*ST信息(000748)2006年度财务报告之审计报告

2007-03-22 09:58:00 证券之星
2006 年度财务审计报告
长城信息产业股份有限公司
审计报告
寅会[2007]1668 号
长城信息产业股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的长城信息产业股份有限公司财务报表,包括2006 年12 月31
日的资产负债表、合并资产负债表,2006 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润
分配表、现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责
任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财
务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设
计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编
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制,在所有重大方面公允反映了贵公司2006 年12 月31 日的合并财务状况以及2006
年度的合并经营成果和合并现金流量。
华寅会计师事务所中国注册会计师史绍禹
有限责任公司中国注册会计师张磊
中国·北京二○○七年三月十五日
2006 年度报告
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一、财务会计报表
资产负债表
编制单位:长城信息产业股份有限公司2006年12月31日单位:(人民币)元
期末数期初数
项目
合并母公司合并母公司
流动资产:
货币资金272,234,507.19 122,929,556.69 257,290,656.43 128,507,236.44
短期投资- - -
应收票据17,814,265.62 5,935,312.00 2,301,248.00 -
应收股利1,549,729.59 39,294,419.22 1,549,729.59 46,872,210.09
应收利息- -
应收账款173,480,659.95 119,778,759.78 226,690,830.21 154,885,670.03
其他应收款29,848,006.70 57,395,505.39 34,592,603.83 68,011,450.72
预付账款51,412,904.82 20,515,386.27 50,367,429.31 36,425,700.66
应收补贴款220,610.09 - - -
存货210,926,048.12 66,782,790.95 279,044,891.14 114,021,618.19
待摊费用154,678.95 - 16,863.50 -
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计757,641,411.03 432,631,730.30 851,854,252.01 548,723,886.13
长期投资:
长期股权投资273,929,578.30 486,912,000.05 242,004,256.20 441,261,797.67
其中:股权投资差额1,253,851.18 1,253,851.18 1,979,122.86 1,979,122.86
长期债权投资
长期投资合计273,929,578.30 486,912,000.05 242,004,256.20 441,261,797.67
合并价差
固定资产:
固定资产原价202,789,344.75 131,387,943.29 265,530,362.35 205,603,457.30
减:累计折旧90,279,738.42 66,684,917.87 114,343,252.52 97,164,005.13
固定资产净值112,509,606.33 64,703,025.42 151,187,109.83 108,439,452.17
减:固定资产减值准备955,011.58 955,011.58 955,011.58 955,011.58
固定资产净额111,554,594.75 63,748,013.84 150,232,098.25 107,484,440.59
工程物资
在建工程55,846,290.21 55,154,347.08 36,439,636.27 36,439,636.27
固定资产清理
固定资产合计167,400,884.96 118,902,360.92 186,671,734.52 143,924,076.86
无形资产及其他资产: - -
无形资产82,477,998.72 77,283,756.38 84,542,511.33 79,247,898.74
长期待摊费用1,359,331.40 - 2,068,987.06
其他长期资产
无形资产及其他资产合计83,837,330.12 77,283,756.38 86,611,498.39 79,247,898.74
递延税项: -
递延税款借项-
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资产总计1,282,809,204.41 1,115,729,847.65 1,367,141,741.12 1,213,157,659.40
流动负债:
短期借款68,520,000.00 35,000,000.00 135,000,000.00 100,000,000.00
应付票据31,781,243.00 33,635,000.00 41,754,722.00 45,568,920.00
应付账款142,479,993.85 86,997,524.30 138,907,807.37 102,869,006.03
预收账款15,588,828.86 7,108,810.36 34,500,975.11 21,381,065.05
应付工资6,174,737.66 424,431.00 593,883.34 -
应付福利费9,362,501.63 2,423,655.24 6,202,738.68 1,311,232.53
应付股利4,169,666.53 - 2,677,679.32 -
应交税金10,569,080.82 7,750,330.23 5,831,905.28 5,238,513.18
其他应交款217,935.11 76,001.58 508,495.44 325,163.49
其他应付款72,471,744.83 75,738,450.21 22,141,491.09 9,887,687.33
预提费用76,410.00 - 184,500.00
预计负债
一年内到期的长期负债2,473,781.61 - 2,293,331.65
其他流动负债
流动负债合计363,885,923.90 249,154,202.92 390,597,529.28 286,581,587.61
长期负债:
长期借款-
应付债券- -
长期应付款- -
专项应付款5,450,000.00 5,000,000.00 5,500,000.00 5,200,000.00
其他长期负债
长期负债合计5,450,000.00 5,000,000.00 5,500,000.00 5,200,000.00
递延税项: -
递延税款贷项-
负债合计369,335,923.90 254,154,202.92 396,097,529.28 291,781,587.61
少数股东权益52,548,868.64 - 46,787,877.99
股东权益:
股本250,374,780.00 250,374,780.00 276,374,780.00 276,374,780.00
减:已归还投资
股本净额250,374,780.00 250,374,780.00 276,374,780.00 276,374,780.00
资本公积545,966,357.00 545,966,357.00 607,376,709.34 607,376,709.34
盈余公积54,534,572.71 27,776,251.34 47,385,042.92 23,634,762.55
其中:法定公益金32,251,901.55 23,634,762.55
未分配利润20,082,865.41 37,458,256.39 -2,039,562.28 13,989,819.90
其中:现金股利
未确认的投资损失-10,034,163.25 - -4,840,636.13
股东权益合计860,924,411.86 861,575,644.73 924,256,333.85 921,376,071.79
负债和股东权益合计1,282,809,204.41 1,115,729,847.65 1,367,141,741.12 1,213,157,659.40
公司法定代表人:聂玉春公司负责人:李志刚财务总监:张葵会计机构负责人:谭敬军
2006 年度报告
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利润及利润分配表
编制单位:长城信息产业股份有限公司2006年度单位:(人民币)元
本期上年同期
项目
合并母公司合并母公司
一、主营业务收入588,225,054.62 240,688,408.38 577,962,150.77 299,151,297.98
减:主营业务成本454,039,697.35 210,898,603.79 448,296,086.09 267,065,412.22
主营业务税金及附加-185,774.06 -301,705.87 2,316,128.78 1,464,535.39
二、主营业务利润(亏损以“-”号
填列) 134,371,131.33 30,091,510.46 127,349,935.90 30,621,350.37
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 5,676,456.23 7,007,559.47 7,159,733.43 4,946,950.64
减:营业费用57,239,876.45 21,840,530.49 60,840,486.54 25,419,267.43
管理费用85,309,425.21 39,940,590.92 89,690,195.23 37,440,185.83
财务费用7,138,652.74 3,529,178.07 7,555,964.12 4,669,975.27
三、营业利润(亏损以“-”号填列) -9,640,366.84 -28,211,229.55 -23,576,976.56 -31,961,127.52
加:投资收益(亏损以“-”号填列) 31,925,322.10 55,402,394.25 -55,894,917.47 -44,112,413.80
补贴收入6,636,148.55 1,467,607.84 4,301,106.08 1,181,607.49
营业外收入2,966,972.22 155,150.00 113,783.87 30,847.49
减:营业外支出1,578,555.16 957,619.59 4,185,268.36 2,089,421.75
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 30,309,520.87 27,856,302.95 -79,242,272.44 -76,950,508.09
减:所得税3,555,039.61 246,377.67 2,913,723.63 139,836.08
少数股东损益2,676,050.90 - 787,028.91
加:未确认的投资损失本期发生额5,193,527.12 - 3,540,985.80
五、净利润(亏损以“-”号填列) 29,271,957.48 27,609,925.28 -79,402,039.18 -77,090,344.17
加:年初未分配利润-2,039,562.28 13,989,819.90 -103,212,610.04 -91,638,014.05
其他转入182,718,178.12 182,718,178.12
六、可供分配的利润27,232,395.20 41,599,745.18 103,528.90 13,989,819.90
减:提取法定盈余公积5,769,033.53 2,760,992.53 2,143,091.18
提取法定公益金-
七、可供投资者分配的利润21,463,361.67 38,838,752.65 -2,039,562.28 13,989,819.90
减:应付优先股股利-
提取任意盈余公积1,380,496.26 1,380,496.26 -
应付普通股股利-
转作资本(或股本)的普通股股利-
八、未分配利润20,082,865.41 37,458,256.39 -2,039,562.28 13,989,819.90
利润表(补充资料)
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:聂玉春公司负责人:李志刚财务总监:张葵会计机构负责人:谭敬军
2006 年度报告
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现金流量表
编制单位:长城信息产业股份有限公司2006年度单位:(人民币)元
本期
项目
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售产品、提供劳务收到的现金679,960,377.87 299,445,917.76
收到的税费返还4,716,053.18 1,111,641.50
收到的其他与经营活动有关的现金25,007,250.18 39,610,710.57
现金流入小计709,683,681.23 340,168,269.83
购买商品、接受劳务支付的现金475,919,705.15 263,471,711.97
支付给职工以及为职工支付的现金59,551,869.16 21,078,035.03
支付的各项税费27,664,297.20 9,980,826.52
支付的其他与经营活动有关的现金90,300,120.44 16,126,090.65
现金流出小计653,435,991.95 310,656,664.17
经营活动产生的现金流量净额56,247,689.28 29,511,605.66
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金- -
取得投资收益所收到的现金- 28,370,211.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产所收回的现金净额201,500.00 188,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金- -
现金流入小计201,500.00 28,558,211.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金18,177,018.00 9,524,062.06
投资所支付的现金60,000.00 10,563,971.54
支付的其他与投资活动有关的现金- -
现金流出小计18,237,018.00 20,088,033.60
投资活动产生的现金流量净额-18,035,518.00 8,470,178.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金8,069,302.40 -
借款所收到的现金101,620,000.00 65,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金48,400,000.00 29,000,000.00
现金流入小计158,089,302.40 94,000,000.00
偿还债务所支付的现金168,100,000.00 130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
金9,952,642.14 4,399,013.75
支付的其他与筹资活动有关的现金3,304,980.78 3,160,449.78
现金流出小计181,357,622.92 137,559,463.53
筹资活动产生的现金流量净额-23,268,320.52 -43,559,463.53
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额14,943,850.76 -5,577,679.75
公司法定代表人:聂玉春公司负责人: 李志刚财务总监:张葵会计机构负责人:谭敬军
2006 年度报告
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现金流量表补充资料
项目合并数母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润29,271,957.48 27,609,925.28
加:计提的资产减值准备18,961,629.63 9,484,017.43
固定资产折旧16,496,507.34 9,562,988.47
无形资产摊销2,806,960.61 1,964,142.36
长期待摊费用摊销1,425,655.66 -
待摊费用减少(减:增加) -137,815.45 -
预提费用增加(减:减少) -108,090.00 -
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(减:收益) 722,112.43 724,941.40
固定资产报废损失64,441.77 53,432.77
财务费用7,451,105.10 4,429,013.75
投资损失(减:收益) -31,925,322.10 -55,402,394.25
递延税款贷项(减:借项) - -
存货的减少(减:增加) 16,932,809.55 5,681,261.37
经营性应收项目的减少(减:增加) 27,364,567.52 39,337,894.37
经营性应付项目的增加(减:减少) -30,561,354.04 -13,933,617.29
未确认投资损失-5,193,527.12 -
少数股东损益2,676,050.90 -
经营活动产生的现金流量净额56,247,689.28 29,511,605.66
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额272,234,507.19 122,929,556.69
减:现金的期初余额257,290,656.43 128,507,236.44
加:现金等价物期末余额
减:现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额14,943,850.76 -5,577,679.75
2006 年度报告
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资产减值准备明细表
编制单位:长城信息产业股份有限公司(合并)
本年转回数
项目年初余额本年增加数
资产价值回升转回数其他原因转出数
年末余额
一、资产减值准备合计146,164,683.20 18,961,629.63 13,594,455.59 21,026,344.90 130,505,512.34
(一)坏账准备45,651,645.67 784,658.48 11,346,496.03 35,089,808.12
其中:应收账款25,554,509.70 -96,257.48 4,346,496.03 21,111,756.19
其他应收款20,097,135.97 880,915.96 7,000,000.00 13,978,051.93
(二)短期投资跌价准备-
其中:股票投资-
债券投资
(三)存货跌价准备22,817,190.55 18,176,971.15 5,870,339.07 35,123,822.63
其中:库存商品9,248,127.50 5,505,534.92 5,870,339.07 8,883,323.35
原材料10,672,449.03 7,082,744.92 17,755,193.95
(四)长期投资减值准备70,812,335.58 13,594,455.59 57,217,879.99
其中:长期股权投资70,812,335.58 13,594,455.59 57,217,879.99
长期债权投资-
(五)固定资产减值准备955,011.58 955,011.58
其中:房屋、建筑物254,318.14 254,318.14
机器设备608,434.29 608,434.29
(六)无形资产减值准备1,908,315.00 1,908,315.00
其中:专利权1,908,315.00 1,908,315.00
商标权-
(七)在建工程减值准备4,020,184.82 3,809,509.80 210,675.02
(八)委托贷款减值准备- -
公司法定代表人:聂玉春公司负责人: 李志刚财务总监:张葵会计机构负责人:谭敬军
2006 年度报告
9
资产减值准备明细表
编制单位:长城信息产业股份有限公司(母公
司)
本年转回数
项目年初余额本年增加数
资产价值回升转回数其他原因转出数
年末余额
一、资产减值准备合计121,833,935.45 9,484,017.43 13,594,455.59 11,875,171.00 105,848,326.29
(一)坏账准备26,784,440.65 935,513.88 2,195,322.13 25,524,632.40
其中:应收账款13,875,786.42 416,247.84 2,195,322.13 12,096,712.13
其他应收款12,908,654.23 519,266.04 13,427,920.27
(二)短期投资跌价准备-
其中:股票投资-
债券投资
(三)存货跌价准备19,261,962.82 8,548,503.55 5,870,339.07 21,940,127.30
其中:库存商品8,201,102.69 4,043,289.79 5,870,339.07 6,374,053.41
原材料9,381,729.97 696,177.55 10,077,907.52
(四)长期投资减值准备70,812,335.58 13,594,455.59 57,217,879.99
其中:长期股权投资70,812,335.58 13,594,455.59 57,217,879.99
长期债权投资-
(五)固定资产减值准备955,011.58 955,011.58
其中:房屋、建筑物254,318.14 254,318.14
机器设备608,434.29 608,434.29
(六)无形资产减值准备
其中:专利权
商标权-
(七)在建工程减值准备4,020,184.82 3,809,509.80 210,675.02
(八)委托贷款减值准备-
公司法定代表人:聂玉春公司负责人: 李志刚财务总监:张葵会计机构负责人:谭敬军
2006 年
度报告
10
会计报表附注
注释一、公司基本情况
1、公司设立情况
长城信息产业股份有限公司(以下简称本公司)系1997 年3 月经湖南省证监会湘证监
字[1997]15 号文及湖南省人民政府湘政函(1997)85 号文批准,由中国长城计算机集团公
司、湖南电子信息产业集团有限公司、邵阳电源总厂和北京建银电脑公司等四家企业共同发
起而设立,经中国证券监督管理委员会“证监发字[1997]339”号文批准,于1997 年6 月
17 日向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)股票4500 万股,并于同年7 月4 日在深圳
证券交易所挂牌上市交易。同年6 月27 日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册,注
册资本12513 万元。注册地:湖南省长沙市雨花路161 号。
根据湖南省证监会1998 年9 月30 日湘证监(1998)97 号文批复,本公司以1997 年度
末总股本12513 万股为基数,向全体股东每10 股送红股2 股,同时,用公积金转增股本,
每10 股转增5 股;1999 年9 月9 日,中国证券监督委员会以证监公司字[1999]92 号文批准
公司向全体股东配售13653780 股;经中国证监会以证监发行字[2001]70 号文核准,本公司于
2002 年4 月5 日向流通股股东增发50000000 股。送红股、转增股本、配股及增发后,本公
司注册资本变更为276,374,780.00 元。企业法人营业执照注册号4300001000690。
经公司2004 年度股东大会审议通过,报国家工商行政管理总局核准,湖南省工商行政
管理局登记,从2005 年6 月起本公司名称由“湖南计算机股份有限公司”变更为“长城信
息产业股份有限公司”,股票简称由“湘计算机”变更为“长城信息”,股票代码不变.
根据财政部财企[2001]481 号文,湖南电子信息产业集团有限公司将其原持有的本公司
4372.478 万股国有法人股(占总股本的15.82%)转让给湖南省信托投资公司持有。
根据财政部财企[2001]282 号文,湖南邵阳电源总厂将其原持有的本公司895.9 万股国
有法人股(占总股本的3.24%)转让给湖南计算机厂有限公司持有。
2006 年经国务院资产监督管理委员会以国资产权[2006]548 号文件的批准,根据公司股
权分置改革方案、股东大会决议和修改后章程的规定,本公司减少了注册资本人民币
26,000,000.00 元,减少了资本公积60,944,000.00 元。公司以闲置积压的低效实物资产包
括固定资产、在建工程、应收款项、存货共计86,946,748.19 元,冲抵中国长城计算机集团
公司持有计价为86,944,000.00 元的26,000,000 本公司股份,所抵股份总价款与抵股资产
2006 年
度报告
11
产生的差额2,748.19 元由长城计算机集团以现金支付。抵股资产包括固定资产原值
49,965,505.45 元,累计折旧21,644,098.76 元,在建工程7,930,001.01 元,在建工程减
值准备3,809,509.80 元,应收账款16,232,786.76 元,应收账款坏账准备4,346,496.03
元,其他应收款10,000,000.00 元,其他应收款坏账准备7,000,000.00 元,库存商品
8,075,513.58 元,产成品30,803,887.81 元,存货跌价准备5,870,339.07 元,应交税金—
增值税销项税额为6,609,498.24 元。同时根据股权分置改革方案,非流通股东中国长城计
算机集团公司、湖南省信托投资有限责任公司、湖南计算机厂有限责任公司和银建科技发展
中心已其持有的部分股份向流通股东送股25,200,000.00 元,分别为中国长城计算机集团公
司送股4,373,897.00 股、湖南省信托投资有限责任公司送股16,415,856.00 股、湖南计算
机厂有限责任公司送股3,363,531.00 股、银建科技发展中心送股1,046,716.00 股。股改完
成后公司的注册资金为250,374,780.00 元,中国长城计算机集团公司出资为人民币
50,529,103.00 元,占注册资本的20.18%,湖南省信托投资有限责任公司出资为人民币
27,308,924.00 元,占注册资本的10.91%,湖南计算机厂有限责任公司出资为人民币
5,595,469.00 元,占注册资本的2.23%,银建科技发展中心出资为人民币2,788,000.00 元,
占注册资本的0.70%,社会公众股出资165,200,000.00 元,占注册资本的65.98%。上述事
项经由湖南开元有限责任会计师事务所于2006 年7 月7 日出具了开元所内验字(2006)第
011 号的验资报告。
本公司经营范围:开发、生产、销售中西文字符图形终端、网络终端、金融机具、通讯
产品、机电一体化产品及成套、商用电子设备、信息化产品、新型化学电源产品以及其它电
子产品及设备; 投资兴办实业,高新技术产业投资,投资信息咨询,国内商业、物资供销业;
挠性电路板装配以及相关电子产品的研发、生产、销售业务;研发、生产经营、出口金融电
子交易终端设备(金融POS 机);经营三级资质房地产开发、房屋装饰装修;经销建筑材料、
楼宇智能化工程、电子信息产品及系统集成、国家政策允许的其他商贸产品。
注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制,即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
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度报告
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3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础,资产计价原则采用历史成本法。
5、外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当日中国人民银行公布的市场汇价(中
间价)折合为本位币记账。期末外币账户余额,均按期末市场汇价(中间价)折合本位币进
行调整,由此产生的差额,按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
(1) 本公司对购入能随时变现,并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资确认为
短期投资。
(2) 短期投资计价及收益确认方法:本公司短期投资按实际支付的全部价款(包括税金、
手续费和相关费用)扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时,
按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
(3) 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法:本公司对持有的短期投资期末采用成本
与市价孰低计价,并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备,并
计入当期损益,如已计提短期投资跌价备后市价又回升,按回升增加的数额冲减已提取的短
期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
(1) 根据公司董事会决议,本公司坏账损失采用备抵法核算。
(2) 坏账损失的核算方法及坏账准备的计提方法和计提比例:本公司坏账损失的核算采
用备抵法。应收账款根据期末余额按账龄分析法计提坏账准备,计提比例为:账龄在1 年以
内的,按期末余额的5%计提;账龄在1 至2 年内的,按期末余额的10%计提;账龄在2-3
年内的,按期末余额的20%计提;账龄在3 年以上的,按期末余额的30%计提;其他应收款
根据期末余额的5%计提坏账准备。同时,每期期末在对大额应收款项相关债务单位的实际
财务状况、现金流量和相关信息进行综合分析的基础上,对那些确认为收回困难较大的应收
款项采用个别认定法,加大坏账准备计提比例,直至按全额提取坏账准备。
(3) 坏账的确认标准:
① 债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。
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② 债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账转销。
9、存货核算方法
(1) 存货分类:本公司存货主要包括原材料、辅助材料、在产品、产成品、库存商品、
自制半成品、包装物、低值易耗品等;
(2) 存货盘存制度:本公司存货采用永续盘存制。
(3) 存货取得和发出的计价方法:
a. 原材料按实际成本进行日常核算;
b. 低值易耗品按取得时的实际成本计价,发出领用时采用分次摊销法摊销;
c. 产成品按实际成本核算,发出产成品采用加权平均法。
(4) 存货跌价准备的确认标准及计提方法:
当存在以下一项或若干项情况时,将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核
销:
① 已经霉烂变质的存货;
② 已经过期且无转让价值的存货;
③ 生产中不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货;
④ 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时,计提存货跌价准备:
① 市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;
② 使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格;
③ 因产品更新换代,原有库存材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场价格又
低于其账面成本;
④ 因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价
格逐渐下跌;
⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分,期末采用成本与可变现净值孰低
计价原则,按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备,计入当期损益。
10、长期投资核算方法
(1) 长期股权投资
本公司对外长期投资,按实际支付的价款计价,占被投资单位有表决权资本总额的20%
以上(含20%),或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算;占被投资单位有表决权
资本总额的20%以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的,采用成本法核算。
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,其摊销期限为合同规
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定了投资期限的,按投资期限摊销;合同未规定期限的,按不超过10 年的期限摊销。初始
投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,计入资本公积-股权投资准备。
(2) 长期债权投资
长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作
为实际成本,实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。
(3) 长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的,应计提减值准备:
① 市价持续2年低于账面价值;
② 该项投资暂停交易1年或1年以上;
③ 被投资单位当年发生严重亏损;
④ 被投资单位持续2年发生亏损;
⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的,应计提减值准备:
① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化;
② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需
求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;
③ 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化,被投资单位已失去竞争力,从而
导致财务状况发生严重恶化;
④ 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值,且这种降低价值在可预
见的未来期间内不可能恢复的,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资
减值准备。
11、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
(1) 固定资产的标准为:对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和
其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品,其单位价值在
2,000 元以上,使用年限在二年以上者列入固定资产。
(2) 固定资产计价方法为:固定资产按实际成本计价。
(3) 固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、专用设备、运输工具、其他;
(4) 固定资产折旧采用直线法计提折旧,按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除
残值确定其折旧率,分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下:
固定资产类别折旧年限(年) 年折旧率(%) 预计残值率(%)
房屋建筑物40 2.4 4
通用设备8-20 12-4.8 4
专用设备8 12 4
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运输工具10 9.6 4
其他8 12 4
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使
用年限重新计算确定折旧率和折旧额;如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该
项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可
使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
(5) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法为:期末按固定资产账面净值与可收回金
☆ 额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额
低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备,计入当期损
益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司
带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值,则按估计减值额
计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产,应当全额计提减值准备为:
① 长期闲置不用,在可预见的将来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
② 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
③ 虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
④ 已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法
(1) 在建工程按实际成本计价,与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在
固定资产交付使用或完工之前计入在建工程成本,在固定资产交付使用后发生的,计入当期
财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际
成本等,按估计的价值转入固定资产;在办理竣工决算后,按决算价格调整固定资产账面价
值。
(2) 在建工程减值准备的计提方法:公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查,
如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工
程减值准备。
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下:
① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工;
② 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性;
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。
13、借款费用的核算方法
(1) 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用,在符合以下条件时,予以资
本化:
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① 资产支出已经发生;
② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借
款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用,直接计入
当期费用。
(3) 借款费用资本化及金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和
资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的
利息和折价或溢价的摊销金额。
14、无形资产核算方法
(1) 无形资产计价方法为:按实际成本计价。
(2) 摊销方法:在受益期内平均摊销,不能确定受益期的按十年摊销。
(3) 无形资产减值准备的计提:每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的
经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的,计提减值准备,并计入当期损益。
当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产的减值准备:
① 某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响;并且该项无形资产已无使用价值和转让价值;
② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
③ 某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产减值准备按单项计提。
15、长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用,在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月
的损益;固定资产大修理支出,在大修理间隔期内平均摊销;租入固定资产改良支出,在租
赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销;其他长期待摊费用在受益期内
平均摊销。
16、应付债券的核算
应付债券按实际收到的款项记账,债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销,债券利
息按权责发生制计提或摊销。
17、收入确认原则
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(1) 销售商品
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够
可靠地计量时,确认销售收入的实现。
(2) 提供劳务
在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
(3) 让渡资产使用权
发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定,并同时满足与交易相
关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
18、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期
所得税费用的方法。
19、合并会计报表的编制方法
本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计
报表根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的会
计报表及其他有关资料为依据,在合并、抵消往来款项、重大交易等有关项目的基础上,合
并各项目数额予以编制。
纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致,在合并会计报表时已将
其按《企业会计制度》进行调整。
本公司对以外币作为记账本位币的子公司的会计报表按照下列原则将会计报表各项目
的金额折算为记账本位币,并以折算后的会计报表编制合并会计报表。
(1)资产负债表
a. 所有资产、负债类项目均按决算日的市场汇价折算为记账本位币;
b. 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生当日的市场汇价折算为
记账本位币;
c.“未分配利润”项目按折算后的利润及利润分配表中该项目的金额列示;
d. 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报
表折算差额,在“未分配利润”项目下单独列示。
(2)利润及利润分配表
a. 利润及利润分配表有关反映发生额的项目按照当年度的平均汇率折算为记账本位
币;
2006 年
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b. 利润分配表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额列示;
c. 利润分配表中“年初未分配利润”项目,按上一年折算后的年末“未分配利润”
项目的数额列示;
d. 利润分配表中“未分配利润”项目,按折算后的利润分配表中其他各项目的金额计
算列示。
(3)现金流量表
现金流量表所有项目均按资产负债表日的市场汇价折算为记账本位币。
注释三、税项
税种税率计税依据
增值税17%、3% * 硬件、软件销售额(军工产品免征增值税)
营业税5% 转让计算机软件所有权销售额
城建税7% 、1% 增值税、营业税征收额
教育费附加5%、3% 增值税、营业税征收额
1、根据财政部、国家税务总局、海关总署财税(2000)25 号规定,自2000 年6 月24
日起至2010 年底前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的税率
征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。且所退税款不作为企业
所得税应税收入,不予征收企业所得税。
2、所得税: 根据国家税务总局财税字(94)001 号《关于企业所得税若干优惠政策的
通知》的规定,本公司从1999 年6 月起按15%缴纳所得税。
3、其他税项按国家和地方有关规定计缴。
注释四、控股子公司及合营企业
1、纳入合并会计报表范围的控股子公司
持股比例主营业务
公司名称
法定代
表人
注册资本
实际投资
额直接间接
湖南湘计视讯信息科
技股份有限公司
蒋爱国5000 万4750 万95.00%
计算机软、硬件研究、开发、
生产、销售
深圳市湘计长岛电脑
设备有限公司
蒋爱国1000 万800 万80.00%
计算机外部设备、终端设备的
生产、开发及销售
长沙湘计华湘计算机
有限公司
朱皖200 万80 万40.00%
计算机、办公自动化及配套智
能仪表的开发、推广
长沙湘计新星计算机
系统有限公司
戴湘桃1000 万750 万75.00%
软件、开发及维护、计算机网
络工程及设计、开发及维护
上海湘计浦江科技有
限公司
张孜200 万180 万90.00%
计算机软硬件、系统工程及通
讯领域内的科技咨询、技术开
发、服务及相关产品销售、电
子产品、视听设备的销售
长沙长远电子信息技
术有限公司
杨林1000 万900 万90.00%
计算机系统、计算机设备、多
媒体技术的开发、销售;电子
2006 年
度报告
19
产品、机电产品的经销
意中希诺达国际商用
设备有限公司
蒋爱国168 万美元
110.88 万
美元
66.00%
计税和非计税收款机ECR/POS
与相应商用电子设备的开发、
生产,商业电子系统工程软件
开发
长沙恒昌机电科技有
限公司
李巧云500 万375 万75.00%
燃油税控装置、税控加油机、
油站信息管理系统、机电应用
产品的开发、生产与销售、机
械设计、制造、加工和服务。
长沙博路通信息技术
有限公司
蒋爱国1080 万1000 万92.59%
电子与通信设备(不含卫星
接、发、收设备)、网络软件
的研制、开发、生产和销售;
大型系统集成项目的承接及
服务。
上海湘计长江信息设
备有限公司
戴湘桃7000 万5950 万85.00%
计算机及计算机外部设备领
域内的四级服务,计算机及外
部设备软件硬件产品的产销
长沙湘计海盾科技有
限公司
蒋爱国1600 万1280 万80.00%
抗恶劣环境计算机主机、显示
设备、电子设备、通信产品(不
含卫星接发收设备)系统集成
及工控产品的研究、开发、生
产、销售及相关的技术服务
深圳市泰富投资有限
公司
高雷3000 万3000 万90.00% 10.00%
投资兴办实业,高新技术产业
投资,投资信息咨询,国内商
业、物资供销业
湖南凯杰科技有限责
任公司
李志刚500 万美元
325 万美

65.00%
挠性电路板装配以及相关电
子产品的研发、生产、销售业

深圳普士科技有限公

高雷1000 万700 万元40.00% 30.00%
研发、生产经营、出口金融电
子交易终端设备(金融POS 机)
2、未纳入合并会计报表范围的控股子公司
持股比例
公司名称
法定代表

注册资本
实际投
资额直接间接
主营业务
邵阳宝庆海量电
源有限责任公司
高雷627 万527 万84.00% 生产经营蓄电池产品、蓄电池生产设备
长城泰富房地产
开发有限公司
李巧云1000 万1000 万90.00% 10.00%
经营三级资质房地产开发、房屋装饰装
修;经销建筑材料、楼宇智能化工程、
电子信息产品及系统集成、国家政策允
许的其他商贸产品。
说明:1、邵阳宝庆海量电源有限责任公司系非持续经营且所有者权益为负数的公司,故本
年度未纳入本公司合并范围。
2、长城泰富房地产开发有限公司尚未正常经营,处于筹建期,故本年度未纳入本公司
合并范围。
3、合并会计报表范围的变化说明
本公司本年度合并范围未发生变化
4、被购买子公司情况:
无。
2006 年
度报告
20
5、被出售子公司情况:
无。
注释五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目2006.12.31 2005.12.31
现金74,791.30 218,741.15
银行存款219,371,091.35 194,972,699.07
其他货币资金52,788,624.54 62,099,216.21
合计272,234,507.19 257,290,656.43
2006.12.31 2005.12.31
项目
原币汇率本位币原币汇率本位币
现金
人民币23,277.31 - 119,978.27
美元6,597.00 7.8087 51,513.99 12,222.54 8.0702 98,638.34
欧元- - 13.00 9.5797 124.54
小计74,791.30 218,741.15
银行存款
人民币211,264,027.82 191,910,191.63
美元878,001.88 7.8087 6,856,053.28 211,526.14 8.0702 1,707,058.26
欧元29.08 10.2665 298.55 18,060.57 9.5797 173,014.84
澳元203,040.91 6.1599 1,250,711.70 199,982.13 5.9127 1,182,434.34
小计219,371,091.35 194,972,699.07
其他货币资金
人民币52,775,176.94 52,775,176.94 58,861,672.53
美元1,722.13 7.8087 13,447.60 401,172.67 8.0702 3,237,543.68
小计52,788,624.54 62,099,216.21
合计272,234,507.19 222,789,697.20 257,290,656.43
注1:银行存款中有1,020,000.00 元被冻结,其他货币资金均为为开具信用证、银行汇
票等业务的保证金。
2、应收票据
(1) 应收票据
项目2006.12.31 2005.12.31
银行承兑汇票7,356,893.62 450,398.00
商业承兑汇票10,457,372.00 1,850,850.00
合计17,814,265.62 2,301,248.00
3、应收股利
被投资单位2006.12.31 2005.12.31
北京长软立德信息技术有限公司1,549,729.59 1,549,729.59
2006 年
度报告
21
4、应收账款
(1) 账龄分析
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额比例坏账准备净值金额比例坏账准备净值
1 年以内126,618,642.38 5% 6,330,932.12 120,287,710.26 174,301,813.12 5% 8,715,090.65 165,586,722.47
1-2 年24,455,328.19 10% 2,445,532.82 22,009,795.37 22,404,384.43 10% 2,240,438.44 20,163,945.99
2-3 年7,202,424.31 20% 1,440,484.86 5,761,939.45 20,627,621.03 20% 4,125,524.21 16,502,096.82
3 年以上36,316,021.26 30% 10,894,806.39 25,421,214.87 34,911,521.33 30% 10,473,456.40 24,438,064.93
合计194,592,416.14 21,111,756.19 173,480,659.95 252,245,339.91 25,554,509.70 226,690,830.21
注1:本公司应收账款期末较期初减少22.86%,主要原因为本年度应收账款的收回以及股改
处置。
注2:应收账款前五名金额合计为30,980,453.93 元,占应收账款15.92%
(2) 截止2006 年12 月31 日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
5、其他应收款
(1) 账龄分析
2006.12.31 2005.12.31

龄金额


坏账准备净值金额


坏账准备净值
1 年 以 内
21,701,827.70 5% 2,109,191.40 19,592,636.30 18,732,991.94 5% 936,649.60 17,796,342.34
1-2

4,378,181.86 5% 1,168,909.09 3,209,272.77 17,869,271.55 5% 11,756,112.56 6,113,158.99
2-3

2,755,023.70 5% 1,712,294.48 1,042,729.22 3,407,293.49 5% 170,364.66 3,236,928.83
3 年 以 上
14,991,025.37 5% 8,987,656.96 6,003,368.41 14,680,182.82 5% 7,234,009.15 7,446,173.67
合 计
43,826,058.63 13,978,051.93 29,848,006.70 54,689,739.80 20,097,135.97 34,592,603.83
注1:本公司其他应收款期末较期初减少19.86%,主要原因为股改处置。
注2:其他应收款前五名金额合计为17,293,833.88 元,占其他应收款39.46%。
(2) 截止2006 年12 月31 日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
2006 年
度报告
22
(3) 坏账准备中计提特别坏账明细
单位名称所欠金额账龄计提比例% 计提原因
邵阳宝庆海量电源有
限责任公司
12,407,104.19 1-5 年100.00% 净资产为负数且非持续经营
6、预付账款
(1) 账龄分析
账龄2006.12.31 比例% 2005.12.31 比例%
1 年以下49,170,752.65 95.64% 42,026,668.33 83.44%
1-2 年1,278,239.29 2.49% 7,074,370.46 14.05%
2-3 年963,912.88 1.87% 1,266,390.52 2.51%
合计51,412,904.82 100.00% 50,367,429.31 100.00%
(2) 期末账龄超过一年的预付款为2,242,152.17 元。主要原因为部分购货合同未及时
结算。
(3) 预付账款前五名金额合计为35,819,548.68 元,占预付账款69.67%。
(4) 截止2006 年12 月31 日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
7、存货
(1) 存货明细
2006.12.31 2005.12.31
项目
金额跌价准备净值金额跌价准备净值
原材料97,063,271.76 17,755,193.95 79,308,077.81 82,955,165.74 10,672,449.03 72,282,716.71
低值易耗

169,967.45 169,967.45 147,994.85 147,994.85
在产品46,042,157.98 8,485,305.33 37,556,852.65 38,418,021.23 2,896,614.02 35,521,407.21
库存商品96,765,945.49 8,883,323.35 87,882,622.14 172,557,108.46 9,248,127.50 163,308,980.96
委托加工
物资
6,008,528.07 6,008,528.07 7,783,791.41 7,783,791.41
合计246,049,870.75 35,123,822.63 210,926,048.12 301,862,081.69 22,817,190.55 279,044,891.14
注1:本公司存货期末较期初减少18.04%,主要原因为本年度加快库存商品销售,降低
库存商品占用,以及股改处置;
注2:本期存货跌价准备增加18,176,971.15 元主要是因为部分存货技术进步、产品更
新换代等原因发生减值加大计提准备所致,本期存货跌价准备减少5,870,339.07 主要是因
为股改处置部分已提跌价准备的存货所致。
8、待摊费用
项目2005.12.31 本期增加本期摊销本期转出2006.12.31
2006 年
度报告
23
财产保险12,863.50 68,378.18 64,168.75 17,072.93
低值易耗品400,618.17 285,497.62 115,120.55
其他4,000.00 152,154.26 133,668.79 22,485.47
合计16,863.50 621,150.61 483,335.16 154,678.95
9、长期股权投资
(1) 长期股权投资及资减值准备
2006.12.31 2005.12.31
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对未合并
子公司投

10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
对联营企
业投资
153,261,607.11 903,679.99 152,357,927.12 134,205,468.92 903,679.99 133,301,788.93
其他股权
投资
166,632,000.00 56,314,200.00 110,317,800.00 166,632,000.00 69,908,655.59 96,723,344.41
股权投资
差额
1,253,851.18 1,253,851.18 1,979,122.86 1,979,122.86
合计331,147,458.29 57,217,879.99 273,929,578.30 312,816,591.78 70,812,335.58 242,004,256.20
(2) 对未合并子公司投资
初始投资额权益变动
被投资单位名称
原始投资
本年
增减
本期
权益
增减
本年
利润
分回
累计增减
股权
投资
准备
2006.12.31 账
面余额
占被投
资单位
股权比
例%
邵阳宝庆海量电
源有限责任公司
5,270,000.00 -5,270,000.00 84.00%
长城泰富房地产
开发有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 100.00%
合计15,270,000.00 -5,270,000.00 10,000,000.00
注:1、邵阳宝庆海量电源有限责任公司系非持续经营且所有者权益为负数的公司,故
本年
度未纳入本公司合并范围。
2、长城泰富房地产开发有限公司尚未正常经营,处于筹建期,故本年度未纳入本
公司合并范围。
(3) 对联营企业投资
初始投资额权益变动
被投资单位
名称原始投资
本年
增减
本期权益增减
本年
利润
分回
累计增减
股权
投资
准备
2006.12.31 账
面余额
占被投资
单位股权
比例%
湖南维胜科50,348,018.77 8,095,308.12 74,834,383.55 35.00%
2006 年
度报告
24
技电路板有
限公司
24,486,364.78
湖南艾邦信
息技术有限
公司
2,212,500.00 -1,308,820.01 903,679.99 20.00%
湖南湘计先
步信息系统
有限公司
1,664,500.00 -431,486.82 92,566.01 1,757,066.01 16.65%
长城计算机
软件与系统
有限公司
49,731,177.41 2,992,774.17 4,699,794.58 54,430,971.99 29.60%
湖南维胜科
技有限公司
14,484,750.00 8,399,542.72 6,850,755.57 21,335,505.57 35.00%
合计118,440,946.18 19,056,138.19 34,820,660.93 153,261,607.11
(4) 其他股权投资
初始投资额权益变动
被投资单位名称
原始投资
本年
增减
本期
权益
增减
本年
利润
分回
累计
增减
股权
投资
准备
2006.12.31 账面
余额
占被投
资单位
股权比
例%
湘财证券有限责任公司66,252,000.00 66,252,000.00 2.63%
东方证券股份有限公司100,000,000.00 100,000,000.00 4.67%
湖南广电数字网络营销
有限公司
380,000.00 380,000.00 19.00%
合计166,632,000.00 166,632,000.00
(5) 股权投资差额
被投资单位名称初始金额
摊销
期限
2005.12.31 本期摊销2006.12.31 形成原因
湖南维胜科技电路
板有限公司
6,588,940.53 10 年1,647,234.98 658,894.08 988,340.90 溢价收购
意中希诺达国际商
用设备有限公司
663,775.88 10 年331,887.88 66,377.60 265,510.28 溢价收购
合计7,252,716.41 1,979,122.86 725,271.68 1,253,851.18
(6) 长期股权投资减值准备
本期转回
投资项目2005.12.31 本期计提资产价值回升转

出售、非货币性交
易、债务重组转出
2006.12.31
湖南艾邦信息技术有限
公司
903,679.99 903,679.99
湘财证券有限责任公司56,314,200.00 56,314,200.00
东方证券投资股份有限13,594,455.59 13,594,455.59
2006 年
度报告
25
责任公司
合计70,812,335.58 13,594,455.59 57,217,879.99
注:公司参股的东方证券股份有限公司,在2004 年以前出现较大金额的累计亏损, 本公
司按持有的股权比例以及该公司2004 年经审计后的财务数据于2005 年度计提了减值准备,
本年度东方证券经营形势好转,公司根据其2005 年9 月份公告的财务报表数据,冲回上年度
计提的减值准备。
10、固定资产及累计折旧
(1) 明细情况
项目2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
固定资产原值:
专用设备72,529,573.65 5,290,446.10 31,036,947.10 46,783,072.65
房屋、建筑物104,238,274.98 - 104,467.30 104,133,807.68
通用设备67,879,454.74 7,711,258.63 43,240,447.46 32,350,265.91
运输工具14,210,826.12 1,083,865.10 13,126,961.02
其他固定资产6,672,232.86 276,995.37 6,395,237.49
合计265,530,362.35 13,001,704.73 75,742,722.33 202,789,344.75
累计折旧:
专用设备37,279,094.07 7,000,521.88 17,909,244.62 26,370,371.33
房屋、建筑物30,746,354.03 2,590,678.76 572,177.06 32,764,855.73
通用设备35,104,178.36 5,192,498.62 21,233,676.03 19,063,000.95
运输工具6,565,060.41 1,204,377.99 660,504.34 7,108,934.06
其他固定资产4,648,565.65 508,430.09 184,419.39 4,972,576.35
合计114,343,252.52 16,496,507.34 40,560,021.44 90,279,738.42
定资产净值: 151,187,109.83 112,509,606.33
固定资产减值准备:
专用设备128,420.92 128,420.92
房屋、建筑物254,318.14 254,318.14
通用设备480,013.37 480,013.37
运输工具56,831.70 56,831.70
其他固定资产35,427.45 35,427.35
合计955,011.58 955,011.58
固定资产净额: 150,232,098.25 111,554,594.75
注1:本公司固定资产期末较期初减少30.94%,主要原因为本年度股权分置改革处理了
原值49,965,505.45 元、净值21,644,098.76 元的固定资产。
注2 : 控股子公司长沙湘计华湘计算机有限公司以房屋产权抵押取得贷款
2006 年
度报告
26
3,770,000.00,房屋产权原值为3,389,981.01,净值为3,135,767.57。公司控股子公司深
圳市湘计长岛电脑设备有限公司以房屋产权抵押取得贷款4,750,000.00 元,房屋产权原值
5,198,006.00,净值3,673,519.87 元。
11、在建工程
(1) 在建工程
2006.12.31 2005.12.31
项 目
工 程 名 称
账面金额减值准备净值账面金额减值准备净值
1、
企 业 技 术 中 心
1,812,080.02 210,675.02 1,601,405.00 1,812,080.02 55,184.82 1,756,895.2
2、
湘 计 工 业 园
39,090,703.08
39,090,703.08
30,717,741.06
30,717,741.06
3、
氢 镍 电 池 技 术 改 造 工 程
7,930,000.01 3,965,000.00 3,965,000.01
5、
北 京 发 展 中 心
14,462,239.00 14,462,239.00
6、
技 术 改 造
691,943.13 691,943.13
2006 年
度报告
27
合 计
56,056,965.23 210,675.02 55,846,290.21 40,459,821.09 4,020,184.82 36,439,636.27
(2) 明细情况
工程名称2005.12.31 本期增加
本期转入
固定资产

其他
减少数
2006.12.31
资金来

企业技术中

1,812,080.02 1,812,080.02
募股资

湘计工业园30,717,741.06 8,372,962.02 39,090,703.08
募股资

氢镍电池技
术改造工程
7,930,000.01 7,930,000.01 -
募股资

北京发展中

14,462,239.00
14,462,239.00
自筹资

技术改造691,943.13 691,943.13
国家拨

合计40,459,821.09 23,527,144.15 7,930,000.01 56,056,965.23
注1:湘计工业园项目有10,970,000.00 元的土地被抵押,用于银行短期贷款项目。
注2:本期在建工程减少7,930,000.01 元是因为本年度股改处理。
(3) 期初数和本期增加数中无资本化的利息金额。
(4) 在建工程减值准备
本期转回
工程名称2005.12.31 本期增加资产价值回
升转回
出售、非货币性交
易、债务重组转出
2006.12.31
企业技术中心55,184.82 155,490.20 210,675.02
氢镍电池技术改造3,965,000.00 -155,490.20 3,809,509.80
合计4,020,184.82 3,809,509.80 210,675.02
注1:本期在建工程减值准备减少3,809,509.80 元是因为本年度股改处理以前年度已
提减值准备的在建工程。
12、无形资产
(1) 无形资产
2006.12.31 2005.12.31
项目
账面余额减值准备净值账面余额减值准备净值
技术4,678,067.42 1,908,315.00 2,769,752.42 5,117,313.74 1,908,315.00 3,208,998.74
土地使用权77,130,836.63 - 77,130,836.63 79,068,733.79 - 79,068,733.79
2006 年
度报告
28
软件2,577,409.67 - 2,577,409.67 2,264,778.80 - 2,264,778.80
合计84,386,313.72 1,908,315.00 82,477,998.72 86,450,826.33 1,908,315.00 84,542,511.33
(2) 无形资产明细
项目
取得
方式
原始金额2005.12.31 本期转入本期摊销
本期
转出
2006.12.31 累计摊销
剩余摊销期

1、POS 机技术外购2,000,000.00 1,833,333.30 200,000.04 1,633,333.26 366,666.74 8 年2 个月
2、HCCPR500 生产
技术
投资投入400,000.00 229,332.88 39,884.04 189,448.84 210,551.16 4 年9 个月
3、HCCPR-2E 生产
技术
投资投入2,000,000.00 1,146,332.56 199,362.24 946,970.32 1,053,029.68 4 年9 个月
4、金蝶软件外购128400.00 56,888.89 32,200.00 29,544.52 59,544.37 68,855.63 1 年8 个月
5、金碟财务软件外购262,452.00 179,164.95 26,245.20 152,919.75 109,532.25 5 年10 个月
6、土地使用权(工
业)
外购36,286,660.00 31,123,599.23 960,000.00 30,163,599.23 6,123,060.77 31 年5 个月
7、土地使用权(生
活)
外购8,680,000.00 7,812,000.00 124,000.68 7,687,999.32 992,000.68 62 年
8、土地使用权(工
业1027001-2-1,
1027032)
外购42,267,875.74 40,133,134.56 853,896.48 39,279,238.08 2,988,637.66 46 年
9、用友财务软件外购33,968.00 33,968.00 5,095.17 28,872.83 5,095.17 4 年3 个月
10、控制软件外购676,280.00 676,280.00 135,256.00 541,024.00 135,256.00 4年
11、信息管理系统外购2,200,000.00 1,979,200.00 220,800.00 1,758,400.00 441,600.00 8 年
12、软件C+6.0
企业版
外购19,800.00 13,860.00 3,960.00 9,900.00 9,900.00 2 年6 个月
13、科脉软件外购44,581.20 35,664.96 8,916.24 26,748.72 17,832.48 3 年
14、ADSL 技术外购3,500,000.00 1,908,315.00 1,908,315.00 1,591,685.00
合计98,500,016.94 86,450,826.33 742,448.00 2,806,960.61 - 84,386,313.72 14,113,703.22
(3) 无形资产减值准备
本期转回
项目2005.12.31 本期增加资产价值
回升转回
出售、非货币性交
易、债务重组转出
2006.12.31
ADSL 技术1,908,315.00 1,908,315.00
13、长期待摊费用
项目名称原始金额2005.12.31 本期增加本期摊销2006.12.31 累计摊销剩余摊销期限
PR3 模具2,980,500.00 1,349,275.06 597,000.00 767,391.66 1,178,883.40 1,801,616.60 1 年6 个月
模具费597,888.89 431,000.00 119,000.00 550,000.00 597,888.89
厂房装修324,800.00 288,712.00 108,264.00 180,448.00 144,352.00 1 年8 个月
☆ 合计3,903,188.89 2,068,987.06 716,000.00 1,425,655.66 1,359,331.40 2,543,857.49
2006 年
度报告
29
14、短期借款
类别2006.12.31 2005.12.31
信用借款30,000,000.00
抵押借款43,520,000.00 70,000,000.00
保证借款25,000,000.00 35,000,000.00
合计68,520,000.00 135,000,000.00
15、应付票据
项目2006.12.31 2005.12.31
银行承兑汇票11,781,243.00 41,754,722.00
商业承兑汇票20,000,000.00
合计31,781,243.00 41,754,722.00
16、应付账款
项目2006.12.31 2005.12.31
应付账款142,479,993.85 138,907,807.37
注:截止2006 年12 月31 日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
17、预收账款
项目2006.12.31 2005.12.31
预收账款15,588,828.86 34,500,975.11
注:截止2006 年12 月31 日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
18、应付工资
项目2006.12.31 2005.12.31
应付工资6,174,737.66 593,883.34
19、应付股利
项目2006.12.31 2005.12.31 欠款原因
个人股东股利381,532.00 279,532.00
湖南信托3,788,134.53 2,398,147.32 分配2006年度利润
合计4,169,666.53 2,677,679.32
20、应交税金
税种2006.12.31 2005.12.31
2006 年
度报告
30
增值税7,826,181.48 4,333,961.60
营业税6,906.88 102,161.49
城建税384,361.76 690,683.22
企业所得税1,943,460.31 200,607.52
房产税170,664.36 64,653.46
土地使用税68,550.53 378.59
个人所得税168,955.50 439,459.40
合计10,569,080.82 5,831,905.28
注:公司的执行税率见附注三。
21、其他应交款
项目2006.12.31 2005.12.31 内容计缴标准
教育费附加196,085.61 508,177.41 教育费附加3%
河道费21,849.50 318.03 河道费1%
合计217,935.11 508,495.44
22、其他应付款
项目2006.12.31 2005.12.31
其他应付款72,471,744.83 22,141,491.09
注1:本期其他应付款增加50330253.74 元,增幅227%,主要系与本期未纳入合并报表
范围的子公司湖南长城泰富房地产开发有限公司往来款增加2900 万元,以及长沙湘计海盾
科技有限公司收到1940 万元技改项目款所致;
注2:截止2006 年12 月31 日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
23、预提费用
项目2006.12.31 2005.12.31 期末结存原因
房租水电物管70,110.00 50,000.00 预提房租水电物管费未付
其他6,300.00 134,500.00 主要系预提加工费未支付
合计76,410.00 184,500.00
24、一年内到期的长期负债
2006.12.31
借款单位
本金应付利息合计
年利率
借款
期限
借款条件
湖南信托投资1,000,000.00 150,000.00 1,150,000.00 2.75% 2 年保证借款
湖南信托投资1,000,000.00 323,781.61 1,323,781.61 3.53% 2 年保证借款
2006 年
度报告
31
合计2,000,000.00 473,781.61 2,473,781.61
注:本年度该两笔长期借款已逾期,详见注释十。
25、专项应付款
项目2006.12.31 2005.12.31 内容
科技补贴400,000.00 100,000.00 政府科技发展基金
LINUX 终端项目- 2,000,000.00 项目验收
863 课题- 300,000.00 项目验收
平面变压器- 200,000.00 项目验收
外经贸发展促进资金- 200,000.00 项目验收
LINUX 嵌入式软件平台项

5,000,000.00 2,500,000.00
发改委拨款用于LINUX嵌入式平台项目开

CPU 验证项目- 150,000.00 项目验收
863 项目研制费50,000.00 50,000.00 拨款用于863项目开发
合计5,450,000.00 5,500,000.00
26、股本
本期变动增减(+、-) 数量单位:股
项目
2005.12.31
配 股 额
送股额
公 积 金 转 股
其他小计2006.12.31
一、尚未流通股份
1.发起人股份136,374,780.00 -25,200,000.00 -26,000,000.00 -51,200,000.00 85,174,780.00
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份136,374,780.00 -25,200,000.00 -26,000,000.00 -51,200,000.00 85,174,780.00
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.高管股106,050.00 19,089.00 19,089.00 125,139.00
4.优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计136,480,830.00 -25,180,911.00 -26,000,000.00 -51,180,911.00 85,299,919.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股139,893,950.00 25,180,911.00 25,180,911.00 165,074,861.00
2、境内上市的外资股
2006 年
度报告
32
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计139,893,950.00 25,180,911.00 25,180,911.00 165,074,861.00
三、股份总额276,374,780.00 -26,000,000.00 -26,000,000.00 250,374,780.00
注:2006 年经国务院资产监督管理委员会以国资产权[2006]548 号文件的批准,根据公
司股权分置改革方案、股东大会决议和修改后章程的规定,本期减少了注册资本人民币
26,000,000.00 元,减少了资本公积60,944,000.00 元。公司以闲置积压的低效实物资产包
括固定资产、在建工程、应收款项、存货共计86,946,748.19 元,冲抵中国长城计算机集团
公司持有计价为86,944,000.00 元的26,000,000 本公司股份,所抵股份总价款与抵股资产产
生的差额2,748.19 元由长城计算机集团以现金支付。股改完成后公司的股本为人民币
250,374,780.00 元,非流通股东以其持有的部分股份向流通股东送股25,200,000.00 元。上
述事项经由湖南开元有限责任会计师事务所于2006 年7 月7 日出具了开元所内验字(2006)
第011 号的验资报告。
27、资本公积
类别2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
股本溢价602,726,755.35 64,224,449.78 538,502,305.57
股权投资准备1,547,433.83 476,257.44 2,023,691.27
拨款转入2,480,000.00 2,480,000.00
其他资本公积622,520.16 2,337,840.00 2,960,360.16
合计607,376,709.34 2,814,097.44 64,224,449.78 545,966,357.00
说明:1、本年度其他资本公积增加2,337,840.00 元,系股改处置资产本期收回;
2、本年度股本溢价减少64,224,449.78 元,系股改所致;
3、本年度股权投资准备增加476257.44 元,系折价购买长沙博路通公司个人股权
所致。
28、盈余公积
类别2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
法定盈余公积12,505,219.37 38,020,935.08 50,526,154.45
任意盈余公积2,627,922.00 1,380,496.26 4,008,418.26
法定公益金32,251,901.55 32,251,901.55
合计47,385,042.92 39,401,431.34 32,251,901.55 54,534,572.71
注:(1) 法定盈余公积本期增加一是根据《财政部关于《公司法》施行后有关企业财务
处理问题的通知》(财企(2006)67 号)的规定,将法定公益金的年末余额转入,二是根据
公司章程按照母公司和子公司本期净利润计提的所致;
(2) 国资委分项列任意盈余公积本期增加是根据公司章程按照母公司和子公司本期
净利润计提的所致;
(3) 法定公益金的减少是根据《财政部关于《公司法》施行后有关企业财务处理问
2006 年
度报告
33
题的通知》(财企(2006)67 号)的规定,将法定公益金的年末余额转入法定盈余公积所致。
29、未分配利润
项目2006 年度2005 年度
期初未分配利润-2,039,562.28 -103,212,610.04
加:本期利润转入29,271,957.48 -79,402,039.18
其他转入182,718,178.12
减:提取法定盈余公积5,769,033.53 2,143,091.18
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积1,380,496.26
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
期末未分配利润20,082,865.41 -2,039,562.28
注:按照公司章程,根据母公司和子公司本期净利润的10%和5%的比例计提法定盈余公
积和任意盈余公积。
30、主营业务收入
(1) 按行业情况:
项目2006年度2005年度
软件及系统集成228,393,186.43 207,763,278.99
应用产品及硬件359,831,868.19 370,198,871.78
合计588,225,054.62 577,962,150.77
(2) 分产品情况:
项目2006年度2005年度
金融电子372,080,130.51 376,318,973.88
高新电子105,961,128.71 81,276,277.96
PCB 板加工22,165,485.65 4,181,272.55
其他88,018,309.75 116,185,626.38
合计588,225,054.62 577,962,150.77
(3) 本公司前五名客户销售总额为181,675,618.42 元,占全部销售总额的30.89%。
31、主营业务成本
2006 年
度报告
34
(1) 按行业情况:
项目2006年度2005年度
软件及系统集成162,647,742.45 150,329,626.01
应用产品及硬件291,391,954.90 297,966,460.08
合计454,039,697.35 448,296,086.09
(2) 分产品情况:
项目2006 年度2005 年度
金融电子286,826,781.65 284,515,529.56
高新电子72,723,395.85 59,072,928.52
PCB 板加工17,663,563.68 3,811,293.48
其他76,825,956.17 100,896,334.53
合计454,039,697.35 448,296,086.09
32、主营业务税金及附加
项目2006年度2005年度
城建税-100,832.42 1,212,326.24
教育费附加-169,521.71 927,176.66
营业税61,251.60 167,014.38
河道费23,328.47 9,611.50
合计-185,774.06 2,316,128.78
注1:税金计提标准见附注三。
注2:本期计提的税金同比减少,主要是因为按返还增值税额度计算的可返还城建税和
教育费附加在本年实现返还所致。
33、其他业务利润
项目2006 年度2005 年度
其他业务收入
其他业务支

其他业务利

其他业务收入其他业务支出
其他业务利


料 销 售
6,364,111.36 4,331,890.00 2,032,221.36 3,357,711.05 2,650,118.85 707,592.20
维 修
3,075,912.78 819,603.48 2,256,309.30 3,149,454.43 854,700.85 2,294,753.58
技 术 服 务
1,591,380.72 281,659.10 1,309,721.62 1,681,267.67 457,420.00 1,223,847.67
其 他
1,193,886.09 1,115,682.14 78,203.95 3,870,991.46 937,451.48 2,933,539.98
2006 年
度报告
35
类 合 计
12,225,290.95 6,548,834.72 5,676,456.23 12,059,424.61 4,899,691.18 7,159,733.43
34、财务费用
项目2006 年度2005 年度
利息支出7,276,574.10 8,012,502.24
减:利息收入1,644,459.57 1,188,615.37
汇兑损失348,109.17 229,895.47
减:汇兑收益59,964.16 40,309.67
手续费支出1,218,393.20 542,491.45
合计7,138,652.74 7,555,964.12
35、投资收益
项目2006 年度2005 年度
股票投资收益-3,917,317.64
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额19,056,138.19 10,531,619.75
股权投资差额摊销-725,271.68 -732,395.27
股权投资转让收益1,311,759.00
计提的投资减值准备13,594,455.59 -63,088,583.31
合计31,925,322.10 -55,894,917.47
注:本期投资收益同比增加8782 万元,主要是因为计提的长期投资减值准备减少,并
冲回了上年计提的东方证券股份有限公司减值准备,同时本年度联营公司的净利润较上年度
增加所致。
36、补贴收入
项目2006 年度2005 年度相关批准文件批准机关
软件产品增值税退款3,636,148.55 4,021,106.08 财税(2000)25 号文件国家税务局
技术成果转化补助资金1,000,000.00 财建(2002)30 号财政部
电子发展基金2,000,000.00 信部运(2005)635 号文件信息产业部
科技发展基金280,000.00
徐府发(2000)第6 号,徐经发
(2005)37 号
上海市徐汇区科学技术
委员会
合计6,636,148.55 4,301,106.08
37、营业外收入
项目2006 年度2005 年度
处置固定资产净收益11,252.39 26,464.59
罚款净收入28,950.00 12,300.00
其他2,926,769.83 75,019.28
合计2,966,972.22 113,783.87
2006 年
度报告
36
注:本期营业外收入增加较大的原因主要是处置低价购买资产所得,其金额为
2,408,079.49 元。
38、营业外支出
项目2006 年度2005 年度
处置固定资产净损失797,806.59 185,976.51
计提的无形资产减值准备1,908,315.00
罚款支出248,935.90 99,307.96
捐赠支出89,141.44 2,000.00
其他442,671.23 1,989,668.89
合计1,578,555.16 4,185,268.36
39、收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到其他与经营活动有关的现金为25,007,250.18 元,主要为:
北京长软立德信息技术有限公司还款5,000,000.00
湖南湘计先步信息系统有限公司还款4,000,000.00
收到财政局专项资金3,000,000.00
长沙市财政局发改委嵌入式Linux 项目拨款2,500,000.00
收到科技厅发展基金2,000,000.00
利息收入1,644,459.57
上海博天信息科技有限公司保证金1,000,000.00
武汉长软华成电子网络有限公司还款980,000.00
合计20,124,459.57
40、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付其他与经营活动有关的现金为90,300,120.44 元,主要为:
业务经费22,431,174.52
研究开发费7,108,808.17
销售服务费6,761,238.85
运输费4,096,406.79
湖南湘计先步信息系统有限公司借款3,400,000.00
合作开发费2,508,071.00
办公费2,415,451.87
水电费2,365,446.44
差旅费2,042,997.90
物管服务费1,999,800.00
租赁费1,237,494.67
银行业务手续费1,218,393.20
董事会会费935,444.74
中介服务费735,464.70
合计59,256,192.85
2006 年
度报告
37
注释六、母公司会计报表有关项目注释
1、应收账款
(1) 账龄分析
2006.12.31 2005.12.31

龄金额
比 例
坏账准备净值金额
比 例
坏账准备净值
1 年
以内
95,773,234.25 5% 4,788,661.71 90,984,572.54
136,023,861.8
8
5% 6,801,193.09
129,222,668.7
9
1-2

15,844,072.21 10% 1,584,407.22 14,259,664.99
9,152,120.24
10% 915,212.02 8,236,908.22
2-3

3,538,064.43 20% 707,612.89 2,830,451.54
9,162,609.98
20% 1,832,522.00 7,330,087.98
3 年
以上
16,720,101.02 30% 5,016,030.31 11,704,070.71
14,422,864.35
30% 4,326,859.31 10,096,005.04
合 计
131,875,471.9
1
12,096,712.13
119,778,759.7
8
168,761,456.4
5
13,875,786.4
2
154,885,670.0
3
注:本公司应收账款期末较期初减少21.86%,主要原因为应收账款的收回以及股改处
置。
(2) 应收账款前五名金额合计为63,041,633.07 元,占应收账款47.80%。
(3) 截止2006 年12 月31 日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
2、其他应收款
(1) 账龄分析
2006.12.31 2005.12.31 账
龄金额比例坏账准备净值金额比例坏账准备净值
1 年 以 内
38,499,746.02 5% 2,949,087.30 35,550,658.72 63,093,062.80 5% 3,154,653.14 59,938,409.66
1-2

3,500,346.46 5% 1,125,017.32 2,375,329.14 16,948,896.65 5% 9,710,093.81 7,238,802.84
2-3

2,427,163.45 5% 1,695,901.47 731,261.98 49,822.60 5% 2,491.13 47,331.47
3 年 以 上
26,396,169.73 5% 7,657,914.18 18,738,255.55 828,322.90 5% 41,416.15 786,906.75
合 计
70,823,425.66 100.00% 13,427,920.27 57,395,505.39 80,920,104.95 100.00% 12,908,654.23 68,011,450.72
注:本年度对关联方往来按实际账龄进行了重新划分。
(2) 其他应收账款前五名金额合计为52,337,965.78 元,占其他应收款73.90%。
(3) 截止2006 年12 月31 日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
3、长期股权投资
2006 年
度报告
38
(1) 长期股权投资及资减值准备
2006.12.31 2005.12.31 项
目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子
公司
投资
225,119,487.76
225,119,487.
76
211,826,094.30 211,826,094.30
对联
营企
业投

151,504,541.10 903,679.99
150,600,861.
11
132,016,916.09 903,679.99 131,113,236.10
其他
股权
投资
166,252,000.00
56,314,200
.00
109,937,800.
00
166,252,000.00
69,908,655.5
9
96,343,344.41
股权
投资
差额
1,253,851.18 1,253,851.18 1,979,122.86 1,979,122.86
合 计
544,129,880.04
57,217,879
.99
486,912,000.
05
512,074,133.25
70,812,335.5
8
441,261,797.67
(2) 对子公司投资
初始投资额权益变动股
权 投 资 准 备
被投
资单
位名

原始投资本年增减本期权益增减本年利润分回累计增减
2006.12.31
账面余额
占被投
资单位
股权比
例%
长沙
博路
通信
息技
术有
限公

10,000,000.00 3,500,000.00 -4,496,381.06 10,000,000.00 92.59%
长沙
恒昌
机电
科技
有限
公司
3,750,000.00 -7,488.83 -3,750,000.00 75.00%
深圳
湘计
长岛
电脑
设备
有限
公司
8,000,000.00 1,551,790.02 2,400,000.00 12,174,685.12 17,774,685.12 80.00%
深圳
普士
科技
有限
公司
4,000,000.00 -469,861.24 -1,248,491.88 2,751,508.12 40.00%
湘计
信息
软件
有限
公司
47,500,000.00 -5,575,454.67 -27,191,515.94 20,308,484.06 95.00%
深圳
泰富
投资
有限
公司
27,000,000.00 -1,363,594.29 -9,407,016.39 17,592,983.61 98.00%
湘计
新星
计算
7,500,000.00 -139,895.46 1,585,664.01 9,085,664.01 75.00%
2006 年
度报告
39
机系
统有
限公

意中
希诺
达国
际商
用设
备有
限公

8,666,224.12 -2,616,620.81 -4,518,697.52 4,147,526.60 66.00%
湖南
凯杰
科技
有限
责任
公司
26,627,607.50 10,487,750.00 816,276.67 -2,445,578.45 24,182,029.05 65.00%
上海
湘计
浦江
科技
有限
公司
1,800,000.00 -1,800,000.00 90.00%
长沙
湘计
华湘
计算
机有
限公

800,000.00 -672,472.79 5,802,218.18 6,602,218.18 40.00%
长沙
长远
电子
信息
技术
有限
公司
9,000,000.00 1,008,000.00 5,740,401.18 7,753,044.50 16,753,044.50 90.00%
长沙
湘计
海盾
科技
有限
公司
12,800,000.00 8,800,000.00 14,996,023.16 15,152,420.85 19,477,991.84 17,125,570.99 80.00%
上海
湘计
长江
信息
设备
有限
公司
59,500,000.00 10,479,120.89 10,200,000.00 30,495,773.52 79,795,773.52 85.00%
邵阳
宝庆
海量
电源
有限
责任
公司
5,270,000.00 -5,270,000.00 84.00%
湖南
长城
泰富
房地
产开
发有
限公

9,000,000.00 9,000,000.00 90.00%
合计241,213,831.62 23,795,750.00 17,250,064.31 27,752,420.85 11,658,076.99 225,119,487.76
(3) 对联营企业投资
2006 年
度报告
40
初始投资额权益变动
被投
资单
位名

原始投资
本 年 增 减
本期权益增减
本年
利润
分回
累计增减
股权
投资
准备
2006.12.31 账
面余额
占被投
资单位
股权比
例%
湖南
维胜
科技
电路
板有
限公

50,348,018.77 8,095,308.12 24486364.78 74,834,383.55 35.00%
湖南
艾邦
信息
技术
有限
公司
2212000.00 -1308320.01 903,679.99 20.00%
长城
计算
机软
件与
系统
有限
公司
49,731,177.41 2,992,774.17 4,699,794.58 54,430,971.99 29.60%
湖南
维胜
科技
有限
公司
14,484,750.00 8,399,542.72 6,850,755.57 21,335,505.57 35.00%
合 计
116,775,946.18 19,487,625.01 34,728,594.92 151,504,541.10
(4) 其他股权投资
初始投资额权益变动
被投资单位
名称原始投资
本 年 增 减
本期权

增减
本年
利润
分回
累 计 增 减
股权
投资
准备
2006.12.31 账面
余额
占被投资
单位股权
比例%
湘财证券有
限责任公司
66,252,000.00 66,252,000.00 2.63%
东方证券投
资有限责任
公司
100,000,000.00 100,000,000.00 4.67%
合计166,252,000.00 166,252,000.00
(5) 股权投资差额
被投资单位名称初始金额
摊销
期限
2005.12.31 本期摊销2006.12.31
形成原

湖南维胜科技电路板
有限公司
6,588,940.53 10 年1,647,234.98 658,894.08 988,340.90
溢价收

意中希诺达国际商用
设备有限公司
663,775.88 10 年331,887.88 66,377.60 265,510.28
溢价收

合计7,252,716.41 1,979,122.86 725,271.68 1,253,851.18
(6) 长期股权投资减值准备
2006 年
度报告
41
本期转回
投资项目2005.12.31
本期计
提资产价值回升
转回
出售、非货
币性交易、
债务重组转

2006.12.31
湖南艾邦信息技术有限
公司
903,679.99 903,679.99
湘财证券有限责任公司56,314,200.00 56,314,200.00
东方证券投资股份有限
公司
13,594,455.99 13,594,455.99
合计70,812,335.98 13,594,455.99 57,217,879.99
注:本公司参股的东方证券股份有限公司,由于该公司2004 年以前出现较大金额的累计
亏损, 故根据该公司2004 年经审计后的财务数据和本公司的持股比例于2005 年度计提了减
值准备,本年度企业经营状况好转,本公司根据2005 年9 月份东方证券股份有限公司公告
的财务报表数据,本年度冲回上年度计提的减值准备。
4、主营业务收入
(1) 项目列示
项目2006 年度2005 年度
金融电子240,688,408.38 299,151,297.98
(2) 本公司前五名客户销售总额为28,880,649.86 元,占全部销售总额的12.00%
5、主营业务成本
项目2006 年度2005 年度
金融电子210,898,603.79 267,065,412.22
6、投资收益
项目2006 年度2005 年度
期末调整的被投资公司所有者权净增减额42,533,210.34 18,478,443.78
股权投资差额摊销-725,271.68 -732,395.27
计提投资减值准备13,594,455.59 -63,088,583.31
股权转让收益1,230,121.00
合计55,402,394.25 -44,112,413.80
注:本年度投资收益同比增加9951 万元,主要是因为计提的长期投资减值准备减少,
并冲回了上年计提的东方证券股份有限公司减值准备,同时本年度子公司及联营公司的净利
润较上年度增加所致。
注释七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
无。
2006 年
度报告
42
注释八、关联方关系及其交易
2006 年
度报告
43
企业名称注册地址主营业务
与本公
司的关

经济性质法定代表人
中国长城计算机
集团公司
北京市海淀区
学院路甲38 号
计算机软、硬件的开发、生产
控股股

全民所有

陈肇雄
意中希诺达国际
商用设备有限公

北京市海淀区
清华东路30 号
计算机及计算机外部设备领
域内的四级服务,计算机及外
部设备软件硬件产品的产销
子公司中外合资蒋爱国
湖南湘计视讯信
息科技股份有限
公司
长沙市高新技
术产业开发区
C4 组团
计算机软、硬件研究、开发、
生产、销售
子公司
有限责任
公司
蒋爱国
深圳市湘计长岛
电脑设备有限公

深圳市福田区
深华科技工业

计算机外部设备、终端设备的
生产、开发及销售;电子元器
件的购销
子公司
有限责任
公司
蒋爱国
长沙湘计华湘计
算机系统有限公

长沙市韶山北
路478 号
计算机、办公自动化及配套智
能仪表的产品开发、推广等。
子公司
有限责任
公司
朱皖
上海湘计长江信
息设备有限公司
上海市桂平路
481 号
计算机及计算机外部设备领
域内的四级服务,计算机及外
部设备软件硬件产品的产销
子公司
有限责任
公司
戴湘桃
长沙长远电子信
息技术有限公司
长沙市韶山北
路478 号
计算机系统、计算设备、多媒
体技术开发、销售等
子公司
有限责任
公司
杨林
长沙湘计新星计
算机系统有限公

长沙雨花路161

软件开发及维护,计算机网络
工程的设计、开发及维护。
子公司
有限责任
公司
戴湘桃
上海湘计浦江科
技有限公司
上海市水城路
450 弄3 号
计算机软硬件、系统工程、机
房设备电子及通讯领域内的
科技咨询、技术开发、转让服
务及相关产品的销售
子公司
有限责任
公司
张孜
长沙恒昌机电科
技有限公司
长沙高新技术
开发区
税控加油机、燃油税控装置开
发、生产、销售
子公司
有限责任
公司
李巧云
长沙湘计海盾科
技有限公司
长沙高新技术
开发区
抗恶劣环境计算机、电子设备子公司
有限责任
公司
蒋爱国
长沙博路通信息
技术有限公司
长沙高新技术
开发区
电子通讯设备、网络软件研发
销售、系统集成
子公司
有限责任
公司
蒋爱国
邵阳宝庆海量电
源有限责任公司
邵阳市大祥区
樟树垅
蓄电池产品、蓄电池生产设备子公司
有限责任
公司
高雷
深圳市泰富投资
有限公司
深圳市罗湖区
深南东路5002
号信兴广场地
王大厦
投资兴办实业,高新技术产业
投资,投资信息咨询,国内商
业、物资供销业
子公司
有限责任
公司
高雷
湖南凯杰科技有
限责任公司
长沙市经济技
术开发区武塘

挠性电路板装配以及相关电
子产品的研发、生产、销售业

子公司中外合资李志刚
深圳普士科技有
限公司
深圳市福田区
梅华路深科技
工业园2 号厂房
6 层8-16 号
研发、生产经营、出口金融电
子交易终端设备(金融POS
机)
子公司中外合资高雷
长城泰富房地产
有限公司
长沙市雨花区
路161 号
经营三级资质房地产开发、房
屋装饰装修;经销建筑材料、
楼宇智能化工程、电子信息产
品及系统集成、国家政策允许
的其他商贸产品。
子公司
有限责任
公司
李巧云
2006 年
度报告
44
1、关联方关系(名称)
(1) 存在控制关系的关联方
(2) 存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元)
企业名称2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
中国长城计算机集团公司11000 11000
上海湘计长江信息设备有限公司7000 7000
湖南湘计视讯信息科技股份有限
公司
5000 5000
意中希诺达国际商用设备有限公

168 万美元168 万美元
深圳市湘计长岛电脑设备有限公

1000 1000
长沙博路通信息技术有限公司1080 1080
长沙长远电子信息技术有限公司888 112 1000
长沙湘计新星计算机系统有限公

1000 1000
长沙湘计海盾科技有限公司500 1100 1600
长沙恒昌机电科技有限公司500 500
邵阳宝庆海量电源有限责任公司627 627
长沙湘计华湘计算机系统有限公

200 200
上海湘计浦江科技有限公司200 200
深圳市泰富投资有限公司3000 3000
湖南凯杰科技有限责任公司500 万美元500 万美元
深圳普士科技有限公司1000 1000
长城泰富房地产有限公司1000 1000
(3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)
企业名称2005.12.31
比例
(%)
本期增

本期减少
2006.12.3
1
比例(%)
中国长城计算机集团公司8,090.30 29.27 3,037.39 5,052.91 20.18
湖南湘计视讯信息科技股
份有限公司
4,750.00 95 4,750.00 95
☆ 深圳市湘计长岛电脑设备
有限公司
800 80 800 80
长沙湘计华湘计算机系统
有限公司
80 40 80 40
长沙湘计新星计算机系统
有限公司
750 75 750 75
长沙长远电子信息技术有799.2 90 100.8 900 90
2006 年
度报告
45
限公司
上海湘计浦江科技有限公

180 90 180 90
邵阳宝庆海量电源有限责
任公司
527 84 527 84
长沙湘计海盾科技有限公

400 80 880 1280 80
长沙恒昌机电科技有限公

375 75 375 75
长沙博路通信息技术有限
公司
650 60.18 350.00 1000.00 92.59
上海湘计长江信息设备
有限公司
5,950.00 85 5,950.00 85
意中希诺达国际商用设备
有限公司
871.03 66 871.03 66
深圳市泰富投资有限公司3,000.00 100 3,000.00 100
湖南凯杰科技有限责任公

1,613.99 72.22
923.837
5
2,537.83 65
深圳普士科技有限公司700 70 700 70
长城泰富房地产有限公司1,000.00 100 1,000.00 100
(4) 不存在控制关系的关联方情况
企业名称与本企业的关系
湖南维胜科技电路板有限公司联营企业
湖南计算机厂有限公司股东之一
中国长城计算机深圳股份有限公司受同一控股股东控制
长城计算机软件与系统有限公司受同一控股股东控制
2、关联方交易
(1) 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则:
(2) 关联方交易
① 销售商品
按照本公司与长城计算机软件与系统有限公司等签订的销售商品合同,本公司向长城计
算机软件与系统有限公司销售商品按市场价格计算,公司2006 年度向关联方销售商品的金
额如下:
关联方名称2006 年度2005 年度
长城计算机软件与系统有限公司31,370,928.49 44,291,880.34
武汉长软华成18,026,085.99 14,041,929.06
湖南维胜科技有限公司9,374,972.02
合计58,771,986.50 58,333,809.40
2006 年
度报告
46
② 采购商品
按照本公司与中国长城计算机深圳股份有限公司签订的采购商品合同,本公司向中国长
城计算机深圳股份有限公司采购商品按市场价格计算,公司2006 年度向关联方采购商品的
金额如下:
关联方名称2006 年度2005 年度
中国长城计算机深圳股份有限公

1,272,045.56
湖南维胜科技有限公司173,703.34 371,213.83
合计1,445,748.90 371,213.83
③ 接受劳务:本报告期,公司与湖南计算机厂有限公司签订了有偿服务协议,金
额共计1999800 元,已全部支付。
(3) 关联方应收应付款项余额
2006.12.31 2005.12.31
企业名称
金额百分比金额百分比
应收账款:
武汉长软华成电子网络有限公司811,915.00 0.42% 9,301,496.00 3.69%
北京长软立德信息技术有限公司965,600.00 0.50% 965,600.00 0.38%
湖南维胜科技电路板公司1,913,519.39 0.98% 1,920,782.89 0.76%
长城计算机软件与系统有限公司1,092,129.40 0.56% 541,548.00 0.21%
合计4,783,163.79 2.46% 12,729,426.89 5.05%
其他应收款:
武汉长软华成电子网络有限公司980,000.00 1.79%
邵阳宝庆海量电源有限公司12,407,104.19 28.31% 11,329,104.19 20.72%
湖南计算机厂有限公司69,699.66 0.20% 69,699.66 0.13%
北京长软立德信息技术有限公司5,000,000.00 9.14%
合计12,476,803.85 28.51% 17,378,803.85 31.78%
应付账款:
湖南维胜科技电路板公司970,497.57 0.68% 995,489.57 0.72%
中国长城计算机深圳股份有限公司877,109.97 0.62% 877,109.97 0.63%
湖南计算机厂有限公司1,434.00 0.00% 1,434.00 0.00%
合计1,849,041.54 1.30% 1,874,033.54 1.35%
其他应付款:
湖南计算机厂有限公司1,398,816.49 1.93% 542,024.47 2.45%
合计1,398,816.49 1.93% 542,024.47 2.45%
注释九、或有事项
1、对外担保
2006 年
度报告
47
本公司为控股子公司长沙湘计华湘计算机系统有限公司提供的买方信贷至本期尚有
9,350,845.40 元。
2、未决诉讼
原告被告诉讼事项争议数额目前进展状况
南京德尊
科技有限
公司
意中希诺达国
际商用设备有
限公司
代理合同
纠纷
支付违约金100
万、承担诉讼费
一审判决结案,被告败诉,承担30 万元违
约金,冻结被告银行存款102 万元,原被告
均上诉,二审中
3、已贴现商业承兑汇票
出票单位应收金额出票日期到票日期贴现日期贴现银行
长城计算机软件与系统
有限公司
25,000,000.00 2006-9-25 2007-1-5 2006-9-28
中国电子财务有限
责任公司
长城计算机软件与系统
有限公司
11,200,000.00 2006-10-16 2007-1-17 2006-10-12
中国电子财务有限
责任公司
合计36,200,000.00
4、其他或有事项
湖南湘计视讯信息科技股份有限公司(以下简称该公司)2001 年11 月23 日向武汉万
鸿集团股份有限公司(原名武汉诚成文化投资集团股份有限公司)支付项目借款1000 万元,
合同规定2002 年4 月23 日归还。但武汉万鸿集团股份有限公司一直未还,该公司多次催收
无效后,于2002 年12 月16 日向法院申请财产保全,并提起诉讼。2003 年10 月9 日湖南省
高级人民法院终审判决该公司胜诉,并以(2003)湘民二终字第37 号民事判决书判决武汉
万鸿集团股份有限公司返还该公司借款本金1000 万元,并归还60%的借款利息(利息从2002
年4 月23 日起按中国人民银行规定的一年期流动资金同期贷款利率计算至全部还清之日
止),另外支付案件受理费及财产保全费140,860 元。目前已由(2003)长中执字第192-10
号冻结武汉万鸿集团股份有限公司在南方证券股份有限公司的股权1800 万元,冻结期限为
2005 年1 月11 日至2007 年1 月11 日。本年度此笔款项在股改时已处置。
注释十、承诺事项
1、长沙长远电子信息技术有限公司为长沙博路通信息技术有限公司100 万元贷款提供了
担保,截止报告期末该项贷款已逾期。
2、湖南湘计视讯信息科技股份有限公司为长沙博路通信息技术有限公司100 万元贷款提
供了担保,截止报告期末该项贷款已逾期。
3、2006 年经国务院资产监督管理委员会以国资产权[2006]548 号文件的批准,根据公司
股权分置改革方案、股东大会决议和修改后章程的规定,本公司减少了注册资本人民币
26,000,000.00 元,减少了资本公积60,944,000.00 元。公司以闲置积压的低效实物资产包
括固定资产、在建工程、应收款项、存货共计86,946,748.19 元,冲抵中国长城计算机集团
公司持有计价为86,944,000.00 元的26,000,000 本公司股份,所抵股份总价款与抵股资产产
2006 年
度报告
48
生的差额2,748.19 元由长城计算机集团以现金支付。抵股资产包括固定资产原值
49,965,505.45 元,累计折旧21,644,098.76 元,在建工程7,930,001.01 元,在建工程减值
准备3,809,509.80 元,应收账款16,232,786.76 元,应收账款坏账准备4,346,496.03 元,
其他应收款10,000,000.00 元,其他应收款坏账准备7,000,000.00 元,库存商品8,075,513.58
元,产成品30,803,887.81 元,存货跌价准备5,870,339.07 元,应交税金—增值税销项税额
为6,609,498.24 元。同时根据股权分置改革方案,非流通股东中国长城计算机集团公司、湖
南省信托投资有限责任公司、湖南计算机厂有限责任公司和银建科技发展中心已其持有的部
分股份向流通股东送股25,200,000.00 元, 分别为中国长城计算机集团公司送股
4,373,897.00 股、湖南省信托投资有限责任公司送股16,415,856.00 股、湖南计算机厂有限
责任公司送股3,363,531.00 股、银建科技发展中心送股1,046,716.00 股。股改完成后公司
的注册资金为250,374,780.00 元,中国长城计算机集团公司出资为人民币50,529,103.00 元,
占注册资本的20.18%,湖南省信托投资有限责任公司出资为人民币27,308,924.00 元,占注
册资本的10.91%,湖南计算机厂有限责任公司出资为人民币5,595,469.00 元,占注册资本
的2.23%,银建科技发展中心出资为人民币2,788,000.00 元,占注册资本的0.70%,社会公
众股出资165,200,000.00 元,占注册资本的65.98%。上述事项经由湖南开元有限责任会计
师事务所于2006 年7 月7 日出具了开元所内验字(2006)第011 号的验资报告。本公司承诺
全体非流通股股东将遵守法律、法规和规章的规定,履行法定承诺义务,除法定承诺外,长
城集团特别承诺,在持有的长城信息产业股份有限公司获得上市流通权日起,三年内不上市
交易。
注释十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、对外重大投资;
根据董事会决议,公司拟参与参股公司东方证券股份有限公司的配股,配股数量为5000
万股,本次配股完成后,公司将持有15000 万股的股份,截至审计报告日,本公司尚未付款。
2、发生重大企业合并或处置子公司;
根据公司金融业务整合方案,公司对控股子公司上海湘计长江信息设备有限公司、深圳
市湘计长岛电脑设备有限公司、长沙长远电子信息技术有限公司、长沙湘计新星计算机系统
有限公司、上海长岛终端设备公司、深圳普士科技有限公司以及总部事业部终端本部、制造
本部、税控事业部的相关资产及业务进行整合,成立湖南长城金融设备有限责任公司(营业
执照已下发),注册资本1.5 亿元。
3、发生重大会计政策变更:
2007 年本公司实行新的企业会计准则
2006 年
度报告
49
4、已到期末偿还的长期借款:
控股子公司长沙博路通信息技术有限公司已到期尚未偿还得借款本金2,000,000.00
元及利息共计金额为2,473,781.61 元。
注释十二、其他重要事项
本公司为盘活土地资源,拟将总公司所在地长沙市雨花路161 号土地挂牌转让,相关工
作正在进行中,相关转让价格无法合理估计。
注释十三、委托理财
本公司在报告期内无委托理财事项。
注释十四、利润表附表
报告期利润(人民币元)
全面摊薄净资
产收益率(%)
加权平均
净资产收
益率(%)
全面摊薄每股
收益(元/股)
加权平均每股
收益(元/股)
主营业务利润134,371,131.33 15.6078 14.3117 0.5367 0.5102
营业利润-9,640,366.84 -1.1198 -1.0268 -0.0385 -0.0366
净利润29,271,957.48 3.4001 3.1177 0.1169 0.1111
扣除非常性损益后的净
利润
11,998,058.99
1.3936 1.2779 0.0479 0.0456
注:非常性损益的构成,说明内容及具体金额。(参照《公开发行证券的公司信息批露
编报规则》第19号)。
注释十五、扣除非经常性损益的项目及涉及的金额注释
项目金额
补贴收入中政府补助3,000,000.00
营业外收入2,966,972.22
扣除日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他营业
外支出
-1,578,555.16
资产减值准备的转回13,594,455.59
所得税影响数-708,974.16
合计17,273,898.49
上述二ΟΟ 六年度公司会计报表和会计报表有关附注,系我们按企业会计准则、《企业
会计制度》和有关规定及补充规定编制。
2006 年
度报告
50
相关个股
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