股票代码：600354
2009 年半年度报告
甘肃省敦煌种业股份有限公司
Gansu Dunhuang Seed Co.,Ltd.甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告......................................................................... 11
八、备查文件目录................................................................. - 28 -
附注 27甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人王大和、总经理马宗海、主管会计工作负责人周秀华及会计机构负责人李铭元声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：甘肃省敦煌种业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：敦煌种业
公司英文名称：Gansu Dunhuang Seed Co.,Ltd.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：敦煌种业
公司A 股代码：600354
3、 公司注册地址：甘肃省酒泉市肃州区肃州路28 号
公司办公地址：甘肃省酒泉市肃州区肃州路28 号
邮政编码：735000
公司国际互联网网址：http://www.dhseed.com
公司电子信箱：dhzyzqp@sina.com
4、 法定代表人：王大和
5、 公司董事会秘书： 张绍平
电话： 0937-2663908
传真： 0937-2663908
E-mail：dhzyzqp@sina.com
联系地址： 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28 号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券时报、证券日报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司董事会办公室（证券部）
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1998 年12 月28 日
公司首次注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
公司第1 次变更注册登记日期：2004 年1 月9 日
公司第2 次变更注册登记日期：2007 年6 月8 日
公司第1 次变更注册登记地址：甘肃省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：6200001050961
公司税务登记号码：622102710248748
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市崇文区崇文门外大街9 号北京新世界正仁大厦8 层
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,864,273,601.54 2,225,878,010.92 -16.24
所有者权益（或股东权益） 545,249,964.52 575,186,799.70 -5.2
每股净资产(元) 2.93 3.09 -5.17
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
3
营业利润 10,023,228.01 -375,221.54 2,271.28
利润总额 10,094,558.00 1,555,600.28 548.92
净利润 -29,936,835.18 -21,554,656.69 不适用
扣除非经常性损益后的净
利润
-33,918,546.13 -41,749,195.39 不适用
基本每股收益(元) -0.161 -0.116 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.1824 -0.2107 不适用
净资产收益率(%) -6.22 -6.98 不适用
经营活动产生的现金流量
净额
367,547,614.38 233,914,366.60 57.13
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
1.98 1.25 58.4
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -46,333.87
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
1,157,590
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
3,829,290.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,039,926.14
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 -81,090.74
合计 3,981,710.95
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
20,584,752 11.07 20,584,752 11.07
3、其他内资持
股
3,892,975 2.09 3,892,975 2.09
其中： 境内非
国有法人持股
3,892,975 2.09 3,892,975 2.09
境内自
然人持股
４、外资持股甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
其中： 境外法
人持股
境外自
然人持股
有限售条件股
份合计
24,477,727 13.16 24,477,727 13.16
二、无限售条
件流通股份
1、人民币普通
股
122,210,361 65.72 1,381,696 1,381,696 123,592,057 66.46
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他 39,278,312 21.12 -1,381,696 -1,381,696 37,896,616 20.38
无限售条件流
通股份合计
161,488,673 86.84 0 0 161,488,673 86.84
三、股份总数 185,966,400 100 0 0 185,966,400 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 51,878 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或
冻结的
股份数
量
酒泉地区现代农业（控股集
团）有限责任公司
国有法人18.19 33,819,100 0 20,584,752 无
敦煌市供销合作社联合社
境内非国
有法人
9.79 18,210,398 -8,600 3,892,975 无
中国建设银行－华宝兴业多
策略增长证券投资基金
其他 3.90 7,247,072 2,558,151 0 无
金塔县供销合作联社
境内非国
有法人
3.59 6,679,385 -1,374,704 0 无
中国建设银行－华宝兴业行
业精选股票型证券投资基金
其他 1.72 3,199,902 2,076,402 0 无
酒泉市农业科学研究所 国有法人1.43 2,659,770 0 0 无
中国农业银行－华夏平稳增
长混合型证券投资基金
其他 1.31 2,432,000 新进 0 无
中国银行－华宝兴业动力组
合股票型证券投资基金
其他 1.12 2,077,660 -2,148,369 0 无
中国工商银行股份有限公司
－华宝兴业增强收益债券型
证券投资基金
其他 0.67 1,241,582 新进 0 无
瓜州县供销合作社联合社
境内非国
有法人
0.54 1,005,690 1,608 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
5
敦煌市供销合作社联合社 14,317,423 人民币普通股
酒泉地区现代农业（控股集
团）有限责任公司
13,234,348 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业
多策略增长证券投资基金
7,247,072 人民币普通股
金塔县供销合作联社 6,679,385 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业
行业精选股票型证券投资
基金
3,199,902 人民币普通股
酒泉市农业科学研究所 2,659,770 人民币普通股
中国农业银行－华夏平稳
增长混合型证券投资基金
2,432,000 人民币普通股
中国银行－华宝兴业动力
组合股票型证券投资基金
2,077,660 人民币普通股
中国工商银行股份有限公
司－华宝兴业增强收益债
券型证券投资基金
1,241,582 人民币普通股
瓜州县供销合作社联合社 1,005,690 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
上述股东中酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司与其他4 家发
起法人股股东、社会公众股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；除此之外，
本公司未知上述流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1.
酒泉地区现代农业（控股集
团）有限责任公司
20,584,752 2009 年9 月27 日20,584,752 股改法定承诺
2. 敦煌市供销合作社联合社 3,892,975 2009 年9 月27 日3,892,975 股改法定承诺
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司严格按照董事会确定的发展战略和2009 年度经营目标，紧紧围绕公司三大产业，
全面落实“种子产业抓调整、棉花产业保稳定、食品产业促发展”的经营方针，面对金融危机对公司
相关产业造成的巨大冲击，在具体工作中着力抓弱点、攻难点、保重点。
报告期内，公司实现主营业务收入63,676.22 万元，实现净利润913.6 万元，归属于母公司净利
润-2993.68 万元，比上年同期减少838.21 万元，基本每股收益-0.161 元。经营成果较上年同期有所
下降，公司整体业务显现出比较明显的受金融危机影响及行业的季节性、周期性生产、经营特征。
种子产业方面：玉米种子销售市场虽然较上年同期有所好转，但整体供大于求的矛盾仍然突出，
库存玉米种压力仍然存在。种子产业实现销售收入25,370.89 万元，较上年同期增加24.30%。按照优
选品种、优选客户、优选基地的原则，报告期内母公司落实玉米制种 8.88 万亩，较上年增加24%。为
有效预防玉米种冻害，公司在报告期内又动工新建一条玉米种烘干线。敦煌种业先锋良种有限公司报甘肃省敦煌种业股份有限公司
2009 年半年度报告
6
告期内落实玉米制种 4.4 万亩，较上年增加2 万亩，同时敦煌种业先锋良种有限公司3-4 期工程进展
顺利，确保今年加工期正常投入使用。报告期内敦煌种业先锋良种有限公司宁夏分公司一期工程筹备
工作已全面启动。
棉花产业方面：由于受金融危机的严重影响，原棉销售遭遇多年来从未有过的销售危机，报告期
内虽然原棉销售市场出现一定程度的回暖，但仍难以实现顺价销售。报告期内棉花产业实现销售收入
25,403.72 万元。针对原棉现货销售存在的突出问题，公司积极开展棉花的套期保值等业务，取得了
比较好的效果，一定程度上减轻了棉花经营的压力。
食品产业方面：报告期内食品产业实现销售收入12,797.69 万元，番茄酱产品经营效果显著，棉
油产品销售受金融危机影响较大。按照年度生产经营计划，报告期内番茄制品公司、百佳食品公司等
重点落实了原料生产基地建设工作。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业
利润
率
(%)
营业收
入比上
年增减
(%)
营业成
本比上
年增减
(%)
营业利润率比上年增
减(%)
分产品
1.种子 253,708,914.64 130,375,543.62 48.61 24.30 9.18 增加7.12 个百分点
2.棉花 254,037,236.09 258,940,337.80 -1.93 53.49 65.83 减少7.59 个百分点
3.食品加工 127,976,856.17 106,529,976.01 16.76 44.91 36.44 增加5.17 个百分点
4.其他 1,039,248.51 1,112,421.45 -7.04 -44.15 -42.22 减少3.57 个百分点
总计 636,762,255.41 496,958,278.88 21.96 35.28 36.10 减少0.47 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、公司在经营中出现的问题与困难
公司经营面临的主要问题及风险：一是由于金融危机的传导效应，公司的棉花产业仍然面临很大
的经营压力和经营风险。二是自然灾害的影响，主要是玉米杂交种制种过程中的干旱及冻害的影响。
下半年是公司生产经营最关键、最集中时期，种子、棉花、食品加工三大产业全面开始原料的收
购、加工和产品销售。 种子方面主要是全面完成母公司8.88 万亩玉米杂交种的田间生产、收购、加
工及适时启动销售工作；尤其是敦煌种业先锋良种有限公司充分利用已建和新建的4 条加工线，确保
今年4.4 万亩玉米杂交种的及时收购、加工。棉花方面按照确定的经营策略和计划，充分发挥公司2
个万吨优质棉加工厂的优势，实现区内收购棉花的集中、统一加工；积极拓展新疆棉区棉花收购、加
工和经营工作，棉花收购、加工、经营量稳定在3 万吨左右。食品加工业主要是通过各种渠道、采取
各种办法，依靠公司良好的信誉及资金、服务等各种优势，强化对原料基地的控制，确保所需原料的
足额供应，实现本年度生产、加工、经营目标任务。
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集
年份
募集方式
募集资
金总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2004 首次发行 40,723 1,530.63 39,048.6 1,674.40
尚未使用募集
资金存放于募
集资金专户
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目
名称
是
否
变
更
拟投入金
额
实际投入
金额
是
否
符
合
项目进度变更原因及募集资金变更程序说明甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
7
项
目
计
划
进
度
玉米种子
基地及加
工中心
否 4,693 4,693 是
已完成募
集资金投
入
优质棉种
繁育加工
否 4,839 4,839 是
已完成募
集资金投
入
工厂化蔬
菜种苗繁
育基地建
设
是 2,061 0
已变更投
向
工厂化蔬菜种苗繁育基地建设项目变更
事项于农历二〇〇五年九月二十五三届
五次董事会审议通过，提交股东大会审
议（10 月31 日公告），2006 年5 月16
日2005 年年度股东大会审议通过（2006
年5 月17 日公告）
西部种子
配送交易
中心
否 9,550 9,433
已使用募
集资金
9,342.29
万元
种子检疫
检测中心
否 2,507 1,611.03
尚未完成
募集资金
投入
年产5500
吨脱水菜
生产线
是 15,000 5,036.62
部分变更
投向
年产5500 吨脱水菜生产线项目部分变
更事项于2005 年7 月20 日三届二次董
事会审议通过（7 月22 日公告），2005
年9 月7 日2005 年第二次临时股东大会
审议通过（9 月8 日公告），1650 万元
用于新建3000 吨番茄粉生产线；2006
年12 月28 日三届十五次董事会审议通
过（12 月28 日公告），2007 年第一次
临时股东大会审议通过（2007 年1 月13
日公告）1400 万元用于受让甘肃西域阳
光食品有限公司部分资产；公司于2007
年12 月12 日召开三届二十七次董事会
董事会会议审议通过（12 月14 日公告），
2008 年第一次临时股东大会审议通过
（1 月4 日公告）1700 万元用于受让甘
肃省敦煌种业果蔬制品有限公司部分股
权；2008 年4 月18 日三届二十九次董
事会审议通过（4 月23 日公告），2007
年年度股东大会审议通过（5 月14 日公
告）变更3200 万元用于棉蛋白增资，
2000 万元用于补充西部种子配送中心
项目流动资金。
4000 ㎡恒
温库
是 2,100 0
已变更投
向
4000 ㎡恒温库项目变更事项于2005 年
10 月27 日三届五次董事会审议通过，
提交股东大会审议（10 月31 日公告），
2006 年5 月16 日2005 年年度股东大会
审议通过（2006 年5 月17 日公告）
棉蛋白油否 2,730 5,500 已投资设甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
8
脂厂 立敦煌种
业棉蛋白
油脂有限
公司，
2008 年增
资3500 万
元
合计 / 43,480 31,112.65 / / /
注：原募集资金项目部分发生较大变化，且原预计收益为达产年度收益，报告期无法做项目收益测算
对比。
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后的
项目名称
对应的原
承诺项目
变更项目
拟投入金
额
实际投入
金额
是否
符合
计划
进度
变更
项目
的预
计收
益
产生收
益情况
项目进度
3000 吨番
茄粉生产
线
5500 吨脱
水菜生产
线
3,350 3,350 是 - -34.51
注册设立敦煌种业果
蔬制品有限公司 ，已
建成投产。
与美国先
锋海外公
司设立合
资公司
工厂化蔬
菜种苗繁
育基地建
设项目、
4000 ㎡恒
温库项目
6,245.84 3,185.95 是 - 4195.02
合资设立了敦煌种业
先锋良种有限公司，一
期、二期种子生产加工
线已建成投产，三期、
四期工程建设即将完
工，9 月可投产。
甘肃省敦
煌种业西
域番茄制
品有限公
司
5500 吨脱
水菜生产
线
2,516 1,400 是 - 244.54
合资设立甘肃省敦煌
种业西域番茄制品有
限公司，已投产，2008
年出资2000 万元收购
了酒泉市吉翱番茄制
品有限公司。
合计 / 12,111.84 7,935.95 / - / /
注：预计收益为达产年度收益，报告期无法做项目收益测算对比。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
利润总额 未作预测10,094,558.00
净利润 未作预测9,135,883.55
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
1、报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会公告[2008]48 号文件规定，对《公司审计委员
会年报工作规程》做了修订完善，加强了公司董事会对财务报告编制、审核等过程的管理和监控，充
分发挥出董事会审计委员会在年报编制工作中的作用；根据中国证监会公告第57 号《关于修改上市
公司现金分红规定的决定》，对《公司章程》中现金分红政策做了修订完善。
2、报告期内，依据《企业内部控制基本规范》，公司把内控制度完善实施作为年度一项重点工作
来抓，以实现公司内控机制建全规范，确保公司合法合规运作，控制经营风险。。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
9
公司根据《关于修改上市公司现金分红规定的决定》（中国证监会第57 号）等规定，对《公司章
程》分红政策条款进行了修改，明确了公司现金分红政策：“公司可以采取现金或者股票方式分配股
利。在公司年度盈利、现金流满足公司正常经营和发展的前提下，最近三年以现金方式累计分配的利
润不少于最近三年实现的平均利润的百分之三十。公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性。”，
修订章程的议案经5 月21 日2008 年年度股东大会审议通过并执行。
(三) 重大诉讼仲裁事项
甘肃省敦煌种业股份有限公司张掖分公司（下称“张掖分公司”）诉襄樊正大农业开发有限公司
（下称“襄樊正大”）承揽合同纠纷一案， 2008 年6 月20 日，甘肃省高级人民法院做出（2008）甘
法民三终字第016 号民事裁定书，裁定该案发回金昌市中级人民法院重审。金昌市中级人民法院经审
理后，于2008 年12 月17 日做出（2008）金中民二初字第19 号民事判决书，裁定襄樊正大支付张掖
分公司10,437,350.60 元，限判决生效后十日内付清。襄樊正大不服以上判决，向甘肃省高级人民法
院提出上诉，现甘肃省高级人民法院已经开庭审理，尚未宣判。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证
券
品
种
证券代
码
证券简称
初始投资金额
（元）
持有数
量
（股）
期末账面值
（元）
占期
末证
券投
资比
例
（％）
报告期损益
（元）
1 000069 华侨城A 3,903,595.36 200,000 4,180,000 17.36 276,404.64
2 002202 金凤科技 1,251,032.87 37,000 1,114,440 5.56 -136,592.87
3 002275 桂林三金 594,000 30,000 594,000 2.64 0
4 600362 江西铜业 7,760,617.4 249,334 8,395,075.78 34.52 634,458.38
5 600993 马应龙 2,462,598.16 110,075 2,412,844 10.95 -49,754.16
6 601899 紫金矿业 6,509,037.5 690,000 7,038,000 28.95 528,962.5
合计 22,480,881.29 / 23,734,359.78 100 1,253,478.49
2、持有非上市金融企业股权情况
所持
对象
名称
初始投资金
额（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计核
算科目
股份来
源
东海
证券
50,000,000 50,000,000 2.99 50,000,000 - -
长期股
权投资
受让
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司
的担保）
0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 900
报告期末对子公司担保余额合计（B） 9,600
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 9,600
担保总额占公司净资产的比例(%) 17.61
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及版
面
刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
2008 年度预盈公告
《上海证券报》、《证
券时报》、《证券日报》
2009 年1 月22 日 www.sse.com.cn
敦煌种业2008 年年度报告
《上海证券报》、《证
券时报》、《证券日报》
2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
敦煌种业2009 年第一季度报告
《上海证券报》、《证
券时报》、《证券日报》
2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
敦煌种业担保情况的专项说明 2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
敦煌种业审计委员会年报工作规程 2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
敦煌种业与控股股东及其他关联方
资金往来情况的专项说明
2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
敦煌种业2009 年度拟为下属公司
提供担保的公告
2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
敦煌种业四届三次董事会决议公告
《上海证券报》、《证
券时报》、《证券日报》
2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
敦煌种业四届三次监事会决议公告
《上海证券报》、《证
券时报》、《证券日报》
2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
2008 年度股东大会会议资料 2009 年5 月14 日 www.sse.com.cn
敦煌种业年度股东大会决议公告
《上海证券报》、《证
券时报》、《证券日报》
2009 年5 月22 日 www.sse.com.cn
七、财务报告
(一) 财务报表甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:甘肃省敦煌种业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 396,867,056.70 405,149,191.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 29,280,707.03 10,359,585.00
应收票据 3,756,050.00
应收账款 194,079,402.54 291,499,227.95
预付款项 127,574,214.38 208,257,207.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,410,927.44 409,907.07
应收股利
其他应收款 84,115,253.89 78,675,328.00
买入返售金融资产
存货 362,269,045.96 592,870,058.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 86,701.37 45,660.00
流动资产合计 1,195,683,309.31 1,591,022,215.62
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 500,000.00
长期应收款
长期股权投资 52,465,638.24 52,465,638.24
投资性房地产
固定资产 364,981,508.84 356,854,807.08
在建工程 79,402,386.36 60,486,868.73
工程物资
固定资产清理 34,847.03
生产性生物资产
油气资产
无形资产 168,735,853.65 161,624,764.70
开发支出
商誉 2,370,062.96 2,370,062.96
长期待摊费用 277,177.89 283,938.95
递延所得税资产 322,817.26 269,714.64
其他非流动资产
非流动资产合计 668,590,292.23 634,855,795.30
资产总计 1,864,273,601.54 2,225,878,010.92
流动负债：
短期借款 914,097,594.60 1,192,927,594.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
交易性金融负债
应付票据 8,000,000.00 4,000,000.00
应付账款 73,401,315.41 109,253,700.98
预收款项 47,931,058.80 130,963,233.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,692,704.06 14,975,086.75
应交税费 -13,780,203.44 -34,260,578.00
应付利息 1,241,755.21 565,489.08
应付股利 2,725,000.00 2,725,000.00
其他应付款 77,526,230.21 72,787,220.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 3,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,127,835,454.85 1,496,936,747.78
非流动负债：
长期借款 5,337,000.00 5,556,000.00
应付债券
长期应付款 2,799,968.00 5,199,968.00
专项应付款 1,087,487.44 1,087,487.44
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,500,000.00 4,500,000.00
非流动负债合计 13,724,455.44 16,343,455.44
负债合计 1,141,559,910.29 1,513,280,203.22
股东权益：
股本 185,966,400.00 185,966,400.00
资本公积 369,603,223.07 369,603,223.07
减：库存股
盈余公积 30,845,504.62 30,845,504.62
一般风险准备
未分配利润 -41,165,163.17 -11,228,327.99
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
益合计
545,249,964.52 575,186,799.70
少数股东权益 177,463,726.73 137,411,008.00
股东权益合计 722,713,691.25 712,597,807.70
负债和股东权益合计 1,864,273,601.54 2,225,878,010.92
公司法定代表人：王大和 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：李铭元甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:甘肃省敦煌种业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 197,707,083.53 219,335,059.80
交易性金融资产 5,546,347.25 7,880,465.00
应收票据 3,276,250.00
应收账款 113,995,571.26 225,301,984.28
预付款项 79,883,641.98 152,053,367.13
应收利息
应收股利 4,125,000.00 4,125,000.00
其他应收款 131,992,027.42 89,485,158.67
存货 175,737,827.60 357,409,012.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45,660.00 45,660.00
流动资产合计 709,033,159.04 1,058,911,957.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 500,000.00
长期应收款
长期股权投资 311,625,134.24 271,625,134.24
投资性房地产
固定资产 141,354,531.88 152,619,208.75
在建工程 3,381,608.81 16,985,410.26
工程物资
固定资产清理 34,847.03
生产性生物资产
油气资产
无形资产 146,197,554.48 148,483,513.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 76,346.78 78,276.16
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 602,670,023.22 590,291,543.34
资产总计 1,311,703,182.26 1,649,203,500.46
流动负债：
短期借款 782,897,594.60 986,227,594.60
交易性金融负债
应付票据
应付账款 15,703,365.36 68,051,357.32
预收款项 28,991,352.77 26,054,241.22
应付职工薪酬 8,079,637.79 9,248,416.07
应交税费 -7,590,552.17 -25,525,666.74
应付利息 1,089,068.91 470,917.87
应付股利
其他应付款 18,521,132.40 45,213,715.38
一年内到期的非流动负债 3,000,000.00甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
其他流动负债
流动负债合计 847,691,599.66 1,112,740,575.72
非流动负债：
长期借款 4,056,000.00 4,056,000.00
应付债券
长期应付款 2,799,968.00 5,199,968.00
专项应付款 1,087,487.44 1,087,487.44
预计负债
递延所得税负债 867,397.02
其他非流动负债
非流动负债合计 8,810,852.46 10,343,455.44
负债合计 856,502,452.12 1,123,084,031.16
股东权益：
股本 185,966,400.00 185,966,400.00
资本公积 372,156,715.77 369,554,524.70
减：库存股 -
盈余公积 30,845,504.62 30,845,504.62
未分配利润 -133,767,890.25 -60,246,960.02
外币报表折算差额
股东权益合计 455,200,730.14 526,119,469.30
负债和股东权益合计 1,311,703,182.26 1,649,203,500.46
公司法定代表人：王大和 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：李铭元甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 636,762,255.41 470,700,667.38
其中：营业收入 636,762,255.41 470,700,667.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 630,568,317.62 466,147,799.42
其中：营业成本 496,958,278.88 365,136,249.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 282,433.45 44,254.92
销售费用 53,565,507.75 38,529,634.58
管理费用 40,744,241.55 31,561,442.45
财务费用 28,269,240.01 29,928,844.88
资产减值损失 10,748,615.98 947,373.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
4,901,826.02 -4,529,640.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
-1,072,535.80 -398,449.50
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,023,228.01 -375,221.54
加：营业外收入 1,212,853.90 2,966,826.33
减：营业外支出 1,141,523.91 1,036,004.51
其中：非流动资产处置净损失 321,149.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
10,094,558.00 1,555,600.28
减：所得税费用 958,674.45 303,154.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,135,883.55 1,252,445.43
归属于母公司所有者的净利润 -29,936,835.18 -21,554,656.69
少数股东损益 39,072,718.73 22,807,102.12
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.161 -0.116
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：王大和 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：李铭元甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 299,651,009.68 270,831,346.20
减：营业成本 301,732,092.63 246,761,930.15
营业税金及附加 222,865.05
销售费用 14,802,663.35 15,152,927.20
管理费用 22,885,980.51 21,345,918.67
财务费用 22,373,949.03 25,944,045.51
资产减值损失 11,428,431.60 200,954.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-371,025.00 3,450.00
投资收益（损失以“－”号
填列）
372,576.86 3,559,285.60
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -73,793,420.63 -35,011,694.06
加：营业外收入 930,100.00 2,815,730.88
减：营业外支出 657,609.60 675,217.45
其中：非流动资产处置净损
失
197,531.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-73,520,930.23 -32,871,180.63
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -73,520,930.23 -32,871,180.63
公司法定代表人：王大和 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：李铭元甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
641,370,665.84 572,061,525.46
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
关的现金
2,506,736.63 1,663,457.50
经营活动现金流入小计 643,877,402.47 573,724,982.96
购买商品、接受劳务支
付的现金
196,746,445.79 276,253,763.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工
支付的现金
24,762,681.69 28,985,309.35
支付的各项税费 1,936,382.83 1,550,462.18
支付其他与经营活动有
关的现金
52,884,277.78 33,021,081.61
经营活动现金流出小计 276,329,788.09 339,810,616.36
经营活动产生的现
金流量净额
367,547,614.38 233,914,366.60
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 22,054,328.37 209,261.14
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资 128,295.00 14,607,874.93甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小计 22,182,623.37 14,817,136.07
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
45,666,417.59 13,209,727.03
投资支付的现金 9,415,144.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
39,765,079.53
投资活动现金流出小计 85,431,497.12 22,624,871.03
投资活动产生的现金流
量净额
-63,248,873.75 -7,807,734.96
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 4,900,000.00
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
4,900,000.00
取得借款收到的现金 459,000,000.00 279,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
24,500,537.60
筹资活动现金流入小计 483,500,537.60 283,900,000.00
偿还债务支付的现金 741,049,000.00 465,174,269.04
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
30,531,875.74 31,349,617.58
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
关的现金
131,000,000.00
筹资活动现金流出小计 902,580,875.74 496,523,886.62
筹资活动产生的现
金流量净额
-419,080,338.14 -212,623,886.62
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额
-114,781,597.51 13,482,745.02
加：期初现金及现金等
价物余额
376,348,654.21 144,561,797.13
六、期末现金及现金等价物
余额
261,567,056.70 158,044,542.15
公司法定代表人：王大和 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：李铭元甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
346,270,928.22 314,139,086.80
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
3,645,099.77 654,022.56
经营活动现金流入小计 349,916,027.99 314,793,109.36
购买商品、接受劳务
支付的现金
100,239,174.80 172,346,585.15
支付给职工以及为职
工支付的现金
11,506,052.45 21,614,566.89
支付的各项税费 1,360,365.67 670,044.96
支付其他与经营活动
有关的现金
21,004,976.61 30,409,338.90
经营活动现金流出小计 134,110,569.53 225,040,535.90
经营活动产生的
现金流量净额
215,805,458.46 89,752,573.46
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 23,237,856.95 209,261.14
取得投资收益收到的现金 505,004.66 3,957,735.10
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
94,295.00 14,197,531.93
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入小计 23,837,156.61 18,364,528.17
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
1,093,781.18 1,788,341.01
投资支付的现金 31,126,952.00 40,100,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出小计 32,220,733.18 41,888,341.01
投资活动产生的
现金流量净额
-8,383,576.57 -23,523,812.84甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 447,000,000.00 324,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
7,750,537.60
筹资活动现金流入小计 454,750,537.60 324,000,000.00
偿还债务支付的现金 653,330,000.00 419,100,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
22,719,858.16 26,358,519.80
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出小计 676,049,858.16 445,458,519.80
筹资活动产生的现金
流量净额
-221,299,320.56 -121,458,519.80
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-13,877,438.67 -55,229,759.18
加：期初现金及现金
等价物余额
211,584,522.20 115,115,061.71
六、期末现金及现金等价
物余额
197,707,083.53 59,885,302.53
公司法定代表人：王大和 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：李铭元合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 185,966,400.00 369,603,223.07 30,845,504.62 -11,228,327.99 137,411,008.00 712,597,807.70
加：同一控制下企
业合并产生的追溯调
整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,966,400.00 369,603,223.07 30,845,504.62 -11,228,327.99 137,411,008.00 712,597,807.70
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-29,936,835.18 39,072,718.73 9,135,883.55
（一）净利润 -29,936,835.18 39,072,718.73 9,135,883.55
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 23 -
上述（一）和（二）小
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本 980,000.00 980,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 185,966,400.00 369,603,223.07 30,845,504.62 -41,165,163.17 177,463,726.73 722,713,691.25甘
肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 24 -
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 185,966,400.00 369,603,223.07 30,845,504.62 -25,053,430.03 70,712,077.20 632,073,774.86
加：同一控制下
企业合并产生的追溯
调整
会计政策变更
前期差错更正 -86,084.07 -82,708.23 -168,792.30
其他
二、本年年初余额 185,966,400.00 369,603,223.07 30,845,504.62 -25,139,514.10 70,629,368.97 631,904,982.56
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
13,911,186.11
（一）净利润 13,911,186.11 52,081,639.03 65,992,825.14
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 25 -
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本 14,700,000.00 14,700,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 185,966,400.00 369,603,223.07 30,845,504.62 -11,228,327.99 137,411,008.00 712,597,807.70
公司法定代表人：王大和 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：李铭元甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 26 -
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 185,966,400.00 369,554,524.70 30,845,504.62 -60,246,960.02 526,119,469.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,966,400.00 369,554,524.70 - 30,845,504.62 -60,246,960.02 526,119,469.30
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
2,602,191.07 -73,520,930.23 -70,918,739.16
（一）净利润 -73,520,930.23 -73,520,930.23
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
2,602,191.07 2,602,191.07
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他 2,602,191.07 2,602,191.07
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 27 -
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 185,966,400.00 372,156,715.77 30,845,504.62 -133,767,890.25 455,200,730.14
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 185,966,400.00 369,554,524.70 30,845,504.62 -31,312,736.65 555,053,692.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,966,400.00 369,554,524.70 30,845,504.62 -31,312,736.65 555,053,692.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
-28,934,223.37 -28,934,223.37
（一）净利润 -28,934,223.37 -28,934,223.37
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 28 -
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 185,966,400.00 369,554,524.70 30,845,504.62 -60,246,960.02 526,119,469.30
公司法定代表人：王大和 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：李铭元
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、本公司董事会办公室（证券部）。
董事长：王大和
甘肃省敦煌种业股份有限公司
2009 年8 月1 日财 务 报 表 附 注
编制单位：甘肃省敦煌种业股份有限公司 会计期间：2009 半年度
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注1 公司简介
甘肃省敦煌种业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政府甘政函
[1998]92 号《甘肃省人民政府关于设立甘肃省敦煌种业股份有限公司的复函》的批准，
由酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司、敦煌市供销合作联合社、金塔县供销合
作联合社、安西县供销联合社、甘肃省酒泉地区农业科学研究所等五家单位发起设立的股
份有限公司。本公司于2003 年12 月29 日向社会公开募集社会公众股(A 股)75,000,000.00
股，每股发行价5.68 元, 共募集资金426,000,000.00 元，无冻结资金利息收入,扣除各
项发行费用共计18,770,000.00 元后，本公司实际收到股东投入现金净额为人民币
407,230,000.00 元。本公司于1998 年12 月28 日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册
登记，营业执照注册号：6200001050961-2/2；注册资本为人民币壹亿捌仟伍佰玖拾陆万
陆仟肆佰元整；法定代表人：王大和；公司住所：甘肃省酒泉市肃州路28 号；公司的经
营范围：粮食、瓜类、蔬菜、花卉、甜菜、油料、牧草、棉花等农作物种子的引进、选育、
繁殖、生产、加工、储藏；农副产品的收购、加工、批发零售；农业技术开发、咨询服务；
棉花的收购、加工和储藏。
本公司设总经理办公室、证券部、财务部、种子事业部、棉花事业部等职能管理部门
和甘肃省敦煌种业股份有限公司酒泉地区种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公
司酒泉市种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司酒泉市玉米原种厂、甘肃省敦
煌种业股份有限公司金塔县种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司玉门市种子
公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司安西县种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限
公司敦煌市种子公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司金塔县棉花公司、甘肃省敦
煌种业股份有限公司金塔县良种棉加工厂、甘肃省敦煌种业股份有限公司安西县
棉花公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司敦煌市棉花公司、甘肃省敦煌种业股份
有限公司棉花营销公司、甘肃省敦煌种业股份有限公司种子营销公司、甘肃省敦
煌种业股份有限公司酒泉市棉花公司等14 个分公司、安西县银河保鲜储运有限
责任公司、 河南敦煌种业新科种子有限公司、河北敦煌种业有限公司、酒泉敦
煌种业棉蛋白油脂有限公司、武汉敦煌种业有限公司、甘肃省敦煌种业果蔬制品甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 31 -
有限公司、甘肃省敦煌种业包装有限公司、酒泉敦煌种业房地产开发有限公司、
酒泉市佰易投资有限公司、甘肃省敦煌种业西域番茄制品有限公司、敦煌种业先
锋良种有限公司、酒泉敦煌种业百佳食品有限公司、酒泉敦煌种业农产品仓储有
限公司、张掖市敦煌种业有限公司13 个子公司及绵阳敦煌种业有限公司、酒泉
吉翱番茄制品有限公司、兰州敦煌种业投资有限公司3 个孙公司。目前主要从事
各类种子的生产、收购、销售和棉花的收购、加工、销售以及棉油、番茄酱、番
茄粉的加工、销售。
本公司2009 半年度财务报告已于2009 年7 月30 日经本公司第四届董事会第四次会
议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务
报告进行修改。
附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错
2.1 遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年2 月15 日颁发的企
业会计准则及应用指南编制。本公司编制的2009 半年度财务报表符合企业会计准则体系
的要求，真实、公允地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 半年度的经营
成果和现金流量。
2.2 财务报表的编制基础
本公司2009 半年度财务报表系依据财政部2006 年2 月15 日颁发的企业会计准则及
应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实施问题专家工作组意见，将本附注所列示
的相关会计政策和会计估计应用于2009 半年度的会计信息编制而成。
2.3 会计年度
本公司采用公历年度,即将每年1 月1 日起至12 月31 日止作为一个会计年度。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 记账基础
以权责发生制为记账基础。
2.6 计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控
制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年
度报告
- 32 -
的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历
史成本计量。
本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。
2.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款
及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价
值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.8 外币折算
2.8.1 外币交易
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即
期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资
产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相
关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.8.2 境外经营
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债
表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独
列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。
2.9 金融资产和金融负债
2.9.1 金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2.9.2 金融资产的确认和计量
2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 33 -
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产：
（1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消
除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计
量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持
有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收
到时作为投资收益。
（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的
公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公
允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.9.2.2 持有至到期投资
（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供
出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公
司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的
会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
（3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计
入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产
负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之
间的差额确认为投资收益。
2.9.2.3 应收款项甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 34 -
（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对
其他单位或个人的其他应收款。
（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同
或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款
的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现
值计量。
（3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款
项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
2.9.2.4 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出
售的债权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的
现金股利，应单独确认为应收项目。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他
资本公积）。
（4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，
计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入投资损益。
2.9.3 金融资产转移的确认和计量
2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，
将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃
了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 35 -
2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允
价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的
组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金
流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确
认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价
的组成部分。
2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同
未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照
金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继
续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续
确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公
允价值的基础。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 36 -
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实
质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付
款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
2.9.5 主要金融资产的减值
若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
2.9.5.1 持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则
将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资
的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高
等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应
当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
2.9.5.2 应收款项的坏账准备
（1）应收款项坏账的确认标准
本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既
无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履
行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单
位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：
对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额
重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提
坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的
应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年
度报告
- 37 -
组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以
下比例计提坏账准备：
账 龄 计提基数 计提比例（%）
1 年以内 2
1-2 年 5
2-3 年 10
3-4 年 20
4-5 年 40
5 年以上
单项金额不重大的应收款
项和经单独减值测试后未
发生减值的单项金额重大
的应收款项之和
100
对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾
期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审
议批准后予以核销。
2.9.5.3 可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，
或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终
止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入
当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2.9.6 金融负债
2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。
2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用
公允价值。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 38 -
2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的
负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负
债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的
方法。
2.10 存货
2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采
用加权平均核算；包装物及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。
2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的
可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
2.11 长期股权投资
2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，
以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的
权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业
的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 39 -
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整
为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核
算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企
业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确
认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的
份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外
损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企
业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负
债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于
其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入
当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的
长期股权投资处置前不予转回。
2.12 投资性房地产
2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性
房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权。
2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续
支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资
产核算的相关规定计提折旧或摊销。
2.13 固定资产
2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备
和其他设备等五类。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 40 -
2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利
益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、
更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的
账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。
2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的
全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折
旧率如下:
类 别 预计使用年限 预计净残值率年折旧率
房屋建筑物 8-35 5% 2.71%-11.87%
机器设备 10-20 5% 4.75%-9.50%
运输设备 6-12 5% 7.91%-15.83%
电子设备 10 5% 9.50%
其他设备 20 5% 4.75%
2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表
日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，
则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同
时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不
予转回。
2.14 在建工程
2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定
可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手
续后再作调整。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 41 -
2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经
落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3 年内不会
重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收
回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的
在建工程处置前不予转回。
2.15 无形资产
2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币
性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为
无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部
分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开
发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产
2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表
日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，
则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年
度报告
- 42 -
时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不
予转回。
2.16 非货币性资产交换
2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资
产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括
现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产
是指货币性资产以外的资产。
2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与
支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入
资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；
高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货
币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值
与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的
补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入
资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计
入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值
总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无
法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成
本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支
付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的
账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面
价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.17 职工薪酬甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 43 -
2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险
费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处
理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生
育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，
按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。
2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确
定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价
值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计
入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每
期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折
旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直
接计入管理费用。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 44 -
2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.18 股份支付
2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担
以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行
结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具
为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工
权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权
益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应
当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行
调整。
2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益
工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债；甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 45 -
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不
同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
2.19 债务重组
2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成
的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司
作为债务人参与的债务重组两种事项。
2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；
（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）
两种方式；（4）以上三种方式的组合等。
2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现
金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务
条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差
额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件
等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享
有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、
受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条
件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对
债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期
损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务
条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权
转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
2.20 或有事项甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 46 -
2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生
或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产
品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债
外，不确认或有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初
始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表
明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
2.21 收入
2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有
者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和
让渡资产使用权收入。
2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已
收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值
确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议
期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确
认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入
的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 47 -
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和
实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使
用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.22 政府补助
2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包
括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。
本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关
资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损
失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司
已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 48 -
2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额
计入当期损益。
2.23 借款费用
2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借
款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可
销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关
的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中
断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用
应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生
产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借
款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 49 -
2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入
相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.24 所得税
2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的
计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则
将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价
值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异
差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生
的递延所得税负债。
2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产
或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 50 -
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可
能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此
差异相应的递延所得税资产。
2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税
金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行
重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得
税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所
得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.25 合并财务报表
2.25.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单
位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位
实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合
并范围。
2.25.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公
司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增
加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，
自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.25.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，
以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负
债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公
允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 51 -
2.25.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及
未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价
值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司
可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产
负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
2.25.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，
该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股
东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股
东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。
2.26 每股收益
2.26.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司
债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股
也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2.26.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司
普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股
数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行
时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发
行日）起计算确定：
①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 52 -
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控
制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
2.26.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当
期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行
调整，并考虑所得税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益
时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股
数的加权平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，
假设在发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未
收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计
算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通
股股数÷当期普通股平均市场价格
③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超
过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计
算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格
－承诺回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释
每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.26.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、
拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计
算各列报期间的每股收益。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 53 -
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重
新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期
间的每股收益。
2.27 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明
2.27.1 会计政策变更的性质、内容和原因
本期未发生会计政策变更事项。
2.27.2 会计估计变更的内容和原因
本期未发生会计估计变更事项。
附注3 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、
所得税等。
3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。
种子产品免征增值税。根据财政部国家税务总局关于对若干农业生产资料征免增值税
问题的通知（财税字[1998]78 号文），对于批发、零售的种子、种苗等自1998 年1 月1
日至2000 年12 月31 日继续免征增值税。2001 年7 月30 日财政部与国家税务总局联合
发布财税[2001]113 号文，继续对批发和零售种子、种苗免征增值税。
棉花及其副产品按产品销售收入13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的
进项税额（主要为棉花收购依规定的收购完税凭证计算扣除的进项税额）后的差额缴纳增
值税。
番茄酱、番茄粉按产品销售收入的17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额缴纳增值税。本公司所属子公司甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司、
甘肃省敦煌种业西域番茄制品有限公司、酒泉敦煌种业百佳食品有限公司自营出口自产产
品，出口产品适用增值税免抵退管理办法。
3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
3.5 所得税：所得税率为应纳税所得额的25%。
经甘肃省地方税务局于2009 年6 月8 日备案批准，甘肃省敦煌种业股份有限公司符
合《中华人民共和国企业所得税税法实施条例》第86 条第一项第二款企业从事“农作物甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年
度报告
- 54 -
新品种的选育”的所得免征企业所得税和《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围
（试行）》（2008 年版）第一条“种植业类”第(八)项“纤维植物初加工”的第一款“棉
花初加工”具体范围的规定，从事的农作物新品种选育和棉花初加工所得免征2009 年1
月1 日至2009 年12 月31 日期间免征企业所得税。
经甘肃省国家税务局甘国税批字[2009]109 号《甘肃省国家税务局企业所得税税务处
理事项批复通知书》批准，甘肃省敦煌种业先锋良种有限公司生产经营符合“两免三减半”
税收优惠政策的规定，同意在2008 年1 月1 日至2009 年12 月31 日企业所得税；2010
年1 月1 日至2012 年12 月31 日减半征收企业所得税。
经新乡市国家税务局批准同意河南敦煌种业新科种子有限公司自2005 年起从事种植
业和农产品初加工业取得的所得享有暂免征收企业所得税资格；
经甘肃省国家税务局甘国税批字[2007]111 号《关于甘肃省敦煌种业西域番茄制品有
限公司企业所得税税务处理事项批复通知书》批准，甘肃省敦煌种业西域番茄制品有限公
司生产经营符合西部大开发税收优惠政策，同意2007 年1 月至2010 年12 月减按15%税
率征收企业所得税。
附注4 企业合并及合并财务报表
4.1 重要子公司情况
（1）重要子公司基本情况（金额单位：万元）
取得方式
子公司
名称
注册地 性质 注册资本 经营范围
非企业合并方式
河南敦煌种
业新科种子
有限公司
河南新乡市新汲
路114 号
有限责任公司3000.00
农作物种子研究、
开发、生产、销售
非企业合并方式
河北敦煌种
业有限公司
石家庄市方村方
兴路1 号
有限责任公司1,000.00
不再分类的包装
种子、农业机械、
仪器仪表、农副产
品的批发零售
非企业合并方式
武汉敦煌种
业有限公司
武汉市洪山区珞
狮路517 号明泽
大厦11 楼
有限责任公司3,000.00
农作物种子选育、
繁殖销售、农产品
收购、加工、批发
非企业合并方式
酒泉敦煌种
业棉蛋白油
脂有限公司
酒泉市肃州区高
新技术工业园区
一人有限公司5,500.00
棉籽及其他油料
的收购加工及其
产品棉蛋白、棉粕
等产品销售
非企业合并方式
甘肃省敦煌
种业果蔬制
品有限公司
酒泉市肃州区高
新技术工业园区
有限责任公司3,350.00
果蔬制品的加工
和销售
非企业合并方式
甘肃省敦煌
种业西域番
茄制品有限
公司
酒泉市肃州区上
坝工业园
有限责任公司2,516.00
番茄酱、果蔬的生
产、销售及出口业
务；原料收购甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 55 -
取得方式
子公司
名称
注册地 性质 注册资本 经营范围
非企业合并方式
甘肃省敦煌
种业包装有
限公司
酒泉市肃州区高
新技术工业园区
有限责任公司800.00
包装产品的生产
和销售
非企业合并方式
酒泉敦煌种
业房地产有
限公司
酒泉市肃州区肃
州路28 号
一人有限公司800.00
房地产开发经营
（凭资质经营）；
建筑材料的批发
零售
非企业合并方式
酒泉佰易投
资有限公司
酒泉市肃州区肃
州路28 号
一人有限公司1,000.00
投资管理与咨讯
业务
非企业合并方式
敦煌种业先
锋良种有限
公司
酒泉市肃州区高
新技术工业园区
有限责任公司6,246.96
玉米种子的生产、
加工、销售、研发
及提供与此相关
的服务
非企业合并方式
酒泉敦煌种
业百佳食品
有限公司
酒泉市肃州区工
业园区（南园）
有限责任公司3,000.00
生产加工脱水果
蔬、可食用植物及
其种子在内的各
种调味品、食品和
食品配料以及相
关产品的国内收
购、加工、销售和
国际贸易进、出口
业务
非企业合并方式
酒泉敦煌种
业农产品仓
储有限公司
酒泉市肃州区工
业园区（南园）
一人有限公司3,000
棉花储存、场地、
仓库、及仓储设备
租赁、蔬菜、果品、
农副产品(不含原
粮)的储存、收购、
销售。
非企业合并方式
张掖市敦煌
种业有限公
司
临泽县工业开发
区
一人有限公司1,000
粮食、瓜果、蔬菜、
花卉、牧草、甜菜、
油料、棉花、等作
物种子的引进、培
育、繁殖、生产、
加工、销售。
非企业合并方式
绵阳敦煌种
业有限公司
绵阳市农科区 有限责任公司500.00
农副产品（不含棉
花、蚕茧）的收购、
加工、销售、农业
开发、咨询服务
非同一控制下企
业合并
酒泉市吉翱
番茄制品有
限公司
酒泉市肃州区上
坝镇营尔滩
一人有限公司1,500.00
番茄酱及其他番
茄、果蔬制品的种
植、加工、包装销
售、进出口业务
非企业合并方式
兰州敦煌种
业投资有限
公司
甘肃省兰州市城
关区酒泉路374
号乾昌大厦10 层
有限责任公司200
投资管理及咨询，
石油、黄金交易的
咨询，工艺美术品
销售及回收等。
（2）本公司对重要子公司的投资情况（金额单位：万元）
子公司
名称
本公司期末
实际投资额
实质上构成对子公
司的净投资的余额
持股比例表决权比例
是否
合并
河南敦煌种业新科种
子有限公司
1,650.00 55% 55% 是
河北敦煌种业有限
公司
900.00 90% 90% 是
武汉敦煌种业有限
公司
1,800.00 60% 60% 是甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 56 -
酒泉敦煌种业棉蛋白
油脂有限公司
5,500.00 100% 100% 是
甘肃省敦煌种业果蔬
制品有限公司
3,350.00 100% 100% 是
甘肃省敦煌种业西域
番茄制品有限公司
1,400.00 55.64% 55.64% 是
甘肃省敦煌种业包装
有限公司
800.00 100% 100% 是
酒泉敦煌种业房地产
有限公司
800.00 100% 100% 是
酒泉佰易投资有限
公司
1,000.00 100% 100% 是
敦煌种业先锋良种
有限公司
3,185.95 51% 51% 是
敦煌种业百佳食品有
限公司
1,530.00 51% 51% 是
酒泉敦煌种业农产品
仓储有限公司
3,000 100% 100% 是
张掖市敦煌种业有限
公司
1,000 100% 100% 是
绵阳敦煌种业有限公
司
490.00 98% 98% 是
酒泉市吉翱番茄制品
有限公司
1,500.00 100% 100% 是
兰州敦煌种业投资有
限公司
102 51% 51% 是
4.2 合并范围及其变更
本公司已经将附注4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。
4.2.1 本期无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。
4.2.2 本期无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。
4.2.3 合并范围的变更及理由
4.2.3.1 本公司本年度合并财务报表的合并范围新增2 家子公司和1 家孙公司，具
体原因和相关财务指标如下（金额单位：万元）：
子公司名称 纳入合并原因 期末净资产
纳入合并期间
的净利润
酒泉敦煌种业农产品仓储有限公司 本期新增的全资子公司 3000 0
张掖市敦煌种业有限公司 本期新增的全资子公司 692.13 -307.87
兰州敦煌种业投资有限公司 本期新增的控股孙公司 200 0
4.2.3.2 本公司本年度合并财务报表的合并范围无减少的子公司。
4.3 重要子公司的少数股东权益
子公司名称
期初少数股东
权益
期末少数股东
权益
子公司期末
的超额亏损
少数股东承
担的超额亏
损
母公司承担的
子公司超额亏
损
河南敦煌种业新科
种子有限公司
13,673,855.56 11,101,851.68
河北敦煌种业有限
公司
1,152,879.85 1,000,685.27甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 57 -
武汉敦煌种业有限
公司
16,899,906.34 16,732,661.04
甘肃省敦煌种业西
域番茄制品有限公
司
17,353,138.41 19,302,444.51
敦煌种业先锋良种
有限公司
73,966,492.39 114,271,595.54
敦煌种业百佳食品
有限公司
14,289,561.41 14,009,294.11
绵阳敦煌种业有限
公司
75,174.05 65,194.58
兰州敦煌种业投资
有限公司
980,000.00
合 计 137,411,008.00 177,463,726.73
附注5 合并财务报表主要项目说明
5.1 货币资金
本公司2009年6月30日的货币资金余额为396,867,056.70元。
期末数 年初数
项 目
原币 折算汇率记账本位币 原币
折算汇
率
记账本位币
现 金 708,354.79 878,672.11
银行存款 253,475,247.10 401,649,543.39
其中：银行存款（美元） 19,401.59 6.8255 132,425.31 4,519.25 6.8346 30,887.27
银行存款（欧元） 10,092.72 9.64 97,293.82 1.21 9.659 11.69
其他货币资金 142,683,454.81 2,620,976.31
合 计 396,867,056.70 405,149,191.81
5.1.1 其他货币资金主要为股票交易资金2,625,347.47 元，棉花期货交易资金496,473.17 元。
5.1.2 本公司期末货币资金中有2,000,000.00 元系银行承兑汇票的保证金， 139,000,000.00
元为定期存单。无存放在境外的货币资金。
5.2 交易性金融资产
本公司2009年6月30日的交易性金融资产余额为 29,280,707.03元。
项 目 期末数 年初数
1、交易性债券投资
2、交易性权益工具投资
3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产23,734,359.78 2,479,120.00
4、衍生金融资产 5,546,347.25 7,880,465.00甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 58 -
5、其他
合计 29,280,707.03 10,359,585.00
5.3 应收票据
本公司2009 年6 月30 日应收票据的余额为0.00 元。
5.3.1 分类列示
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 3,756,050.00
合 计 3,756,050.00
5.3.2 账龄结构
票据种类 期末数 年初数
30 天内到期 440,475.00
31-60 天到期 635,575.00
61-90 天到期 750,000.00
91-180 天到期 1,930,000.00
合 计 3,756,050.00
5.3.3 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
单位及其他关联单位的款项。
5.4 应收账款
本公司2009 年6 月30 日的应收账款净额为194,079,402.54 元。
5.4.1 按账龄结构的分析
期末数 年初数
账 龄
余额
比例
（%）
坏账准备 余额
比例
（%）
坏账准备
1 年以内 99,925,479.19 38.15 1,998,509.58 199,894,926.28 57.80 3,997,898.54
1-2 年 50,458,133.72 19.26 2,522,906.69 44,705,345.61 12.93 2,235,267.27
2-3 年 13,011,823.64 4.97 1,301,182.36 18,969,813.00 5.49 3,265,629.60
3-4 年 18,191,584.19 6.94 3,638,316.84 20,144,755.55 5.82 10,274,985.92
4-5 年 38,856,615.35 14.83 16,903,318.08 46,328,815.36 13.40 18,770,646.52
5 年以上 41,506,246.05 15.85 41,506,246.05 15,790,761.43 4.56 15,790,761.43
合计 261,949,882.14 100.00 67,870,479.60 345,834,417.23 100.00 54,335,189.28
5.4.2 按风险特征的分析甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 59 -
期末数 年初数
账 龄
余额
比例
（%）
坏账准备 余额
比例
（%）
坏账准备
单项金额重大的应收账款 17,794,118.28 6.79 7,356,767.68 17,794,118.28 5.15 7,356,767.68
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
10,029,233.54 3.83 9,468,457.76
10,029,233.54
2.90 9,468,457.76
其他不重大应收账款 234,126,530.32 89.38 51,045,254.16 318,011,065.41 91.95 37,509,963.84
合计 261,949,882.14 100.00 67,870,479.60 345,834,417.23 100.00 54,335,189.28
5.4.3 对账龄为4-5 年的应收襄樊正大农业开发有限公司款项17,794,118.28 元，由
于涉及诉讼事项划分为单项金额重大的应收账款，并根据甘肃省金昌市中级人民法院
（2007）金中民二初字第10 号民事判决书，将不能收回的款项全额计提坏帐，共计
7,356,767.68 元。
5.4.4 本公司期末对应收山东登海种业有限公司账龄为5 年以上的款项1,520,720.32
元，由于种子质量原因，货款回收的可能性较低,采用个别认定法全额计提坏账准备。
本公司期末对应收阳光种苗有限公司账龄为4-5 年的款项2,218,815.52 元、三道沟
五四村账龄为4-5 年的款项585,063.37 元，由于款项收回的可能性很小，按80%计提坏
帐准备2,243,103.11 元。
本公司期末对应收转渠口农技站账龄为5 年以上的款项3,555,413.58 元，应收孟家
桥农技站账龄为5 年以上的1,094,420.75 元，黄渠乡农技站账龄为5 年以上的款项
1,054,800.00 元，全额计提坏账准备5,704,634.33 元。
以上款项划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
款项。
5.4.5 应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位
的款项。
5.4.6 本公司本期末应收账款前五名金额合计为45,437,694.59 元，占应收账款总额
的17.35%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因
1 17,794,118.28 4-5年 6.79% 种子款
2 15,199,735.75 1年以内 5.80% 种子款
3 4,707,116.81 1年以内 1.80% 销售欠款
4 4,063,997.75 5年以上 1.55% 销售欠款
5 3,672,726.00 1年以内 1.40% 销售欠款甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 60 -
合计 45,437,694.59 17.35%
5.5 预付款项
本公司2009 年6 月30 日预付款项的余额为127,574,214.38 元。
5.5.1 按账龄结构分析
期末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 92,091,836.58 72.19 181,445,958.62 87.13
1-2 年 30,489,433.10 23.90 3,980,436.67 1.91
2-3 年 1,992,369.91 1.56 22,410,221.01 10.76
3 年以上 3,000,574.79 2.35 420,590.91 0.20
合计 127,574,214.38 100.00 208,257,207.21 100.00
5.5.2 本公司期末预付账款中，账龄在1 年以上的款项有35,482,377.80 元，未收
回的主要原因是货款尚未结算完毕。
5.5.3 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位
的款项。
5.6 应收利息
本公司2009 年6 月30 日应收利息的净额为1,410,927.44 元。
5.6.1 按账龄结构的分析
期末数 年初数
账 龄
余额 比例（%） 坏账准备余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 1,410,927.44 100.00 409,907.07 100.00
1 年以上
合计 1,410,927.44 100.00 409,907.07 100.00
5.7 其他应收款
本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为84,115,253.89 元。
5.7.1 按账龄结构的分析
期末数 年初数
账 龄
余额
比例
（%）
坏账准备 余额
比例
（%）
坏账准备
1 年以内37,894,682.09 35.31 757,893.64 33,137,724.03 33.97 655,214.20
1-2 年 19,491,763.01 18.16 974,588.15 23,105,614.78 23.69 1,155,280.73甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度
报告
- 61 -
2-3 年 18,199,276.30 16.96 1,819,927.63 13,568,009.96 13.91 1,356,801.00
3-4 年 8,152,894.79 7.60 1,630,578.95 7,724,434.78 7.92 1,544,886.95
4-5 年 9,266,043.47 8.63 3,706,417.40 9,752,878.88 10.00 3,901,151.55
5 年以上14,320,174.90 13.34 14,320,174.90 10,251,622.82 10.51 10,251,622.82
合计 107,324,834.56 100.00 23,209,580.67 97,540,285.25 100．00 18,864,957.25
5.7.2 按风险特征的分析
期末数 年初数
账 龄
余额
比例
（%）
坏账准备 余额
比例
（%）
坏账准备
单项金额重大的其他应
收款
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款项
其他不重大其他应收款 107,324,834.56 100.00 23,209,580.67 97,540,285.25 100.00 18,864,957.25
合计 107,324,834.56 100.00 23,209,580.67 97,540,285.25 100.00 18,871,375.53
5.7.3 本公司期末账龄为1 年以内的款项中有归属于本公司子公司敦煌种业先锋良种
有限公司的应收款项768,007.74 元，账龄均在3 个月以内，系公司职工个人预借备用金，
期末未计提坏账准备。
5.7.4 其他应收款中本期无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关
联单位的款项。详见“7.3 关联方应收应付款项余额”。
5.7.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为26,823,299.53 元，占其他应收款
总额的24.99%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例欠款性质及原因
1 9,931,654.00 1-2 年 9.25% 往来款
2 7,544,575.53 1-2 年 7.03% 往来款
3 6,186,390.00 2-3 年 5.76% 往来款
4 1,660,680.00 1-2 年 1.55% 往来款
5 1,500,000.00 4-5 年 1.40% 往来款
合计 26,823,299.53 24.99%
5.8 存货
本公司2009 年6 月30 日存货的净额为362,269,045.96 元。
5.8.1 具体构成甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 62 -
期末数 年初数
项 目
余额 跌价准备 余额 跌价准备
在途物资 580,270.25 12,908,969.08
原材料 17,332,013.18 1,055,490.04 62,674,449.81 1,493,657.06
包装物 12,279,921.74 12,491,379.23
低值易耗品 467,467.43
自制半成品 12,297,263.00
产成品 328,069,991.85 7,702,391.45 512,768,527.40 14,395,522.19
生产成本 7,915,912.31
合计 371,026,927.45 8,757,881.49 608,759,237.83 15,889,179.25
5.8.2 存货跌价准备的计提与转回
本期减少
项 目 年初数 本期计提
转回额 转出额
期末数
在途物资
原材料 1,493,657.06 438,167.02 1,055,490.04
包装物
低值易耗品
自制半成品
产成品 14,395,522.19 6,693,130.74 7,702,391.45
合计 15,889,179.25 7,131,297.76 8,757,881.49
5.8.3 本公司期末已抵押存货详见附注“5.19.4抵押及质押借款明细”。
5.9 其他流动资产
本公司2009 年6 月30 日其他流动资产的账面净额为86,701.37 元。
项 目 期末账面价值 年初账面价值
待抵扣进项税
待摊销保险费
其他 86,701.37 45,660.00
合 计 86,701.37 45,660.00
5.10 持有至到期投资
本公司2009 年6 月30 日持有至到期投资的账面价值为0.00 元。
5.10.1 分类列示甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 63 -
项 目 期末账面价值 年初账面价值
持有至到期投资 500,000.00
减：持有至到期投资减值准备
合 计 500,000.00
5.10.2本公司在报告期内未出售尚未到期的持有至到期投资，同时，本公司在报告期
内未将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。
5.11 长期股权投资
本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面净值为52,465,638.24 元。
5.11.1具体构成
年初数 期末余额
项 目
金额 减值准备
本期增加
本期
减少金额 减值准备
对合营企业投资
对联营企业投资
其他长期股权投
资
52,525,638.24 60,000.00 52,525,638.24 60,000.00
合 计 52,525,638.24 60,000.00 52,525,638.24 60,000.00
5.11.2 采用成本法核算的长期股权投资
被投资单
位名称
初始金额 期初金额
本期
增加
本期减少
本期
股利
累计
股利
期末余额
东海证券有
限责任公司
50,000,000.00 50,000,000.00
50,000,000.00
安西县银河
保鲜储运有
限责任公司
2,465,638.24 2,465,638.24
2,465,638.24
甘肃省丰源
种业公司
60,000.00 60,000.00 60,000.00
合 计 52,525,638.24 52,525,638.24 52,525,638.24
本公司于2007年12月5日与酒泉市特尔鲜农产品有限责任公司签订合作意向书，本公
司将安西县银河保鲜储运有限责任公司的固定资产555.31万元作为投资与酒泉市特尔鲜
农产品有限责任公司相关资产共同成立新的酒泉市特尔鲜农产品有限责任公司，因此本公
司在2007年将以前年度对安西县银河保鲜储运有限责任公司长期股权投资计提的减值准
备2,465,638.24元转回，相关投资事项仍在运作过程中。
5.12 固定资产
本公司2009年6月30日固定资产的账面价值为364,964,094.00元。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 64 -
5.12.1具体构成
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 498,595,140.23 24,765,212.44 1,155,634.00 522,204,718.67
其中：房屋、建筑物 261,377,812.00 19,789,092.38 281,166,904.38
机器设备 198,883,594.47 1,382,494.54 959,118.44 199,306,970.57
运输设备 28,067,550.24 3,269,344.62 109,665.00 31,227,229.86
其他设备
10,266,183.52 324,280.90 86,850.56 10,503,613.86
二、累计折旧合计 141,617,718.80 16,413,850.18 930,973.50 157,100,595.48
其中：房屋、建筑物 70,405,873.32 6,019,181.90 76,425,055.22
机器设备 55,479,687.77 7,736,162.15 824,933.51 62,390,916.41
运输设备 12,364,924.89 1,770,203.23 44,729.17 14,090,398.95
其他设备
3,367,232.82 888,302.90 61,310.82 4,194,224.90
三、固定资产减值准备合
计
122,614.35 0.00 0.00 122,614.35
其中：房屋、建筑物 0.00
机器设备 122,614.35 122,614.35
运输设备 0.00
其他设备
0.00
四、固定资产账面价值合
计
356,854,807.08 0.00 0.00 364,981,508.84
其中：房屋、建筑物 190,971,938.68 204,741,849.16
机器设备 143,281,292.35 136,793,439.81
运输设备 15,702,625.35 17,136,830.91
其他设备
6,898,950.70 6,309,388.96
5.12.2 本公司本期增加的固定资产中，有21,380,278.51 元系完工在建工程转入所
致，本期减少的固定资产均为出售所致。
本公司本期出售固定资产的原值为1,068,783.44 元，净值为203,246.68 元，取得
的处置收入为128,295.00 元，形成处置净损失46,333.87 元。
5.12.3 本公司期末无闲置的固定资产。
5.12.4 用于抵押和担保的固定资产价值80,999,822.32 元
项目 固定资产价值
抵押或
担保
对应的债务或担
保额
40,000,000.00
22,000,000.00
固定资产 27,429,600.00 抵押
50,000,000.00甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 65 -
40,000,000.00
31,000,000.00
固定资产 12,071,000.00 抵押 30,000,000.00
固定资产 1,000,000.00 抵押 5,000,000.00
固定资产 1,486,300.00 抵押 400,000.00
固定资产 1,700,900.00 抵押 500,000.00
固定资产 10,000,000.00 抵押
22,500,000.00
固定资产 7,906,600.00 抵押
12,000,000.00
固定资产 2,759,762.05 抵押
700,000.00
合 计 64,354,162.05 254,100,000.00
5.13 在建工程
本公司2009 年6 月30 日在建工程的净额为79,402,386.36 元。
5.13.1 分项列示
本期减少
项目
预
算
数
年初数 本期增加
转入固定资产其他减少
年末数
资金
来源
脱水菜项目 16,824,992.94 5,416,518.01 20,210,719.51 2,030,791.44
募集
资金
棉油二期工程 11,055,933.15 11,055,933.15
募集
资金
河南公司
青年公寓
251,939.00 59,000.00 310,939.00
自筹
百佳脱水菜项目 20,769,773.25 633,912.00 858,620.00 20,545,065.25
募集
资金
玉米种子生产
基地项目
1,131,217.00 1,131,217.00
自筹
种子加工线 11,155,560.61 32,995,966.08 44,151,526.69
自筹
其他 386,269.46 101,583.37 487,852.83
自筹
合计 61,575,685.41 39,206,979.46 21,380,278.51 79,402,386.36
5.13.2 在建工程减值准备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
脱水菜项目 1,088,816.68 1,088,816.68
合计 1,088,816.68 1,088,816.68
5.14 无形资产
本公司2009年6月30日无形资产的账面价值为168,726,481.45元。
5.14.1具体构成甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 66 -
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 198,771,676.47 10,513,845.00 0.00 209,285,521.47
土地使用权1 8,791,342.00 8,791,342.00
土地使用权2 3,675,100.00 3,675,100.00
土地使用权3 12,077.86 12,077.86
土地使用权4 34,797.20 34,797.20
土地使用权5 4,232,460.00 4,232,460.00
土地使用权6 630,412.00 630,412.00
土地使用权7 674,992.00 674,992.00
土地使用权8 573,378.00 573,378.00
土地使用权9 1,360,909.00 1,360,909.00
土地使用权10 11,044,100.00 11,044,100.00
土地使用权11 1,445,703.00 1,445,703.00
土地使用权12 281,940.86 281,940.86
土地使用权13 331,940.00 331,940.00
土地使用权14 399,977.12 399,977.12
土地使用权15 9,888,312.50 9,888,312.50
土地使用权16 2,473,647.50 9,736,845.00 12,210,492.50
土地使用权17 684,230.00 684,230.00
土地使用权18 1,500,000.00 1,500,000.00
土地使用权19 1,574,284.00 1,574,284.00
土地使用权20 25,569.00 25,569.00
土地使用权21 27,672,148.00 27,672,148.00
土地使用权22 133,334.00 133,334.00
土地使用权23 15,880,024.79 15,880,024.79
土地使用权24 10,678,700.00 10,678,700.00
土地使用权25 60,666,700.00 60,666,700.00
土地使用权26 1,382,107.00 1,382,107.00
土地使用权27 277,000.00 277,000.00
特许使用权1 13,850,000.00 13,850,000.00
特许使用权2 200,000.00 200,000.00
特许使用权3 6,500,000.00 6,500,000.00
特许使用权4 4,850,000.00 4,850,000.00
特许使用权5 5,150,000.00 5,150,000.00甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 67 -
特许使用权6 1,100,000.00 1,100,000.00
特许使用权7 650,000.00 650,000.00
特许使用权8 500,000.00 500,000.00
财务软件1 42,000.00 42,000.00
财务软件2 42,000.00 42,000.00
财务软件3 319,890.64 319,890.64
财务软件4 19,600.00 19,600.00
二、累计摊销额 37,146,911.77 3,402,756.05 0.00 40,549,667.82
土地使用权1 1,810,380.24 87,913.42 1,898,293.66
土地使用权2 729,069.03 36,837.93 765,906.96
土地使用权3 12,077.86 12,077.86
土地使用权4 4,175.05 347.97 4,523.02
土地使用权5 812,290.09 42,752.10 855,042.19
土地使用权6 157,598.90 7,880.15 165,479.05
土地使用权7 134,998.40 6,749.92 141,748.32
土地使用权8 91,263.43 5,733.78 96,997.21
土地使用权9 272,462.40 13,609.10 286,071.50
土地使用权10 2,068,820.00 110,441.00 2,179,261.00
土地使用权11 289,140.83 14,456.00 303,596.83
土地使用权12 32,894.47 2,818.00 35,712.47
土地使用权13 33,887.11 3,318.00 37,205.11
土地使用权14 79,980.88 4,000.00 83,980.88
土地使用权15 1,904,743.63 98,873.10 2,003,616.73
土地使用权16 102,986.37 105,416.00 208,402.37
土地使用权17 45,396.06 6,842.28 52,238.34
土地使用权18 112,500.00 15,000.00 127,500.00
土地使用权19 255,181.89 22,489.77 277,671.66
土地使用权20 25,569.00 25,569.00
土地使用权21 6,133,993.21 276,721.48 6,410,714.69
土地使用权22 29,555.30 1,333.34 30,888.64
土地使用权23 820,467.97 158,800.24 979,268.21
土地使用权24 427,147.96 106,787.00 533,934.96
土地使用权25 2,426,668.04 606,667.00 3,033,335.04
土地使用权26 55,284.24 13,821.55 69,105.79甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 68 -
土地使用权27 23,358.12 23,358.12
特许使用权1 5,537,916.38 692,499.96 6,230,416.34
特许使用权2 200,000.00 200,000.00
特许使用权3 6,389,449.04 51,018.00 6,440,467.04
特许使用权4 2,306,536.46 150,833.35 2,457,369.81
特许使用权5 3,437,500.00 565,000.00 4,002,500.00
特许使用权6 192,500.00 55,000.00 247,500.00
特许使用权7 102,916.67 32,500.00 135,416.67
特许使用权8 44,444.44 44,444.44
财务软件1 26,249.89 3,499.98 29,749.87
财务软件2 22,750.00 3,500.00 26,250.00
财务软件3 61,907.64 27,573.09 89,480.73
财务软件4 653.33 3,919.98 4,573.31
三、无形资产账面价值合计 161,624,764.70 0.00 0.00 168,735,853.65
土地使用权1 6,980,961.76 6,893,048.34
土地使用权2 2,946,030.97 2,909,193.04
土地使用权3 0.00 0.00
土地使用权4 30,622.15 30,274.18
土地使用权5 3,420,169.91 3,377,417.81
土地使用权6 472,813.10 464,932.95
土地使用权7 539,993.60 533,243.68
土地使用权8 482,114.57 476,380.79
土地使用权9 1,088,446.60 1,074,837.50
土地使用权10 8,975,280.00 8,864,839.00
土地使用权11 1,156,562.17 1,142,106.17
土地使用权12 249,046.39 246,228.39
土地使用权13 298,052.89 294,734.89
土地使用权14 319,996.24 315,996.24
土地使用权15 7,983,568.87 7,884,695.77
土地使用权16 2,370,661.13 12,002,090.13
土地使用权17 638,833.94 631,991.66
土地使用权18 1,387,500.00 1,372,500.00
土地使用权19 1,319,102.11 1,296,612.34
土地使用权20 0.00 0.00甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 69 -
土地使用权21 21,538,154.79 21,261,433.31
土地使用权22 103,778.70 102,445.36
土地使用权23 15,059,556.82 14,900,756.58
土地使用权24 10,251,552.04 10,144,765.04
土地使用权25 58,240,031.96 57,633,364.96
土地使用权26 1,326,822.76 1,313,001.21
土地使用权27 0.00 253,641.88
特许使用权1 8,312,083.62 7,619,583.66
特许使用权2 0.00 0.00
特许使用权3 110,550.96 59,532.96
特许使用权4 2,543,463.54 2,392,630.19
特许使用权5 1,712,500.00 1,147,500.00
特许使用权6 907,500.00 852,500.00
特许使用权7 547,083.33 514,583.33
特许使用权8 0.00 455,555.56
财务软件1 15,750.11 12,250.13
财务软件2 19,250.00 15,750.00
财务软件3 257,983.00 230,409.91
财务软件4 18,946.67 15,026.69
5.14.2 本期新增无形资产中，有500,000.00元系外购取得。
5.14.3 本公司期末已抵押无形资产详见附注“5.19.4抵押及质押借款明细”。
5.15 商誉
本公司2009年6月30日商誉的账面价值为2,370,062.96元。
本期减少额
项目 年初余额 本期增加额
合计
其中：计提减
值准备
期末余额
河北敦煌种业有限公司 1,338,911.48 1,338,911.48
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂有限公司 123,745.51 123,745.51
甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司 584,464.73 584,464.73
甘肃省敦煌种业包装有限公司 322,941.24 322,941.24
合 计 2,370,062.96 2,370,062.96
5.16 长期待摊费用
本公司2009年6月30日长期待摊费用的账面价值为277,177.89元。
项目 期初余额 本期增加额本期摊销额本期减少额期末余额 剩余摊销年限甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 70 -
项目 期初余额 本期增加额本期摊销额本期减少额期末余额 剩余摊销年限
1．海南科研用土地 92,777.79 1,666.68 91,111.11 17年4个月
2．海南科研用土地 112,885.00 3,165.00 109,720.00 27年4个月
3．土地租赁费 78,276.16 1,929.38 76,346.78 24年6个月
合计 283,938.95 6,761.06 277,177.89
5.17 递延所得税资产
本公司2009年6月30日递延所得税资产的账面价值为322,817.26元。
5.17.1 具体构成
可抵扣
暂时性差
异
年初余额 期末余额
产生的递延所
得税资产期初
余额
当期增加或
转回金额
产生的递延所
得税资产期末
余额
坏账准备 1,078,858.56 1,291,269.04 269,714.64 53,102.62 322,817.26
合计 1,078,858.56 1,291,269.04 269,714.64 53,102.62 322,817.26
5.18 资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额
转回额 转出额
年末余额
一、坏账准备合计 73,200,146.53 17,879,913.74 0.00 0.00 91,080,060.27
其中：应收账款 54,335,189.28 13,535,290.32 67,870,479.60
其他应收款 18,864,957.25 4,344,623.42 23,209,580.67
长期应收款 0.00
二、存货跌价准备合计 15,889,179.25 0.00 7,131,297.76 0.00 8,757,881.49
其中：库存商品 14,395,522.19 6,693,130.74 7,702,391.45
原材料 1,493,657.06 438,167.02 1,055,490.04
消耗性生物资产
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 60,000.00 60,000.00
六、投资性房地产减值准备
其中：房屋、建筑物
土地使用权
七、固定资产减值准备合计 122,614.35 122,614.35
其中：房屋、建筑物甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 71 -
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额
转回额 转出额
年末余额
电子设备 122,614.35 122,614.35
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,088,816.68 1,088,816.68
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十三、商誉减值准备
5.19 短期借款
本公司短期借款2009 年6 月30 日余额为914,097,594.60 元。
5.19.1 分项列示
借款类别 期末数 年初数
信用借款 351,417,594.60 253,417,594.60
抵押借款 339,100,000.00 596,300,000.00
保证借款 223,580,000.00 343,210,000.00
质押借款
合计 914,097,594.60 1,192,927,594.60
5.19.2 没有已到期未偿还的短期借款明细
5.19.3 担保借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
中国农业发展银
行酒泉市肃州区
支行
22,000,000.00 2009.1.12-2010.1.11
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2009.1.12-2010.1.11
中国农业发展银
行酒泉市肃州区
支行
12,500,000.00 2008.12.8-2009.12.8
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.12.8-2009.12.8
中国农业发展银
行酒泉市肃州区
支行
15,000,000.00 2008.12.8-2009.12.8
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.12.8-2009.12.8
中国农业发展银
行酒泉市肃州区
支行
15,100,000.00 2009.1.11-2010.1.11
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2009.1.11-2010.1.11
中国农业发展银
行酒泉市肃州区
支行
8,900,000.00 2008.8.14-2009.8.14
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.8.14-2009.8.14甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 72 -
中国农业发展银
行瓜州县支行
9,600,000.00 2008.8.26-2009.8.26
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.8.26-2009.8.26
中国农业发展银
行瓜州县支行
3,170,000.00 2008.8.24-2009.8.24
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.8.24-2009.8.24
中国农业发展银
行敦煌市支行
8,910,000.00 2008.09.01-2009.8.31
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.09.01-2009.8.31
中国农业发展银
行敦煌市支行
8,700,000.00 2008.8.15-2009.8.15
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.8.15-2009.8.15
中国农业发展银
行酒泉市肃州区
支行
12,700,000.00 2008.9.25-2009.9.25
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.9.25-2009.9.25
中国农业发展银
行酒泉市肃州区
支行
12,500,000.00 2008.9.26-2009.9.25
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.9.26-2011.9.26
中国农业发展银
行酒泉市肃州区
支行
15,000,000.00 2008.9.11-2009.9.10
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.9.11-2011.9.10
中国农业发展银
行酒泉市肃州区
支行
11,500,000.00 2008.8.12-2009.8.11
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.8.12-2011.8.11
中国农业发展银
行酒泉市肃州区
支行
20,000,000.00 2008.8.29-2009.8.28
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.8.29-2009.8.28
中国农业发展银
行酒泉市肃州区
支行
9,000,000.00 2009.3.26-2010.3.26
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2009.3.26-2010.3.26
中国农业发展银
行酒泉市肃州区
支行
10,000,000.00 2008.10.24-2009.10.23
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.10.24-2009.10.23
中国农业银行酒
泉市肃州区支行
6,000,000.00 2008.9.4-2009.9.3
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.9.4-2009.9.3
中国农业银行酒
泉市肃州区支行
2,000,000.00 2008.12.30-2009.12.29
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.12.30-2009.12.29
中国农业发展银
行玉门市支行
11,000,000.00 2008.12.9-2008.12.9
甘肃省敦煌种业
股份有限公司
2008.12.9-2008.12.9
中国农业发展银
行武汉市江夏区
支行
10,000,000.00 2008.9.11-2009.9.10
湖北省农业产业
化信用担保股份
公司
2008.9.11-20011.9.10
合 计 223,580,000.00
5.19.4 抵押及质押借款明细
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限
抵押物/质押物价
值
中国建设行酒泉
市肃州区支行
40,000,000.00 2008.11.13-2009.11.12
中国建设行酒泉
市肃州区支行
22,000,000.00 2009.1.20-2010.1.19
中国建设行酒泉
市肃州区支行
50,000,000.00 2009.2.5-2010.2.4
中国建设行酒泉
市肃州区支行
40,000,000.00 2008.10.29-2009.10.28
固定资产、无形资
产抵押
中国建设行酒泉
市肃州区支行
31,000,000.00 2008.11.28-2009.11.27
323,897,600.00
其中：固定资产
27,429,600.00 无
形资产
296,468,000.00
无形资产抵押
中国农业银行酒
泉市肃州区支行
15,000,000.00 2008.4.30-2009.4.29 71,497,000.00甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 73 -
中国农业银行酒
泉市肃州区支行
15,000,000.00 2008.5.09-2009.5.8
存货抵押
中国农业银行酒
泉市肃州区支行
15,000,000.00 2008.6.30-2009.6.29 43,272,200.00
无形资产抵押
中国农业银行酒
泉市肃州区支行
10,000,000.00 2008.9.16-2009.9.15 16,885,300.00
固定资产抵押
交通银行兰州敦
煌路支行
30,000,000.00 2008.3.26-2009.3.25 12,071,000.00
无形资产抵押
上海浦东发展银
行兰州分行
30,000,000.00 2008.12.30-2009.12.29 50,239,500.00
固定资产抵押
中国农业发展银
行瓜州县支行
5,000,000.00 2008.10.15-2009.8.14 1,000,000.00
固定资产抵押
中国农业发展银
行瓜州县支行
400,000.00 2008.11.15-2009.9.14 1,486,300.00
固定资产抵押
中国农业发展银
行敦煌市支行
500,000.00 2008.10.23-2008.8.22 1,700,900.00
固定资产抵押
中国农业发展银
行酒泉市肃州区
支行
22,500,000.00 2008.11.17-2009.11.16 10,000,000.00
固定资产、无形资
产抵押
中国农业发展银
行新乡市分行
12,000,000.00 2008.9.12-2009.6.9 7,906,600.00
固定资产、无形资
抵押
中国农业发展银
行武汉市江夏区
支行
700,000.00 2008.8.4-2009.8.4 2,759,762.05
合 计 339,100,000.00
5.20 应付票据
本公司2009 年6 月30 日应付票据的余额为8,000,000.00 元。
5.20.1 按类别列示
票据类别 期末数 年初数
银行承兑汇票 8,000,000.00 4,000,000.00
合计 8,000,000.00 4,000,000.00
5.20.2 账龄结构
票据种类 期末数 期初数
30 天内到期 4,000,000.00
31-60 天到期 4,000,000.00 4,000,000.00
61-90 天到期
91-180 天到期
合 计 8,000,000.00 4,000,000.00
5.20.3 应付票据中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5.20.4 本公司期末银行承兑汇票200 万元由价值2,759,762.05 元的固定资产抵押取
得。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 74 -
5.21 应付账款
本公司2009 年6 月30 日应付账款的余额为73,401,315.41 元。
5.21.1 应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位
的款项。
5.21.2 本公司期末应付账款中，逾期1 年以上未偿还的款项为13,854,723.69 元，
未偿还的原因为采购货款，尚未结算完毕。
5.22 预收款项
本公司2009 年6 月30 日预收款项的余额为47,931,058.80 元。
5.22.1 预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位
的款项。
5.22.2 本公司期末预收账款中，逾期1 年以上未偿还的款项为4,314,091.32 元，未
结转的原因系采购货款尚未结算完毕。
5.23 应付职工薪酬
5.23.1 本公司2009 年6 月30 日应付职工薪酬的余额为16,692,704.06 元，具体构
成如下：
项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴
和补贴
7,877,116.85 21,354,564.82 18,835,421.54 10,396,260.13
二、职工福利费 137,643.56 773,918.07 992,470.75 -80,909.12
三、社会保险费 1,315,466.21 2,578,721.28 3,299,800.77 594,386.72
1．医疗保险费 95,574.58 607,005.71 609,812.06 92,768.23
2．基本养老保险费1,093,224.46 1,739,198.67 2,445,579.17 386,843.96
3．年金缴费 0.00
4．失业保险费 131,058.94 168,067.15 193,379.81 105,746.28
5．工伤保险费 -8,479.21 60,860.73 51,029.73 1,351.79
6．生育保险费 4,087.44 3,589.02 7,676.46
四、住房公积金 2,113,634.09 851,114.71 674,167.77 2,290,581.03
五、工会经费和职工教
育经费
3,570,060.12 910,733.11 716,713.79 3,764,079.44
六、非货币性福利 9,255.00 57,683.87 -48,428.87
七、因解除劳动关系给
予的补偿
0.00
八、其他 -38834.08 1,992.00 186,423.20 -223,265.28甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 75 -
项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
其中：以现金结算的股
份支付
合计 14,975,086.75 26,480,299.00 24,762,681.69 16,692,704.06
5.23.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。
5.24 应交税费
本公司2009年6月30日应交税费的余额为-13,780,203.44元。
税费项目 期末余额 年初余额
1．增值税 -13,240,367.00 -35,619,588.81
2．营业税 52,091.92 84,476.22
3．城市维护建设税 251,390.84 264,627.16
4．企业所得税 177,532.51 1,566,292.41
5．其他各税 -1,020,851.71 -556,384.98
合 计
-13,780,203.44 -34,260,578.00
5.25 应付利息
本公司2009 年6 月30 日应付利息的净额为1,241,755.21 元。
5.25.1 按账龄结构的分析
期末数 年初数
账 龄
余额 比例（%） 坏账准备余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 1,241,755.21 100 565,489.08 100
1 年以上
合计 1,241,755.21 100 565,489.08 100
5.26 应付股利
本公司2009 年6 月30 日日应付股利的净额为2,725,000.00 元。
5.26.1 按账龄结构的分析
期末数 年初数
账 龄
余额 比例（%） 坏账准备余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内
1 年以上
2,725,000.00 100 2,725,000.00 100
合计
2,725,000.00 100 2,725,000.00 100
5.26.2 本公司账龄在1 年以上的应付股利系子公司河南新科种子公司应付少数股东
的股利，经子公司各方股东同意，暂作为子公司流动资金使用。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 76 -
5.27 其他应付款
本公司2009 年6 月30 日其他应付款的余额为77,526,230.21 元。
5.27.1 截止2009 年6 月30 日本账户中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东
单位及其他关联单位的款项。
5.27.2本公司期末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项为19,293,669.88元，未
偿还的原因是由于尚未结算。
5.28 一年内到期的非流动负债
本公司2009 年6 月30 日的一年内到期的非流动负债余额为0.00 元。
5.29 长期借款
本公司2009 年6 月30 日的长期借款余额为5,337,000.00 元。
5.29.1 具体构成
借款类别 借款额 借款期限 借款利率
信用借款 4,056,000.00 长期 政策性借款
抵押借款 1,281,000.00
2007 年6 月28 日至2012
年6 月28 日
浮动利率
保证借款
质押借款
合计 5,337,000.00
5.29.2 抵押及质押借款说明
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限
抵押物/质押物
价值
固定资产抵押 民生银行武汉东湖支行 380,000.00 5 年 784,838.70
固定资产抵押
中国建设银行武汉东湖
高新支行
901,000.00 5 年 2,658,884.67
合 计 1,281,000.00
5.30 长期应付款
本公司2009 年6 月30 日长期应付款的余额为2,799,968.00 元。
项目 期限 初始金额 期末余额 年初余额
金塔优质棉加
工项目借款
4,800,000.00 2,799,968.00 5,199,968.00
合计 4,800,000.00 2,799,968.00 5,199,968.00
5.31 专项应付款
本公司2009 年6 月30 日专项应付款的余额为1,087,487.44 元。
项 目 年初余额 本年增加数本年结转数年末余额甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 77 -
进口设备外汇
风险保证金
1,087,487.44 1,087,487.44
合计 1,087,487.44 1,087,487.44
5.32 其他非流动负债
本公司2009年6月30日其他非流动负债的余额为4,500,000.00元。
项 目 期末余额 年初余额
递延收益（小麦新品种技术示范工程补助） 4,500,000.00
合计 4,500,000.00
5.33 股本
本公司2009 年6 月30 日的股份总额18,596.64 万股，股本总额为185,966,400.00
元。
5.33.1 股本变动情况
年初数 本年增减变动（+，-） 年末数
类 别
数量
比例
%
发行
新股
送
股
公积
金转
增
其他 小计 数量
比例
%
一、有限售条件
股份
1、国家持股
2、国有法人持股 20,584,752.00 11.07 20,584,752.00 11.07
3、其他内资持股 3,892,975.00 2.09 3,892,975.00 2.09
其中：
境内非国有
法人持股
3,892,975.00 2.09
3,892,975.00 2.09
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：
境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件
股份甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 78 -
年初数 本年增减变动（+，-） 年末数
类 别
数量
比例
%
发行
新股
送
股
公积
金转
增
其他 小计 数量
比例
%
1、人民币普通股 161,488,673.00 86.84 161,488,673.00 86.84
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总额
185,966,400.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 185,966,400.00 100.00
5.34 资本公积
本公司2009 年6 月30 日的资本公积为369,603,223.07 元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少年末余额
股本溢价 373,285,665.08 373,285,665.08
其他资本公积 -3,682,442.01 -3,682,442.01
合计 369,603,223.07 369,603,223.07
5.35 盈余公积
本公司2009 年6 月30 日的盈余公积为30,845,504.62 元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积金 30,845,504.62 30,845,504.62
任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
合计 30,845,504.62 30,845,504.62
5.36 未分配利润
本公司2009 年6 月30 日的未分配利润为-41,069,156.84 元，变动情况如下：
项目 金额
上年年末余额 -11,228,327.99
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 79 -
其他调整因素
本年年初余额 -11,228,327.99
本年增加数 -29,963,622.22
其中：本年净利润转入 -29,963,622.22
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 -41,191,950.21
其中：董事会已批准的现金股利数
5.37 营业收入和营业成本
5.37.1 具体构成
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 636,225,013.01 496,716,982.70 459,786,623.57 355,558,964.20
2．其他业务 537,242.40 241,296.18 10,914,043.81 9,577,284.80
合 计 636,762,255.41 496,958,278.88 470,700,667.38 365,136,249.00
5.37.2 按业务分类
业务类本期发生额 上期发生额
型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
1.种子 253,708,914.64 130,375,543.62 123,333,371.02
204,107,847.65 119,411,978.81
84,695,868.84
2.棉花 254,037,236.09 258,940,337.80 -4,903,101.71
165,503,208.90 156,143,950.57
9,359,258.33
3.食品
加工
127,976,856.17 106,529,976.01 21,446,880.16
88,314,755.53 78,077,668.02
10,237,087.51
4.其他 1,039,248.51 1,112,421.45 -73,172.94
12,774,855.30 11,502,651.60
1,272,203.70
总计 636,762,255.41 496,958,278.88 139,803,976.53 470,700,667.38 365,136,249.00 105,564,418.38
5.37.3 本公司2009年半年度前五名客户的销售收入总额为127,010,535.02 元，占本
公司全部销售收入的比例为19.95%；本公司2008年前五名客户的主营业务收入总额为
155,216,338.37元，占本公司全部销售收入的比例为13.98%
5.38 营业税金及附加甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 80 -
本公司2009上半年度为实现营业收入而发生的营业税金及附加为282,433.45元。
项 目 计缴标准本期发生额 上期发生额
城建税 5% 50,491.17 30,978.44
营业税 5%,7% 205,074.19
教育费附加 3% 26,868.09 13,276.48
合 计 282,433.45 44,254.92
5.39 财务费用
本公司2009上半年度发生的财务费用共计28,269,240.01元。
费用项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 40,571,083.28 42,674,676.76
减：利息收入 12,461,657.70 12,842,304.89
贴现支出
汇兑损失： 33,223.12 23,586.60
减：汇兑收益
手续费 126,591.31 62,990.28
其他 9,896.13
合 计 28,269,240.01 29,928,844.88
5.40 资产减值损失
本公司2009上半年度计提的资产减值损失共计10,748,615.98元。
5.40.1 按类别列示如下：
费用项目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 17,879,913.74 947,373.59
（2）存货跌价损失 -7,131,297.76
（3）可供出售金融资产减值损失
（4）持有至到期投资减值损失
（5）长期股权投资减值损失
（6）投资性房地产减值损失
（7）固定资产减值损失
（8）工程物资减值损失甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 81 -
（9）在建工程减值损失
（10）生产性生物资产减值损失
（11）油气资产减值损失
（12）无形资产减值损失
（13）商誉减值损失
（14）其他
合 计 10,748,615.98 947,373.59
5.41 公允价值变动收益
本公司2009上半年度发生的公允价值变动收益共计4,901,826.02元。
项 目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,901,826.02 -4,529,640.00
合 计 4,901,826.02 -4,529,640.00
5.42 投资收益
本公司2009上半年度取得的投资收益共计-1,072,535.80元。
项 目 本期发生额 上期发生额
棉花期货投资收益 -132,427.80 -398,449.50
股票投资收益 -957,412.66
股权投资收益
股权投资转让收益
年末调整的被投资单位所有
者权益净增减额的金额
银行利得盈产品投资收益 17,304.66
合 计 -1,072,535.80 -398,449.50
5.43 营业外收入
本公司2009上半年度实现的营业外收入共计1,752,853.90元。
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产利得合计 2,805,458.93
其中：处置固定资产利得 53,000.00
处置无形资产利得 2,752,458.93甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 82 -
2．债务重组利得
3．非货币性资产交换利得
4．罚款收入 8,500.00 4,664.80
5．政府补助 1,157,590.00
6．无法支付的应付款项
7. 老商品棉补助资金
8. 其他 46,763.90 156,702.60
合 计 1,212,853.90 2,966,826.33
5.44 营业外支出
本公司2009上半年度发生的营业外支出共计1,141,523.91元。
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产损失合计 321,149.85
其中：处置固定资产损失 46,333.87 321,149.85
处置无形资产损失
2．债务重组损失
3．非货币性资产交换损失
4．罚没支出 309,967.87 32,463.98
5．其他 785,222.17 682,390.68
合 计 1,141,523.91 1,036,004.51
5.45 所得税费用
5.45.1 所得税费用系以本公司2009上半年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计
算的结果为基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影
响后计算确定。
5.45.2 本公司2009 半年度的所得税费用为958,674.45 元。
5.46 政府补助
5.47.1 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额
政府补助的种类
以前年度计
入损益的金
额
计入当期损益
的金额
尚需递延
的金额
总额 备注
一、与收益相关的政
府补助
试验外协资金甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 83 -
财政厅中小企业补助
费
国际市场开拓补贴 127,590.00 127,590.00
外贸发展专项资金 50,000.00 50,000.00
出疆棉补助 930,000.00 930,000.00
一次性洋葱扶助 50,000.00 50,000.00
合 计 1,157,590.00 1,157,590.00
5.46.2 本期无返还的政府补助。
5.47 现金流量信息
5.47.1 支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金
5.47.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
利息收入 1,276,882.73 1,420,772.70
经营性租赁收到的租金
除增值税外的其他补贴收入 1,157,590.00 20,000.00
罚款收入 8,500.00
流动资产损失中由个人赔偿的现金
收回的往来款项 63,763.90 222,684.80
合 计 2,506,736.63 1,663,457.50
5.47.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
办公费 1,381,768.06 1,219,909.97
运杂费 14,522,132.28 12,887,766.55
差旅费 2,949,193.72 1,613,439.78
业务招待费 2,692,220.70 1,708,519.81
董事会费 453,259.18 289,184.16
广告费 3,599,835.99甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 84 -
包装费 579,879.25 621,296.73
水电费 652,183.56 384,494.18
财务保险费 260,826.92 326,870.75
审计咨讯费 2,255,702.78 1,689,251.88
经营租赁支付的租金 1,244,604.39 422,234.60
罚款支出 11,858,113.20
修理费 606,707.06
其他 21,685,963.89 11,858,113.20
合 计 52,884,277.78 33,021,081.61
5.47.1.3 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
定额存单 131,000,000.00
合 计 131,000,000.00
5.47.2 现金流量表补充资料
补充资料 行次2009年1-6月 2008年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1 9,135,883.55 1,252,445.43
加：资产减值损失 2 10,748,615.98 947,373.59
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
3
15,482,876.68 12,778,294.53
无形资产摊销 4 3,402,756.05 4,051,738.07
长期待摊费用摊销 5 6,811.06
待摊费用减少 6
预提费用增加 7
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失
8
46,333.87
-2,805,458.93
固定资产报废损失 9甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 85 -
补充资料 行次2009年1-6月 2008年1-6月
公允价值变动损失 10 -4,901,826.02 4,529,640.00
财务费用 11 30,691,690.17 31,349,617.58
投资损失 12 1,072,535.80 398,449.50
递延所得税资产减少 13
递延所得税负债增加 14
存货的减少 15 230,601,012.62 179,657,198.66
经营性应收项目的减少 16 158,539,028.61 74,623,814.53
经营性应付项目的增加 17 -87,271,292.93 -72,875,557.42
其他 18
经营活动产生的现金流量净额 19 367,547,614.38 233,914,366.60
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本 20
一年内到期的可转换公司债券 21
融资租入固定资产 22
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23 261,567,056.70 158,044,542.15
减：现金的期初余额 24 376,348,654.21 144,561,797.13
加：现金等价物的期末余额 25
减：现金等价物的期初余额 26
现金及现金等价物净增加额 27 -114,781,597.51 13,482,745.02
5.47.3 现金和现金等价物
项目 2009年6月30日2008年6月30日
一、现金 261,567,056.70
其中：库存现金 708,354.79 8,870.78
可随时用于支付的银行存款 253,475,247.10 155,276,941.36
可随时用于支付的其他货币资金 7,383,454.81 7,058,730.01
二、现金等价物甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 86 -
项目 2009年6月30日2008年6月30日
其中：三个月内到期的债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额
加：汇率变动对现金的影响
四、期末现金及现金等价物余额 396,867,056.70 162,344,542.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
135,300,000.00 4,300,000.00
附注6 母公司主要财务报表项目说明
6.1 应收账款
本公司2009 年6 月30 日的应收账款净额为113,995,571.26 元。
6.1.1 按账龄结构的分析
期末数 年初数
账 龄
余额
比例
（%）
坏账准备 余额
比例
（%）
坏账准备
1 年以内 61,257,283.73 36.44 1,225,145.65 144,673,712.88 52.14 2,893,474.26
1-2 年 30,575,335.44 18.19 1,528,766.77 37,074,429.05 13.36 1,853,721.44
2-3 年 3,704,886.04 2.20 370,488.60 14,558,345.80 5.25 2,824,482.88
3-4 年 12,970,781.22 7.72 2,594,156.24 19,068,801.37 6.87 10,059,795.08
4-5 年 20,545,656.13 12.22 9,339,814.02 46,328,815.36 16.69 18,770,646.52
5 年以上 39,057,779.66 23.23 39,057,779.66 15,790,761.43 5.69 15,790,761.43
合计 168,111,722.22 100.00 54,116,150.94 277,494,865.89 100.00 52,192,881.61
6.1.2 按风险特征的分析
期末数 年初数
账 龄
余额
比例
（%）
坏账准备 余额
比例
（%）
坏账准备
单项金额重大的应收账款 17,794,118.28 6.41 7,356,767.68
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
10,029,233.54 5.97 9,468,457.76
10,029,233.54
3.62 9,468,457.76
其他不重大应收账款 158,082,488.68 94.03 44,647,693.18 249,671,514.07 89.97 35,367,656.17
合计 168,111,722.22 100.00 54,116,150.94 277,494,865.89 100.00 52,192,881.61
6.1.3 本公司期末对应收阳光种苗有限公司账龄为4-5 年的款项2,218,815.52 元、
三道沟五四村账龄为4-5 年的款项585,063.37 元，由于款项收回的可能性很小，按80%
计提坏帐准备2,243,103.11 元。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 87 -
以上款项划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
款项。
6.1.4 应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位
的款项。
6.1.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为19,219,699.24 元，占应收账款总额
的11.43%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例% 欠款性质及原因
1 4,707,116.81 1 年以内 2.80 应收货款
2 4,063,997.75 5 年以上 2.42 应收货款
3 3,672,726.00 1-2 年 2.18 应收货款
4 3,530,470.03 4-5 年 2.10 应收货款
5 3,245,388.65 1 年以内 1.93 应收货款
合计 19,219,699.24 11.43
6.1.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
6.2 其他应收款
本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为131,992,027.42 元。
6.2.1 按账龄结构的分析
期末数 年初数
账 龄
余额
比例
（%）
坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 111,618,169.02 72.18 2,232,363.38 64,568,078.73 60.3 1,291,361.57
1-2 年 10,222,278.17 6.61 511,113.90 7,345,949.52 6.86 367,297.49
2-3 年 2,330,787.79 1.51 233,078.78 10,144,762.65 9.47 1,014,476.26
3-4 年 7,204,088.68 4.66 1,440,817.72 6,180,319.69 5.77 1,236,063.93
4-5 年 8,390,129.25 5.43 3,356,051.71 8,592,078.88 8.03 3,436,831.55
5 年以上 14,868,949.41 9.62 14,868,949.41 10,251,622.82 9.57 10,251,622.82
合计 154,634,402.32 100.00 22,642,374.90 107,082,812.29 100.00 17,597,653.62
6.2.2 按风险特征的分析
期末数 年初数
账 龄
余额
比例
（%）
坏账准备 余额
比例
（%）
坏账准备
单项金额重大的其他应收
款
单项金额不重大但按信用甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 88 -
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款项
其他不重大其他应收款 154,634,402.32 100.00 22,642,374.90 107,082,812.29 100.00 17,597,653.62
合计 154,634,402.32 100.00 22,642,374.90 107,082,812.29 100.00 17,597,653.62
6.2.3 其他应收款中本期无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关
联单位的款项。应收关联单位款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。
6.2.4 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为17,689,230.63 元，占其他应收款总
额的32.16%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例欠款性质及原因
1 7,544,575.53 1-2 年 4.88% 往来款
2 6,186,390.00 3-4 年 4.00% 往来款
3 1,500,000.00 4-5 年 0.97% 往来款
4 1,371,265.10 5 年以上 0.89% 往来款
5 1,087,000.00 1 年以内 0.70% 往来款
合计 17,689,230.63 11.44%
6.2.5 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
6.3 长期股权投资
本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面净额为311,625,134.24 元。
6.3.1具体构成
年初数 年末数
项 目
金额 减值准备
本期增加 本期减少
金额 减值准备
对合营企业投资
对联营企业投资
其他长期股权投资 271,685,134.24 60,000.00 40,000,000.00 311,685,134.24 60,000.00
合 计 271,685,134.24 60,000.00 40,000,000.00 311,685,134.24 60,000.00
6.3.2 采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加
本期
减少
本
期
股
利
累
计
股
利
期末金额
东海证券有限责任公
司
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
安西县银河保鲜储运
有限责任公司
2,465,638.24 2,465,638.24 2,465,638.24
甘肃省丰源种业公司 60,000.00 60,000.00 60,000.00甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 89 -
敦煌种业先锋良种有
限公司
31,859,496.00 31,859,496.00 31,859,496.00
河南敦煌种业新科种
子有限公司
16,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00
河北敦煌种业有限公
司
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
武汉敦煌种业有限公
司
18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
酒泉敦煌种业棉蛋白
油脂有限公司
55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00
甘肃省敦煌种业果蔬
制品有限公司
33,500,000.00 33,500,000.00 33,500,000.00
甘肃省敦煌种业西域
番茄制品有限公司
14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
甘肃省敦煌种业包装
有限公司
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
酒泉敦煌种业房地产
有限公司
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
酒泉佰易投资有限公
司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
酒泉敦煌种业百佳食
品有限公司
15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00
酒泉敦煌种业农产品
仓储有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
张掖市敦煌种业有限
公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 271,685,134.24 40,000,000.00 311,685,134.24
6.4 营业收入和营业成本
本公司2009 半年度共计实现营业收入为299,651,009.68 元，发生营业成本共计
301,732,092.63 元。
6.4.1 具体构成
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 299,115,567.28 301,490,796.45 259,926,274.69 237,184,645.35
2．其他业务 535,442.40 241,296.18 10,905,071.51 9,577,284.80
合 计 299,651,009.68 301,732,092.63 270,831,346.20 246,761,930.15
6.4.2 按业务分类
本期发生额 上期发生额
业务类型
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
1.种子 45,075,581.19 42,549,974.59 2,525,606.60 90,490,897.23 79,092,826.20 11,398,071.03
2.棉花 254,037,236.09 258,940,337.80 -4,903,101.71 170,270,873.44 159,563,069.60 10,707,803.84
3.食品加工
4.其他 538,192.40 241,780.24 296,412.16 10,069,575.53 8,106,034.35 1,963,541.18
合 计 299,651,009.68 301,732,092.63 -2,081,082.95 270,831,346.20 246,761,930.15 24,069,416.05
6.4.3 本公司前五名客户的销售收入总额为57,584,235.31 元，占本公司全部销售收
入的比例为19.22%。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 90 -
6.5 投资收益
本公司2009半年度取得的投资收益共计372,576.86 元。
项 目 本期发生额 上期发生额
棉花期货投资收益 -132,427.80 -398,449.50
股票投资收益
股权投资收益 487,700.00 3,957,735.10
股权投资转让收益
年末调整的被投资单位所
有者权益净增减额的金额
银行利得盈产品投资收益 17,304.66
合 计 372,576.86 3,559,285.60
附注7 关联方关系及其交易
7.1 关联方关系
7.1.1 本公司的母公司有关信息
名 称 经济性质
法定
代表人
注册资本
（万元）
注册地
址
组织机构
代码
主营业务
酒泉地区现代
农业(控股集
团)有限责任
公司
有限责任 张世俊 14,481.58
酒泉市仓
门街6 号
71024850－2
农业生产设备、农
业科学研究、土地
资源的开发利用、
农林业种植
7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化
年初数 本期增加 本期减少 期末数
名 称
持股% 表决权%
持股
%
表决权
%
持股% 表决权% 持股%
表决权
%
酒泉地区现代农
业(控股集团)有
限责任公司
18.19% 18.19% 18.19% 18.19%
7.1.3 本公司的子公司有关信息
名 称
经济性
质
法定
代表人
注册资本
（万元）
注册地址组织机构代码 主营业务
河南敦煌种业新科
种子有限公司
有限责
任公司
王大和3,000.00
河南新乡
市新汲路
114 号
76168578－8
农作物种子研究、
开发、生产、销售
河北敦煌种业有限
公司
有限责
任公司
魏学锋1,000.00
石家庄市
方村方兴
路1 号
76811998－1
不再分类的包装
种子、农业机械、
仪器仪表、农副产
品的批发零售甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 91 -
武汉敦煌种业有限
公司
有限责
任公司
姜泉庆3,000.00
武汉市洪
山区珞狮
路517 号明
泽大厦11
楼
76805742－6
农作物种子选育、
繁殖销售、农产品
收购、加工、批发
酒泉敦煌种业棉蛋
白油脂有限公司
一人有
限公司
马宗海5,500.00
酒泉市肃
州区高新
技术工业
园区
76770218－X
棉籽及其他油料
的收购加工及其
产品棉蛋白、棉粕
等产品销售
甘肃省敦煌种业果
蔬制品有限公司
有限责
任公司
马宗海3,350.00
酒泉市肃
州区高新
技术工业
园区
77885574－7
果蔬制品的加工
和销售
甘肃省敦煌种业西
域番茄制品有限公
司
有限责
任公司
李大明2,516.00
酒泉市肃
州区上坝
工业园
66000997－5
番茄酱、果蔬的生
产、销售及出口业
务；原料收购
甘肃省敦煌种业包
装有限公司
有限责
任公司
王大和800.00
酒泉市肃
州区高新
技术工业
园区
77344009－9
包装产品的生产
和销售
酒泉敦煌种业房地
产有限公司
一人有
限公司
朱 馥800.00
酒泉市肃
州区肃州
路28 号
66540025－2
房地产开发经营
（凭资质经营）；
建筑材料的批发
零售
酒泉佰易投资有限
公司
一人有
限公司
王大和1,000.00
酒泉市肃
州区肃州
路28 号
66000100－9
投资管理与咨讯
业务
敦煌种业先锋良种
有限公司
有限责
任公司
王大和6,246.96
酒泉市肃
州区高新
技术工业
园区
78961760－5
玉米种子的生产、
加工、销售、研发
及提供与此相关
的服务
绵阳敦煌种业有限
公司
有限责
任公司
孟学义500.00
绵阳市农
科区
78228805－2
农副产品（不含棉
花、蚕茧）的收购、
加工、销售、农业
开发、咨询服务。
酒泉敦煌种业百佳
食品有限公司
有限责
任公司
马宗海3,000.00
酒泉市肃
州区工业
园区（南
园）
67083719-2
生产加工脱水果
蔬、可食用植物及
其种子在内的各
种调味品、食品和
食品配料以及相
关产品的国内收
购、加工、销售和
国际贸易进、出口
业务
酒泉敦煌种业农产
品仓储有限公司
一人有
限公司
孙志祥3,000
酒泉市肃
州区工业
园区（南
园）
69035558-8
棉花储存、场地、
仓库、及仓储设备
租赁、蔬菜、果品、
农副产品(不含原
粮)的储存、收购、
销售。
张掖市敦煌种业有
限公司
一人有
限公司
张发科1,000
临泽县工
业开发区
68608689-9
粮食、瓜果、蔬菜、
花卉、牧草、甜菜、
油料、棉花、等作
物种子的引进、培
育、繁殖、生产、
加工、销售。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 92 -
酒泉市吉翱番茄制
品有限公司
一人有
限公司
李大明1,500.00
酒泉市肃
州区上坝
镇营尔滩
312 国道
2913 公里
处
78402444-8
番茄酱及其他番
茄、果蔬制品的种
植、加工、包装销
售、进出口业务
兰州敦煌种业投资
有限公司
有限责
任公司
张绍平200.00
甘肃省兰
州市城关
区酒泉路
374 号乾昌
大厦10 层
投资管理及咨询，
石油、黄金交易的
咨询，工艺美术品
销售及回收等。
7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化
年初数 本期增加 本期减少 期末数
名 称
持股% 表决权% 持股%
表决权
%
持股% 表决权% 持股%
表决权
%
河南敦煌种业新科种子
有限公司
55% 55% 55% 55%
河北敦煌种业有限公司 90% 90% 90% 90%
武汉敦煌种业有限公司 60% 60% 60% 60%
酒泉敦煌种业棉蛋白油
脂有限公司
100% 100% 100% 100%
甘肃省敦煌种业果蔬制
品有限公司
100% 100% 100% 100%
甘肃省敦煌种业西域番
茄制品有限公司
55.64% 55.64% 55.64% 55.64%
甘肃省敦煌种业包装有
限公司
100% 100% 100% 100%
酒泉敦煌种业房地产有
限公司
100% 100% 100% 100%
酒泉佰易投资有限公司 100% 100% 100% 100%
敦煌种业先锋良种有限
公司
51% 51% 51% 51%
绵阳敦煌种业有限公司 98% 98% 98% 98%
酒泉敦煌种业百佳食品
有限公司
51% 51% 51% 51%
酒泉市吉翱番茄制品有
限公司
100% 100% 100% 100%
酒泉敦煌种业农产品仓
储有限公司
100% 100% 100% 100%
张掖市敦煌种业有限公
司
100% 100% 100% 100%
兰州敦煌种业投资有限
公司
51% 51% 51% 51%
7.1.5 本公司的其他关联方
关联方名称 与本公司关系
敦煌市供销合作联合社 发起股东
金塔县供销合作联社 发起股东
安西县供销联合社 发起股东
甘肃省酒泉地区农业科学研究所 发起股东甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 93 -
敦煌市永兴纺织有限责任公司 本公司发起股东所控制公司
敦煌市宏兴综合有限责任公司 本公司发起股东所控制公司
金塔县桑蚕业开发技术指导站 本公司发起股东所控制公司
7.2 关联方交易
7.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同
等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家
定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原
则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协
商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方协商定价。
（2）加工承揽服务价格由双方协商定价。
（3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，
即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、
自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。
（4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。
7.2.2 本公司本期未向关联方采购物资。
7.2.3 本公司本期未向关联方销售商品。
7.2.4 本公司本期与关联单位之间未发生因供水供电、供暖服务及代购代销劳务等形
成的关联交易。
7.2.5 本公司本期未接受关联方租赁服务。
7.2.6 本公司本期未接受关联方技术转让服务。
7.2.7 本公司本期未发生接受关联方注册商标无偿转让的情况。
7.2.8 本公司本期未发生接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保。
7.2.9 本公司本期未发生为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金。
7.2.10 本公司2009 半年度支付给关键管理人员报酬总额人民币328,158.00 元；2008
半年度为人民币328,158.00 元。
附注8 或有及承诺事项甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 94 -
8.1 截至2009 年6 月30 日止，本公司无可能承担的或有负债。
8.2 截至2009 年6 月30 日止，本公司无需说明之或有事项。
8.3 至2009 年6 月30 日止，本公司存在以下资本性承诺事项：
8.3.1 本公司与河南农业大学签定合作开发协议,承诺如果协议主要条款未发生变
化，则于2003 年—2012 年10 年间,每年3 月底前向河南农大提供15 万元的科研经费。
8.3.2 本公司与河南省新乡市农业科学研究所签定合作开发协议，承诺如果协议主要
条款未发生变化则于2003 年—2012 年10 年间,每年3 月底前向河南省新乡市农业科学研
究所提供10 万元的科研经费。
8.3.3 2003 年3 月12 日经本公司2003 年第一次临时股东大会确认，2003 年12 月
29 日本公司刊登招股说明书承诺募集资金到位后，确定的募集资金投入项目截止2008 年
12 月31 日尚未完工的项目在2009 年度投入情况如下：
8.3.3.1 工厂化蔬菜种苗繁育基地建设项目，募集资金投资总额为1,851.00 万元,公
司自筹210 万元,合计拟投资2,061.00 万元。2005 年度将投资2,061.00 万元工厂化蔬菜
种苗繁育基地募集资金项目、投资2,100.00 万元的4000 平方米蔬菜恒温库建设项目变更，
其投资总额为4,161.00 万元，全部变更为：与美国先锋海外公司成立合资公司，敦煌种
业先锋良种有限公司于2006 年末注册成立。截止2007 年12 月31 日，本公司已投入资金
总额为3,185.95 万元，本年度未发生资金投入。
8.3.3.2 西部种子配送批发交易中心建设项目，募集资金投资总额为7,433.00 万元，
公司自筹2,117.l0 万元，合计拟投资9,550.00 万元，截止2008 年12 月31 日已投入资
金总额9,342.29 万元,本年投入90.71 万元，累计投资 总额9433 万元。
8.3.3.3 种子检疫检测中心建设项目，项目计划总投资2,507.00 万元，截止2008 年
12 月31 日已投入资金总额1,271.03 万元，本年投入340 万元。
8.3.3.4 5500 吨脱水蔬菜生产建设项目，项目计划总投资12,074.00 万元，截止2004
年12 月31 日，已投入资金总额为1,681.06 万元，2005 年9 月7 日2005 年度第二次临
时股东大会审议通过，变更项目资金1,650.00 万元用于新建3000 吨番茄粉生产线；2006
年12 月28 日三届十五次董事会审议通过，2007 年度第一次临时股东大会审议通过变更
1,400.00 万元用于受让甘肃西域阳光食品有限公司部分资产。公司于2007 年12 月12 日
召开三届二十七次董事会会议，变更1700 万元用于受让甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公
司部分股权。2008 年本公司投入资金1,530.00 万元与山东百佳食品有限公司共同投资设
立敦煌种业百佳食品有限公司，本年度增加投资1099.92 万元。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 95 -
8.3.3.5 棉蛋白油脂厂建设项目，项目计划总投资2,730.00 万元，截止2007 年12
月31 日，已投入资金总额为2,000.00 万元，公司于2008 年4 月18 日三届董事会第二十
九次会议，变更5500 吨脱水蔬菜项目资金用于敦煌种业棉蛋白油脂有限公司增资扩股，
本年度投入资金总额为3,500.00 万元，截止2008 年12 月31 日，已投入资金总额为
5,500.00 万元。
8.3.3.6 甘肃省敦煌种业西域番茄制品有限公司，项目计划投资2,516.00 万元，其
中本公司投资1,400.00 万元。2006 年12 月28 日三届十五次董事会审议通过，2007 年第
一次临时股东大会审议通过由5500 吨脱水蔬菜生产建设项目中变更1,400.00 万元用于受
让甘肃西域阳光食品有限公司部分资产，设立合资公司，止2008 年12 月31 日，已投入
资金总额为1,400.00 万元。
至2009 年6 月30 日止，除上述或有及承诺事项外，本公司无其他需说明之重大或有
及承诺事项。
附注9 资产负债表日后非调整事项
9.1 本公司于2007 年12 月5 日与酒泉市特尔鲜农产品有限责任公司签订合作意向书，
本公司将有的安西县银河保鲜储运有限责任公司的固定资产555.31 万元作为投资与酒泉
市特尔鲜农产品有限责任公司相关资产共同成立新的酒泉市特尔鲜农产品有限责任公司，
相关投资事项目前仍在运作过程中。
9.2 截止2009年7月30日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调
整事项。
附注10 其他重大事项
10.1 其他事项
甘肃省敦煌种业股份有限公司张掖分公司（经2009年4 月27日四届三次董事会决定变
更为张掖市敦煌种业有限公司）诉襄樊正大农业开发有限公司（下称“襄樊正大”）承揽
合同纠纷一案， 2008年6月20日，甘肃省高级人民法院做出（2008）甘法民三终字第016
号民事裁定书，裁定该案发回金昌市中级人民法院重审。金昌市中级人民法院经审理后，
于2008年12月17日做出（2008）金中民二初字第19号民事判决书，裁定襄樊正大支付张掖
分公司10,437,350.60元，限判决生效后十日内付清。襄樊正大不服以上判决，向甘肃省
高级人民法院提出上诉，现甘肃省高级人民法院已经开庭审理，尚未宣判。
附注11 补充资料
11.1 净资产收益率和每股收益甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 96 -
11.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每
股收益的计算和披露》（2007 年修订），本公司2009 半年度和2008 年度的净资产收益
率和每股收益如下表所示：
2009 半年度
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
股东的净利润
-5.4905 -5.3438 -0.1610
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
-6.2207 -6.0545 -0.1824
2008 半年度
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
股东的净利润
-2.60 -2.56 -0.0783
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
-6.98 -6.89 -0.2107
11.1.2 相关指标的含义及计算过程
（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
全面摊薄净资产收益率=-29,936,835.18÷545,249,964.52=-0.05490479
全面摊薄净资产收益率=-33,918,546.13÷545,249,964.52=-0.06220733
（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股
股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告
期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年
半年度报告
- 97 -
起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他
净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均净资产收益率=-29,936,835.18÷（575,186,799.70-29,936,835.18÷2）
=-5.3438%
加权平均净资产收益率=-33,918,546.13÷（575,186,799.70-29,936,835.18÷2）
=-6.0545%
（3）基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下
一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益=-29,936,835.18÷185,966,400.00=-0.1610
基本每股收益=-33,918,546.13÷185,966,400.00=-0.1824
（4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利
润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益
可参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得
税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至
稀释每股收益达到最小。
11.2 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号――非经常性损益[2008]》，
本公司确定的2009 半年度和2008 半年度的非经常性损益项目及金额如下：
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 98 -
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、非流动资产处置损益 -46,333.87 2,484,309.08
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免
3、计入当期损益的政府补助（不含与本公司业务密
切相关、按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
助）
1,157,590.00 20,000.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
3,829,290.22 -398,449.50
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,039,926.14 -573,487.26
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 99 -
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
税前非经常性损益合计 3,900,620.21 1,532,372.32
减：非经常性损益的所得税影响数
税后非经常性损益 3,900,620.21 1,532,372.32
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 -81,090.74 -108,508.67
归属于母公司股东的税后非经常性损益 3,981,710.95 1,640,880.99
11.3 年度间变动异常的报表项目
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号――财务报告的一般规定》
（2007 年修订），本公司2009 年上半年度间变动达30%以上，占资产总额5%或利润总额
10%以上的报表项目具体情况及变动原因如下：
11.3.1 资产负债表项目具体情况及变动原因
项 目
期末余额 年初余额 两期变动
占资产总
额比例
应收账款 194,095,033.90 291,499,227.95 -33.41% 33.00%
预付款项 127,574,214.38 208,257,207.21 -38.74% 6.84%
存货 362,269,045.96 592,870,058.58 -38.90% 19.43%
11.3.1.1 本期应收账款变动的原因为货款回收所致；
11.3.1.2 预付款项变动的原因为期初产品收购完成；
11.3.1.3 存货变动的原因为本期商品销售，库存减少;
11.3.2 利润表项目具体情况及变动原因
项 目 本期金额 上期金额 两期变动
占利润总额
比例
营业收入 636,762,255.41 470,700,667.38 35.28% 6307.98%
营业成本 496,958,278.88 365,136,249.00 36.10% 4923.03%
销售费用 53,565,507.75 38,529,634.58 39.02% 530.64%
公允减值变动收益 4,901,826.02 -4,529,640.00 48.56% 208.22%
投资收益 -1,072,535.80 -398,449.50 169.18% 10.62%
营业外收入 1,212,853.90 2,966,826.33 -59.12% 12.01%甘肃省敦煌种业股份有限公司 2009 年半年度报告
- 100 -
11.3.2.1 营业收入、营业成本变动的原因为本期种子市场行情较好，销量及单价较
上均有所上升；
11.3.2.2 销售费用变动的原因为销售量加大，费用同比上升；
11.3.2.3 公允价值变动收益变动的原因主要为本期出售上期交易性金融资产冲回所
致；
11.3.2.4 投资收益变动的原因主要为本期出售上期交易性金融资产所致；
11.3.2.5 营业外收入变动的原因为本期获得的政府补助较上期减少所致。
甘肃省敦煌种业股份有限公司
二○○九年七月三十日
首页
微信公众号
证券之星APP
