西宁特钢:2013年半年度报告

来源:上交所 2013-08-13 00:00:00
关注证券之星官方微博:

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告西宁特殊钢股份有限公司

600117

2013 年半年度报告

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

董事长 杨忠 出差 郭海荣

独立董事 张宏岩 出差 陈斌三、 公司半年度财务报告未经审计。四、 公司负责人郭海荣、主管会计工作负责人王大军及会计机构负责人(会计主管人员)钟新宇声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

目录

第一节 释义 .................................................................................................................................... 4

第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5

第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6

第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7

第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 14

第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 17

第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 19

第八节 财务报告(未经审计)................................................................................................... 20

第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 128

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义

证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

中国证券监督管理委员会青海监

青海证监局 指

管局

公司、本公司、西宁特钢 指 西宁特殊钢股份有限公司

西钢集团公司 指 西宁特殊钢集团有限责任公司

哈密博伦矿业 指 哈密博伦矿业有限责任公司

肃北县博伦矿业开发有限责任公

肃北博伦矿业 指

江仓能源公司 指 青海江仓能源发展有限责任公司

股东大会 指 西宁特钢股东大会

董事会 指 西宁特钢董事会

监事会 指 西宁特钢监事会

《西宁特殊钢股份有限公司章

《公司章程》 指

程》

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

人民币元、人民币万元、人民币

元、万元、亿元 指

亿元

报告期 指 2013 年上半年

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 西宁特殊钢股份有限公司

公司的中文名称简称 西宁特钢

公司的外文名称 XINING SPECIAL STEEL CO.,LTD

公司的外文名称缩写 XSS

公司的法定代表人 郭海荣

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 杨凯 张显波

西宁特殊钢股份有限公司董事 西宁特殊钢股份有限公司董事联系地址

会秘书部 会秘书部

电话 0971-5299186 0971-5299673

传真 0971-5218389 0971-5218389

电子信箱 xntgyk@sohu.com 498577773@qq.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 青海省西宁市

公司注册地址的邮政编码 810005

公司办公地址 青海省西宁市

公司办公地址的邮政编码 810005

公司网址 http://www.xntg.com

电子信箱 xntg@public.xn.qn.cn

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 西宁特殊钢股份有限公司董事会秘书部

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 西宁特钢 600117

六、 公司报告期内的注册变更情况

注册登记日期 1997 年 10 月 8 日

注册登记地点 青海省工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 63000012008079

税务登记号码 630105226593945

组织机构代码 22659394-5

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

本报告期比上年同

主要会计数据 本报告期(1-6 月) 上年同期

期增减(%)

营业收入 3,290,828,597.46 3,734,537,788.28 -11.88

归属于上市公司股东的净利润 69,012,940.50 58,338,886.66 18.30归属于上市公司股东的扣除非经常

60,228,073.84 34,833,035.82 72.91性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -238,779,076.22 79,520,557.03 -400.27

本报告期末比上年

本报告期末 上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,959,942,719.31 2,896,695,181.55 2.18

总资产 16,144,641,376.59 14,892,271,445.15 8.41

(二) 主要财务指标

本报告期比上年同

主要财务指标 本报告期(1-6 月) 上年同期

期增减(%)

基本每股收益(元/股) 0.0931 0.0787 18.30

稀释每股收益(元/股) 0.0931 0.0787 18.30扣除非经常性损益后的基本每股收

0.0813 0.0470 72.97益(元/股)

加权平均净资产收益率(%) 2.35 2.02 增加 0.33 个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

2.05 1.20 增加 0.85 个百分点资产收益率(%)

二、 非经常性损益项目和金额

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额

非流动资产处置损益 -3,549,470.58计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,

符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 13,238,185.11补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,497,741.79

少数股东权益影响额 620,605.15

所得税影响额 -26,711.23

合计 8,784,866.66

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2013 上半年,国内钢铁企业生产持续保持较高水平,产量增长较快和下游需求增长乏力,

使得国内钢材市场供求失衡,钢材价格总体处于低位,企业经济效益严重下滑。

就本公司而言,生产经营总体运行与行业情况基本相符,表现为生产持续平稳运行,但公

司经营业绩受外部市场影响面临极大压力。

面对这一现状,本公司立足转型升级、调整结构,采取多项措施来应对外部市场的不利局

面。

1、外抓市场,大力推进营销体制改革。一是在营销体制和机制方面进行相应调整,前者主

要是打破原有五大区域,进一步收缩战线,集中人员力量和各项资源,拓展重点区域营销份额;

后者主要是进一步完善营销人员专项激励考核办法,将区域总费用承包与个人指标挂钩考核,

在保证公司合同与效益的前提下,切实提高一线业务员收入。二是进一步加强技术营销工作,

以用户为导向,在技术服务中发现需求、挖掘需求,扩大市场份额。在用户结构调整方面,继

续贯彻以直供直销为主、流通商战略合作为辅的经营理念,培育部分战略合作伙伴,抱团取暖,

共同应对危机。三是进一步加强区域统筹管理,实现区域内的信息共享、资源共享;实行灵活

的价格政策,加快决策反应速度,抓住每一份潜在订单,不丢失每一个客户。

2、内强管理,全面推行精细化管理模式。一是深化企业内部改革,深入推行精细化管理,

压缩各项费用,盘活存量,健全完善责权利统一的管理体系,保证企业稳定发展。二是大力开

展对标挖潜工作,重点围绕三大炉(高炉、转炉、电炉)稳定运行,开展工艺优化和炉料优化技

术攻关,挖掘企业内部潜力,全面提升生产运行效率。三是加快人才队伍建设,健全完善人才

使用管理机制,以自主培养与外部引进相结合,提高全员综合素质,提升企业科技水平和创新

能力。

3、升级转型,加快结构调整步伐。一是调整产品结构,逐步削减碳钢、铬钢等盈利能力低

和亏损产品,增加高附加值(毛利≥800 元/吨)、盈利能力强的轴承钢、汽车用钢、不锈钢、抽

油杆用钢等产品比例,逐步打造高端精品特钢品牌,提升整体盈利能力。力争到 2013 年末,重

点品种比例达到 30%以上。二是区域结构调整,采购方面,通过建立格尔木原料采购基地,加

大青藏区域采购力度,确保省内资源掌控在 90%以上;销售方面,积极开发与拓展就近市场,

扩大西北地区市场规模,降低钢材销售费用。三是用户结构调整,集中开发新用户和新兴市场,

深化战略合作关系,适度减少受经济形势冲击较大的汽车等行业用户,并进一步加大直供直销

比例,减少中间流通环节,降低销售费用。

通过以上措施,本公司在 2013 年上半年保证了生产满负荷运行,项目建设按计划顺利推进,

经济效益保持稳定。

上半年,公司共生产铁 71.4 万吨,比去年同期下降 7.54%;钢 72.9 万吨,比去年同期下降

1.2%;钢材 64.4 万吨,比去年同期增长下降 6.3%;铁精粉 74.8 万吨,比去年同期增长 7.01%;

焦炭 39.2 万吨,比去年同期增长 1.44%;上半年实现主营业务收入 31.74 亿元,比去年同期下

降 12.05%;实现利润总额 9617 万元,比去年同期下降 25.89%;归属于母公司的净利润 6901

万元,比去年同期增长 18.3%。

(一) 主营业务分析

1、 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 3,290,828,597.46 3,734,537,788.28 -11.88

营业成本 2,617,221,240.58 3,033,423,155.03 -13.72

销售费用 121,069,007.04 132,201,979.29 -8.42

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

管理费用 192,146,434.95 164,807,680.54 16.59

财务费用 243,056,317.69 271,542,106.23 -10.49

经营活动产生的现金流量净额 -238,779,076.22 79,520,557.03 -400.27

投资活动产生的现金流量净额 -511,738,253.33 -395,670,669.37 29.33

筹资活动产生的现金流量净额 530,791,264.63 -218,763,151.85 342.63

研发支出 51,932,280.36 38,307,433.14 35.57

营业收入变动原因说明:主要原因是公司受市场影响价格下降,收入减少。

营业成本变动原因说明:主要原因是原材料采购成本下降。

销售费用变动原因说明:主要原因是销售区域结构调整及公路运费下降。

管理费用变动原因说明:主要原因是人工费用、安全基金增加。

财务费用变动原因说明:主要原因是融资结构调整及利率下降。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因是公司受市场影响价格下降,收入减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因是公司本期工程投入增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因是公司发行 5 亿元非公开定向债务融资

工具。

研发支出变动原因说明:主要原因是公司 2013 年上半年研发支出投入增加。

2、 其它

(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

经西宁特钢股东大会批准,公司于 2012 年 9 月向中国证监会申请非公开发行股份募集资金

(总额不超过 20 亿元)事项,于 2012 年 11 月收到中国证监会受理审核后提出的反馈意见,

除要求本公司补充说明部分事项及提供相关附件之外,另要求公司出具国家发改委关于本公司

现有产能、装备以及此次募集资金拟投入项目是否符合国家产业政策的审核意见。经本公司申

请,国家发改委已于今年 2 月向中国证监会出具了回复意见,对公司产能及装备情况予以认可;

但同时要求本公司将募投项目提报国家发改委审批立项(该募投项目前期已由青海省发改委审

核批准)。据此,本公司立即着手组织募投项目的报批工作,同时向中国证监会申请暂缓融资事

项审核。

(2) 经营计划进展说明

报告期内,公司面对严峻的经营形势,紧扣科学发展主题,围绕公司"十二五"战略思想和

发展规划,全力稳增长、调结构、抓改革、增效益,有力推动三大产业板块持续协同发展,保

证了生产经营的平稳运行。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

(%)

减(%) 减(%) (%)

增加 3.78

钢铁行业 2,673,217,862.07 2,286,951,045.19 14.45 -16.89 -20.41

个百分点

减少 9.31

煤炭行业 467,876,291.33 428,738,156.41 8.37 -18.49 -9.27

个百分点

矿石采选 518,563,282.95 276,585,004.56 46.66 10.74 16.29 减少 2.55

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

个百分点

减少 4.62

其他行业 26,018,495.31 25,770,762.61 0.95 -4.25 0.43

个百分点

增加 2.32

小计 3,685,675,931.66 3,018,044,968.77 18.11 -14.00 -16.38

个百分点

产品之间 减少 0.02

-511,510,700.21 -511,765,162.31 -0.05 -24.43 -24.42

内部抵消 个百分点

增加 2.29

合计 3,174,165,231.45 2,506,279,806.46 21.04 -12.05 -14.53

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

(%)

减(%) 减(%) (%)

增加 4.19

合结钢 1,762,197,723.62 1,488,480,757.82 15.53 -12.73 -16.87

个百分点

减少 0.98

碳结钢 524,003,485.57 465,993,801.96 11.07 -15.22 -14.28

个百分点

焦碳及化 减少 9.32

467,826,547.74 428,718,591.80 8.36 -18.50 -9.27

产品 个百分点

减少 1.97

铁精粉 495,508,877.34 261,002,366.52 47.33 6.98 11.14

个百分点

增加 10.22

滚珠钢 225,057,069.78 194,628,997.82 13.52 -20.09 -28.54

个百分点

增加 0.91

不锈钢 95,360,007.68 80,422,946.97 15.66 -22.00 -22.84

个百分点

增加 2.04

合工钢 46,939,652.98 39,466,042.56 15.92 3.07 0.62

个百分点

减少 3.08

碳工钢 5,746,778.32 4,716,793.57 17.92 -58.53 -56.91

个百分点

原煤 49,743.59 19,564.61 60.67

增加 40.96

石灰石 16,712,474.19 10,895,632.89 34.81 1,207.02 702.72

个百分点

生铁 12,962,652.83 12,442,957.41 4.01

减少 30.87

铁矿石 6,341,931.42 4,687,005.15 26.09 65.15 183.56

个百分点

减少 14.57

弹簧钢 950,491.29 798,747.08 15.96 83.40 121.86

个百分点

废钢 -100.00 -100.00

减少 4.62

其他 26,018,495.31 25,770,762.61 0.95 -4.25 0.43

个百分点

增加 2.32

小计 3,685,675,931.66 3,018,044,968.77 18.11 -14.00 -16.38

个百分点减:产品之

减少 0.02

间内部抵 511,510,700.21 511,765,162.31 -0.05 -24.43 -24.42

个百分点消

合 计 3,174,165,231.45 2,506,279,806.46 21.04 -12.05 -14.53 增加 2.29

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

个百分点

2、主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

华北地区 262,053,443.68 -30.36

华东地区 438,671,873.52 -26.17

西南地区 951,670,402.55 8.05

中南地区 520,263,499.76 -14.48

西北地区 901,975,465.50 -12.39

东北地区 97,950,444.28 -7.17

出 口 1,580,102.16 -88.91

合计 3,174,165,231.45 -12.05

(三) 核心竞争力分析

面对当前及今后钢铁市场形势,公司将"升级"和"转型"作为改进管理、增强竞争力的目标和

路径。其中"升级"是指工艺装备和产品品种质量的升级,也就是通过必要的改造和工艺技术创

新,使公司的特钢生产在加工精度、生产效率、品种质量方面获得巨大提升,形成成本和技术

两大优势。"转型"就是要让公司未来的发展朝着自主创新型、资源节约型、环境友好型方向,

使特钢、铁矿、煤焦化三大产业衔接更加紧密,资源综合利用水平进一步提高,实现低投入高

产出、低能耗高效率,形成自身可持续发展的后劲。通过这些措施,促使公司以装备精良、产

品独特、优异质量、优势成本为代表的核心竞争力得到进一步提升。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

为进一步加强区域资源采购力度,提高区域资源掌控能力,公司董事会决定出资 1000 万元,

在青海省格尔木市设立全资子公司--格尔木西钢商贸有限公司,从事区域资源采购、销售等工

作。通过此次对外投资,将有利于公司加强青海、西藏两省区铁料资源的掌控,增强对区域内

资源的整合力度,确保公司生产原料稳定供应,保证公司生产经营的平稳持续发展。

(1)持有金融企业股权情况

期初 期末 报告期

所持 会计

最初投资金 持股 持股 期末账面价 报告期损益 所有者 股份

对象 核算

额(元) 比例 比例 值(元) (元) 权益变 来源

名称 科目

(%) (%) 动(元)青 海

银 行 长 期

股 份 20,000,000.00 1.07 1.07 20,000,000.00 20,000,000.00 股 权

有 限 投资公司

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

(2)委托贷款情况

本报告期公司无委托贷款事项。

3、募集资金使用情况

报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

4、主要子公司、参股公司分析

主要子公司、参股公司分析

注 册 资 本股 权 比 例

序号 被投资公司名称 主要业务 总资产(元) 净资产(元) 净利润(元)

(万元) (%)

煤炭开采、炼焦、发电,售电,

青海江仓能源发 煤化工产品及副产品生产,煤

1 24,000 35 1,990,085,238.43 856,113,950.09 3,286,867.95

展有限责任公司 炭、焦炭、煤化工产品及副产品

经营。

哈密博伦矿业有

2 14,000 100 铁矿的开发与销售。 739,546,422.38 232,318,738.41 16,139,855.02

限责任公司

肃北县博伦矿业

矿产资源采选冶炼、矿山技术服

3 开 发 有 限 责 任 公 9,243 70 2,016,859,937.64 662,869,258.94 40,933,209.91

务、矿山产品经营。

都兰西钢矿业开

4 10,300 100 矿产品开发、矿石加工及销售。 512,329,153.86 104,917,819.85 4,687,597.37

发有限公司

湟中西钢矿业开

5 500 100 矿山技术服务,矿山产品经营。 50,760,425.15 -1,369,627.64 -1,398,626.99

发有限公司

青海西钢野马泉 矿产品开发、经营、加工及销售、

6 矿 业 开 发 有 限 责 1,000 85 矿产资源综合利用、矿山技术服 124,263,137.98 1,890,478.12 -7,806.47

任公司 务。

青海西钢它温查 矿产品开发、经营、加工及销售、

1,922,389.36

7 汉 西 矿 业 开 发 有 1,000 85 矿产资源综合利用、矿山技术服 127,701,906.63 -1,308.82

限责任公司 务。

格尔木西钢矿业

8 200 100 矿产品开发、矿山技术服务。 211,898,622.71 1,561,140.26 -125,647.15

开发有限公司

祁连西钢矿业开 矿产品开发(不含勘探、开采)、

9 200 100 1,998,559.99 1,998,559.99 1,910.90

发有限公司 矿山技术服务。

铁合金、钢铁材料、冶金铸件等

青海腾博商贸有

10 1,000 100 冶金产品及冶金炉料、辅料产品 13,560,178.75 10,155,440.25 -34,028.97

限公司

的加工销售。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

格尔木西钢商贸 铁精粉、球团、铜矿石等矿产品

11 1,000 100 10,167,614.23 10,000,000.00 0

有限公司 的加工及制造销售。

青海银行股份有

12 186,139 1.07 金融服务。 44,264,535,764.85 3,841,007,749.21 389,888,725.35

限公司

对本公司的净利润贡献达 10%以上的子公司及其相关财务数据 单位:元序

公司名称 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 净利润号

1 哈密博伦矿业有限责任公司 112,868,454.29 49,691,547.18 22,786,165.08 16,139,855.02

2 肃北县博伦矿业开发有限责任公司 297,234,533.78 143,176,728.08 54,499,588.73 40,933,209.91

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

5、非募集资金项目情况

报告期内,公司无非募集资金投资项目。

二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2013 年 4 月 19 日,本公司 2012 年度股东大会审议通过了《公司 2012 年度利润分配事项》,以 741,219,252 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.13 元(含税),共计派发股利9,635,850.28 元。

公司 2012 年度利润分配方案于 2013 年 6 月实施,详见公司于 2013 年 6 月 21 日披露于上海证券交易所网站的临 2013-015 号《西宁特殊钢股份有限公司 2012 年度分红派息实施公告》。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

本报告期不进行利润分配。

三、 其他披露事项

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

√ 不适用

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

二、 破产重整相关事项

本报告期公司无破产重整相关事项。

三、 资产交易、企业合并事项

√ 不适用

四、 公司股权激励情况及其影响

√ 不适用

五、 重大关联交易

√ 不适用

六、 重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

√ 不适用

(二) 担保情况

单位:万元 币种:人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保

担保

发生 担保

方与 担 是否 是否

日期 担保 担保 是否 担保 担保

担保 上市 被担 担保 保 存在 为关 关联

(协 起始 到期 已经 是否 逾期

方 公司 保方 金额 类 反担 联方 关系

议签 日 日 履行 逾期 金额

的关 型 保 担保

署 完毕

日)

西宁 2012 2013 连

西部 2012

特殊 年 年 带

矿业 年 3

钢股 公司 11 11 责

集团 30,000 月 否 否 是 是

份有 本部 月 月 任

有限 21

限公 日

30 30 担

公司 日 日

司 保

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 0

报告期末担保余额合计(A)不包括对子公司的担保) 16,000

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 13,000

报告期末对子公司担保余额合计(B) 45,700

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B) 61,700其中:

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提

0供的债务担保金额(D)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(E) 0

上述三项担保金额合计(C+D+E) 0

(三) 其他重大合同或交易

本报告期公司无其他重大合同或交易。

七、 承诺事项履行情况

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期

内的承诺事项

承诺时 有 如未能及时履行应说 如未能及时

承诺背 承诺类 承诺内 时

承诺方 间及期 履 明未完成履行的具体 履行应说明

景 型 容 严

限 行 原因 下一步计划

以现金

方式按

照与其

它发行

对象相

西宁特 待中国证监

同的认

与再融 殊钢集 待中国证监会核准本 会核准本公

购 价 2012 年

资相关 其他 团有限 否 公司非公开定向发行 司非公开定

格,出 7月

的承诺 责任公 后履行。 向发行后履

资 5 亿

司 行。

元认购

西宁特

钢发行

的 股

票。

八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、

收购人处罚及整改情况

本报告期,公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、

收购人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

九、 公司治理情况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所

股票上市规则》的规定,建立健全并严格执行企业内部控制制度,完善法人治理结构,规范公

司运作,加强投资者关系管理,强化信息披露工作,切实维护公司及全体股东利益,公司治理

水平和运行质量不断提高。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求未发

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告现差异。

1、2013 年上半年,公司认真贯彻上市公司规范运作要求,严格遵循上市公司股东大会、董事会、监事会、经营层决策权限和程序,共计召开股东大会 1 次、董事会 3 次、监事会 3 次。董事会、监事会及经理层严格按照法律规定和公司章程独立运作,形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间相互协调制衡的运行机制,公司董事、监事、各专门委员会委员、董事会秘书及其他高级管理人员均能以维护公司和股东利益为原则,忠实、诚信、勤勉地履行职责。

2、报告期内,公司进一步加强内部控制体系建设工作。依据公司《内部控制手册》要求进一步明确规定了公司各部门和人员的职责及权限,为公司内部履行职责提供了应遵循的准则和规范性指南。随着公司发展的需要和外部环境要求的提高,公司还将进一步完善内部控制制度,保证内控制度的完整性、合理性及实施的有效性,以提高公司经营的效果与效率,确保公司行为合法合规。与此同时,公司将进一步提高全体员工对内部控制的认识,使内部控制中最基本的理念深入到其工作实际中,让公司每位员工都认识到,内部控制是涉及企业各层级、各部门的日常性工作,从而防范公司层面和重要业务流程层面的风险,提高公司整体经济效益。

3、落实"五分开"情况

为满足企业自身发展和证券市场发展的客观要求,实现上市公司和控股股东共谋发展、实现双赢,公司控股股东--西钢集团公司认真履行诚信义务,行为合法规范,没有利用其特殊地位谋取额外的利益;本公司董事、监事的选举及其他高级管理人员的聘任、解聘均符合法律、法规及《公司章程》规定的程序;董事会、监事会及其他公司治理机构依法独立运作,与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上做到了"五分开",不存在同业竞争,保证了上市公司的独立性。

4、投资者关系管理

公司建立了《投资者关系管理制度》,在日常经营管理过程中严格遵守相关法律、法规的规定,认真对待股东来信、来电、来访和咨询,确保所有股东有平等的机会获得信息。本公司把"积极回报投资者、提振市场信心"作为该项工作的重点,持续营造理性投资、价值投资、长期投资的市场氛围,在实现自身发展的同时,高度重视股东的合理投资回报。

5、信息披露

本公司董事会依照相关法规的要求,自觉履行信息披露义务,严格按照制定的《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》执行。报告期内,公司在定期报告方面,按要求完成了2012 年度报告、2013 年一季度报告的披露;同时做好其它临时性信息披露,共发布 16 份临时公告。针对可能存在泄露的重大信息,严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》,对相关人员进行登记,把未披露信息发生泄漏的可能性控制在最小范围内,确保信息"真实、准确、完整、及时、公平"地披露。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

报告期内,本公司限售股份无变动情况。

二、 股东情况

(一) 股东数量和持股情况

单位:股

报告期末股东总数 78,554

前十名股东持股情况

持股 持有有限

股东 报告期内增 质押或冻结的股份数

股东名称 比例 持股总数 售条件股

性质 减 量

(%) 份数量西宁特殊钢

国有

集团有限责 49.87 369,669,184 0 0 质押 183,470,000

法人任公司

青海省电力 国有

1.77 13,124,793 0 0

公司 法人

潘国良 其他 0.80 5,911,555 5,911,555 0

龚海香 其他 0.38 2,800,000 45,210 0

周卫东 其他 0.35 2,583,772 1,246,155 0平安证券有限责任公司

约定购回式 其他 0.20 1,496,000 1,496,000 0证券交易专用证券账户中冶东方控

其他 0.20 1,493,725 0 0股有限公司信达证券股份有限公司

客户信用交 其他 0.20 1,451,100 1,451,100 0易担保证券账户

顾峻慈 其他 0.19 1,400,000 500,000 0中国农业银

行股份有限 其他 0.16 1,212,120 1,212,120 0公司-中证

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告500 交易型开放式指数证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量西宁特殊钢集团有限责

369,669,184 人民币普通股 369,669,184任公司

青海省电力公司 13,124,793 人民币普通股 13,124,793

潘国良 5,911,555 人民币普通股 5,911,555

龚海香 2,800,000 人民币普通股 2,800,000

周卫东 2,583,772 人民币普通股 2,583,772平安证券有限责任公司

约定购回式证券交易专 1,496,000 人民币普通股 1,496,000用证券账户

中冶东方控股有限公司 1,493,725 人民币普通股 1,493,725信达证券股份有限公司

客户信用交易担保证券 1,451,100 人民币普通股 1,451,100账户

顾峻慈 1,400,000 人民币普通股 1,400,000中国农业银行股份有限

公司-中证 500 交易型开 1,212,120 人民币普通股 1,212,120放式指数证券投资基金

持股 5%以上的股东为控股股东西宁特殊钢集团有限责任公司,公司上述股东关联关系或一

前十名无限售条件的流通股股东同时也是前十名股东,公司未知其他股

致行动的说明

东是否存在关联关系和一致行动人的情况。

三、 控股股东或实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

第七节 董事、监事、高级管理人员情况

一、 持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

单位:股

报告期内股份

姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因

增减变动量

杨忠 董事长 0 0 0

陈显刚 董事 4,133 4,133 0

张永利 董事 0 0 0

王大军 董事 0 0 0

郭海荣 董事 0 0 0

黄斌 董事 0 0 0

王四林 独立董事 0 0 0

张宏岩 独立董事 0 0 0

陈斌 独立董事 0 0 0

李全 监事会主席 0 0 0

张辉 监事 0 0 0

徐宝宁 职工监事 0 0 0

彭加霖 副总经理 0 0 0

李辉 副总经理 0 0 0

陈列 总工程师 0 0 0

党福飞 副总经理 0 0 0

陈纪全 副总经理 0 0 0

杨凯 董秘 0 0 0

吴玉飞 副总经理 0 0 0

梁煜忠 副总经理 0 0 0

肖飞虎 副总经理 0 0 0

汤巨祥 董事(离任) 0 0 0

报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

杨忠 董事 选举 工作调动

汤巨祥 董事(离任) 离任 工作调动

梁煜忠 副总经理 聘任 工作调动

吴玉飞 副总经理 聘任 工作调动

陈纪全 副总经理 聘任 工作调动

肖飞虎 副总经理 聘任 工作调动

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

第八节 财务报告(未经审计)

财务报表

合并资产负债表

2013 年 6 月 30 日

编制单位:西宁特殊钢股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 年初余额流动资产:

货币资金 五、1 412,018,843.05 640,235,657.97

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

应收票据 五、2 137,855,701.67 202,224,377.87

应收账款 五、3 296,684,539.20 124,567,524.32

预付款项 五、5 338,638,043.05 149,413,836.91

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 五、4 28,520,999.41 26,340,053.25

买入返售金融资产

存货 五、6 1,160,220,934.48 1,118,319,002.43

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 17,722.38 1,081,105.94

流动资产合计 2,373,956,783.24 2,262,181,558.69非流动资产:

发放委托贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 五、7 20,000,000.00 20,000,000.00

投资性房地产

固定资产 五、8 9,169,558,752.94 8,336,464,307.15

在建工程 五、9 3,141,613,598.83 2,877,538,806.47

工程物资 五、10 52,971,085.28 22,954,808.25

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五、11 1,057,959,777.46 1,079,220,991.06

开发支出

商誉

长期待摊费用 五、12 233,435,709.03 225,944,182.46

递延所得税资产 五、13 81,948,108.81 53,944,382.53

其他非流动资产 五、16 13,197,561.00 14,022,408.54

非流动资产合计 13,770,684,593.35 12,630,089,886.46

资产总计 16,144,641,376.59 14,892,271,445.15流动负债:

短期借款 五、17 5,990,000,000.00 5,511,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

应付票据 五、18 246,164,978.00 70,479,800.00

应付账款 五、19 1,839,455,859.76 1,603,426,016.09

预收款项 五、20 156,610,142.26 187,294,106.71

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五、21 6,208,867.05 4,214,978.26

应交税费 五、22 159,818,395.57 175,249,738.74

应付利息 五、23 44,447,344.13 54,532,851.37

应付股利 五、24 3,000,000.00

其他应付款 五、25 300,173,665.15 576,917,571.89

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

一年内到期的非流动

五、26 287,000,000.00 180,000,000.00负债

其他流动负债

流动负债合计 9,029,879,251.92 8,366,115,063.06非流动负债:

长期借款 五、28 1,222,000,000.00 1,161,000,000.00

应付债券 五、29 1,917,095,698.88 1,415,095,698.90

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

长期应付款 五、30 91,385,556.02 134,001,605.09

专项应付款 五、31 6,363,636.36 9,090,909.09

预计负债 五、32 18,591,455.06 18,591,455.06

递延所得税负债 五、13 19,494,006.80

其他非流动负债 五、33 128,816,016.27 135,023,556.28

非流动负债合计 3,403,746,369.39 2,872,803,224.42

负债合计 12,433,625,621.31 11,238,918,287.48所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本) 五、34 741,219,252.00 741,219,252.00

资本公积 五、35 706,585,962.97 706,585,962.97

减:库存股

专项储备 五、36 17,791,535.90 13,921,088.37

盈余公积 五、37 192,495,280.10 192,495,280.10

一般风险准备

未分配利润 五、38 1,301,850,688.34 1,242,473,598.11

外币报表折算差额

归属于母公司所有者

2,959,942,719.31 2,896,695,181.55权益合计

少数股东权益 751,073,035.97 756,657,976.12

所有者权益合计 3,711,015,755.28 3,653,353,157.67

负债和所有者权益

16,144,641,376.59 14,892,271,445.15总计

法定代表人:郭海荣 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:钟新宇

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

母公司资产负债表

2013 年 6 月 30 日

编制单位:西宁特殊钢股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 年初余额流动资产:

货币资金 216,483,389.26 457,121,652.48

交易性金融资产

应收票据 26,654,213.88 74,730,757.45

应收账款 十三、1 198,988,096.85 54,006,023.57

预付款项 147,491,160.45 338,846,172.57

应收利息

应收股利 50,000,000.00 107,000,000.00

其他应收款 十三、2 491,533,506.30 1,761,665.51

存货 943,257,470.40 925,118,451.28

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 2,074,407,837.14 1,958,584,722.86非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十三、3 975,083,440.84 965,083,440.84

投资性房地产

固定资产 6,798,417,598.31 6,205,754,602.58

在建工程 1,529,182,359.37 1,290,551,018.87

工程物资 52,078,238.82 22,736,896.01

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 643,989,443.98 652,737,388.36

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 63,535,978.64 36,167,050.03

其他非流动资产 13,197,561.00 14,022,408.54

非流动资产合计 10,075,484,620.96 9,187,052,805.23

资产总计 12,149,892,458.10 11,145,637,528.09

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告流动负债:

短期借款 4,533,000,000.00 4,218,000,000.00

交易性金融负债

应付票据 200,000,000.00 50,000,000.00

应付账款 1,456,878,882.77 1,269,496,303.04

预收款项 135,537,729.49 155,709,220.73

应付职工薪酬 219,813.00

应交税费 29,991,117.84 -2,922,995.80

应付利息 41,521,594.25 53,257,101.49

应付股利

其他应付款 20,384,130.95 181,112,738.92

一年内到期的非流动

177,000,000.00 70,000,000.00负债

其他流动负债

流动负债合计 6,594,533,268.30 5,994,652,368.38非流动负债:

长期借款 810,000,000.00 939,000,000.00

应付债券 1,917,095,698.88 1,415,095,698.90

长期应付款

专项应付款 6,363,636.36 9,090,909.09

预计负债 0.00 0.00

递延所得税负债 19,494,006.80 0.00

其他非流动负债 114,735,250.33 121,442,790.34

非流动负债合计 2,867,688,592.37 2,484,629,398.33

负债合计 9,462,221,860.67 8,479,281,766.71所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本) 741,219,252.00 741,219,252.00

资本公积 929,492,083.29 929,492,083.29

减:库存股

专项储备 2,271,429.30 2,322,212.15

盈余公积 192,495,280.10 192,495,280.10

一般风险准备

未分配利润 822,192,552.74 800,826,933.84所有者权益(或股东权益)

2,687,670,597.43 2,666,355,761.38合计

负债和所有者权益

12,149,892,458.10 11,145,637,528.09(或股东权益)总计

法定代表人:郭海荣 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:钟新宇

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

合并利润表

2013 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 五、39 3,290,828,597.46 3,734,537,788.28

其中:营业收入 3,290,828,597.46 3,734,537,788.28

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 3,205,249,052.78 3,628,918,440.54

其中:营业成本 五、39 2,617,221,240.58 3,033,423,155.03

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 五、40 24,489,137.58 21,857,911.53

销售费用 五、41 121,069,007.04 132,201,979.29

管理费用 五、42 192,146,434.95 164,807,680.54

财务费用 五、43 243,056,317.69 271,542,106.23

资产减值损失 五、44 7,266,914.94 5,085,607.92

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

五、45 2,400,000.00 2,000,000.00列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 87,979,544.68 107,619,347.74

加:营业外收入 五、46 14,119,097.14 26,164,607.02

减:营业外支出 五、47 5,928,124.40 4,015,833.41

其中:非流动资产处置损失 3,671,755.41 957,539.94四、利润总额(亏损总额以“-”号

96,170,517.42 129,768,121.35填列)

减:所得税费用 五、48 12,742,517.07 27,096,272.19

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 83,428,000.35 102,671,849.16

归属于母公司所有者的净利润 69,012,940.50 58,338,886.66

少数股东损益 14,415,059.85 44,332,962.50六、每股收益:

(一)基本每股收益 五、49 0.0931 0.0787

(二)稀释每股收益 五、49 0.0931 0.0787七、其他综合收益

八、综合收益总额 五、50 83,428,000.35 102,671,849.16

归属于母公司所有者的综合收益

69,012,940.50 58,338,886.66总额

归属于少数股东的综合收益总额 14,415,059.85 44,332,962.50

法定代表人:郭海荣 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:钟新宇

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

母公司利润表

2013 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十三、4 2,782,009,632.56 3,231,284,564.40

减:营业成本 十三、4 2,394,319,861.83 2,867,955,492.89

营业税金及附加 10,756,662.81 4,484,463.23

销售费用 47,088,226.03 53,661,642.09

管理费用 124,050,654.58 101,700,535.35

财务费用 198,412,396.16 231,379,473.96

资产减值损失 6,112,705.61 5,541,650.06

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号

十三、5 13,169,230.77 12,769,230.77填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 14,438,356.31 -20,669,462.41

加:营业外收入 11,661,984.01 25,685,487.24

减:营业外支出 2,973,792.96 872,042.43

其中:非流动资产处置损失 2,807,792.96 872,042.43三、利润总额(亏损总额以“-”号

23,126,547.36 4,143,982.40填列)

减:所得税费用 -7,874,921.81 -10,313,299.93

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 31,001,469.17 14,457,282.33五、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益六、其他综合收益

七、综合收益总额 31,001,469.17 14,457,282.33

法定代表人:郭海荣 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:钟新宇

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

合并现金流量表

2013 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务

1,017,876,835.60 1,990,883,752.63收到的现金

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,443,751.10 320,832.60

收到其他与经营活动

五、51(1) 24,690,933.24 50,926,837.76有关的现金

经营活动现金流入

1,044,011,519.94 2,042,131,422.99小计

购买商品、接受劳务

410,998,452.38 1,032,402,029.23支付的现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职

325,672,059.38 324,858,152.41工支付的现金

支付的各项税费 324,875,512.92 317,102,559.30

支付其他与经营活动

五、51(2) 221,244,571.48 288,248,125.02有关的现金

经营活动现金流出

1,282,790,596.16 1,962,610,865.96小计

经营活动产生的

-238,779,076.22 79,520,557.03现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的

2,400,000.00 2,000,000.00现金

处置固定资产、无形

资产和其他长期资产收回 207,290.60 6,599,950.00的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动

五、51(3) 517,000.00 2,396,948.06有关的现金

投资活动现金流入

3,124,290.60 10,996,898.06小计

购建固定资产、无形

资产和其他长期资产支付 513,877,614.32 403,913,364.28的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动

五、51(4) 984,929.61 2,754,203.15有关的现金

投资活动现金流出

514,862,543.93 406,667,567.43小计

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

投资活动产生的

-511,738,253.33 -395,670,669.37现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 3,822,000,000.00 3,388,600,000.00

发行债券收到的现金 500,000,000.00

收到其他与筹资活动

五、51(5) 280,824,089.26有关的现金

筹资活动现金流入

4,322,000,000.00 3,669,424,089.26小计

偿还债务支付的现金 3,169,973,614.02 3,541,530,354.06

分配股利、利润或偿

326,301,605.62 319,803,946.05付利息支付的现金

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动

五、51(6) 294,933,515.73 26,852,941.00有关的现金

筹资活动现金流出

3,791,208,735.37 3,888,187,241.11小计

筹资活动产生的

530,791,264.63 -218,763,151.85现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净

-219,726,064.92 -534,913,264.19增加额

加:期初现金及现金

587,590,106.10 1,192,763,887.99等价物余额六、期末现金及现金等价

367,864,041.18 657,850,623.80物余额

法定代表人:郭海荣 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:钟新宇

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

母公司现金流量表

2013 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务

686,487,602.33 1,713,002,815.80收到的现金

收到的税费返还 0.00

收到其他与经营活动

8,932,309.16 38,679,432.89有关的现金

经营活动现金流入

695,419,911.49 1,751,682,248.69小计

购买商品、接受劳务

236,353,259.60 927,565,311.63支付的现金

支付给职工以及为职

274,175,495.05 269,148,029.69工支付的现金

支付的各项税费 101,966,644.35 80,484,207.55

支付其他与经营活动

203,492,295.51 258,647,368.80有关的现金

经营活动现金流出

815,987,694.51 1,535,844,917.67小计

经营活动产生的

-120,567,783.02 215,837,331.02现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的

55,169,230.77 12,769,230.77现金

处置固定资产、无形

资产和其他长期资产收回 207,290.60 6,599,950.00的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入

55,376,521.37 19,369,180.77小计

购建固定资产、无形

374,063,719.32 180,515,424.47资产和其他长期资产支付

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告的现金

投资支付的现金 10,000,000.00 103,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出

384,063,719.32 283,515,424.47小计

投资活动产生的

-328,687,197.95 -264,146,243.70现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 2,565,000,000.00 2,347,000,000.00

发行债券收到的现金 500,000,000.00

收到其他与筹资活动

480,824,089.26有关的现金

筹资活动现金流入

3,065,000,000.00 2,827,824,089.26小计

偿还债务支付的现金 2,272,000,000.00 2,690,950,000.00

分配股利、利润或偿

248,549,814.49 249,842,513.78付利息支付的现金

支付其他与筹资活动

335,833,467.76 216,968,132.86有关的现金

筹资活动现金流出

2,856,383,282.25 3,157,760,646.64小计

筹资活动产生的

208,616,717.75 -329,936,557.38现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净

-240,638,263.22 -378,245,470.06增加额

加:期初现金及现金

441,221,652.48 935,393,630.10等价物余额六、期末现金及现金等价

200,583,389.26 557,148,160.04物余额

法定代表人:郭海荣 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:钟新宇

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2013 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期金额

归属于母公司所有者权益

项目 减:

实收资本(或 风 其 少数股东权益 所有者权益合计

资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润

股本) 险 他

备一、上年年末

741,219,252.00 706,585,962.97 13,921,088.37 192,495,280.10 1,242,473,598.11 756,657,976.12 3,653,353,157.67余额加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初

741,219,252.00 706,585,962.97 13,921,088.37 192,495,280.10 1,242,473,598.11 756,657,976.12 3,653,353,157.67余额三、本期增减变动金额(减

0.00 3,870,447.53 59,377,090.23 -5,584,940.15 57,662,597.61少以“-”号填列)

(一)净利润 69,012,940.50 14,415,059.85 83,428,000.35(二)其他综合收益上述(一)和

69,012,940.50 14,415,059.85 83,428,000.35(二)小计

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分

-9,635,850.27 -20,000,000.00 -29,635,850.27配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者

(或股东)的 -9,635,850.27 -20,000,000.00 -29,635,850.27分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告4.其他(六)专项储

3,870,447.53 3,870,447.53备

1.本期提取 29,885,417.76 29,885,417.76

2.本期使用 26,014,970.23 26,014,970.23

(七)其他 0.00四、本期期末

741,219,252.00 706,585,962.97 17,791,535.90 192,495,280.10 1,301,850,688.34 751,073,035.97 3,711,015,755.28余额

单位:元 币种:人民币

上年同期金额

归属于母公司所有者权益

项目 减:

实收资本(或 风 其 少数股东权益 所有者权益合计

资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润

股本) 险 他

备一、上年年

741,219,252.00 706,585,962.97 12,528,869.79 186,965,687.45 1,216,513,059.37 718,907,562.04 3,582,720,393.62末余额

加:会计政策变更

前期差错更正

其他二、本年年

741,219,252.00 706,585,962.97 12,528,869.79 186,965,687.45 1,216,513,059.37 718,907,562.04 3,582,720,393.62初余额

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告三、本期增减变动金额

( 减 少 以 1,540,777.68 58,338,886.66 24,332,962.50 84,212,626.84“-”号填列)(一)净利

58,338,886.66 44,332,962.50 102,671,849.16润(二)其他综合收益上述(一)

和(二)小 58,338,886.66 44,332,962.50 102,671,849.16计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润

-20,000,000.00 -20,000,000.00分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者

(或股东) -20,000,000.00 -20,000,000.00的分配

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年半年度报告4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转 增 资 本(或股本)2.盈余公积转 增 资 本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项

1,540,777.68 1,540,777.68储备

1.本期提取 20,723,519.87 20,723,519.87

2.本期使用 19,182,742.19 19,182,742.19(七)其他四、本期期

741,219,252.00 706,585,962.97 14,069,647.47 186,965,687.45 1,274,851,946.03 743,240,524.54 3,666,933,020.46末余额

法定代表人:郭海荣 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:钟新宇

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

母公司所有者权益变动表

2013 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期金额

减:

项目 实收资本(或 风

资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

股本) 险

备一、上

年年末 741,219,252.00 929,492,083.29 2,322,212.15 192,495,280.10 800,826,933.84 2,666,355,761.38余额

加:会计政策变更

前期差错更正

其他二、本

年年初 741,219,252.00 929,492,083.29 2,322,212.15 192,495,280.10 800,826,933.84 2,666,355,761.38余额三、本期增减变动金额(减

-50,782.85 21,365,618.90 21,314,836.05少 以“-”号 填列)(一)

31,001,469.17 31,001,469.17净利润(二)其他综合收益上 述(一)

31,001,469.17 31,001,469.17和(二)小计(三)所有者投入和减少资本1.所有

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)

利润分 -9,635,850.27 -9,635,850.27配1.提取盈余公积2. 提 取一般风险准备3.对所有 者

(或股 -9,635,850.27 -9,635,850.27东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)

专项储 -50,782.85 -50,782.85备1.本期

7,493,726.34 7,493,726.34提取2.本期

7,544,509.19 7,544,509.19使用(七)其他

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告四、本

期期末 741,219,252.00 929,492,083.29 2,271,429.30 192,495,280.10 822,192,552.74 2,687,670,597.43余额

单位:元 币种:人民币

上年同期金额

一般

项目 实收资本(或 减:库 专项

资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计

股本) 存股 储备

准备一、上年

年 末 余 741,219,252.00 929,492,083.29 186,965,687.45 751,060,599.96 2,608,737,622.70额

加:会计政策变更

前期 差 错更正

其他二、本年

年 初 余 741,219,252.00 929,492,083.29 186,965,687.45 751,060,599.96 2,608,737,622.70额三、本期增 减 变动 金 额

14,457,282.33 14,457,282.33( 减 少以“-”号填列)(一)净

14,457,282.33 14,457,282.33利润(二)其他 综 合收益

上 述(一)和

14,457,282.33 14,457,282.33(二)小计(三)所有 者 投入 和 减少资本1.所有者 投 入资本2.股份支 付 计入 所 有

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告者 权 益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈 余 公积2.提取一般 风 险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有 者 权益 内 部结转1.资本公 积 转增 资 本( 或 股本)2.盈余公 积 转增 资 本( 或 股本)3.盈余公 积 弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本期

期 末 余 741,219,252.00 929,492,083.29 186,965,687.45 765,517,882.29 2,623,194,905.03额

法定代表人:郭海荣 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:钟新宇

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

财务报表附注

2013 年中期报告

一、公司基本情况

1、公司概况

公司名称:西宁特殊钢股份有限公司

注册地址:西宁市柴达木西路 52 号

注册资本:741,219,252 元

法人营业执照号码:青海省工商行政管理局颁发 630000100008079 号企业法人营业执照

法定代表人:郭海荣

组织形式:股份有限公司

2、历史沿革

本公司系经青海省经济体制改革委员会于 1997 年 7 月 8 日以青体改[1997]第 039 号文批准,由西宁特殊钢集团有限责任公司(以下简称―西钢集团公司‖)为主要发起人,联合青海省创业集团有限公司、青海铝业集团有限公司、兰州碳素有限公司、吉林碳素股份有限公司、包头钢铁设计研究院、吉林铁合金有限公司共同发起,采取社会募集方式设立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会(以下简称―中国证监会‖)证监发字[1997]441 号和 442 号文批准,本公司于 1997 年 9 月在西宁市以―网下发行‖方式向社会公开发行人民币普通股股票 8,000 万股,并于同年 10 月15 日在上海证券交易所挂牌交易。1997 年 10 月 8 日,本公司领取了注册号为 63000012008079 的企业法人营业执照,注册资本为人民币 32,000 万元。

经股东大会和中国证监会证监公司字[2000]27 号文批准,本公司分别于 1999 年 3 月、2000 年 6 月实施 1998 年度利润分配方案和 1999 年增资配股方案。经送、转及配股后,本公司股本变更为人民币 58,222万元。

经中国证监会证监发行字[2003]88 号文和股东大会批准,本公司分别于 2003 年 8 月、2006 年 10 月发行 49,000 万元可转换公司债券和实施 2006 年中期利润分配方案。经可转债转股及送红股后,至 2007 年 6月 8 日,本公司股本变更为人民币 741,219,252 元。

3、业务性质和主要经营活动

本公司的主要业务性质为是制造业,所处行业为钢铁行业。

本公司主要经营范围为:特殊钢冶炼及压延、来料加工、副产品出售;机械设备 、工矿、冶金及其

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告它配件、工具的铸造、锻压、加工、焊接;机电设备制造、安装、修理及调试;桥式起重机、门式起重机、塔式起重机、门座起重机、桅杆起重机、旋臂式起重机、升降机、轻小型起重设备、缆索起重机、机械式停车设备安装、维修;煤气、蒸气、采暖供销;煤焦油、炉灰渣、钢、铁、铜屑销售;水电转供;金属及非金属材料;冶金产品检验(依据证书附件认可范围为准);五金、矿产、建材、废旧物资销售;给排水、电、气(汽)管理施工;工业炉窖;工程预算、决算、造价咨询;技术咨询、培训、劳务服务;溶解乙炔气、压缩气体(氧、氩、氮气);科技咨询服务、技术协作;热轧棒材、钢筋(坯)的生产及销售,经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品;经营进出口代理业务;铁合金、钢铁材料、冶金铸件等冶金产品及冶金炉料、辅料产品的加工销售、硼酸、硫酸亚铁的加工销售;铁艺、铝合金门窗、涂料、白灰、水泥加工销售;普通货运;矿渣微细粉的生产、销售;矿渣免烧砖的生产及销售;炼铁业粉尘的处理及销售;包装袋、石棉制品、耐火材料、帐篷、篷布、机电产品备件、五金结构件、化工产品(不含危险化学品)、百货、电脑耗材、暖气片销售;室内装饰装潢;矿产品;各类再生资源的收购、销售、加工利用;黑色和有色金属废料及制品;报废的机械设备和机电设备(不含废旧汽车)、做废旧物资处理的仓储积压产品、残次品回收(加工);废旧轮胎、橡胶的加工利用;预拌商品混凝土专业承包叁级。

本公司自设立以来,主要经营业务未发生变更。

本公司的主要产品为:合结钢、碳结钢、滚珠钢、不锈钢、合工钢、轴承钢、炭工钢、铁精粉、焦碳、生铁、铁水。

4、控股股东及实际控制人

西宁特殊钢集团有限责任公司持有本公司 49.87%的股权,故本公司控股股东为西宁特殊钢集团有限责任公司。本公司实际控制人为青海省国有资产监督管理委员会。

5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告经本公司 2013 年 8 月 12 日第 6 届董事会第 5 次会议批准对外报出。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2012年 6 月 30 日的财务状况,以及 2013 年 1-6 月经营成果和现金流量等有关信息。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

3、会计期间

采用公历年度,即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并:在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致,按照本准则规定进行调整的,以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

(2)非同一控制下的企业合并:在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

6、合并财务报表的编制方法

(1)

A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销,并计算少数股东损益及少数

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告股东权益后合并编制而成。

B、合并时,如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致,按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。

C、对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的期初已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

D、同一控制下的企业合并事项的,被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益,并在申报财务报表中单独列示。

E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项,但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的,从合并当期的期初起编制备考利润表。

F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。

(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。

在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

A、外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

B、以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告金额。

C、以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算方法

公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:

A、资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。

B、利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期近似汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

9、金融工具

(1)金融资产的分类:

金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类。

(2)金融资产的计量:

A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外:

a、持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。

b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

(3)金融资产公允价值的确定:

A、存在活跃市场的金融资产,将活跃市场中的报价确定为公允价值;

B、金融资产不存在活跃市场的,采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。

(4)金融资产转移:

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时,终止确认该金融资产。

(5)金融资产减值:

在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:

A、发行方或债务人发生严重财务困难;

B、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步;

D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

E、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能无法收回投资成本;

G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;

H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

(6)金融资产减值损失的计量:

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试;

B、持有至到期投资的减值损失的计量:按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备;

C、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:单项金额重大的,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;单项金额不重大,经测试未减值的应收款项,采用账龄分析法,按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失,计提坏账准备;单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项,单独进行测试,并计提个别坏账准备。经单独测试未减值的应收款项,采用账龄分析法,按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。

D、可供出售的金融资产减值的判断:若该项金融资产公允价值出现持续下降,且其下降属于非暂时

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告性的,则可认定该项金融资产发生了减值。

10、应收款项

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的应收款项确认标准为:应收账款期末余额达到或超过人民单项金额重大的判断依据或金额标准

币 1000 万元、其他应收款期末余额达到或超过人民币 500 万元。

应收款项发生减值时,将该应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量

(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损

失,计入当期损益。预计应收款项的未来现金流量现值时,可以采用合同

规定的现行实际利率作为折现率。本公司目前采用的是商业银行一年期贷

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 款利率作为折现率。以摊余成本计量的应收款项确认减值损失后,如有客

观证据表明该项应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事

项有关(如债务人的信用评级提高等),原确认的减值损失应当予以转回,

计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备

情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

(2)按账龄作为风险组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据:信用风险特征,即按账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

项目 计提方法1.单项金额重大但单独测试未减值的单项金额重大的应收款项

账龄分析法:按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失,计提坏账准备2.单项金额不重大未单独测试减值应收款款项

账龄组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 4 1

1-2 年 15 1

2-3 年 30 1

3 年以上 50 1

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异

根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;

坏账准备的计提方法 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款

等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

11、存货

(1)存货的分类

存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等六大类。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

(2)发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。

存货跌价准备的计提方法:本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。确定可变现净值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响。

(4)存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存法。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。

包装物

包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。

12、长期股权投资

(1)投资成本的确定

A、企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

a、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

b、非同一控制下的企业合并,按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本:

①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

②通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。

③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入公司当期损益。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方将其计入合并成本。

B、除企业合并形成的长期股权投资以外,其它方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质,换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本;如非货币资产交易不具有商业实质,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。

e、通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

(2)后续计量及损益确认方法

A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的,应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。

C、处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,应当计入当期损益。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查,判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,长期股权投资的可收回金额低于其 账面价值的,将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

13、投资性房地产

本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

(1)已出租的土地使用权。

(2)持有并准备增值后转让的土地使用权。

(3)已出租的建筑物。

本公司的投资性房产采用成本模式计量。

本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计提折旧,并计入当期损益。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。

14、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时,确认固定资产。

(2)各类固定资产的折旧方法

类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 30 5 3.17

机器设备 15 5 6.33

运输工具 6 5 15.83

电子设备及其他 10 5 9.50

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移,本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者,加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用,作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

(5)其他说明

固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等内容,其会计处理方法为:

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

A、与固定资产有关的更新改造等后续支出,符合固定资产确认条件的,应当计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;B、与固定资产有关的修理费用等后续支出,不符合固定资产确认条件的,应当计入当期损益。

15、在建工程

(1)在建工程的核算方法

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算,并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用(包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等),在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本,在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

(2)在建工程减值准备

资产负债表日对在建工程进行全面检查,判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在:(1)在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工,(2)所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

16、借款费用

(1)企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

A、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

B、借款费用已经发生;

C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

17、生物资产

报告期内,本公司无生物资产,尚未制定相关会计政策。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

18、油气资产

报告期内,本公司无油气资产,尚未制定相关会计政策。

19、无形资产

(1)无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专有技术、土地使用权等。

(2)无形资产在取得时按照实际成本计价。

(3)对使用寿命确定的无形资产,自无形资产可供使用时起,在使用寿命内采用直线法摊销,计入当期损益;对使用寿命不确定的无形资产不摊销;公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,则改变摊销期限和摊销方法。本公司使用寿命有限的无形资产摊销年限如下:

类 别 摊销年限

土地使用权 土地使用年限

采矿权* 20 年、6.3 年

探矿权 30 年

*本公司之控股子公司肃北博伦采矿权按照 20 年摊销,本公司之全资子公司青海西钢矿业开发有限责任公司于 2012 年 4 月 13 日将石灰石采矿权转入湟中西钢矿业开发有限公司,湟中西钢矿业开发有限公司按照剩余年限 6.3 年摊销。

(4)无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在以下情形之一时:(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备;(4)其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况,按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

20、长期待摊费用

(1)长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

(2)长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,开办费在发生时计入当期损益;经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销,其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

21、预计负债

(1)与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠的计量;

(2)本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时,才能作为资产单独确认,同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。

22、股份支付及权益工具

报告期内,本公司未发生涉及股份支付及权益工具的业务,尚未制定相关会计政策。

23、回购本公司股份

报告期内,本公司未发生回购股份,尚未制定相关会计政策。

24、收入

(1)销售商品收入

企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务收入

对在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等;利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

25、政府补助

包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助,

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)递延所得税资产的确认

A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

a、该项交易不是企业合并;

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

(2)递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:

A、商誉的初始确认;

B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

a、该项交易不是企业合并;

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:

a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;

b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

27、经营租赁、融资租赁

(1)租赁的分类

承租业务和出租业务应当在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。满足下列标准之一的,即应认定为融资租赁;除融资租赁以外的租赁为经营租赁。

A、在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。

B、承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权。

C、即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般为使用寿命的 75%及以上)。

D、承租人租赁开始日的最低租赁付款额的现值,几乎相当于(一般为 90%以上,下同)租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日最低租赁收款额的现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

E、租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

(2)承租业务的会计处理

A、融资租赁:

a、在租赁期开始日,承租人将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。本公司在计算最低租赁付款额的现值时,如果知悉出租人的租赁内含利率,采用出租人的租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。如果出租人的租赁内含利率和租赁合同规定的利率均无法知悉,本公司一般采用同期商业银行一年期贷款利率作为折现率。

b、租赁期内,本公司采用实际利率法分摊未确认的融资费用并计入财务费用,各期向出租人支付的租金及利息在扣减当期分摊的未确认融资费用后,冲减租赁负债。

c、对于融资租入资产,计提租赁资产折旧时,本公司采用与自有资产相一致的平均年限法计提折旧。如果能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权,则以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧年限;如果无法合理确定租赁期届满后是否能够取得租赁资产的所有权,则以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧年限。

d、租赁期内为租赁资产支付的各种使用费用计入当期损益。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

e、在租赁期届满时,未确认融资费用全部摊销完毕,租赁负债减少至担保余值(如有第三方对租赁资产提供担保)或优惠购买金额(如有优惠购买选择权)。租赁资产的处置,按退租、续租、留购等分别参照同类业务进行处理。

B、经营租赁:本公司采用直线法对经营租赁费用进行分摊。

(3)出租业务的会计处理

A、融资租赁:

a、在租赁期开始日,本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。

b、租赁期内,本公司采用实际利率法分摊未确认的融资收益并计入财务费用,各期向承租人计收的租金及利息在扣减当期分摊的未确认融资收益后,冲减租赁债权。

c、决算日,对出租的租赁资产未担保余值的预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提未担保余值减值准备,并计入当期损益;如果原已确认损失的未担保余值得以恢复的,在原已确认的损失金额内转回未担保余值减值准备,并计入当期损益。

d、租赁期满时,向承租人续租、出售、收回租赁资产分别参照同类业务进行处理。其中对租赁资产的余值全部或部分取得担保的,如果收回租赁资产的价值低于担保余值,则向承租人收取价值损失补偿金计入当期损益。

B、经营租赁:本公司采用直线法对收到的租金在租赁期限内进行分摊,租出的资产作为自有资产,各期采用直线法计提的折旧计入当期损益,并与获取的租金收入相配比。

28、安全生产费用及维简费核算方法

A、计提依据:

根据财政部、国家发展改革委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》、《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119 号)以及财政部 安全监管总局 关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企[2012]16 号)的要求,本公司之孙公司青海江仓煤业有限公司按照上述规定提取安全生产费用及维简费;本公司及本公司全资子公司哈密博伦矿业有限责任公司、湟中西钢矿业开发有限公司、都兰西钢矿业开发有限公司、控股子公司肃北县博伦矿业开发有限责任公司按照上述规定提取安全生产费用。

B、核算方法:

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

a、根据企业会计准则规定,企业使用提取的安全生产费、维简费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费、维简费形成固定资产的,应当通过―在建工程‖科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

b、―专项储备‖科目期末余额在资产负债表股东权益项下―减:库存股‖和―盈余公积‖之间增设―专项储备‖项目反映。

29、矿山环境恢复保证金

A、计提依据:

根据《财政部 国土资源部 环保总局关于逐步建立矿山环境治理和生态恢复责任机制的指导意见》(财建[2006]215 号)的要求,本公司之实际控制子公司青海江仓能源发展有限责任公司、本公司之全资子公司湟中西钢矿业开发有限公司、本公司之全资子公司哈密博伦矿业有限责任公司、本公司控股子公司肃北县博伦矿业开发有限责任公司按照有关规定缴纳了矿山恢复保证金。

B、核算方法:

根据中国证券监督管理委员会《关于辖区煤炭行业上市公司有关财务核算问题的请示函》的复函(会计部函[2009]46 号)规定企业按照按规定计提的矿山环境恢复治理保证金,用途属于固定资产弃置费用的部分,应按照弃置费用核算;不属于固定资产弃置费用的,应按照煤炭安全生产费进行会计处理。

30、持有待售资产

报告期内,本公司无持有代售资产,尚未制定相关会计政策。

31、资产证券化业务

报告期内,本公司未发生资产证券化业务,尚未制定相关会计政策。

32、套期会计

报告期内,本公司无套期业务,尚未制定相关会计政策。

33、主要会计政策、会计估计的变更

报告期内,本公司会计政策、会计估计未发生变更,尚未制定相关会计政策。

34、前期会计差错更正

本年度,本公司未发现现重大前期会计差错更正。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

除前述主要会计会计政策外,本公司无其他需说明的主要会计政策。

三、税项

1、 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税*1 产品销售收入 13%、17%

资源税*2 矿石开采量 2 元、8 元、12 元、16 元/吨

城市维护建设税 应交流转税额 7%

教育费附加 应交流转税额 3%

土地使用税 取得使用权的土地面税 5 元/平方米

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

房产税 自用房产原值的 70% 1.2%

房产税 出租房产的租金 12%

*1 本公司销售的水、蒸汽等能源介质按 13%的税率缴纳增值税。

*2 根据地方税务局规定,本公司子公司肃北博伦按照每吨 12 元的标准缴纳铁矿石资源税,按照每吨12 元的标准缴纳钒矿石资源税;本公司子公司哈密博伦按照每吨 8 元的标准缴纳铁矿石资源税;江仓能源按照每吨 8 元的标准缴纳煤炭资源税;本公司子公司西钢都兰矿业公司按照 16 元/每吨原矿标准缴纳铁矿石资源税,湟中矿业按照 2 元/每吨原矿的标准缴纳石灰石矿石资源税。

2、税收优惠及批文

A、本公司:根据中华人民共和国发展和改革委员会第九号令产业结构调整指导目录(2011 年本)中第一类鼓励类第八条和《关于深入实施西部大开发战略政策意见的实施细则(试行)的通知》(青办发[2010]66 号)第九条第一款―对设立在我省境内的国家鼓励类产业企业,在 2011 年至 2020 年期间,减按15%的税率征收企业所得税‖的规定,本公司享受企业所得税减按 15%税率缴纳的优惠政策。

3、其他说明

2013 年度,本公司主要税种税率及税收优惠没有发生变化。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

单位:万元 币种:人民币

从母公司股东权益冲减子

少数股东权

实质上构成对子 持股 是否 公司少数股东分担的本期

子公司全 子公司 注册资 期末实际 表决权 少数股东 益中用于冲

注册地 业务性质 经营范围 公司净投资的其 比例 合并 亏损超过少数股东在该子

称 类型 本 出资额 比例(%) 权益 减少数股东

他项目余额 (%) 报表 公司期初股东权益中所享

损益的金额

有份额后的余额

煤炭销售(有效期至 2013 年 10 月 14 日);

青海江仓 煤化工产品及副产品生产;焦炭、化工产品

能源发展 有限责 煤炭销售、 及副产品(不含危险化学品)、五金、电器设

西宁市 24,000 8400 无 35 35 是 55,268.85 - -

有限责任 任公司 炼焦及销售 备、机械设备、备品备件,原燃材料、辅助

公司*1 材料、金属材料销售;来料加工;科技咨询、

服务;普通货物运输。

青海西钢 矿产资源勘探、采选冶炼、矿山技术服务、

矿业开发 有限责 矿产资源勘 矿山产品经营、矿山设备、配件及机电产品

西宁市 15,000 16,000 无 100 100 是 - - -

有限责任 任公司 探、采选冶炼 经营、来料加工、副产品出售、科技咨询、

公司 服务。 (以上范围国家限制或禁止除外)肃北县博

铁矿精选冶炼、矿山技术服务矿产品经营、

伦矿业开 有限责 黑色金属采

肃北县 9,243 矿山设备、配件及机电产品经营(不包括小 28,300 无 70 70 是 - -

发有限责 任公司 掘、精选 19,781.26

轿车)任公司

哈密博伦 铁矿的开发与销售;机械设备、五金、交电

有限责 黑色金属采

矿业有限 哈密市 14,000 的销售;科技咨询服务。矿产中的销售(以上 28,210 无 100 100 是 - - -

任公司 掘、精选

责任公司 范围国家限制或禁止除外)。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

从母公司股东权益冲减子

少数股东权

实质上构成对子 持股 是否 公司少数股东分担的本期

子公司全 子公司 注册资 期末实际 表决权 少数股东 益中用于冲

注册地 业务性质 经营范围 公司净投资的其 比例 合并 亏损超过少数股东在该子

称 类型 本 出资额 比例(%) 权益 减少数股东

他项目余额 (%) 报表 公司期初股东权益中所享

损益的金额

有份额后的余额

铁合金、钢铁材料、冶金铸件等冶金产品及

冶金炉料、辅料产品的加工销售、硼酸、硫

酸亚铁的加工;铁艺、铝合金门窗、建材加

工销售;建筑安装工程施工;劳保用品、废

钢销售;电机修理、机械加工;废旧金属回

收、加工、销售;劳务派遣;矿渣微细粉的

生产、销售;矿渣免烧砖的生产及销售,炼

青海腾博 废旧金属回 铁业粉尘的处理及销售;商品混凝土的加工

有限责

商贸有限 西宁市 收、加工、销 1,000 和销售;包装袋、石棉制品、耐火材料、帐 1000 无 100 100 是 - - -

任公司

公司 售 篷、篷布、机电产品备件、五金结构件、化

工产品(不含危险化学品)、百货、电脑耗材、

暖气片销售;摄影;干洗服装;室内装饰装

潢;矿产品加工;各类再生资源的收购、销

售、加工利用;黑色和有色金属废料及制品;

报废的机械设备和机电设备(不含废旧汽

车)、做废旧物资处理的仓储积压产品、残次

品回收(加工);废旧轮胎、橡胶的加工利用。

青海西钢 矿产品开发

矿产品开发、经营、加工及销售、矿产资源

它温查汉 经营

有限责 综合利用、矿山技术服务、矿山设备、配件

西矿业开 西宁市 1,000 170 无 85 85 是 28.84 - -

任公司 及机电产品经营、来料加工、副产品出售、发有限责

科技咨询服务。任公司

青海西钢 矿产品开发

矿产品开发、经营、加工及销售、矿产资源

野马泉矿 经营

有限责 综合利用、矿山技术服务、矿山设备、配件

业开发有 西宁市 1,000 170 无 85 85 是 28.36 - -

任公司 及机电产品经营、来料加工、副产品出售、限责任公

科技咨询服务。司

格尔木西 矿产品开发

矿产品开发(不含开采、勘探)、矿山技术服

钢矿业开 有限责 格尔木 经营

200 务、矿产品(国家有专项规定的除外);矿山 200 无 100 100 是 - - -

发有限公 任公司 市

设备及配件、机电产品经营。司

矿产品开发 矿产品开发(不含勘探开采)、矿山技术服务、都兰西钢

有限责 经营 矿山产品经营(国家有专项规定的凭许可证

矿业开发 都兰县 10,300 10300 无 100 100 是 - - -

任公司 经营);铁矿开采;矿山设备、配件及机电产有限公司

品经营、来料加工、科技咨询服务。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

从母公司股东权益冲减子

少数股东权

实质上构成对子 持股 是否 公司少数股东分担的本期

子公司全 子公司 注册资 期末实际 表决权 少数股东 益中用于冲

注册地 业务性质 经营范围 公司净投资的其 比例 合并 亏损超过少数股东在该子

称 类型 本 出资额 比例(%) 权益 减少数股东

他项目余额 (%) 报表 公司期初股东权益中所享

损益的金额

有份额后的余额

湟中西钢 矿产品开发 矿产品开发(不含开采、勘探)、矿山技术服

有限责

矿业开发 湟中县 经营 500 务、矿产品(国家有专项规定的除外);矿山 500 无 100 100 是 - - -

任公司

有限公司 设备及配件、机电产品经营。

劳保用品、包

装袋、石棉制西宁城北

有限责 品、铝塑钢门 劳保用品、包装袋、石棉制品、铝塑钢门窗、

正维福利 西宁市 602.90 1,058.34 无 100 100 是 - - -

任公司 窗、耐火材 耐火材料、帐篷、篷布。总厂

料、帐篷、篷

祁连西钢 矿产品开发(不含勘探开采);矿山技术服务;

有限责 矿产品开发

矿业开发 祁连县 200 矿产品(国家专项审批的除外)、矿山设备及 200 无 100 100 是 - - -

任公司 销售

有限公司 配件、机电产品销售。

铁精粉、球团、铜矿石、铅矿石、锌矿石、

金矿石、银矿石、矿产品、黑色和有色金属

格尔木西 废料及制品销售(以上项目国家有专项规定

有限责 格尔木

钢商贸有 矿产品销售 1,000 的除外);机械设备和机电设备销售(国家有 1,000 无 100 100 是

任公司 市

限公司 专项规定的除外)。

*1 该公司纳入合并范围的依据为:

1.该公司董事长、常务副总、财务总监等高管人员以及财务、企管、人事等部门领导均为本公司派出,对该公司经营、管理、考核的制定等事项能够发挥控制作用。该公司的年度生产经营计划须报本公司批准,其实际执行结果由本公司相关管理部门定期进行检查和审计。

2.从生产层面说,该公司焦化厂位于本公司生产厂区内,须使用本公司所拥有的道路;同时,该生产所需水、电、蒸汽等能源介质均由本公司专供,在此方面依赖本公司。

3.该公司经营业务主要包括采煤和焦化(煤化工)两部分,其中焦化部分的产品焦炭、焦炉煤气主要供本公司使用,其产销与本公司生产形成严密链环,其

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告收入现金主要由本公司支付。即,本公司的―重要购买方‖地位能够对其发挥控制作用。

此外,该公司虽有部分原煤、焦炭产品外销,但也必须使用本公司的铁路专用线,并且在车皮计划方面须通过本公司统一安排,使其在铁路运输方面依赖本公司。

4.该公司煤矿资源系由青海省配置给本公司,其原煤开采和焦炭生产均处在青海省内,该公司在与地方政府管理部门的协调方面依赖于本公司。

综上所述,本公司能够决定该公司财务和经营政策,从而对其实施控制,因此将其认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。(2)同一控制下企业合并取得的子公司

期末

子公 子公 实质上构成对子 持股 表决权 是否 少数 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东

注册 业务 注册 经营 实际 少数股东权益中用于冲

司全 司类 公司净投资的其 比例 比例 合并 股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司

地 性质 资本 范围 出资 减少数股东损益的金额

称 型 他项目余额 (%) (%) 报表 权益 期初所有者权益中所享有份额后的余额

无(3)非同一控制下企业合并取得的子公司

少 从母公司所有者权益

实质上构

数 少数股东权 冲减子公司少数股东

子公 子公 成对子公 表决 是否

注册 注册资 期末实际 持股比例 股 益中用于冲 分担的本期亏损超过

司全 司类 业务性质 经营范围 司净投资 权比 合并

地 本 出资额 (%) 东 减少数股东 少数股东在该子公司

称 型 的其他项 例(%) 报表

权 损益的金额 期初所有者权益中所

目余额

益 享有份额后的余额

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□适用 □√ 不适用

名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额

3、合并范围发生变更的说明

□适用 □√ 不适用

4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

(1)本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称 期末净资产 本期净利润

格尔木西钢商贸有限公司 10,000,000.00

(2)本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称 处置日净资产 期初至处置日净利润

5、本期发生的同一控制下企业合并

属于同一控制

同一控制的实 合并本期期初至 合并本期至合 合并本期至合并日

被合并方 下企业合并的

际控制人 合并日的收入 并日的净利润 的经营活动现金流

判断依据

6、本期发生的非同一控制下企业合并

被合并方 商誉金额 商誉计算方法

7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司 出售日 损益确认方法

8、本期发生的反向购买

判断构成反向购买的 合并中确认的商誉或计入当期

借壳方 合并成本的确定方法

依据 的损益的计算方法

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

9、本期发生的吸收合并

吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债

同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额

非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额

10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

报告期内,本公司合并范围中无境外经营实体,不存在财务报表的外币折算事项。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目 期末数 期初数

现金 31,631.35 83,771.98

银行存款 367,832,409.83 587,506,334.12

其他货币资金* 44,154,801.87 52,645,551.87

合计 412,018,843.05 640,235,657.97

*其他货币资金系本公司信用证保证金 15,900,000.00 元;本公司全资子公司哈密博伦缴纳的地质环境恢复保证金 4,141,110.93 元、安全生产保证金 1,013,690.94 元、银行承兑汇票保证金 10,000,000.00 元;本公司控股子公司肃北博伦银行承兑汇票保证金 13,100,000.00 元。

2、应收票据

(1)应收票据分类

种类 期末数 期初数

银行承兑汇票 137,637,235.24 183,774,377.87

商业承兑汇票 218,466.43 18,450,000.00

合计 137,855,701.67 202,224,377.87

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

(2)期末本公司无已质押的应收票据。

(3)本期本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,期末公司已贴现但尚未到期的票据金额为 125,000,000.00 元,期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 2,951,930,851.88 元,其中前五名明细列示如下:

出票单位 出票日期 到期日 金额 备注因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

无公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

中国铁路物资西安有限公司 20130226 20130826 26,000,000.00

成都宏特物资有限公司 20130419 20131019 15,000,000.00

重庆嘉庆经贸有限公司 20130523 20131123 15,000,000.00

浙江大鼎贸易有限公司 20130221 20130821 14,000,000.00

重庆祥昌金属材料有限公司 20130416 20131016 14,000,000.00

合计 84,000,000.00

3、应收账款(1)应收账款按种类披露:

期末数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 21,330,000.18 6.45 21,330,000.18 100.00

按账龄组合计提坏账准备的应收账款 309,601,694.31 93.55 12,917,155.11 4.17

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - -

合计 330,931,694.49 100.00 34,247,155.29 10.35

期初数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 21,330,000.18 13.61 21,330,000.18 100.00

按账龄组合计提坏账准备的应收账款 130,239,794.23 83.09 5,672,269.91 4.36

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 5,175,702.32 3.30 5,175,702.32 100.00

合计 156,745,496.73 100.00 32,177,972.41 20.53

应收账款种类的说明:

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 1000 万元以上的客户应收账款,按个别认定法计提减值准备。单项金额不重大的应收账款,并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后,以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款,按个别认定法计提减值准备。组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末数 期初数

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 307,608,706.20 99.36 12,304,348.25 128,246,806.12 98.47 5,129,872.24

1至2年 78,100.80 0.03 11,715.12 547,495.44 0.42 82,124.32

2至3年 1,781,759.59 0.58 534,527.88 1,312,364.95 1.01 393,709.49

3 年以上 133,127.72 0.03 66,563.86 133,127.72 0.10 66,563.86

合计 309,601,694.31 100.00 12,917,155.11 130,239,794.23 100.00 5,672,269.91期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

无(2)本期无转回及收回应收款项。(3)本报告期实际核销的应收账款情况。

是否因

应收账款

单位名称 核销金额 核销原因 关联交

性质

易产生

宁夏隆湖长江实业有限公司 货款 5,158,188.32 无法收回 否

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

清涧县华盛煤产品经销有限责任公司 货款 17,514.00 无法收回 否

合计 5,175,702.32 否

根据江仓能源 3 届五次董事会议决议董字[2013]3 号,同意对以前年度全额计提坏账准备的应收账款予以核销。

(4)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。

(5)应收账款金额前五名单位情况。

与本公司关 占应收账款总额

单位名称 金额 年限

系 的比例(%)

辽宁省瓦房店轴承厂股份有限公司 非关联方 44,844,005.90 1 年以内 13.55

新疆昕昊达矿业有限责任公司*1 非关联方 30,890,818.32 1 年以内 9.33

新疆钢铁雅满苏矿业有限责任公司 *2 非关联方 25,360,504.79 1 年以内 7.66

嘉峪关泰兴物资有限公司 *3 非关联方 19,264,982.79 1 年以内 5.82

武汉石钢金属材料有限公司 非关联方 14,380,668.87 1 年以内 4.36

合计 134,740,980.67 40.72

*1 欠本公司全资子公司哈密博伦矿业有限责任公司应收款项。

*2 欠本公司之全资子公司哈密博伦矿业有限责任公司、控股子公司肃北县博伦矿业开发有限责任公司应收款项。

*3 欠本公司之全资子公司控股子公司肃北县博伦矿业开发有限责任公司应收款项。

(6)本报告期无应收关联方账款。

(7)本报告期无终止确认的应收款项。

(8)本报告期无以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的应收款项。

4、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露:

期末数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 28,809,090.31 98.65 288,090.90 1.00

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 393,379.87 1.35 393,379.87 100.00

合计 29,202,470.18 100.00 681,470.77 2.33

期初数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -

按组合计提坏账准备的其他应收款 26,606,114.41 98.54 266,061.16 1.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 393,379.87 1.46 393,379.87 100.00

合计 26,999,494.28 100.00 659,441.03 2.44其他应收款种类的说明:

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 500 万元以上的客户其他应收款项,按个别认定法计提减值准备。单项金额不重大的其他应收款,并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后,以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款,是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他应收款,按个别认定法计提减值准备。组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末数 期初数

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 8,665,246.91 30.08 86,652.47 11,843,571.99 44.51 118,435.74

1至2年 5,633,021.06 19.55 56,330.21 5,186,032.00 19.49 51,860.32

2至3年 5,144,022.34 17.86 51,440.22 5,286,510.42 19.87 52,865.10

3 年以上 9,366,800.00 32.51 93,668.00 4,290,000.00 16.13 42,900.00

合计 28,809,090.31 100.00 288,090.90 26,606,114.41 100.00 266,061.16

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

备用金 6,966.14 6,966.14 100.00 无法收回

天峻县公安局 60,000.00 60,000.00 100.00 无法收回

青海盛路实业有限公司 326,413.73 326,413.73 100.00 无法收回

合计 393,379.87 393,379.87 100.00

(2)本期无转回及收回应收款项。

(3)本报告期无实际核销的其他应收款。

(4)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

(5)金额较大的其他应收款的性质或内容主要系保证金。

(6)其他应收款金额前五名单位情况

单位:元 币种:人民币

占其他应收款

单位名称 与本公司关系 款项性质 金额 年限

总额的比例(%)

青海省国土资源厅 非关联方 环境恢复治理保证金 12,744,400.00 2至3年 43.64

招银金融租赁有限公司 非关联方 押金 5,400,000.00 1至2年 18.49格尔木胜鑫矿产运输有限责

非关联方 转让资产款 2,320,120.57 1 年以内

任公司 7.94

肃北县财政局 非关联方 环境恢复治理保证金 1,284,000.00 1至3年 4.40

史联兴 非关联方 电费 685,996.98 1 年以内 2.35

合计 22,434,517.55 76.82

(7)本报告期其他应收款无应收关联方款项。

(8)本报告期无终止确认的其他应收款项。

(9)本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的其他应收款项。

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

账龄 期末数 期初数

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 313,404,956.33 92.55 137,850,056.36 92.26

1至2年 22,656,758.96 6.69 10,604,562.57 7.10

2至3年 1,820,569.78 0.54 712,410.55 0.48

3 年以上 755,757.98 0.22 246,807.43 0.16

合计 338,638,043.05 100.00 149,413,836.91 100.00

(2)预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

西宁市财政局 非关联方 110,000,000.00 1 年以内 土地征地费

青海省第四地质矿产勘查院 非关联方 65,000,000.00 1-2 年 勘查费

青海鑫建利贸易有限责任公司 非关联方 24,647,988.67 1 年以内 材料款

青海省第三地质矿产勘查院 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 勘查费

金川集团有限公司 非关联方 19,323,031.05 1 年以内 材料款

合计 238,971,019.72

(3)本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

6、存货

(1)存货分类

期末数 期初数

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 621,827,264.40 2,411,008.80 619,416,255.60 839,085,167.58 2,411,008.80 836,674,158.78

在产品 356,939,093.45 349,205.11 356,589,888.34 185,829,123.76 349,205.11 185,479,918.65

自制半成品 60,551,459.02 175,005.39 60,376,453.63 27,742,345.41 175,005.39 27,567,340.02

库存商品 119,969,171.70 244,647.67 119,724,524.03 63,271,927.63 244,647.67 63,027,279.96

发出商品 3,933,524.26 3,933,524.26 2,437,238.48 - 2,437,238.48

委托加工物资 180,288.62 180,288.62 3,133,066.54 - 3,133,066.54

合计 1,163,400,801.45 3,179,866.97 1,160,220,934.48 1,121,498,869.40 3,179,866.97 1,118,319,002.43

2013 年 6 月 25 日,本公司将价值 19,200.20 万元的存货质押给平安银行佛山分行,以上述价值的存货做为 1 亿元借款的债务质押担保。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

(2)存货跌价准备

本期减少

存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额

转回 转销

原材料 2,411,008.80 2,411,008.80

在产品 349,205.11 349,205.11

自制半成品 175,005.39 175,005.39

库存商品 244,647.67 244,647.67

合计 3,179,866.97 3,179,866.97

(3)存货跌价准备情况

项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)

原材料 可变现净值低于成本 -- -

在产品 可变现净值低于成本 -- -

自制半成品 可变现净值低于成本 -- -

库存商品 可变现净值低于成本 -- -

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

7、长期股权投资

(1) 单位:万元 币种:人民币

在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与 减值 本期计提 本期现金

被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

股比例(%) 决权比例(%) 表决权比例不一致的说明 准备 减值准备 红利青海银行股

成本法 2000.00 2000.00 - 2000.00 1.07 1.07 - - - 240.00份有限公司

(2)报告期内,不存在向本公司转移资金能力受到限制的长期股权投资项目。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

8、固定资产

(1)固定资产情况

项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

一、账面原值合计: 11,223,238,104.93 1,144,573,116.85 22,628,474.54 12,345,182,747.24

其中:房屋及建筑物 4,844,375,757.82 623,904,920.75 12,695,185.51 5,455,585,493.06

机器设备 5,897,762,261.33 469,912,558.36 8,151,219.99 6,359,523,599.70

运输工具 186,505,089.79 1,719,473.73 1,768,275.04 186,456,288.48

电子设备及其他 294,594,995.99 49,036,164.01 13,794.00 343,617,366.00

本期新增 本期计提

二、累计折旧合计: 2,869,435,477.22 298,291,150.07 8,560,017.46 3,159,166,609.83

其中:房屋及建筑物 776,776,070.25 80,802,045.51 6,074,649.11 851,503,466.65

机器设备 1,817,519,180.03 192,148,219.32 1,712,310.14 2,007,955,089.21

运输工具 128,216,526.58 - 10,710,389.79 766,847.49 138,160,068.88

电子设备及其他 146,923,700.36 - 14,630,495.45 6,210.72 161,547,985.09

三、固定资产账面净值合计 8,353,802,627.71 9,186,016,137.41

其中:房屋及建筑物 4,067,599,687.57 4,604,082,026.41

机器设备 4,080,243,081.30 4,351,568,510.49

运输工具 58,288,563.21 48,296,219.60

电子设备及其他 147,671,295.63 182,069,380.91

四、减值准备合计 17,338,320.56 - 880,936.09 16,457,384.47

其中:房屋及建筑物 6,400,557.75 - 789,334.37 5,611,223.38

机器设备 9,815,559.39 - 91,601.72 9,723,957.67

运输工具 - - - -

电子设备及其他 1,122,203.42 - - 1,122,203.42

五、固定资产账面价值合计 8,336,464,307.15 9,169,558,752.94

其中:房屋及建筑物 4,061,199,129.82 4,598,470,803.03

机器设备 4,070,427,521.91 4,341,844,552.82

运输工具 58,288,563.21 48,296,219.60

电子设备及其他 146,549,092.21 180,947,177.49

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告本期折旧额 298,291,150.07 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 1,120,996,101.39 元。

(2)报告期内,本公司无暂时闲置的固定资产。

(3)报告期末,本公司通过融资租赁租入的固定资产情况。

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

机器设备* 263,544,370.07 16,691,143.44 246,853,226.63

*如附注 30、(3)所述,2012 年 5 月 8 日本公司之控股子公司肃北县博伦矿业开发有限责任公司与招银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》、《租赁物件买卖合同》及《保证合同》,公司将一批净值为263,544,370.07 元资产出售给招银金融租赁有限公司。同时,公司以融资租赁方式向招银金融租赁有限公司租回该批设备,租赁期为 24 个月。

(4)报告期末,本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

(5)报告期末,本公司无持有待售的固定资产。

(6)未办妥产权证书的固定资产情况

项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

本公司之子公司哈密博伦、肃北博伦、

哈密博伦矿山房产 湟中矿业在矿山开采地修建了用于生

产与管理生活的厂房、办公楼与生活相

肃北博伦矿山房产 关的房宿,由于地处偏远未办理有关房 --

屋产权证明,当地政府与有关部门也未

提供相关的办理政策与对口管理部门,湟中矿业矿山房产

房产证正在办理中。

9、在建工程

(1)

年末数 年初数

项目

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

小技改 296,219,077.10 296,219,077.10 257,400,354.82 - 257,400,354.82铁前工艺装备升级

改造 308,086,183.21 308,086,183.21 480,827,999.58 480,827,999.58十二五公司节能减

排工程 502,441,350.69 502,441,350.69 470,905,652.70 470,905,652.70

公司环境提升改造 11,197,317.34 11,197,317.34 20,700,470.16 20,700,470.16

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

年末数 年初数

项目

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值轧钢、炼钢系统工

艺装备升级改造 411,238,431.03 411,238,431.03 60,716,541.61 60,716,541.61哈密铁矿三采区二期一点六亿扩建项

目 231,394,901.56 231,394,901.56 182,328,053.31 182,328,053.31肃北铁矿深部开采

工程 318,297,474.28 318,297,474.28 270,134,808.78 270,134,808.78

钒选厂技改工程 155,506,196.25 155,506,196.25

铁选厂技改工程 578,510.56 578,510.56 155,746,114.62 155,746,114.62

焦化工程 11,098,968.37 11,098,968.37 133,953,112.42 133,953,112.42

娘姆特井供工程 624,430,351.87 624,430,351.87 546,242,598.14 546,242,598.14

可可赛矿井工程 6,623,180.30 6,623,180.30 4,623,180.30 4,623,180.30

大沙龙铁矿 14,041,203.29 14,041,203.29 14,041,203.29 14,041,203.29

磁铁山铁矿 191,982,230.62 191,982,230.62 191,315,530.34 191,315,530.34

石灰矿 7,771,980.15 7,771,980.15 7,465,389.77 7,465,389.77

洪水河矿 24,008,091.48 24,008,091.48 62,802,067.90 62,802,067.90

选煤工程 26,698,150.73 26,698,150.73 18,335,728.73 18,335,728.73

合计 3,141,613,598.83 3,141,613,598.83 2,877,538,806.47 2,877,538,806.47

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告(2)重大在建工程项目变动情况

本期利息

工程投入占 工程进 利息资本化累 其中:本期利

项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 资本化率 资金来源 期末数

预算比例(%) 度 计金额 息资本化金额

(%)

自筹及银行

小技改 292,500,000.00 257,400,354.82 84,833,220.85 46,014,498.57 94 95 18,306,528.77 8,654,124.00 6.55 借款 296,219,077.10

铁前工艺装 自筹及银行

备升级改造 550,000,000.00 480,827,999.58 496,467,994.78 669,209,811.15 93 94 401,322.02 6,532,147.00 6.55 借款 308,086,183.21十二五公司

自筹及银行节能减排工

借款

程 750,000,000.00 470,905,652.70 144,681,864.73 113,146,166.74 72 74 1,938,528.71 5,124,757.00 6.55 502,441,350.69

肃北铁矿深 自筹及银行

部开采工程 640,000,000.00 270,134,808.78 76,188,758.39 28,026,092.89 49.73 49.73 22,655,736.74 7,655,926.18 6.33 借款 318,297,474.28

娘姆特井供 自筹及银行

工程 853,530,000.00 546,242,598.14 78,187,753.73 0.00 63.35 69.51 86,762,466.50 16,022,185.02 7.46 借款 624,430,351.87

合计 3,086,030,000.00 2,025,511,414.02 880,359,592.48 856,396,569.35 130,064,582.74 43,989,139.2 2,049,474,437.15

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告(3)报告期末,本公司在建工程无减值的情形,未计提在建工程减值准备。(4)重大在建工程的工程进度情况

项目 工程进度(%) 备注

小技改 95

铁前工艺装备升级改造 94

十二五公司节能减排工程 74

肃北铁矿深部开采工程 49.73

娘姆特井供工程 69.5110、工程物资

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

专用材料 217,912.24 13,266.19 192,996.93 38,181.50

专用设备 22,736,896.01 47,611,673.00 17,415,665.23 52,932,903.78

合计 22,954,808.25 47,624,939.19 17,608,662.16 52,971,085.2811、无形资产

项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

一、账面原值合计 1,235,128,087.77 0.00 - 1,235,128,087.77

土地使用权 825,895,645.88 0.00 - 825,895,645.88

铁矿采矿权 219,875,701.80 0.00 - 219,875,701.80

钒矿采矿权 101,671,698.20 0.00 - 101,671,698.20

石灰石采矿权 7,506,000.00 0.00 - 7,506,000.00

探矿权* 80,179,041.89 0.00 - 80,179,041.89

二、累计摊销合计 155,907,096.71 21,261,213.60 - 177,168,310.31

土地使用权 103,788,992.27 10,273,488.84 - 114,062,481.11

铁矿采矿权 31,189,093.45 6,269,863.32 - 37,458,956.77

钒矿采矿权 - 2,990,344.08 - 2,990,344.08

石灰石采矿权 2,933,606.00 391,200.00 - 3,324,806.00

探矿权 17,995,404.99 1,336,317.36 - 19,331,722.35

三、无形资产账面净值合计 1,079,220,991.06 - 1,057,959,777.46

土地使用权 722,106,653.61 - 711,833,164.77

铁矿采矿权 188,686,608.35 - 182,416,745.03

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

钒矿采矿权 101,671,698.20 - 98,681,354.12

石灰石采矿权 4,572,394.00 - 4,181,194.00

探矿权 62,183,636.90 - 60,847,319.54

四、减值准备合计 - - - -

五、无形资产账面价值合计 1,079,220,991.06 - 1,057,959,777.46

土地使用权 722,106,653.61 - 711,833,164.77

铁矿采矿权 188,686,608.35 - 182,416,745.03

钒矿采矿权 101,671,698.20 - 98,681,354.12

石灰石采矿权 4,572,394.00 - 4,181,194.00

探矿权 62,183,636.90 - 60,847,319.54

(1)*本公司之实际控制子公司江仓能源的煤矿采矿证采矿证尚在办理之中。

(2)本期摊销额 21,261,213.60 元。

(3)报告期内,本公司未发生资本化的开发项目支出。

12、长期待摊费用

项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因

土石方剥离*1 33,013,146.55 14,470,192.76 15,326,559.20 - 32,156,780.11 -

石灰石矿区道路 4,100,642.42 - 427,272.00 - 3,673,370.42 -

土地使用费*2 9,054,833.22 2,105,664.67 185,368.74 - 10,975,129.15 -

铁矿前期勘探费 22,316,351.10 - 795,815.28 - 21,520,535.82 -

勘探费*3 157,459,209.17 7,488,439.13 - - 164,947,648.30

开办费 - 162,245.23 - 162,245.23

合计 225,944,182.46 24,226,541.79 16,735,015.22 - 233,435,709.03

*1.系本公司之全资子公司哈密博伦及控股子公司肃北博伦开采煤矿、铁矿所发生的土石方采剥费用,哈密博伦及肃北博伦对其按 15 年进行摊销。

*2.系本公司之实际控制子公司江仓能源预缴的土地款,因已实际使用将其按照 30 年进行摊销,土地证本期正在办理中。

*3.系本公司控股子公司它温查汉西矿业、野马泉矿业发生的勘探费。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

13、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示:

(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目 期末数 期初数递延所得税资产:

坏账准备 5,655,068.80 5,221,562.77

存货跌价准备 476,980.05 476,980.05

固定资产减值准备 2,468,607.67 2,600,748.08

以后年度可抵扣亏损形成的可抵扣暂时性差异 68,353,397.20 41,434,600.92

实际发生时可抵扣排污费形成可抵扣暂时性差异 864,256.95 611,256.79

内部抵消未实现利润形成可抵扣暂时性差异 2,915,486.06 2,915,486.06

实际发生时可抵扣安全基金形成可抵扣暂时性差异 1,214,312.08 683,747.86

小计 81,948,108.81 53,944,382.53递延所得税负债:

试生产损失 19,494,006.80

小计 19,494,006.80 -

(2)报告期末,本公司无未确认递延所得税资产的暂时性差异项目。

(3)报告期末,本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。

(4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目 金额应纳税差异项目

固定资产账面价值高于计税基础 129,960,045.33

小计 129,960,045.33可抵扣差异项目

应收账款账面价值低于计税基础 34,247,155.29

其他应收款账面价值低于计税基础 681,470.77

存货账面价值低于计税基础 3,179,866.97

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

固定资产账面价值低于计税基础 16,457,384.47

以后年度可抵扣亏损形成的可抵扣暂时性差异 438,966,459.10

实际发生时可抵扣排污费形成暂时性差异 5,761,712.97

内部抵消未实现利润形成暂时性差异 19,436,573.73

实际发生时可抵扣安全基金形成可抵扣暂时性差异 8,095,413.81

小计 526,826,037.1114、资产减值准备明细

本期减少

项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额

转回 转销

一、坏账准备 32,837,413.44 7,266,914.94 5,175,702.32 34,928,626.06

二、存货跌价准备 3,179,866.97 - - - 3,179,866.97

三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -

四、持有至到期投资减值准备 - - - - -

五、长期股权投资减值准备 - - - - -

六、投资性房地产减值准备 - - - - -

七、固定资产减值准备 17,338,320.56 - - 880,936.09 16,457,384.47

八、工程物资减值准备 - - - - -

九、在建工程减值准备 - - - - -

十、生产性生物资产减值准备 - - - - -

其中:成熟生产性生物资产减值准备 - - - - -

十一、油气资产减值准备 - - - - -

十二、无形资产减值准备 - - - - -

十三、商誉减值准备 - - - - -

十四、其他 - - - - -

合计 53,355,600.97 7,266,914.94 6,056,638.41 54,565,877.50

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告15、所有权受到限制的资产(1)资产所有权受到限制的原因

为借款提供担保。(2)所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产类别 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值一、用于担保的资产

1.应收账款 254,624,440.94 179,624,440.94 75,000,000.00

2、房屋建筑物 77,384,504.45 77,384,504.45

3.存货* 143,163,500.00 48,838,700.00 192,002,200.00

4.机器设备 1,222,459,115.40 245,129,593.29 - 1,467,588,708.69

二、其他原因造成所有权受到限 - - - -制的资产

合计 1,620,247,056.34 371,352,797.74 179,624,440.94 1,811,975,413.14

*质押存货可以正常使用,保持上述质押额度即可。

16、其他非流动资产

项目 期末数 期初数

未实现售后租回损失* 13,197,561.00 14,022,408.54

*2007 年 5 月,本公司全资子公司矿冶科技与中国外贸金融租赁公司签订《融资租赁合同》、《租赁物件买卖合同》及《股权质押合同》,矿冶科技将一批账面价值为 123,095,731.49 元的生产设备作价100,000,000.00 元出售给中国外贸金融租赁公司。同时,本公司以融资租赁方式向中国外贸金融租赁公司租回该批设备。矿冶科技将上述设备账面价值与售价的差额 23,095,731.49 元确认为―递延损失——未实现售后租回损失‖,并按租赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。矿冶科技已注销,其业务由本公司承继。截止 2013 年 6 月 30 日,未确认融资费用余额为 13,197,561.00 元。17、短期借款(1)短期借款分类:

项目 期末数 期初数

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

质押借款 420,000,000.00 763,000,000.00

抵押借款 300,000,000.00 268,000,000.00

保证借款 3,098,000,000.00 2,878,000,000.00

信用借款 2,172,000,000.00 1,552,000,000.00

商业票据贴现形成借款 - 50,000,000.00

合计 5,990,000,000.00 5,511,000,000.00(2)报告期末,本公司无已到期未偿还的短期借款。

18、应付票据

种类 期末数 期初数

银行承兑汇票 46,164,978.00 70,479,800.00

商业承兑汇票 200,000,000.00

合计 246,164,978.00 70,479,800.00

下半年将到期的金额 246,164,978.00 元。

应付票据的说明:

以上汇票期限均在 6 个月以内(含 6 个月),2013 年 6 月 30 日的应付票据余额将于 2013 年 11 月 23日前全部到期。

19、应付账款

(1)

项目 期末数 期初数

1 年以内 1,709,956,330.86 1,480,015,798.84

1至2年 108,546,632.19 103,090,513.09

2至3年 14,778,395.32 16,427,586.07

3 年以上 6,174,501.39 3,892,118.09

合计 1,839,455,859.76 1,603,426,016.09

(2)本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

账龄超过 1 年的大额应付账款主要系工程款。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

20、预收款项

(1)按账龄划分

项目 期末数 期初数

1 年以内 151,022,140.35 182,155,598.33

1至2年 4,228,926.88 3,748,188.55

2至3年 127,518.00 392,923.09

3 年以上 1,231,557.03 997,396.74

合计 156,610,142.26 187,294,106.71

(2)本报告期预收款项中无收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方欠款。

21、应付职工薪酬

项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 1,674,212.62 238,253,281.09 237,090,364.96 2,837,128.75

二、职工福利费 0.00 17,216,488.00 17,110,294.50 106,193.50

三、社会保险费 5,247.00 61,944,300.12 61,542,110.77 407,436.35

其中:1.医疗保险费 0.00 17,495,764.03 17,454,942.82 40,821.21

2.基本养老保险费 0.00 34,502,261.82 34,181,930.67 320,331.15

3.失业保险 0.00 3,330,783.36 3,305,378.03 25,405.33

4.工伤保险 0.00 3,576,901.51 3,559,654.59 17,246.92

5.生育保险 5,247.00 3,025,879.40 3,027,764.66 3,361.74

6.其他保险 0.00 12,710.00 12,440.00 270.00

四、住房公积金 0.00 19,568,719.64 19,475,764.64 92,955.00

五、工会经费 2,535,518.64 1,181,472.72 951,837.91 2,765,153.45

六、职工教育经费 0.00 42,500.00 42,500.00 0.00

七、非货币性福利 0.00 125,000.00 125,000.00 0.00

八、其他 0.00 1,144,275.30 1,144,275.30 0.00

合计 4,214,978.26 339,476,036.87 337,482,148.08 6,208,867.05

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额____0____元。

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排:本公司之子公司哈密博伦公司已于 2013 年 7 月 28 日发放

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告了职工 2013 年 6 月工资 994,675.02 元;本公司之子公司肃北博伦公司已于 2013 年 7 月 7 日发放了职工2013 年 6 月份工资计人民币 1,842,640.73 元。

22、应交税费

项目 期末数 期初数

增值税 8,636,525.54 -31,193,201.35

资源税 7,034,222.70 13,188,514.98

营业税 3,784.41 20,010.96

城市维护建设税 12,961,211.33 15,707,840.12

教育费附加 2,384,883.54 3,481,958.91

企业所得税 29,217,171.79 68,116,341.66

印花税 -128,422.98 652,889.56

土地使用税 15,417,947.87 15,191,458.38

房产税 1,040,577.85 662,293.09

矿产资源补偿费 29,820,923.55 24,047,576.19

价调基金 719,530.37 604,363.15

个人所得税 2,272,131.35 1,407,244.74

车船使用税 143,592.00

原生态矿产资源补偿费 50,437,908.25 63,057,370.75

其他 161,485.60

合计 159,818,395.57 175,249,738.74

23、应付利息

项 目 期末数 期初数

银行借款利息 9,331,864.67 12,010,933.57

公司债券利息 35,115,479.46 42,521,917.80

合计 44,447,344.13 54,532,851.37

24、应付股利

单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

甘肃威斯特有限公司 3,000,000.00 --

25、其他应付款(1)

项目 期末数 期初数

1 年以内 260,984,815.13 556,336,933.72

1至2年 28,340,873.07 11,447,931.99

2至3年 4,986,400.00 6,540,338.64

3 年以上 5,861,576.95 2,592,367.54

合计 300,173,665.15 576,917,571.89

(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

□√ 适用 □不适用

单位名称 期末数 期初数

西宁特殊钢集团有限责任公司 246,997,611.61 355,145,626.52

26、1 年内到期的非流动负债

1、

项目 期末数 期初数

1 年内到期的长期借款 287,000,000.00 180,000,000.00

1 年内到期的长期应付款 -

合计 287,000,000.00 180,000,000.00

2、1 年内到期的长期借款

(1)1 年内到期的长期借款

项目 期末数 期初数

抵押借款 145,000,000.00 30,000,000.00

保证借款 142,000,000.00 150,000,000.00

合计 287,000,000.00 180,000,000.00

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额__0_元。

(2)金额前五名的 1 年内到期的长期借款

利率 期末数 期初数

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种

(%) 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国民生银行北京西

2010-9-25 2013-8-3 RMB 6.642 110,000,000.00 110,000,000.00长安街支行

西宁城北建行 2012-6-29 2014-6-28 RMB 6.4 65,000,000.00 65,000,000.00

西宁城北建行 2012-3-28 2014-3-27 RMB 6.15 50,000,000.00 50,000,000.00

国开行西宁分行 2009-4-14 2014-4-13 RMB 6.9825 32,000,000.00 33,000,000.00

建行西宁城北支行 2011-12-22 2013-12-21 RMB 6.15 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 287,000,000.00 288,000,000.00(3)报告期末,本公司 1 年内到期的长期借款中无逾期借款。(4)报告期末,本公司无 1 年内到期的应付债券。(5)长期应付款中的应付融资租赁款明细

期末数 期初数

单位

外币 人民币 外币 人民币

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额___0__元。

28、长期借款

(1)长期借款分类

项目 期末数 期初数

质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00

抵押借款 40,000,000.00 155,000,000.00

保证借款 302,000,000.00 306,000,000.00

信用借款 780,000,000.00 600,000,000.00

合计 1,222,000,000.00 1,161,000,000.00

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告(2)金额前五名的长期借款

利率 期末数 期初数

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种

(%) 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

青海银行 2011-11-2 2014-11-1 RMB 7.52 600,000,000.00 600,000,000.00

建行城北支行 2011-11-30 2014-11-29 RMB 6.15 100,000,000.00 100,000,000.00

建行哈密地区分行 2009-12-14 2014-12-14 RMB 7.04 97,000,000.00 98,000,000.00

民生银行 2013-4-27 2015-4-26 RMB 6.6 90,000,000.00

建行城北支行 2012-12-25 2014-12-24 RMB 6.15 70,000,000.00 70,000,000.00

合计 957,000,000.00 868,000,000.00

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

29、应付债券

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额西宁特殊钢股份有限

100 2011-6-15 8年 1,000,000,000.00 31,506,849.31 28,513,698.62 57,500,000.00 2,520,547.93 991,133,333.33公司 2011 年公司债券西宁特殊钢股份有限

100 2012-7-17 8年 430,000,000.00 11,015,068.49 11,727,808.24 22,742,876.73 425,962,365.55公司 2012 年公司债券西宁特殊钢股份有限公司 2013 年度第一期

100 2013-3-5 3年 500,000,000.00 9,852,054.80 9,852,054.80 500,000,000.00非公开定向债务融资工具

合 计 1,930,000,000.00 42,521,917.80 50,093,561.66 57,500,000.00 35,115,479.46 1,917,095,698.88

本公司截至 2013 年 6 月 30 日公开发行三笔企业债:

(1)10 亿公司债情况:

A.本期债券已经中国证监会证监许可[2011]874 号文核准发行。

B.本期债券发行采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式。网上认购按照―时间优先‖的原则实时成交,网下申购采取机构投资者与主承销商签订认购协议的形式进行。

C.本期债券 8 年期,在第 5 年末附发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。

D.本期债券票面利率为 5.75%,在债券存续期限的前 5 年内固定不变。如发行人行使上调票面利率选择权,未被回售部分债券在存续期限后 3 年票面利率为债券存续期限前 5 年票面利率加上上调基点,在债券存续期限后 3 年固定不变。如发行人未行使上调票面利率选择权,则未被回售部分债券在存续期限后 3 年票面利率仍维持原有票面利率不变。本期债券采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计息。 每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。起息日:2011 年 6 月 15 日。

E 经上海证券交易所同意,本期债券于 2011 年 7 月 11 日起在上海证券交易所挂牌交易,证券代码为―122077‖,证券简称为―11 西钢债‖。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

(2)4.3 亿公司债情况:

A.本期债券已经中国证监会证监许可[2012]831 号文核准发行。

B.本期债券发行采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式。网上认购按照―时间优先‖的原则实时成交,网下申购采取机构投资者与主承销商签订认购协议的形式进行。

C.本期债券 8 年期,在第 5 年末附发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。

D.本期债券票面利率为 5.5%,在债券存续期限的前 5 年内固定不变。如发行人行使上调票面利率选择权,未被回售部分债券在存续期限后 3 年票面利率为债券存续期限前 5 年票面利率加上上调基点,在债券存续期限后 3 年固定不变。如发行人未行使上调票面利率选择权,则未被回售部分债券在存续期限后 3 年票面利率仍维持原有票面利率不变。本期债券采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计息。 每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。起息日:2012 年 7 月 16 日。

E.经上海证券交易所同意,本期债券于 2012 年 8 月 21 日起在上海证券交易所挂牌交易,证券代码为―122158‖,证券简称为―12 西钢债‖。

(3)5 亿非公开定向债务融资工具(以下简称“定向工具”)情况:

A.该定向工具已经中国银行间市场交易商协会许可,注册金额为 10 亿元,注册额度自通知书发出之日起 2 年内有效,由华夏银行股份有限公司主承销。

B. 该定向工具 2013 年 3 月 5 日发行了 2013 年度第一期定向工具 5 亿元,该定向工具为 3 年期,发行利率为 6.2%,采用附息固定计息。起息日:2013 年 3月 7 日。

C.定向工具代码为―031390060‖,定向工具简称为―13 西特钢 PPN001‖。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

30、长期应付款

项目 期限 初始金额 期末余额 期初余额

融资租赁款 24 个月 281,981,126.47 91,385,556.02 134,001,605.09

(1)金额前五名长期应付款情况

单位 期限 初始金额 期末余额 借款条件

招银金融租赁有限公司 24 个月 281,981,126.47 91,385,556.02 保证

(2)长期应付款中的应付融资租赁款明细

期末数 期初数

单位

外币 人民币 外币 人民币

招银金融租赁有限公司 91,385,556.02 134,001,605.09

合计 91,385,556.02 134,001,605.09

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额___0__元。

(3)2012 年 12 月本公司之控股子公司肃北博伦公司与招银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》、《租赁物件买卖合同》及《保证合同》,肃北博伦公司将一批净值为 263,544,370.07 元资产出售给招银金融租赁有限公司。同时,以融资租赁方式向招银金融租赁有限公司租回该批设备,租赁期为 24 个月,租金分 9 期支付,首期租金为 83,544,370.07 元,租金支付日为 2012 年 6 月。以后每季租金 24,128,344.55 元,租金合计为 276,571,126.47 元;租赁期满本公司有选择购买设备的权利,购买价格为 10,000.00 元;西宁特殊钢集团有限公司为肃北博伦公司提供担保。

肃北博伦公司将上述租赁资产于租赁开始日的公允价值与最低租赁付款额现值两者较低者263,544,370.07 元作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额 281,981,126.47 元(其中租金276,571,126.47 元,手续费 5,400,000.00 元,回购价 10,000.00 元)作为长期应付款的入账价值,两者差额18,436,756.40 元作为未确认融资费用。该融资租入固定资产按预计尚可使用年限计提折旧,未确认融资费用按实际利率法进行分摊。截止 2013 年 6 月 30 日,长期应付款余额 96,042,653.84 元,未确认融资费用为4,657,097.82 元。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

31、专项应付款

项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 备注说明

财政拨款 9,090,909.09 2,727,272.73 6,363,636.36

32、预计负债

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

弃置费* 18,591,455.06 - - 18,591,455.06

预计负债说明:

*系本公司全资子公司湟中矿业、哈密博伦、本公司控股子公司肃北博伦及实际控制子公司江仓能源计提的环境恢复费用。

33、其他非流动负债

项目 期末数 期初数

政府补助 128,165,787.66 134,373,327.67

未实现售后租回收益 650,228.61 650,228.61

合计 128,816,016.27 135,023,556.28

34、股本

本年变动增减(+、一)

股东名称 期初数 公积金转 期末数

增资 送股 其他 小计

一、有限售条件 - - - - - - -股份

1. 国家持股 - - - - - - -

2.国有法人持股 - - - - - - -

3.其他内资持股 - - - - - - -

其中:境内法人 - - - - - - -持股

境内自然 - - - - - - -人持股

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

本年变动增减(+、一)

股东名称 期初数 公积金转 期末数

增资 送股 其他 小计

有限售条件股 - - - - - - -份合计

二、无限售条件 - - - - - - -股份

1.人民币普通股 741,219,252.00 - - - - - 741,219,252.00

三、股份总额 741,219,252.00 - - - - - 741,219,252.00

股本说明:

截止 2013 年 6 月 30 日,西钢集团公司将所持有的本公司股份 18,347 万股中 5,000 万股质押给华夏银行股份有限公司西安分行,质押登记日为 2007 年 9 月 24 日; 8,961 万股质押给中国建设银行股份有限公司西宁城北支行,质押登记日为 2013 年 3 月 26 日;4,386 万股质押给中国建设银行股份有限公司西宁城北支行,质押登记日为 2011 年 11 月 29 日。

35、资本公积

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

资本溢价 706,585,962.97 - - 706,585,962.97

36、专项储备

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

安全费 13,921,088.37 28,269,047.76 26,014,970.23 16,175,165.90

维简费 - 1,616,370.00 - 1,616,370.00

合计 13,921,088.37 29,885,417.76 26,014,970.23 17,791,535.90

37、盈余公积

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 192,495,280.10 192,495,280.10

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

38、未分配利润

项目 金额 提取或分配比例(%)

调整前 上年末未分配利润 1,242,473,598.11调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后 年初未分配利润 1,242,473,598.11

加:本期归属于母公司股东的净利润 69,012,940.50减:其他综合收益

减:提取法定盈余公积 10%

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 9,635,850.27

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 1,301,850,688.34调整年初未分配利润明细:(1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润__0__元。(2)、由于会计政策变更,影响年初未分配利润__0__元。(3)、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润__0__元。(4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润__0__元。(5)、其他调整合计影响年初未分配利润__0__元。

39、营业收入、营业成本

(1)营业收入

项目 本期发生额 上期发生额

主营业务收入 3,174,165,231.45 3,608,919,922.10

其他业务收入 116,663,366.01 125,617,866.18

营业成本 2,617,221,240.58 3,033,423,155.03

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

(2)主营业务(分行业)

□√ 适用 □不适用

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

钢铁行业 2,673,217,862.07 2,286,951,045.19 3,216,384,319.85 2,873,254,809.49

煤炭行业 467,876,291.33 428,738,156.41 573,985,841.07 472,532,969.20

矿石采选加工业 518,563,282.95 276,585,004.56 468,283,503.94 237,846,927.60

其他行业 26,018,495.31 25,770,762.61 27,174,266.27 25,661,065.41

小计 3,685,675,931.66 3,018,044,968.77 4,285,827,931.13 3,609,295,771.70

减:产品之间内部抵消 511,510,700.21 511,765,162.31 676,908,009.03 677,099,102.49

合计 3,174,165,231.45 2,506,279,806.46 3,608,919,922.10 2,932,196,669.21

(3)主营业务(分产品)

□√ 适用 □不适用

本期发生额 上期发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

合结钢 1,762,197,723.62 1,488,480,757.82 2,019,351,434.81 1,790,451,805.63

碳结钢 524,003,485.57 465,993,801.96 618,104,835.47 543,593,516.62

焦碳及化产品 467,826,547.74 428,718,591.80 573,985,841.07 472,532,969.20

铁精粉 495,508,877.34 261,002,366.52 463,164,811.04 234,836,692.38

滚珠钢 225,057,069.78 194,628,997.82 281,652,107.07 272,365,476.94

不锈钢 95,360,007.68 80,422,946.97 122,258,311.13 104,222,141.69

合工钢 46,939,652.98 39,466,042.56 45,541,366.84 39,220,994.13

碳工钢 5,746,778.32 4,716,793.57 13,857,774.99 10,947,169.47

原煤 49,743.59 19,564.61

石灰石 16,712,474.19 10,895,632.89 1,278,668.15 1,357,333.00

生铁 12,962,652.83 12,442,957.41

铁矿石 6,341,931.42 4,687,005.15 3,840,024.75 1,652,902.22

弹簧钢 950,491.29 798,747.08 518,250.20 360,023.37

废钢 115,100,239.34 112,093,681.64

其他 26,018,495.31 25,770,762.61 27,174,266.27 25,661,065.41

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

本期发生额 上期发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

小 计 3,685,675,931.66 3,018,044,968.77 4,285,827,931.13 3,609,295,771.70

减:产品之间内部抵消 511,510,700.21 511,765,162.31 676,908,009.03 677,099,102.49

合 计 3,174,165,231.45 2,506,279,806.46 3,608,919,922.10 2,932,196,669.21

(4)主营业务(分地区)

□√ 适用 □不适用

本期发生额 上期发生额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

华北地区 262,053,443.68 222,229,385.24 376,309,191.92 300,178,439.37

华东地区 438,671,873.52 373,294,447.15 594,173,459.97 498,126,770.37

西南地区 951,670,402.55 816,254,658.03 880,767,461.37 852,238,778.52

中南地区 520,263,499.76 443,670,001.67 608,356,499.34 517,497,300.86

西北地区 901,975,465.50 564,972,698.32 1,029,549,786.17 691,598,303.74

东北地区 97,950,444.28 84,547,343.63 105,510,523.87 59,094,207.23

出 口 1,580,102.16 1,311,272.42 14,252,999.46 13,462,869.12

合计 3,174,165,231.45 2,506,279,806.46 3,608,919,922.10 2,932,196,669.21(5)公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

新疆钢铁雅满苏矿业有限责任公司 105,482,678.48 3.32

重庆祥昌金属材料有限公司 98,501,345.60 3.10

甘肃省瓜州县腾飞矿业有限责任公司 88,175,530.22 2.78

中国兵工物资西南有限公司 85,766,633.80 2.70

中国铁路物资西安有限公司 81,075,517.90 2.55

合计 459,001,706.00 14.4540、营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

营业税 946,363.24 84,460.45

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

城建税 8,417,298.87 7,663,074.63 应交流转税额的 7%

教育费附加 4,493,806.85 4,200,881.49 应交流转税额的 3%

地方教育费附加 2,984,875.10 2,800,587.61 应交流转税额的 2%

资源税 6,281,218.91 5,731,287.73 矿石开采量 2 元、8 元、12 元、16 元/吨

价调基金 1,365,574.61 1,377,619.62 应交流转税额的 1%

合计 24,489,137.58 21,857,911.5341、销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

运费 77,037,644.90 83,218,489.06

矿管费 26,309,794.50 30,786,421.33

职工薪酬 8,241,092.94 8,806,121.10

差旅费 2,967,455.75 3,198,415.90

物料消耗 2,775,541.29 2,494,444.18

其他零星费用 3,737,477.66 3,698,087.72

合计 121,069,007.04 132,201,979.2942、管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 66,780,052.35 55,178,625.10

无形资产摊销 20,945,979.06 18,117,893.55

税费 15,450,456.11 13,502,086.64

安全基金 21,498,547.89 14,891,157.52

折旧 22,603,346.81 14,176,616.59

物料消耗 3,629,372.54 5,011,239.69

业务招待费 4,738,676.46 5,676,812.91

财产保险 3,359,861.24 6,000,000

长期待摊费用摊销 3,747,144.06 4,647,203.57

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

项目 本期发生额 上期发生额

排污费 1,983,858.00 2,220,452.00

其他零星费用 27,409,140.43 25,385,592.97

合计 192,146,434.95 164,807,680.5443、财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 236,284,096.44 217,303,973.22

减:利息收入 3,109,839.30 6,352,565.55

贴现利息 88,659.12 54,010,330.75

融资服务费 508,400.00 360,000.00

未确认融资费用摊销 4,777,824.68 813,963.49

金融机构手续费 2,227,552.17 3,725,809.95

汇兑损益 14,784.41 180,554.37

其他 2,264,840.17 1,500,040.00

合计 243,056,317.69 271,542,106.2344、资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 7,266,914.94 5,085,607.92二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失 - -

五、长期股权投资减值损失 - -

六、投资性房地产减值损失 - -

七、固定资产减值损失 - -

八、工程物资减值损失 - -

九、在建工程减值损失 - -

十、生产性生物资产减值损失 - -

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

项目 本期发生额 上期发生额

十一、油气资产减值损失 - -

十二、无形资产减值损失 - -

十三、商誉减值损失 - -

十四、其他 - -

合计 7,266,914.94 5,085,607.9245、投资收益(1)投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 2,400,000.00 2,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 - -

处置长期股权投资产生的投资收益 - -

持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -

持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -

处置交易性金融资产取得的投资收益 - -

持有至到期投资取得的投资收益 - -

可供出售金融资产等取得的投资收益 - -

其他 - -

合计 2,400,000.00 2,000,000.0046、营业外收入(1)

计入当期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置利得合计 122,284.83 2,297.30 122,284.83

其中:固定资产处置利得 122,284.83 2,297.30 122,284.83

无形资产处置利得

政府补助 11,794,434.01 15,354,045.21 11,794,434.01

获取赔偿金利得 15,189.70

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

计入当期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

其他利得* 105,975.00 9,530,743.36 105,975.00

其他 422,132.20 742,286.15 422,132.20

罚款收入 230,520.00 197,391.70 230,520.00

税收返还 1,443,751.10 322,653.60 1,443,751.10

合计 14,119,097.14 26,164,607.02 14,119,097.14

* 本公司通过与设备及材料供应商(债权人)进行谈判,以结清欠款为条件要求债权人放弃部分债权,对双方已决债务关系进行结算。通过上述操作,本公司及下属子公司 2013 年上半年取得―营业外收入—其他利得‖ 105,975.00 元。(2)政府补助明细

项目 本期发生额 上期发生额 说明

合金钢小型连轧项目 100,000.02 100,000.02

一炼除尘 436,666.68 436,666.68

连续式轧钢机改造 666,666.66 666,666.66

老线污水改造 120,000.00 120,000.00

三炼 consteel 电炉及 LF 炉除尘 90,000.00 90,000.00

总降改造及各级动力变动改造 33,333.36 33,333.36

三泵战及一炼水系统改造 33,333.36 33,333.36

新建三座 1000 立方氧气储罐 33,333.36 33,333.36

回收西区水增建化学除油间 16,666.68 16,666.68

转炉生产特钢开发 40,000.02 40,000.02

西钢环保项目 50,000.04 50,000.04

固体废弃物回收利用 24,333.30 24,333.30

快段机 100,000.02 100,000.02

西钢水系统改造工程 63,333.30 63,333.30

燃气综合利用工业炉窑节能 26,666.64 26,666.64

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

项目 本期发生额 上期发生额 说明

LT 精炼炉 19,999.98 19,999.98

LF 精炼炉 6,666.66 6,666.66

环境治理污染减排 27,720.60 27,720.60

VD 炉改造(三炼) 16,666.68 16,666.68

节能改造项目——节水 126,666.66 126,666.66

节能改造项目——节电 66,666.66 66,666.66

节能改造项目——燃气综合利用 199,999.98 199,999.98

二锅炉除尘脱硫设施改造 19,999.98 19,999.98

热处理炉 121,666.68 121,666.68

高炉喷煤 3,333.36 3,333.36

转炉吹炼 26,666.64 26,666.64

燃煤锅炉改造 1 97,333.32 97,333.32

无电冶炼 60,000.00 60,000.00

日处理废水 306,666.66 153,333.33

高炉技术改造 26,666.64

高炉大修{TRT) 325,000.02

高炉大修{3#) 400,000.02

专用设备 736.02

保增稳产 7,000,000.00

5000TPD 套筒窑工程 133,333.32

高质量特殊钢超洁净化冶金 2,500,000.00

高品质钎具钢及钎具生产技术 500,000.00

大学生、残疾人就业补助 762,794.00 2,449,657.83

电费补助 929,100.00

重点实验室 61,666.68

名优产品奖励 100,000.00

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

项目 本期发生额 上期发生额 说明

循环经济园区 19,166.67

网络管理系统 19,583.33

数字化调度指挥平台 75,000.00

厂区环保治理(新)-污染源监控 2,000.01

全精矿粉烧结及高炉无烟煤技术 2,000,000.00

Consteel 电炉炼钢底吹搅拌技术 1,500,000.00

超强军用钢 1,200,000.00

贝氏体耐磨钢球 800,000.00

摊销政府贴息 70 万元补助 23,333.41

利税大户奖励 500,000.00

纳税先进优秀企业 100,000.00

安全生产优秀奖金 5,000.00

合计 11,794,434.01 15,354,045.2147、营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 3,671,755.41 957,539.94 3,671,755.41

其中:固定资产处置损失 3,671,755.41 957,539.94 3,671,755.41

无形资产处置损失

对外捐赠 378,000.00 1,139,470.00 378,000.00

债务重组损失 166,000.00 166,000.00

赞助费 590,000.00 20,500.00 590,000.00

其他 303043.42 5,675.23 303043.42

牧区建设发展基金 819,325.57 1,892,648.24 819,325.57

合计 5,928,124.40 4,015,833.41 5,928,124.4048、所得税费用

项目 本期发生额 上期发生额

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

按税法及相关规定计算的当期所得税 22,794,434.01 35,029,408.03

递延所得税调整 -10,051,916.94 -7,933,135.84

合计 12,742,517.07 27,096,272.1949、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目 计算过程 本期发生额 上期发生额

归属于公司普通股股东的净利润 P0 69,012,940.50 58,338,886.66

归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 8,784,866.66 23,505,850.84

扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0'=P0-F 60,228,073.84 34,833,035.82

稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V 0.00 -归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影

P1=P0+V

响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 69,012,940.50 58,338,886.66稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的

V'

影响 0.00 -扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释

P1'=P0'+V'

性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整 60,228,073.84 34,833,035.82

期初股份总数 S0 741,219,252.00 741,219,252.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 0.00

报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 0.00

报告期因回购等减少股份数 Sj 0.00

报告期缩股数 Sk 0.00

报告期月份数 M0 6 6

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 0.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 0.00

S=S0+S1+Si×Mi发行在外的普通股加权平均数

÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 741,219,252.00 741,219,252.00加:假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加

X1

权平均数 0.00

计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 741,219,252.00 741,219,252.00

其中:可转换公司债转换而增加的普通股加权数 0.00

认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 0.00

回购承诺履行而增加的普通股加权数 0.00

归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 0.0931 0.0787

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

项目 计算过程 本期发生额 上期发生额

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0'=P0'÷S 0.0813 0.0470

归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.0931 0.0787

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1'=P1'÷X2 0.0813 0.047050、其他综合收益

项目 本期发生额 上期发生额

1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 - -

减:可供出售金融资产产生的所得税影响 - -

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

小计 - -

2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -

减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

- -产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

小计 - -

3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 - -

减:现金流量套期工具产生的所得税影响 - -

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

转为被套期项目初始确认金额的调整 - -

小计 - -

4.外币财务报表折算差额 - -

减:处置境外经营当期转入损益的净额 - -

小计 - -

5.其他 - -

减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -

前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

小计 - -

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

项目 本期发生额 上期发生额

合计 - -51、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目 金额

银行承兑汇票保证金 8,740,750.00

政府补助 4,674,894.00

保险公司赔款 3,194,162.92

保证金 3,069,540.00

收到的其他款项 5,011,586.32

合计 24,690,933.24(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目 金额

运费 164,016,401.00

差旅费 5,486,796.55

业务费 5,261,480.24

新牧区建设资金 1,008,764.40

租赁费 1,985,252.10

银行手续费 1,821,152.80

保证金 649,706.00

其他各项费用 41,015,018.39

合计 221,244,571.48(3)收到的其他与投资活动有关的现金

项目 金额

收到的工程保证金 500,000.00

其他 17,000.00

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

合计 517,000.00(4)支付的其他与投资活动有关的现金

项目 金额

四井田环境监理费 300,000.00

煤矿托管费 250,000.00

焦化征地费 416,111.67

其他 18,817.94

合计 984,929.61(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 金额

无(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 金额

西钢集团公司 128,796,123.00

归还往来款 163,000,000.00

国债转贷资金 2,727,272.73

其他 410,120.00

合计 294,933,515.7352、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 83,428,000.35 102,671,849.16

加:资产减值准备 7,266,914.94 5,085,607.92

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 298,291,150.07 241,118,439.21

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

补充资料 本期金额 上期金额

无形资产摊销 21,261,213.60 17,709,537.53

长期待摊费用摊销 4,359,784.80 4,642,107.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖号填列) 3,549,470.58 872,042.43

固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)

公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)

财务费用(收益以―-‖号填列) 243,835,161.29 220,158,531.08

投资损失(收益以―-‖号填列) -2,400,000.00 -2,000,000.00

递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列) -28,003,726.28 -7,933,135.84

递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列) 19,494,006.80

存货的减少(增加以―-‖号填列) -115,274,634.52 9,703,707.27

经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列) -635,719,211.48 -563,453,548.73

经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列) -138,867,206.37 50,945,419.97

其他

经营活动产生的现金流量净额 -238,779,076.22 79,520,557.032.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本 -

一年内到期的可转换公司债券 -融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 367,864,041.18 657,850,623.80

减:现金的期初余额 587,590,106.10 1,192,763,887.99加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -219,726,064.92 -534,913,264.19(3)现金和现金等价物的构成

项目 期末数 期初数

一、现金 367,864,,041.18 587,590,106.10

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

其中:库存现金 31,631.35 83,771.98

可随时用于支付的银行存款 367,832,409.83 587,506,334.12

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 367,864,,041.18 587,590,106.10六、资产证券化业务的会计处理

□适用 □√ 不适用七、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况

单位:万元 币种:人民币

母公司对 母公司对

本企业

本企业的 本企业的 组织机构

母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 最终控

持股比例 表决权比 代码

制方

(%) 例(%)

西宁特殊钢 钢铁冶炼、

有限责任 青海省

集团有限责 控股股东 西宁市 陈显刚 金属压延加 278,900.00 49.87 49.87 226591309

公司 国资委

任公司 工等

本企业的母公司情况的说明

无2、本企业的子公司情况

单位:万元 币种:人民币

子公司 注册 持股 表决权

子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码

类型 资本 比例(%) 比例(%)

青 海 江 仓 能源 发展 有限责任 煤炭销售、炼焦及销

实际控制 西宁市 张永利 24,000 35 35 710564732

有限责任公司 公司 售

肃 北 县 博 伦矿 业开 有限责任

控股 肃北县 杨忠 黑色金属采掘、精选 9,243 70 70 75655525X

发有限责任公司 公司

哈 密 博 伦 矿业 有限 有限责任

控股 哈密市 杨忠 黑色金属采掘、精选 14,000 100 100 766811982

责任公司 公司

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

子公司 注册 持股 表决权

子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码

类型 资本 比例(%) 比例(%)

青 海 西 钢 矿业 开发 有限责任 矿产资源勘探、采选

全资 西宁市 李海滨 15,000 100 100 661907064

有限责任公司 公司 冶炼

青 海 腾 博 商贸 有限 有限责任公 废旧金属回收、加工、

全资 西宁市 郭海荣 1,000 100 100 564943987

公司 司 销售青 海 西 钢 它温 查汉

有限责任

西 矿 业 开 发有 限责 控股 西宁市 梁煜忠 矿产品开发经营 1,000 85 85 579917175

公司任公司青 海 西 钢 野马 泉矿

有限责任

业 开 发 有 限责 任公 控股 西宁市 梁煜忠 矿产品开发经营 1,000 85 85 579917183

公司司

格 尔 木 西 钢矿 业开 有限责任

全资 格尔木市 梁煜忠 矿产品开发经营 200 100 100 57992571-4

发有限公司 公司

都 兰 西 钢 矿业 开发 有限责任

全资 都兰县 梁煜忠 矿产品开发经营 10300 100 100 57992753-3

有限公司 公司

湟 中 西 钢 矿业 开发 有限责任

全资 湟中县 梁煜忠 矿产品开发经营 500 100 100 57992336-4

有限公司 公司

劳保用品、包装袋、

西 宁 城 北 正维 福利 有限责任 石棉制品、铝塑钢门

全资 西宁市 郭海荣 602.89 100 100 226741303

总厂 公司 窗、耐火材料、帐篷、

篷布。

祁 连 西 钢 矿业 开发 有限责任

全资 祁连县 梁煜忠 矿产品开发经营 200 100 100 595025046

有限公司 公司

格 尔 木 西 钢商 贸有 有限责任

全资 格尔木市 郭海荣 矿产品经营 1,000 100 100 05912821-X

限公司 公司3、本企业的合营和联营企业情况

法人 业务 注册 本企业持股 本企业在被投资单 关联

被投资单位名称 企业类型 注册地 组织机构代码

代表 性质 资本 比例(%) 位表决权比例(%) 关系一、合营企业

无二、联营企业

无4、关联交易情况(1)采购商品/接受劳务情况表

本期发生额 上期发生额

关联交易定价方

关联方 关联交易内容

式及决策程序 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比

金额 金额

例(%) 例(%)

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告出售商品/提供劳务情况表

本期发生额 上期发生额

关联交易定价

关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类交易 占同类交易

序 金额 金额的比例 金额 金额的比例

(%) (%)

青海西钢置业有限责任公司 混凝土 公允 1,217,055.00 1.46

青海西钢置业有限责任公司 能源、劳务 公允 136,866.80 0.16 157,583.32 0.21

青海钢城物业管理有限公司 能源、劳务 公允 10,672.73 0.01 134,010.13 0.19

合计 1,364,594.53 1.63 291,593.45 0.40(2)关联托管/承包情况公司受托管理/承包情况表:

受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 托管收益/承包 年度确认的托管

委托方/出包方名称

包方名称 资产类型 起始日 终止日 收益定价依据 收益/承包收益

无公司委托管理/出包情况表:

受托方/承 委托/出包资 委托/出 委托/出包 托管费/出包 年度确定的托管

委托方/出包方名称

包方名称 产类型 包起始日 终止日 费定价依据 费/出包费

无(3)关联租赁情况公司出租情况表:

租赁起 租赁终 租赁收益定 年度确认的租赁

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类

始日 止日 价依据 收益

无公司承租情况表:

租赁起 租赁费定价 年度确认的租

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁终止日

始日 依据 赁费

无(4)关联担保情况西宁特殊钢集团有限责任公司为本公司及本公司子公司提供担保情况如下:

单位:元 币种:人民币

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

担保

是否

被担保方 担保方式 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经

履行

完毕

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 100,000,000.00 2012.11.14 2013.11.07 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 83,000,000.00 2012.10.31 2013.10.25 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 50,000,000.00 2012.11.14 2013.11.08 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 70,000,000.00 2012.12.25 2014.12.24 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 30,000,000.00 2012.12.25 2013.12.24 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 100,000,000.00 2013.05.31 2014.05.31 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 50,000,000.00 2012.10.16 2013.10.15 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 90,000,000.00 2012.11.26 2013.11.25 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 60,000,000.00 2012.12.17 2013.12.17 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 60,000,000.00 2013.04.24 2014.04.23 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 32,000,000.00 2009.04.14 2014.04.14 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 200,000,000.00 2013.04.27 2014.04.26 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 250,000,000.00 2012.10.25 2013.10.24 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 50,000,000.00 2012.10.06 2013.11.05 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 50,000,000.00 2013.04.23 2013.10.22 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 50,000,000.00 2012.11.29 2013.11.28 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 200,000,000.00 2012.07.17 2013.07.16 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 100,000,000.00 2012.09.29 2013.09.28 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 50,000,000.00 2012.10.11 2013.10.10 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 1,000,000,000.00 2011.06.15 2019.06.15 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 430,000,000.00 2012.07.16 2020.07.16 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 100,000,000.00 2012.07.27 2013.07.27 否

西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊股份有限公司 100,000,000.00 2012.07.31 2013.07.31 否

哈密博伦矿业有限责公

西宁特殊钢集团有限责任公司 司 6,000,000.00 2012.01.05 2014.01.04 否

哈密博伦矿业有限责公

西宁特殊钢集团有限责任公司 司 14,000,000.00 2012.08.13 2014.08.12 否

哈密博伦矿业有限责公

西宁特殊钢集团有限责任公司 司 15,000,000.00 2013.01.14 2015.01.14 否

哈密博伦矿业有限责公

西宁特殊钢集团有限责任公司 司 60,000,000.00 2013.01.24 2014.01.23 否

哈密博伦矿业有限责公

西宁特殊钢集团有限责任公司 司 10,000,000.00 2013.01.28 2013.07.28 否

青海江仓能源发展有限

西宁特殊钢集团有限责任公司 责任公司 50,000,000.00 2012.09.19 2015.05.16 否

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

担保

是否

被担保方 担保方式 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经

履行

完毕

青海江仓能源发展有限

西宁特殊钢集团有限责任公司 责任公司 100,000,000.00 2013.03.22 2014.03.22 否

青海江仓能源发展有限

西宁特殊钢集团有限责任公司 责任公司 50,000,000.00 2013.04.23 2014.04.23 否

青海江仓能源发展有限

西宁特殊钢集团有限责任公司 责任公司 50,000,000.00 2013.04.28 2014.04.28 否

青海江仓能源发展有限

西宁特殊钢集团有限责任公司 责任公司 50,000,000.00 2012.05.16 2015.05.16 否

肃北县博伦矿业开发有

西宁特殊钢集团有限责任公司 限责任公司 150,000,000.00 2013.05.27 2014.05.27 否

肃北县博伦矿业开发有

西宁特殊钢集团有限责任公司 限责任公司 110,000,000.00 2010.09.21 2013.08.03 否

肃北县博伦矿业开发有

西宁特殊钢集团有限责任公司 限责任公司 100,000,000.00 2012.08.13 2013.08.10 否

肃北县博伦矿业开发有

西宁特殊钢集团有限责任公司 限责任公司 40,000,000.00 2013.06.27 2014.06.26 否

肃北县博伦矿业开发有

西宁特殊钢集团有限责任公司 限责任公司 85,000,000.00 2013.03.26 2014.03.25 否

肃北县博伦矿业开发有

西宁特殊钢集团有限责任公司 限责任公司 40,000,000.00 2013.04.22 2014.04.21 否

肃北县博伦矿业开发有

西宁特殊钢集团有限责任公司 限责任公司 60,000,000.00 2013.03.21 2014.03.20 否

肃北县博伦矿业开发有

西宁特殊钢集团有限责任公司 限责任公司 92,635,470.00 2012.06.15 2014.06.15 否

合计 4,387,635,470.00(5)关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入

西宁特殊钢集团有限责任公司 246,997,611.61 未约定 未约定 按同期银行基准利率拆出

无(6)关联方资产转让、债务重组情况

本期发生额 上期发生额

关联交易内 关联交易 关联交易

关联方

容 类型 定价原则 占同类交易金 占同类交易金

金额 金额

额的比例(%) 额的比例(%)

转让西苑青海西钢置业有

锅炉等资 资产转让 公允价值 5,235,955.55 100限责任公司

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告5、关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项

期末数 期初数

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

无上市公司应付关联方款项

期末数 期初数

项目名称 关联方

账面余额 账面余额

其他应付款 西宁特殊钢集团有限责任公司 246,997,611.61 355,145,626.52

八、股份支付

报告期内,本公司未发生股份支付情况。

九、或有事项

1、报告期末,本公司未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。

2、 截止 2013 年 6 月 30 日,本公司为本公司之子公司及其他对外担保金额合计为 61,700 万元,明细

列示如下:

单位:万元

被担保单位 担保金额 担保方式 担保起止日期 借款银行

青海江仓能源发展有限责任公司 3,000 保证担保 2012.04.15 至 2014.04.14 建行西宁支行

哈密博伦矿业有限责任公司 9,700 保证担保 2009.12.14 至 2014.12.13 建行哈密分行

哈密博伦矿业有限责任公司 5,000 保证担保 2012.08.01 至 2013.07.31 建行哈密分行

哈密博伦矿业有限责任公司 5,000 保证担保 2012.08.21 至 2013.08.21 华夏银行乌鲁木齐分行

肃北县博伦矿业开发有限责任公司 3,000 保证担保 2013.07.23 至 2014.07.22 农行瓜州县支行

肃北县博伦矿业开发有限责任公司 2,000 保证担保 2012.07.23 至 2013.07.22 农行瓜州县支行

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

被担保单位 担保金额 担保方式 担保起止日期 借款银行

肃北县博伦矿业开发有限责任公司 5,000 保证担保 2013.01.23 至 2014.01.22 农行瓜州县支行

肃北县博伦矿业开发有限责任公司 5,000 保证担保 2012.11.06 至 2013.11.05 五矿国际信托公司

肃北县博伦矿业开发有限责任公司 3,000 保证担保 2012.12.31 至 2013.12.30 招商银行兰州分行

肃北县博伦矿业开发有限责任公司 5,000 保证担保 2013.02.28 至 2014.02.27 兴业国际信托公司

西部矿业集团有限公司 16,000 保证担保 2012.11.30 至 2013.11.30 青海银行城中支行

合计 61,700

十、承诺事项

1、报告期末,本公司无需披露的重大承诺事项。

2、报告期前,本公司无重大承诺。报告期内,本公司不存在对前期承诺的履行。

十一、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况说明

本公司本期不进行利润分配,也不进行送股或资本公积金转增股本,剩余未分配利润结转下期。

2、截至报告日,本公司无需披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

1、5 亿非公开定向债务融资工具(以下简称“定向工具”)情况:

公司本期发行 5 亿元的定向工具,本期定向工具 3 年期,本期定向工具利率为 6.20%,本期定向工具采用单利按年计息,不计复利。 每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。起息日为 2013 年 3 月 7 日。

2、为了进一步加强区域资源采购力度,提高区域资源掌控能力,经公司董事会决定出资 1,000 万元,在青海省格尔木市设立全资子公司格尔木西钢商贸有限公司,从事区域资源采购销售等工作。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款(1)应收账款按种类披露:

期末数

种类

账面余额 坏账准备

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 207,415,344.32 100.00 8,427,247.47 4.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 207,415,344.32 100.00 8,427,247.47 4.06

期初数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 56,319,008.41 100.00 2,312,984.84 4.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 56,319,008.41 100.00 2,312,984.84 4.11

应收账款种类的说明:

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 1000 万元以上的客户应收账款,按个别认定法计提减值准备。单项金额不重大的应收账款,并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后,以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款,按个别认定法计提减值准备。组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末数 期初数

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 206,867,848.88 99.74 8,274,713.96 55,771,512.97 99.03 2,230,860.52

1至2年 78,100.80 0.04 11,715.12 547,495.44 0.97 82,124.32

2至3年 469,394.64 0.22 140,818.39

合计 207,415,344.32 100.00 8,427,247.47 56,319,008.41 100.00 2,312,984.84(2)本报告期不存在本期转回或收回情况。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告(3)本报告期不存在实际核销的应收账款情况。(4)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。(5)应收账款金额前五名单位情况

与本公司关

单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)

辽宁省瓦房店轴承厂股份有限公司 非关联方 44,844,005.90 1 年以内 21.62

武汉石钢金属材料有限公司 非关联方 14,380,668.87 1 年以内 6.93

洛阳亚盛商贸有限公司 非关联方 13,361,388.85 1 年以内 6.44

国营山西锻造厂 非关联方 11,030,150.14 1 年以内 5.32

河南中轴福漫锻造有限公司 非关联方 8,613,969.27 1 年以内 4.15

合计 92,230,183.03 — 44.46(6)本报告期无应收关联方账款。(7)无不符合终止确认条件的应收账款的转移欠款。(8)无以应收账款为标的资产进行资产证券化情况。

2、其他应收款(1)其他应收款按种类披露:

期末数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的其他应收款 491,549,743.88 99.93 16,237.58 0.003

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 326,413.73 0.07 326,413.73 100.00

合计 491,876,157.61 100.00 342,651.31 0.07

期初数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的其他应收款 1,779,460.11 84.50 17,794.60 1.00

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 326,413.73 15.50 326,413.73 100.00

合计 2,105,873.84 100.00 344,208.33 16.35

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 500 万元以上的客户其他应收款,按个别认定法计提减值准备。单项金额不重大的其他应收款,并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后,以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款,是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他应收款,按个别认定法计提减值准备。组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末数 期初数

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 491,534,743.88 99.997 16,087.58 1,759,460.11 98.88 17,594.60

1至2年 15,000.00 0.003 150.00 20,000.00 1.12 200.00

2至3年 - - -

3 年以上 - - -

合计 491,549,743.88 100.00 16,237.58 1,779,460.11 100.00 17,794.60(2)本期无转回或收回情况。(3)本报告期无实际核销的其他应收款。(4)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款(5)其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)都兰西钢矿业开发有限

公司 关联方 342,719,461.89 1 年以内 69.68青海西钢它温查汗西矿

业开发有限责任公司 关联方 82,073,542.58 1 年以内 16.69湟中西钢矿业开发有限

公司 关联方 45,872,951.21 1 年以内 9.33格尔木西钢矿业开发有

限公司 关联方 19,007,666.82 1 年以内 3.86

青海盛路实业有限公司 非关联方 326,413.73 3 年以上 0.07

合计 490,000,036.23 99.62

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告(6)期末无应收关联方款项。(7)不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为___0__元。(8)无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告3、长期股权投资

在被投资 在被投资单位持

在被投资

单位表决 股比例与表决权 本期计提

被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 现金红利

权比例 比例不一致的说 减值准备

比例(%)

(%) 明

青海江仓能源发展有限责 成本法

84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 35 35 10,769,230.77任公司

肃北县博伦矿业开发有限 成本法

283,000,000.00 283,000,000.00 283,000,000.00 70 70责任公司

哈密博伦矿业有限责任公 成本法

282,100,000.00 282,100,000.00 282,100,000.00 100 100司

青海西钢矿业开发有限责 成本法

160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 100 100任公司

青海银行股份有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 1.07 1.07 2,400,000.00

青海腾博商贸有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100青海西钢它温查汉西矿业开

成本法 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 85 85发有限责任公司青海西钢野马泉矿业开发有

成本法 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 85 85限责任公司格尔木西钢矿业开发有限公

成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100司

都兰西钢矿业开发有限公司 成本法 103,000,000.00 103,000,000.00 103,000,000.00 100 100

湟中西钢矿业开发有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100

西宁城北正维福利总厂 成本法 10,583,440.84 10,583,440.84 10,583,440.84 100 100

祁连西钢矿业开发有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100

格尔木西钢商贸有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100

合计 975,083,440.84 965,083,440.84 10,000,000.00 975,083,440.84 - 13,169,230.77

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告4、营业收入和营业成本(1)营业收入

项目 本期发生额 上期发生额

主营业务收入 2,673,217,862.07 3,101,284,080.51

其他业务收入 108,791,770.49 130,000,483.89

营业成本 2,394,319,861.83 2,867,955,492.89(2)主营业务(分行业)

□√ 适用 □不适用

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

钢铁行业 2,673,217,862.07 2,286,951,045.19 3,101,284,080.51 2,761,161,127.85

合计 2,673,217,862.07 2,286,951,045.19 3,101,284,080.51 2,761,161,127.85(3)主营业务(分产品)

□√ 适用 □不适用

本期发生额 上期发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

合结钢 1,762,197,723.62 1,488,480,757.82 2,019,351,434.81 1,790,451,805.63

碳结钢 524,003,485.57 465,993,801.96 618,104,835.47 543,593,516.62

滚珠钢 225,057,069.78 194,628,997.82 281,652,107.07 272,365,476.94

不锈钢 95,360,007.68 80,422,946.97 122,258,311.13 104,222,141.69

合工钢 46,939,652.98 39,466,042.56 45,541,366.84 39,220,994.13

碳工钢 5,746,778.32 4,716,793.57 13,857,774.99 10,947,169.47

弹簧钢 950,491.29 798,747.08 518,250.20 360,023.37

生铁 12,962,652.83 12,442,957.41 - -

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

合计 2,673,217,862.07 2,286,951,045.19 3,101,284,080.51 2,761,161,127.85(4)主营业务(分地区)

□√ 适用 □不适用

本期发生额 上期发生额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

华北地区 262,053,443.68 222,229,385.24 376,309,191.92 300,178,439.37

华东地区 438,671,873.52 373,294,447.15 594,173,459.97 498,126,770.37

西南地区 951,670,402.55 816,254,658.03 880,767,461.37 852,238,778.52

中南地区 520,263,499.76 443,670,001.67 608,356,499.34 517,497,300.86

西北地区 401,028,096.12 345,643,937.05 521,913,944.58 520,562,762.38

东北地区 97,950,444.28 84,547,343.63 105,510,523.87 59,094,207.23

出 口 1,580,102.16 1,311,272.42 14,252,999.46 13,462,869.12

合计 2,673,217,862.07 2,286,951,045.19 3,101,284,080.51 2,761,161,127.85(5)公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例

(%)

重庆祥昌金属材料有限公司 98,501,345.60 3.68

中国兵工物资西南有限公司 85,766,633.80 3.21

中国铁路物资西安有限公司 81,075,517.90 3.03

四川省成都新利源经贸有限公司 80,608,800.30 3.02

重庆嘉庆经贸有限公司 74,530,921.70 2.79

420,483,219.30 15.73

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告5、投资收益(1)投资收益明细

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 13,169,230.77 12,769,230.77权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他

合计 13,169,230.77 12,769,230.77(2)按成本法核算的长期股权投资收益

本期比上期增减变动的

被投资单位 本期发生额 上期发生额

原因

青海银行股份有限公司 2,400,000.00 2,000,000.00

青海江仓能源发展有限责任公司 10,769,230.77 10,769,230.77

合计 13,169,230.77 12,769,230.77(3)按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告6、现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 31,001,469.17 14,457,282.33

加:资产减值准备 6,112,705.61 5,541,650.06

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 233,053,727.55 174,241,804.08

无形资产摊销 8,747,944.38 8,535,224.22

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖

号填列) 2,807,792.96 872,042.43

固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)

公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)

财务费用(收益以―-‖号填列) 198,048,615.43 176,519,408.90

投资损失(收益以―-‖号填列) -13,169,230.77 -12,769,230.77

递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列) -27,368,928.61 -10,313,299.93

递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列) 19,494,006.80

存货的减少(增加以―-‖号填列) -109,444,212.51 -5,727,369.27

经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列) -487,726,417.81 -556,298,482.13

经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列) 17,874,744.78 420,778,301.10

其他

经营活动产生的现金流量净额 -120,567,783.02 215,837,331.022.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

补充资料 本期金额 上期金额

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 200,583,389.26 557,148,160.04

减:现金的期初余额 441,221,652.48 935,393,630.10

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -240,638,263.22 -378,245,470.06

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -3,549,470.58越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 13,238,185.11计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

项目 金额 说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,497,741.79

其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00

所得税影响额 26,711.23

少数股东权益影响额(税后) -620,605.15

合计 8,784,866.66

2、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 □√ 不适用

(2)同时按照境外 会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 □√ 不适用

3、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率(%)

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 2.35 0.09 0.09

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 2.05 0.08 0.08

4、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

项目 2013 年期末 2012 年期末 增减 变动率% 原因

主要是公司支付生产经营款

货币资金 412,018,843.05 640,235,657.97 -228,216,814.92 -35.65

及工程建设资金。

应收票据 137,855,701.67 202,224,377.87 -64,368,676.20 -31.83 主要是公司支付工程款。

主要是母公司货款尚未结

应收账款 296,684,539.20 124,567,524.32 172,117,014.88 138.17

算。

公司预付土地征地费、勘探

预付款项 338,638,043.05 149,413,836.91 189,224,206.14 126.64

费、原材料款增加。

当年亏损确认的递延所得税

递延所得税资产 81,948,108.81 53,944,382.53 28,003,726.28 51.91

资产。

应付票据 246,164,978.00 70,479,800.00 175,685,178.00 249.27 公司办理汇票支付采购款。

其他应付款 300,173,665.15 576,917,571.89 -276,743,906.74 -47.97 公司归还期初借款。

一年内到期的非 一年内到期的长期借款增

287,000,000.00 180,000,000.00 107,000,000.00 59.44

流动负债 加。

肃北博伦公司支付融资租赁

长期应付款 91,385,556.02 134,001,605.09 -42,616,049.07 -31.80

费。

母公司发行 5 亿元非公开定

应付债券 1,917,095,698.88 1,415,095,698.90 501,999,999.98 35.47

向债务融资工具。

项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增减 变动率% 原因

由于结算周期的影响应收账

资产减值损失 7,266,914.94 5,085,607.92 2,181,307.02 42.89

款上升,计提坏账增加。

公司收到的其他利得及政府

营业外收入 14,119,097.14 26,164,607.02 -12,045,509.88 -46.04

补助少于去年同期。

主要公司本期处置固定资产

营业外支出 5,928,124.40 4,015,833.41 1,912,290.99 47.62

高于去年同期。

利润减少,导致所得税费用

所得税费用 12,742,517.07 27,096,272.19 -14,353,755.12 -52.97

减少。

少数股东损益 14,415,059.85 44,332,962.50 -29,917,902.65 -67.48 控股子公司江仓利润下降。

项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增减 变动率% 原因

经营活动产生的 主要是公司受市场影响价格

-238,779,076.22 79,520,557.03 -318,299,633.25 -400.27

现金流量净额 下降,收入减少。

筹资活动产生的 主要是公司发行 5 亿元非公

530,791,264.63 -218,763,151.85 749,554,416.48 342.63

现金流量净额 开定向债务融资工具。

西宁特殊钢股份有限公司 2013 年中期报告

第九节备查文件目录一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。二、 报告期内在中国证监会报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。三、 公司章程。

董事长:杨忠

西宁特殊钢股份有限公司

2013 年 8 月 12 日

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
下载证券之星
郑重声明:以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息,证券之星对其观点、判断保持中立,不保证该内容(包括但不限于文字、数据及图表)全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议,据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。
网站导航 | 公司简介 | 合作伙伴 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 用户反馈
欢迎访问证券之星!请点此与我们联系 版权所有: Copyright © 1996-