20,009,273.60 887,830.14 6,204,300.78 7,911,120.88 1,391,688.88 36,404,214.28

2.本期增加金额 1,526,004.67 1,526,004.67

(1)购置

(2)内部研发 1,526,004.67 1,526,004.67

(3)企业合并

增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 20,009,273.60 887,830.14 6,204,300.78 9,437,125.55 1,391,688.88 37,930,218.95

二、累计摊销

1.期初余额 2,127,375.58 131,414.41 5,273,655.66 3,263,012.07 943,608.71 11,739,066.43

2.本期增加金额 206,727.14 44,391.51 620,430.08 345,497.53 110,364.42 1,327,410.68

(1)计提 206,727.14 44,391.51 620,430.08 345,497.53 110,364.42 1,327,410.68

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 2,334,102.72 175,805.92 5,894,085.74 3,608,509.60 1,053,973.13 13,066,477.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

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2015 年半年度报告

四、账面价值

1.期末账面价值 17,675,170.88 712,024.22 310,215.04 5,828,615.95 337,715.75 24,863,741.84

2.期初账面价值 17,881,898.02 756,415.73 930,645.12 4,648,108.81 448,080.17 24,665,147.85

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 27.55%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:

□适用 √不适用

25、 开发支出

□适用 √不适用

26、 商誉

□适用 √不适用

27、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

其他减少金

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额

模具 120,445,014.96 12,068,209.85 20,524,157.37 111,989,067.44

合计 120,445,014.96 12,068,209.85 20,524,157.37 111,989,067.44

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异

资产 资产

资产减值准备 109,610,620.84 16,441,593.13 138,723,674.97 20,808,551.26

内部交易未实现利润 9,440,790.18 1,416,118.53 27,585,905.99 4,137,885.90

可抵扣亏损 17,312,408.37 2,596,861.26 15,413,456.09 2,312,018.41

可弥补亏损 26,777,093.24 4,016,563.99 26,777,093.24 4,016,563.99

预提费用 68,076,985.47 10,211,547.82 102,724,040.82 15,408,606.12

递延收益 32,464,285.56 4,869,642.83 34,412,142.72 5,161,821.41

收入确认的暂时性差异

其他负债 8,371,810.65 1,255,771.59 9,342,772.28 1,401,415.85

65 / 94

2015 年半年度报告

合计 272,053,994.31 40,808,099.15 354,979,086.11 53,246,862.94

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允 33,543,636.36 5,031,545.45 38,055,753.92 5,708,363.09

价值变动

合计 33,543,636.36 5,031,545.45 38,055,753.92 5,708,363.09

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

29、 其他非流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

未实现售后租回损益 34,662,377.02 37,918,832.50

预付设备工程款 157,176,349.80 121,573,267.60

合计 191,838,726.82 159,492,100.10

其他说明:

2008 年 8 月 29 日,本公司与交银金融租赁有限责任公司签订租赁物买卖合同(回租),租

赁物净值 379,167,276.58 元,交银金融租赁有限责任公司购买价款为 300,000,000.00 元,截止

本年初,未实现售后租回损益为 37,918,832.50 元,本期摊销 3,256,455.48 元,余额

34,662,377.02 元。

30、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

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2015 年半年度报告

质押借款

抵押借款

保证借款 505,950,000.00

信用借款 489,088,000.00 183,570,000.00

合计 489,088,000.00 689,520,000.00

短期借款分类的说明:

截止 2015 年 6 月 30 日,公司不存在已到期未偿还的短期借款的情况。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、 衍生金融负债

□适用 √不适用

33、 应付票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 231,670,282.61 324,641,435.70

银行承兑汇票 166,403,754.73 71,450,000.00

合计 398,074,037.34 396,091,435.70

34、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

采购款 1,442,644,447.96 942,021,984.42

工程费 37,150.94

广告费 3,710,622.45

运输费 5,550,243.20 2,711,235.78

其他 2,908,059.53 2,997,800.38

合计 1,451,102,750.69 951,478,793.97

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2015 年半年度报告

35、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 73,366,201.88 88,947,958.41

合计 73,366,201.88 88,947,958.41

(2). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:

□适用 √不适用

36、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 43,529,086.78 209,766,171.63 226,019,924.75 27,275,333.66

二、离职后福利-设定提存 35,878,406.67 35,878,406.67

计划

三、辞退福利 486,548.25 790,555.00 790,555.00 486,548.25

四、一年内到期的其他福

合计 44,015,635.03 246,435,133.30 262,688,886.42 27,761,881.91

(2).短期薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 27,585,905.99 174,023,012.83 192,168,128.64 9,440,790.18

二、职工福利费 9,143,567.89 9,143,567.89

三、社会保险费 12,714,939.46 12,714,939.46

其中:医疗保险费 10,123,507.86 10,123,507.86

工伤保险费 1,439,003.02 1,439,003.02

生育保险费 1,152,428.58 1,152,428.58

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2015 年半年度报告

四、住房公积金 6,003,685.00 6,003,685.00

五、工会经费和职工教育经费 15,943,180.79 5,151,439.81 3,260,077.12 17,834,543.48

六、短期带薪缺勤 2,729,526.64 2,729,526.64

七、短期利润分享计划

合计 43,529,086.78 209,766,171.63 226,019,924.75 27,275,333.66

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 28,748,753.31 28,748,753.31

2、失业保险费 2,433,967.36 2,433,967.36

3、企业年金缴费 4,695,686.00 4,695,686.00

合计 35,878,406.67 35,878,406.67

37、 应交税费

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 4,048,952.18 0

消费税 0 0

营业税 0 0

企业所得税 0 0

个人所得税 283,071.94 887,171.73

城市维护建设税 12,154,859.50 3,805,880.92

其他 12,026,525.32 8,029,703.30

合计 28,513,408.94 12,722,755.95

38、 应付利息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 1,605,823.51 2,488,187.21

企业债券利息

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2015 年半年度报告

短期借款应付利息 1,408,765.67 2,396,206.96

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 3,014,589.18 4,884,394.17

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用

39、 应付股利

□适用 √不适用

40、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

工程设备款 71,674,041.41 96,575,946.50

往来款 6,565,987.53 13,374,737.91

押金 7,002,510.00 9,838,659.60

待付费用(修理、报关、运费 96,655,449.64 136,790,791.57

等)

其他 12,095,672.31 12,554,211.56

合计 193,993,660.89 269,134,347.14

41、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 930,000,000.00 930,000,000.00

1 年内到期的应付债券

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2015 年半年度报告

1 年内到期的长期应付款

合计 930,000,000.00 930,000,000.00

43、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 696,726,400.00 740,000,000.00

信用借款 2,470,910.00 2,882,728.00

合计 699,197,310.00 742,882,728.00

长期借款分类的说明:

期末长期借款中无逾期借款情况。

44、 应付债券

□适用 √不适用

45、 长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款:

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 期末余额

财政支持十五万套项目启动资金 20,000,000.00 20,000,000.00

合计 20,000,000.00 20,000,000.00

46、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

71 / 94

2015 年半年度报告

项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利 1,398,478.86 1,398,478.86

三、其他长期福利

合计 1,398,478.86 1,398,478.86

(2) 设定受益计划变动情况

□适用 √不适用

47、 专项应付款

□适用 √不适用

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

√适用 □不适用

单位:元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 37,412,142.72 1,947,857.16 35,464,285.56 政府支持

合计 37,412,142.72 1,947,857.16 35,464,285.56 /

涉及政府补助的项目:

单位:元 币种:人民币

本期新增补助 本 期 计 入 营 业 与资产相关/与

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

金额 外收入金额 收益相关

15 万套工程

子 午 胎 的 政 34,412,142.72 1,947,857.16 32,464,285.56 资产相关

府补助

技术中心创

新 能 力 项 目 3,000,000.00 3,000,000.00 资产相关

建设资金

合计 37,412,142.72 1,947,857.16 35,464,285.56 /

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2015 年半年度报告

其他说明:

公司 2010 年收到财政部下达 2010 年重点产业振兴和技术改造中央预算内基建支出预算拨款

5,454 万元。获批的政府补助项目为年产 15 万套工程子午胎项目,自固定资产达到可使用状态时

起,按使用寿命计入当期损益。本期计入营业外收入 1,947,857.16 元。

公司技术中心创新能力建设项目尚未实施,其收到的创新能力建设基金作为递延收益待后期

项目实施后摊销。

50、 股本

单位:元 币种:人民币

本次变动增减(+、一)

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 374,942,148.00 374,942,148.00

51、 其他权益工具

□适用 √不适用

52、 资本公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢 785,393,185.49 785,393,185.49

价)

其他资本公积 9,375,900.62 9,375,900.62

合计 794,769,086.11 794,769,086.11

53、 库存股

□适用 √不适用

54、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初 本期发生金额 期末

项目

余额 本期所得税前 减:前期计入其 减:所得税费 税 税 余额

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2015 年半年度报告

发生额 他综合收益当 用 后 后

期转入损益 归 归

属 属

于 于

母 少

公 数

司 股

一、以后不能

重分类进损

益的其他综

合收益

其中:重新计

算设定受益

计划净负债

和净资产的

变动

权益法下

在被投资单

位不能重分

类进损益的

其他综合收

益中享有的

份额

二、以后将重

分类进损益

32,347,390.83 -4,512,117.56 -3,835,299.92 -676,817.64 28,512,090.91

的其他综合

收益

其中:权益法

下在被投资

单位以后将

重分类进损

益的其他综

合收益中享

有的份额

可供出售 32,347,390.83 -4,512,117.56 -3,835,299.92 -676,817.64 28,512,090.91

金融资产公

允价值变动

损益

持有至到

期投资重分

类为可供出

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2015 年半年度报告

售金融资产

损益

现金流量

套期损益的

有效部分

外币财务

报表折算差

其他综合收 32,347,390.83 -4,512,117.56 -3,835,299.92 -676,817.64 28,512,090.91

益合计

55、 专项储备

□适用 √不适用

56、 盈余公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 214,518,951.74 214,518,951.74

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 214,518,951.74 214,518,951.74

57、 未分配利润

单位:元 币种:人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,378,784,246.21 1,117,660,553.45

调整期初未分配利润合计数(调增+,

调减-)

调整后期初未分配利润 1,378,784,246.21 1,117,660,553.45

加:本期归属于母公司所有者的净利 146,712,490.18 185,325,403.48

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 56,241,322.20 37,494,214.80

转作股本的普通股股利

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2015 年半年度报告

期末未分配利润 1,469,255,414.19 1,265,491,742.13

58、 营业收入和营业成本

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,181,042,396.50 2,531,026,838.55 3,973,758,577.20 3,106,568,683.64

其他业务 123,436,905.18 118,246,818.55 25,251,987.64 13,060,389.87

合计 3,304,479,301.68 2,649,273,657.10 3,999,010,564.84 3,119,629,073.51

59、 营业税金及附加

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 24,243,271.20

营业税 951,615.37 1,135.80

城市维护建设税 17,206,720.81 4,833,262.04

教育费附加 9,036,541.32 3,034,648.80

资源税

合计 27,194,877.50 32,112,317.84

60、 销售费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运费 85,745,952.76 104,054,731.37

售后相关费用 35,345,399.40 34,608,911.79

出口相关费用 50,761,437.85 36,213,782.48

广告营销宣传费用 39,538,054.59 58,276,445.00

其他费用 38,800,137.55 38,726,268.18

合计 250,190,982.15 271,880,138.82

76 / 94

2015 年半年度报告

61、 管理费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

技术开发费 105,218,112.53 165,641,030.89

修理费 9,243,156.90 16,330,284.24

人员费用 17,510,500.93 22,171,869.66

税金 12,564,212.29 12,908,319.17

差旅费 810,892.80 604,174.10

其他费用 23,953,042.00 20,527,168.08

合计 169,299,917.45 238,182,846.14

62、 财务费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 47,309,513.49 69,633,564.39

减:利息收入 -3,334,802.74 -1,393,174.98

汇兑损益 -18,512,500.40 -5,838,078.53

其他 4,873,301.67 7,087,400.11

合计 30,335,512.02 69,489,710.99

63、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 5,947,995.63 21,082,263.74

二、存货跌价损失 9,872,260.86 31,299,747.71

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

77 / 94

2015 年半年度报告

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 15,820,256.49 52,382,011.45

64、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

65、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 1,116,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资 18,912,443.51 1,810,572.42

收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

合计 20,028,443.51 1,810,572.42

66、 营业外收入

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 192,560.41

其中:固定资产处置利得 192,560.41

无形资产处置利得

债务重组利得

78 / 94

2015 年半年度报告

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 5,252,857.16 8,577,857.16

其他 269,151.63 595,286.35

合计 5,522,008.79 9,365,703.92

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

产业振兴规划财政奖励资金 1,947,857.16 1,947,857.16 资产相关

国家科技项目课题经费 50,000.00 130,000.00 收益相关

智能制造装备补助资金 5,000,000.00 收益相关

工业企业能源管理中心建设 1,500,000.00 收益相关

示范项目中央财政补助资金

产业技术研究与开发资金 3,150,000.00 收益相关

专利奖金 20,000.00 收益相关

科学技术奖获奖项目奖励 25,000.00 收益相关

博士后项目启动二等资助 60,000.00 收益相关

合计 5,252,857.16 8,577,857.16 /

67、 营业外支出

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 53,126.93 2,926,572.91

失合计

其中:固定资产处置 53,126.93 2,926,572.91

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 5,760.00

其他 624,654.97 240,596.99

79 / 94

2015 年半年度报告

合计 677,781.90 3,172,929.90

68、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 28,085,515.40 33,590,645.54

递延所得税费用 12,438,763.79 4,421,763.51

合计 40,524,279.19 38,012,409.05

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:

项目 本期发生额

利润总额 187,236,769.37

按法定/适用税率计算的所得税费用 28,085,515.40

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 12,438,763.79

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 40,524,279.19

69、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元 币种:人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流

量:

净利润 146,712,490.18 185,325,403.48

加:资产减值准备 15,820,256.49 52,382,011.45

80 / 94

2015 年半年度报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 149,758,833.63 155,300,259.60

性生物资产折旧

无形资产摊销 1,327,410.68 1,295,283.62

长期待摊费用摊销 20,524,157.37 17,463,032.84

处置固定资产、无形资产和其他长期 53,126.93 2,734,012.50

资产的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号

填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号

填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 47,737,930.16 70,803,564.39

投资损失(收益以“-”号填列) -20,028,443.51 -1,810,572.42

递延所得税资产减少(增加以“-” 12,438,763.79 4,421,763.51

号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-” -8,855.90

号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) 96,905,383.44 48,902,536.86

经营性应收项目的减少(增加以 -316,735,490.16 -207,381,574.62

“-”号填列)

经营性应付项目的增加(减少以 389,663,092.86 147,942,639.88

“-”号填列)

其他

经营活动产生的现金流量净额 544,177,511.86 477,369,505.19

2.不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 1,068,331,438.21 780,035,065.42

减:现金的期初余额 860,468,365.53 536,110,795.69

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 207,863,072.68 243,924,269.73

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

81 / 94

2015 年半年度报告

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,068,331,438.21 860,468,365.53

其中:库存现金 38,273.19 41,834.15

可随时用于支付的银行存款 1,068,293,165.02 860,426,531.38

可随时用于支付的其他货币资

可用于支付的存放中央银行款

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,068,331,438.21 860,468,365.53

其中:母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

70、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 88,076,438.11 银行承兑汇票保证金及保函保证

应收票据 37,700,000.00 质押银行开具应付票据

存货

固定资产

无形资产

合计 125,776,438.11 /

71、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目:

单位:元

82 / 94

2015 年半年度报告

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中:美元 93,207,780.01 6.1136 569,835,083.87

欧元 2,962,100.14 6.8699 20,349,331.75

港币

人民币

人民币

长期借款

其中:美元 24,000,000.00 6.1136 146,726,400.00

欧元

港币

人民币

人民币

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

72、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

83 / 94

2015 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

84 / 94

2015 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董

事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是

董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的

程序。董事会通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目

标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发

现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可

能降低风险的风险管理政策。

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司

主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进

行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司

对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对

其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前

提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

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2015 年半年度报告

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部

借款的 100%。为维持该比例,本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该

政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险,也不能完全消除与利息

支付波动相关的现金流量风险,但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

(2)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期

外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

(3)其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可

以接受的。

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司

的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来

12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债

务。

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(3)衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

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2015 年半年度报告

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)可供出售金融资产 50,600,000.00 50,600,000.00

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资 50,600,000.00 50,600,000.00

(3)其他

(三)投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

(四)生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资 50,600,000.00 50,600,000.00

产总额

(五)交易性金融负债

其中:发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

(六)指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的负

债总额

二、非持续的公允价值计

(一)持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

期末该金融资产在活跃市场的公开报价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司无持续和非持续第二层次公允价值计量项目。

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2015 年半年度报告

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司无持续和非持续第三层次公允价值计量项目。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

持续的公允价值计量项目,本期内未发生各层级之间转换。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企业 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 的表决权比例(%)

北京市海淀

中国化工橡 轮胎、橡胶制品的

区北四环西 160,000.00 42.58 42.58

胶有限公司 研发、生产经营

路 62 号

本企业的母公司情况的说明

中国化工橡胶有限公司原名中国化工新材料总公司,系 1988 年 3 月 19 日由国家科委以(88)

国科发综字 155 号文件批准成立,2008 年 12 月 24 日更名为中国化工橡胶总公司,2013 年 1 月

17 日改制为中国化工橡胶有限公司。注册资本:人民币 160,000.00 万元;法定代表人:白忻平;

注册地址:北京市海淀区北四环西路 62 号;所处行业为:基础化学原料制造;企业法人营业执照

注册号:100000000008065。

公司经营范围:许可经营项目:无。一般经营项目:化工新材料及相关原材料(危险化学品

除外)、轮胎、橡胶制品、乳胶制品的研究、生产、销售;橡胶、化工设备开发、设计、生产、

销售;进出口业务;工程建设监理;提供与上述业务有关的技术咨询、技术服务。

本企业最终控制方是中国化工集团公司。

2、 本企业合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

3、 其他关联方情况

□适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

其他说明

4、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

88 / 94

2015 年半年度报告

采购商品/接受劳务情况表

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

北京蓝星清洗有限公司 清洗剂 121,367.52 61,538.46

福建华橡自控技术股份有限公司 设备及配件 58,461.54 15,555,555.56

中国化工橡胶有限公司 合成胶采购 134,485,373.16 236,954,702.81

中国化工信息中心 系统及服务 520,205.13 327,971.29

中橡集团炭黑工业研究设计院 炭黑采购 130,673.08

焦作市聚荣橡塑有限公司 隔离膜 5,581,009.15 5,227,123.35

中蓝国际化工有限公司 煤 8,710,523.67

昊华工程有限公司 工程承包、设计 500,000.00

北京蓝星节能投资管理有限公司 节能服务费 261,963.41

桂林橡胶设计院有限公司 设备及配件 343,589.74

出售商品/提供劳务情况表

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

焦作市聚荣橡塑有限公司 材料 3,318,751.71 3,140,523.50

北京橡胶工业研究设计院 轮胎 1,014,529.91

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方:

单位:元 币种:人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

河南轮胎集团有限

房屋 22,716.00 22,716.00

责任公司

本公司作为承租方:

单位:元 币种:人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

车库、礼堂、原车队场

河南轮胎集团有限责任公司 474,675.77 474,675.77

地、附属物

河南轮胎集团有限责任公司 土地 1,320,000.00 1,320,000.00

河南轮胎集团有限责任公司 公寓楼 300,000.00

关联租赁情况说明

①截至 2015 年 6 月 30 日,公司在关联方中国化工财务有限公司开立账户存款余额 246,933,664.96

元,本期从中国化工财务有限公司取得的货币资金存款利息收入 1,381,470.17 元。

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为被担保方

89 / 94

2015 年半年度报告

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

中国化工橡胶有限公司 100,000,000.00 2014-3-17 2015-3-17 是

中国化工橡胶有限公司 100,000,000.00 2014-9-25 2015-9-25 否

中国化工橡胶有限公司 122,380,000.00 2014-5-8 2015-4-23 是

中国化工橡胶有限公司 183,570,000.00 2014-8-13 2015-8-12 否

中国化工集团公司 300,000,000.00 2012-6-29 2015-6-29 是

中国化工集团公司 150,000,000.00 2012-10-30 2015-10-30 否

中国化工集团公司 200,000,000.00 2013-3-26 2015-9-25 否

中国化工集团公司 200,000,000.00 2013-5-17 2015-9-25 否

中国化工集团公司 115,000,000.00 2013-6-20 2016-6-20 否

中国化工集团公司 480,000,000.00 2011-3-4 2023-3-3 否

中国化工集团公司 185,000,000.00 2014-9-1 2016-6-20 否

中国化工集团公司 150,000,000.00 2015-6-29 2017-6-29 否

中国化工集团公司 146,726,400.00 2015-6-29 2017-6-29 否

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

5、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

焦作市聚荣橡塑有限公司 2,094,681.10 62,840.43 311,741.60 9,352.25

北京橡胶工业研究设计院 27,872.00 1,393.60 27,872.00 1,393.60

预付账款

中国化工橡胶有限公司 13,208,580.09 32,077,771.79

其他非流动资产

桂林橡胶机械厂 18,098,832.25 18,093,832.25

桂林橡胶设计院有限公司 8,645,823.72

北京橡胶工业研究设计院 136,659.66

中国化工信息中心 98,530.17

昊华工程有限公司 370,000.00 220,000.00

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款

焦作市聚荣橡塑有限公司 5,063,001.85 5,298,144.50

北京橡胶工业研究设计院 1,620,000.00

90 / 94

2015 年半年度报告

益阳橡胶塑料机械集团有限公司 393,091.02 793,091.02

北京蓝星清洗有限公司 129,229.60 156,460.00

中蓝国际化工有限公司 10,191,312.70

蓝星有机硅(上海)有限公司 30,321.99 26,007.00

应付票据

北京蓝星节能投资管理有限公司 65,700.38

昊华工程有限公司 150,000.00

桂林橡胶设计院有限公司 210,000.00

北京橡胶工业研究设计院 208,038.40 1,750,000.00

益阳橡胶塑料机械集团有限公司 766,757.65 1,365,144.40

益阳益神橡胶机械有限公司 79,000.00

其他应付款

河南轮胎集团有限责任公司 216,959.77

焦作市聚荣橡塑有限公司 802,500.00

北京蓝星节能投资管理有限公司 10,181.22

沈阳子午线轮胎模具有限公司 412.55 412.55

益阳益神橡胶机械有限公司

北京橡胶工业研究设计院 1,251,878.74

益阳橡胶塑料机械集团有限公司 7,616,587.45 8,383,345.10

中国化工信息中心 312,005.83

中国化工集团公司 510,000.00 3,960,000.00

福建华橡自控技术股份有限公司 6,018,975.41 5,959,775.41

双喜轮胎工业股份有限公司 55,449.90 55,449.90

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

本公司无需要披露的承诺事项。

2、 或有事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

√适用 □不适用

公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金

计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入

当期损益或相关资产成本。

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

十七、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位:元 币种:人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -53,126.93

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密

切相关,按照国家统一标准定额或定量享 5,252,857.16

受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

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2015 年半年度报告

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外,持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益,以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -355,503.34

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -726,634.03

少数股东权益影响额

合计 4,117,592.86

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 5.17 0.39 0.39

扣除非经常性损益后归属于公司普

5.02 0.38 0.38

通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

备查文件目录 载有公司法定代表人,主管会计的负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表

备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

备查文件目录

董事长:王 锋

董事会批准报送日期:2015 年 8 月 14 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

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