天津力生制药股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2017】12020003 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 6
3、 合并现金流量表 8
4、 合并股东权益变动表 10
5、 资产负债表 14
6、 利润表 17
7、 现金流量表 19
8、 股东权益变动表 20
9、 财务报表附注 24
10、 财务报表附注补充资料 95
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2017]12020003 号
天津力生制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津力生制药股份有限公司（以下简称“力生制药公司”）的
财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司
的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是力生制药公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
1
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了天津力生制药股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016
年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张 鸣
中国北京 中国注册会计师：刘 杰
二〇一七年三月二十二日
2
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 872,191,676.01 980,683,131.02
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 193,717,500.58 120,810,543.75
应收账款 六、3 65,285,639.08 89,133,190.33
预付款项 六、4 13,302,335.83 23,121,201.02
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 5,003,865.64 3,787,098.16
存货 六、6 242,159,487.64 210,186,796.32
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 20,210,287.89 21,981,501.50
流动资产合计 1,411,870,792.67 1,449,703,462.10
非流动资产：
可供出售金融资产 六、8 245,097,002.07 170,097,002.07
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 60,815,832.13 62,080,897.15
投资性房地产 六、10 3,657.63 3,657.63
固定资产 六、11 1,066,086,849.91 220,449,462.61
在建工程 六、12 576,760,435.98 1,334,277,593.69
工程物资 六、13 2,564.10 114,308.82
固定资产清理 六、14 199,779.13 51,332.38
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、15 92,991,157.18 94,469,428.00
开发支出 六、16 13,800,000.00 14,500,000.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、17 8,947,598.82 2,250,925.20
其他非流动资产 六、18 9,170,987.53 61,449,051.99
非流动资产合计 2,073,875,864.48 1,959,743,659.54
资产总计 3,485,746,657.15 3,409,447,121.64
3
合并资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
六、
短期借款 41,428,487.79 30,000,000.00
19
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
六、
应付账款 211,976,291.04 229,827,520.69
20
六、
预收款项 13,607,839.25 3,089,290.05
21
六、
应付职工薪酬 23,027,744.30 11,472,605.72
22
六、
应交税费 13,611,901.92 8,128,611.48
23
六、
应付利息 108,250.00 155,375.00
24
应付股利
六、
其他应付款 95,307,208.20 66,609,422.77
25
划分为持有待售的负债
六、
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
26
其他流动负债
流动负债合计 419,067,722.50 369,282,825.71
非流动负债：
六、
长期借款 30,000,000.00 50,000,000.00
27
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
六、
长期应付职工薪酬 3,632,379.71 4,717,919.22
28
专项应付款
预计负债
六、
递延收益 17,896,316.00 15,501,316.00
29
递延所得税负债
4
其他非流动负债
非流动负债合计 51,528,695.71 70,219,235.22
负债合计 470,596,418.21 439,502,060.93
股东权益：
六、
股本 182,454,992.00 182,454,992.00
30
其他权益工具
其中：优先股
永续债
六、
资本公积 1,691,564,108.23 1,691,564,108.23
31
减：库存股
六、
其他综合收益 5,068,372.00 5,068,372.00
32
六、
专项储备 7,627,263.07 5,046,393.78
33
六、
盈余公积 347,184,043.33 340,321,767.04
34
一般风险准备
六、
未分配利润 781,251,460.31 745,489,427.66
35
归属于母公司股东权益合计 3,015,150,238.94 2,969,945,060.71
少数股东权益
股东权益合计 3,015,150,238.94 2,969,945,060.71
负债和股东权益总计 3,485,746,657.15 3,409,447,121.64
法定代表人：郑洁 主管会计工作负责人： 丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
5
合并利润表
2016 年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 846,853,223.73 774,782,192.71
其中：营业收入 六、36 846,853,223.73 774,782,192.71
二、营业总成本 730,514,155.02 650,378,880.15
其中：营业成本 六、36 365,428,096.97 346,505,042.55
税金及附加 六、37 17,109,098.21 9,200,282.71
销售费用 六、38 193,373,074.84 173,280,231.97
管理费用 六、39 155,723,778.40 117,358,161.62
财务费用 六、40 -24,228,225.52 -5,750,821.35
资产减值损失 六、41 23,108,332.12 9,785,982.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、42 14,946,259.25 9,220,553.61
其中：对联营企业和合营企业的投
901,077.25 -1,313,332.59
资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 131,285,327.96 133,623,866.17
加：营业外收入 六、43 2,803,464.21 2,156,109.01
其中：非流动资产处置利得 483,325.94 1,215.15
减：营业外支出 六、44 805,381.16 396,179.88
其中：非流动资产处置损失 381.16 278,586.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 133,283,411.01 135,383,795.30
减：所得税费用 六、45 17,677,105.27 21,167,281.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 115,606,305.74 114,216,513.45
归属于母公司股东的净利润 115,606,305.74 114,214,489.71
少数股东损益 2,023.74
六、其他综合收益的税后净额 六、46
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
6
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 115,606,305.74 114,216,513.45
归属于母公司股东的综合收益总额 115,606,305.74 114,214,489.71
归属于少数股东的综合收益总额 2,023.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益 十五、2 0.63 0.63
（二）稀释每股收益 十五、2 0.63 0.63
法定代表人：郑洁 主管会计工作负责人： 丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
7
合并现金流量表
2016 年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 793,088,998.82 753,418,527.55
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、47 36,382,299.16 41,446,216.13
经营活动现金流入小计 829,471,297.98 794,864,743.68
购买商品、接受劳务支付的现金 137,459,640.57 116,965,563.88
支付给职工以及为职工支付的现金 216,605,401.52 214,008,845.32
支付的各项税费 122,061,419.86 109,916,560.07
支付其他与经营活动有关的现金 六、47 179,748,575.20 155,845,133.93
经营活动现金流出小计 655,875,037.15 596,736,103.20
经营活动产生的现金流量净额 173,596,260.83 198,128,640.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 16,211,324.27 10,533,886.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
921,235.99 86,372.12
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、47 8,600,000.00 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 25,732,560.26 30,620,258.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
137,199,239.30 204,602,511.23
支付的现金
投资支付的现金 75,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 212,199,239.30 204,602,511.23
投资活动产生的现金流量净额 -173,982,252.90
-186,466,679.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、47 2,520,000.00 1,100,000.00
筹资活动现金流入小计 22,520,000.00 31,100,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,203,054.20 58,336,229.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
8
润
支付其他与筹资活动有关的现金 47 270,000.00
筹资活动现金流出小计 127,203,054.20 98,606,229.71
筹资活动产生的现金流量净额 -67,506,229.71
-104,683,054.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 658.57
五、现金及现金等价物净增加额 六、48 -43,359,842.13
-117,552,813.84
加：期初现金及现金等价物余额 六、48 980,683,131.02 1,024,042,973.15
六、期末现金及现金等价物余额 六、48 863,130,317.18 980,683,131.02
法定代表人：郑洁 主管会计工作负责人： 丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
9
合并股东权益变动表
2016 年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目 一
其他权益工具 少数股
减： 股东权益合计
其他综合收 般风 东权益
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
优 永 其 益 险准
股
先股 续债 他 备
一、上年年末余额 745,489,427.66 0.00 2,969,945,060.71
182,454,992.00 1,691,564,108.23 5,068,372.00 5,046,393.78 340,321,767.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 745,489,427.66 0.00 2,969,945,060.71
182,454,992.00 1,691,564,108.23 5,068,372.00 5,046,393.78 340,321,767.04
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 6,862,276.29 35,762,032.65 45,205,178.23
2,580,869.29
列）
（一）综合收益总额 115,606,305.74 115,606,305.74
（二）股东投入和减
少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有
者投入资本
10
3、股份支付计入股东
权益的金额
4、其他
（三）利润分配 6,862,276.29 -79,844,273.09 -72,981,996.80
1、提取盈余公积 6,862,276.29 -6,862,276.29
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -72,981,996.80 -72,981,996.80
4、其他
（四）股东权益内部
结转
1、资本公积转增资本
（或股本）
2、盈余公积转增资本
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 2,580,869.29
2,580,869.29
1、本期提取 2,877,535.32
2,877,535.32
2、本期使用 296,666.03 296,666.03
（六）其他
四、本年年末余额 781,251,460.31 0.00 3,015,150,238.94
182,454,992.00 1,691,564,108.23 5,068,372.00 7,627,263.07 347,184,043.33
法定代表人：郑洁 主管会计工作负责人： 丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
11
合并股东权益变动表（续）
2016 年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东的股东权益
其他权益工 一
项 目 具 般 少数股东
减： 股东权益合计
其他综合收 风 权益
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 益 险
先 续 股
他 准
股 债 备
一、上年年末余额 2,909,920,355.76
182,454,992.00 1,691,564,108.23 5,068,372.00 2,618,000.36 329,834,662.42 698,323,090.09 57,130.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,909,920,355.76
182,454,992.00 1,691,564,108.23 5,068,372.00 2,618,000.36 329,834,662.42 698,323,090.09 57,130.66
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 10,487,104.62 47,166,337.57 60,024,704.95
2,428,393.42 -57,130.66
填列）
（一）综合收益总额 2,023.74 114,216,513.45
114,214,489.71
（二）股东投入和减
-50,000.00
少资本 -50,000.00
1、股东投入的普通股 -50,000.00
-50,000.00
12
2、其他权益工具持有
者投入资本
3、股份支付计入股东
权益的金额
4、其他
（三）利润分配 10,487,104.62 -9,154.40 -56,570,201.92
-67,048,152.14
1、提取盈余公积 10,487,104.62
-10,487,104.62
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -9,154.40 -56,570,201.92
-56,561,047.52
4、其他
（四）股东权益内部
结转
1、资本公积转增资本
（或股本）
2、盈余公积转增资本
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 2,428,393.42
2,428,393.42
1、本期提取 2,812,106.67
2,812,106.67
2、本期使用 383,713.25 383,713.25
（六）其他
四、本年年末余额 0.00 2,969,945,060.71
182,454,992.00 1,691,564,108.23 5,068,372.00 5,046,393.78 340,321,767.04 745,489,427.66
法定代表人：郑洁 主管会计工作负责人： 丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
13
资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 638,029,494.09 769,930,713.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 165,993,431.65 98,594,640.60
应收账款 十四、1 34,769,364.24 54,386,071.33
预付款项 10,199,648.27 20,788,580.49
应收利息 53,166.66 53,166.66
应收股利
其他应收款 十四、2 521,323,440.14 680,470,013.27
存货 146,613,898.83 117,884,011.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,000,000.00 40,000,000.00
流动资产合计 1,556,982,443.88 1,782,107,197.72
非流动资产：
可供出售金融资产 84,934,486.00 9,934,486.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 706,634,190.72 593,419,255.74
投资性房地产 3,657.63 3,657.63
固定资产 639,446,893.49 35,278,426.78
在建工程 94,436,594.87 588,377,622.78
工程物资
固定资产清理 199,779.13 51,332.38
无形资产 38,852,382.06 39,144,205.86
开发支出
递延所得税资产 10,433,836.21 227,132.81
其他非流动资产 8,069,168.38 56,257,689.76
非流动资产合计 1,583,010,988.49 1,322,693,809.74
资产总计 3,139,993,432.37 3,104,801,007.46
14
资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 21,428,487.79
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 124,824,621.83 136,673,385.89
预收款项 2,312,320.13 952,028.18
应付职工薪酬 16,176,438.83 6,955,620.42
应交税费 9,032,490.16 4,608,933.80
应付利息
应付股利
其他应付款 65,830,626.34 50,783,358.01
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 239,604,985.08 199,973,326.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,268,108.00 4,348,108.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,268,108.00 4,348,108.00
负债合计 243,873,093.08 204,321,434.30
股东权益：
股本 182,454,992.00 182,454,992.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,903,641,514.39 1,903,641,514.39
减：库存股
其他综合收益 5,068,372.00 5,068,372.00
专项储备
15
盈余公积 300,212,145.24 293,349,868.95
一般风险准备
未分配利润 504,743,315.66 515,964,825.82
股东权益合计 2,896,120,339.29 2,900,479,573.16
负债和股东权益总计 3,139,993,432.37 3,104,801,007.46
法定代表人：郑洁 主管会计工作负责人： 丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
16
利润表
2016 年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十四、4 472,779,120.24 409,438,801.49
减：营业成本 十四、4 172,695,885.92 152,950,977.26
税金及附加 8,680,135.48 5,158,027.23
销售费用 90,080,538.97 77,429,339.70
管理费用 80,036,355.15 52,832,934.82
财务费用 -23,267,202.70 -1,762,141.99
资产减值损失 67,784,988.65 -330,843.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 901,077.25 957,692.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 901,077.25 -1,333,030.29
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,669,496.02 124,118,201.11
加：营业外收入 2,016,529.37 116,107.41
其中：非流动资产处置利得 85,099.95
减：营业外支出 55,000.00 60,900.49
其中：非流动资产处置损失 60,100.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,631,025.39 124,173,408.03
减：所得税费用 11,008,262.46 19,302,361.84
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 68,622,762.93 104,871,046.19
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
17
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 68,622,762.93 104,871,046.19
法定代表人：郑洁 主管会计工作负责人： 丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
18
现金流量表
2016 年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 466,352,882.19 445,298,593.44
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,570,089.10 33,444,132.49
经营活动现金流入小计 491,922,971.29 478,742,725.93
购买商品、接受劳务支付的现金 72,356,083.99 49,421,379.89
支付给职工以及为职工支付的现金 125,471,516.40 123,997,586.28
支付的各项税费 77,913,951.59 63,805,753.45
支付其他与经营活动有关的现金 91,806,927.00 69,744,245.22
经营活动现金流出小计 367,548,478.98 306,968,964.84
经营活动产生的现金流量净额 124,374,492.31 171,773,761.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,857,626.54 2,223,611.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
518,800.00 2,560.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 532,389.65
收到其他与投资活动有关的现金 8,600,000.00 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 52,976,426.54 62,758,560.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 110,093,142.49 137,798,166.47
投资支付的现金 115,000,000.00 40,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 20,238,358.00 38,503,601.82
投资活动现金流出小计 245,331,500.49 216,301,768.29
投资活动产生的现金流量净额 -192,355,073.95 -153,543,207.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 300,000.00
筹资活动现金流入小计 300,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,981,996.80 56,561,047.52
支付其他与筹资活动有关的现金 220,000.00
筹资活动现金流出小计 72,981,996.80 56,781,047.52
筹资活动产生的现金流量净额 -72,981,996.80 -56,481,047.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -140,962,578.44 -38,250,493.96
加：期初现金及现金等价物余额 769,930,713.70 808,181,207.66
六、期末现金及现金等价物余额 628,968,135.26 769,930,713.70
法定代表人：郑洁 主管会计工作负责人： 丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
19
股东权益变动表
2016 年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具 减： 一般
其他综合收 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计
其他 益 储备
股 债 股 准备
一、上年年末余额 2,900,479,573.16
182,454,992.00 1,903,641,514.39 5,068,372.00 293,349,868.95 515,964,825.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,900,479,573.16
182,454,992.00 1,903,641,514.39 5,068,372.00 293,349,868.95 515,964,825.82
三、本期增减变动金额
6,862,276.29 -4,359,233.87
（减少以“－”号填列） -11,221,510.16
（一）综合收益总额 68,622,762.93 68,622,762.93
（二）股东投入和减少
资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者
投入资本
3、股份支付计入股东权
益的金额
4、其他
（三）利润分配 6,862,276.29 -72,981,996.80
-79,844,273.09
20
1、提取盈余公积 6,862,276.29 -6,862,276.29
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -72,981,996.80
-72,981,996.80
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本
（或股本）
2、盈余公积转增资本
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 2,896,120,339.29
182,454,992.00 1,903,641,514.39 5,068,372.00 300,212,145.24 504,743,315.66
法定代表人：郑洁 主管会计工作负责人： 丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
21
股东权益变动表（续）
2016 年度
编制单位：天津力生制药股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具 一般
减：库 其他综合收 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计
其他 存股 益 储备
股 债 准备
一、上年年末余额 2,852,169,574.49
182,454,992.00 1,903,641,514.39 5,068,372.00 282,862,764.33 478,141,931.77
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 2,852,169,574.49
182,454,992.00 1,903,641,514.39 5,068,372.00 282,862,764.33 478,141,931.77
三、本期增减变动金额
10,487,104.62 37,822,894.05 48,309,998.67
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 104,871,046.19
104,871,046.19
（二）股东投入和减少
资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者
投入资本
3、股份支付计入股东权
益的金额
4、其他
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（三）利润分配 10,487,104.62 -56,561,047.52
-67,048,152.14
1、提取盈余公积 10,487,104.62
-10,487,104.62
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -56,561,047.52
-56,561,047.52
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本
（或股本）
2、盈余公积转增资本
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 2,900,479,573.16
182,454,992.00 1,903,641,514.39 5,068,372.00 293,349,868.95 515,964,825.82
法定代表人：郑洁 主管会计工作负责人： 丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
23
天津力生制药股份有限公司
2016 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
天津力生制药股份有限公司(以下简称“本公司”)，系由天津市医药集团有限公司、
天津宁发集团公司、天津市西青经济开发总公司、香港培宏有限公司和彭洪来共同发
起，天津市人民政府于 2001 年 8 月 3 日下发津股批[2001]9 号文设立的股份有限公司。
本公司主要从事药品的生产销售，属于制药行业。
本公司注册资本已经天津五洲联合合伙会计师事务所于 2001 年 8 月 6 日予以审
验，并出具了五洲会字（2001）1－0176 号验资报告。
本 公 司 于 2001 年 8 月 8 日 取 得 天 津 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为
1200001001191(后变更为 120000000001527)的企业法人营业执照。
根据本公司 2008 年 4 月 1 日三届六次董事会及 2008 年 4 月 16 日第二次临时股
东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许
可[2010]371 号文核准，本公司于 2010 年 4 月 13 日首次公开发行 4600 万股人民币普
通股（A 股），并于 2010 年 4 月 23 日在深交所上市交易。
注册地址：天津市西青经济开发区赛达北一道 16 号。
法定代表人：郑洁
注册资本：壹亿捌仟贰佰肆拾伍万肆仟玖佰玖拾贰元人民币
企业类型：股份有限公司
经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化工原料（危
险品、易燃易爆、易制毒产品除外）生产（以上限分支机构经营）；普通货运；自有
设备、自有房屋的租赁业务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设
备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除
外）；收购农产品（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国
家有专项专营规定的按规定办理）
2011 年 11 月 3 日，天津金浩医药有限公司（以下简称“金浩公司”）与天津市
医药集团有限公司签订了《关于天津中新药业集团股份有限公司（以下简称“中新药
业”）、天津力生制药股份有限公司（以下简称“力生股份”）、天津药物研究院（以
下简称“药研院”）、天津医药集团太平医药有限公司（以下简称“太平医药”）、
天津医药集团泓泽医药有限公司（以下简称“泓泽医药”）、天津宜药印务有限公司
（以下简称“宜药印务”）的股权划转合同》，拟将天津市医药集团有限公司持有的
包括本公司在内上述六家企业的股份无偿划转给金浩公司。2012 年 1 月 19 日国务院
24
国有资产监督管理委员会作出的国资产权[2012]60 号《关于天津中新药业集团股份有
限公司、天津力生制药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》文
件，同意了上述无偿划转。
中国证券监督管理委员会于 2012 年 11 月 26 日印发《关于核准天津金浩医药有限
公司公告天津力生制药股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证
监 许 可 [2012]1574 号 ） ，核准 豁 免金浩 公 司因国 有 资产行 政 划转而 取 得本公 司
93,710,608 股股份，约占本公司总股本的 51.36%而应履行的要约收购义务，并对金浩
公司公告本公司收购报告书无异议。
本公司的控股公司：天津金浩医药有限公司
本公司的最终控制人：天津市医药集团有限公司
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 18,245.4992 万股，详见附
注六、30“股本”。
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 22 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
25
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化
学药品制剂、中间体、诊断试剂、生化试剂、化工原料（危险品、易燃易爆、易制毒
产品除外）生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计
准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见
本附注四、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
26
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
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以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
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产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见
前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售
资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
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司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
30
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
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划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
32
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
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制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
无风险组合 包括押金、保证金及合并范围内应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
34
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.00 0.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加工物
资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
35
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
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允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
37
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
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益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减
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值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
电子及通讯设备 年限平均法 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
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土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本公司在研发项目取得药品注册批件之后的发生的支出，在评估项目成果对企业
未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余研
发支出，则作为费用化的研发支出。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公司于资产
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负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减
值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划，本公司只涉及设定提存计划。
设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入
相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
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确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
实务操作中，公司开具随货同行单后安排发货，货物抵达并经客户验收合格后确
认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更。
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26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
47
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
48
税种 具体税率情况
应税收入按17%、11%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税
注：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
（财税（2016）36 号）的规定，自 2016 年 5 月 1 日起本公司的房屋租赁收入、委托
贷款利息收入由缴纳营业税变更为缴纳增值税。上述两项业务原营业税税率均为 5%，
营改增后，房屋租赁收入增值税税率为 11%，委托贷款利息收入增值税率为 6%。
本公司及下属子公司企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
天津力生制药股份有限公司 15%
天津生物化学制药有限公司 15%
天津市中央药业有限公司 15%
天津市新冠制药有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司出口业务按照税法的相关规定享受“免、抵、退”的优惠政策；本公司产
品“炔诺酮滴丸”因属避孕药品，经税务机关认定，免征增值税。
（2）企业所得税
2014年10月21日，本公司再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员
会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企
业证书》，证书编号GR201412000202，有效期三年。本公司企业所得税税率为15%。
2015年12月8日，天津生物化学制药有限公司（以下简称生化公司）再次被认定为
高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天
津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201512000807，有
效期三年。生化公司企业所得税税率为15%。
2014年10月21日天津市中央药业有限公司（以下简称中央药业）再次被认定为高
新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津
市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201412000002，有效
期三年。中央药业企业所得税税率为15%。
六、合并财务报表项目注释
49
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1
月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日；上年指 2015 年度，本年指 2016 年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 7,994.24 7,721.55
银行存款 863,122,322.94 980,675,409.47
其他货币资金 9,061,358.83 -
合 计 872,191,676.01 980,683,131.02
其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金 9,061,358.83 元为本公司存入的票据保证金
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 193,717,500.58 120,810,543.75
合 计 193,717,500.58 120,810,543.75
（2）年末已质押的应收票据情况
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 12,367,128.96
合 计 12,367,128.96
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 38,893,548.37
合 计 38,893,548.37
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备 69,077,857.77 100.00 3,792,218.69 5.49 65,285,639.08
50
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收款项
合 计 69,077,857.77 100.00 3,792,218.69 5.49 65,285,639.08
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
91,196,010.62 100.00 2,062,820.29 2.26 89,133,190.33
的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收款项
合 计 91,196,010.62 100.00 2,062,820.29 2.26 89,133,190.33
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 62,850,498.08
1至2年 329,533.70 32,953.37 10.00
2至3年 4,277,121.35 2,138,560.68 50.00
3 年以上 1,620,704.64 1,620,704.64 100.00
合 计 69,077,857.77 3,792,218.69
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,729,398.40 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 22,449,291.30
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 32.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额为 2,176,142.15 元。
4、预付款项
51
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 12,090,346.95 90.89 22,877,147.78 98.95
1至2年 1,084,353.10 8.15 119,067.46 0.51
2至3年 2,650.00 0.02 84,600.23 0.37
3 年以上 124,985.78 0.94 40,385.55 0.17
合 计 13,302,335.83 100.00 23,121,201.02 100.00
注：本公司预付烟台鲁银药业有限公司 710,538.46 元材料采购款，由于相关材料
尚未到货，预付的采购款作为预付款项列报。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 10,421,862.20
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 78.35%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
6,400,378.71 94.47 1,396,513.07 21.82 5,003,865.64
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 3,751,545.21 58.61 1,396,513.07 37.23 2,355,032.14
无风险组合 2,648,833.50 41.39 2,648,833.50
单项金额不重大但单独计
374,738.06 5.53 374,738.06 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 6,775,116.77 100.00 1,771,251.13 26.14 5,003,865.64
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
52
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
4,886,294.57 100.00 1,099,196.41 22.50 3,787,098.16
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 2,758,669.29 56.46 1,099,196.41 39.85 1,659,472.88
无风险组合 2,127,625.28 43.54 2,127,625.28
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 4,886,294.57 100.00 1,099,196.41 22.50 3,787,098.16
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,903,785.90
1至2年 366,600.00 36,660.00 10.00
2至3年 242,612.50 121,306.25 50.00
3 年以上 1,238,546.81 1,238,546.82 100.00
合 计 3,751,545.21 1,396,513.07
注：已单独计提减值准备和划分于无风险组合的其他应收款除外，公司根据以前
年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合
的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 2,648,833.50 0.00
合 计 2,648,833.50
注：公司将包括押金、保证金等应收款项划分于无风险组合，不计提坏账准备。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 672,054.72 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
53
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 4,126,283.27 2,758,669.29
押金、保证金 2,648,833.50 2,127,625.28
合 计 6,775,116.77 4,886,294.57
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
195,000.00 1 年以内
224,800.00 1-2 年
天津市北辰区友好综合加工厂 往来款 21.91 968,496.84
237,812.05 2-3 年
827,110.81 3 年以上
天津市快乐广告传媒有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 14.76
职工借款 职工借款 784,617.86 1 年以内 11.58 374,738.06
住房维修
天津市住房委员会办公室 447,972.18 1 年以内 6.61
基金
力生食堂 备用金 130,000.00 1 年以内 1.92
合 计 — 3,847,312.90 — 56.78 1,343,234.90
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,421,318.63 196,121.92 73,225,196.71
在产品 53,029,658.79 481,759.72 52,547,899.07
库存商品 106,595,797.85 6,512,144.77 100,083,653.08
周转材料 6,552,016.64 6,552,016.64
自制半成品 9,750,722.14 9,750,722.14
委托加工物资
合 计 249,349,514.05 7,190,026.41 242,159,487.64
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,842,913.21 59,842,913.21
54
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 34,073,462.58 746,270.55 33,327,192.03
库存商品 101,386,743.94 3,947,998.94 97,438,745.00
周转材料 6,941,836.09 6,941,836.09
自制半成品 12,634,492.23 12,634,492.23
委托加工物资 1,617.76 1,617.76
合 计 214,881,065.81 4,694,269.49 210,186,796.32
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 196,121.92 196,121.92
在产品 746,270.55 264,510.83 481,759.72
库存商品 3,947,998.94 2,564,145.83 6,512,144.77
合 计 4,694,269.49 2,760,267.75 264,510.83 7,190,026.41
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌
项 目 计提存货跌价准备的具体依据
原因 价准备的原因
原材料 已过有效期
在产品 成本下降，估计售价上升
已过有效期和未来可变现净值
库存商品
低于成本
注：
（1）2016 年度注射用尿激酶 25 万 u、注射用氢化可的松琥珀酸钠（喷雾）等的
市场价格下降，导致库存商品的可变现净值低于存货成本。
（2）2016 年度原材料双烯醇酮等过有效期；库存商品甲睾酮等过有效期。
7、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税额 20,204,282.36 21,662,142.37
预缴企业所得税 6,005.53 319,359.13
合 计 20,210,287.89 21,981,501.50
8、可供出售金融资产
55
（1）可供出售金融资产情况
年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 245,697,002.07 600,000.00 245,097,002.07
合 计 245,697,002.07 600,000.00 245,097,002.07
（续）
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 170,697,002.07 600,000.00 170,097,002.07
合 计 170,697,002.07 600,000.00 170,097,002.07
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末
天津乐敦中药有限公司 9,934,486.00 9,934,486.00
天津医药集团财务有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00
天士力控股集团有限公司 160,130,465.00 160,130,465.00
天津市北辰中医医院 600,000.00 600,000.00
中原百货集团股份有限公司 32,051.07 32,051.07
合计 170,697,002.07 75,000,000.00 245,697,002.07
（续）
减值准备 在被投
资单位 本年现金红
被投资单位 本年 本年
年初 年末 持股比 利
增加 减少
例（%）
天津乐敦中药有限公司 8.29
天津医药集团财务有限公司 15.00
天士力控股集团有限公司 12.15 14,045,182.00
天津市北辰中医医院 600,000.00 600,000.00
中原百货集团股份有限公司 0.01
56
减值准备 在被投
资单位 本年现金红
被投资单位 本年 本年
年初 年末 持股比 利
增加 减少
例（%）
合计 600,000.00 600,000.00 — 14,045,182.00
（3）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 600,000.00 600,000.00
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回 ——
年末已计提减值余额 600,000.00 600,000.00
9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
投资 投资 投资损益 益调整 变动
联营企业
天津田边制药有限公司 47,154,959.41 1,164,929.61
天津新内田制药有限公司 14,925,937.74 -263,852.36
合 计 62,080,897.15 901,077.25
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股利 计提减值 年末余额
其他 余额
或利润 准备
联营企业
天津田边制药有限公司 2,166,142.27 46,153,746.75
天津新内田制药有限公司 14,662,085.38
合 计 2,166,142.27 60,815,832.13
10、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合 计
一、账面原值
57
项 目 房屋、建筑物 合 计
1、年初余额 73,152.50 73,152.50
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 73,152.50 73,152.50
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 69,494.87 69,494.87
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 69,494.87 69,494.87
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 3,657.63 3,657.63
2、年初账面价值 3,657.63 3,657.63
11、固定资产
（1）固定资产情况
电子及通讯
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合 计
设备
一、账面原值
1、年初余额 255,591,076.69 183,295,356.95 12,250,964.91 7,393,539.55 7,292,520.27 465,823,458.37
2、本年增加金额 668,121,345.34 207,879,904.53 907,000.00 627,196.95 17,479,986.50 895,015,433.32
（1）购置 68,030.78 4,854,114.05 67,483.35 453,264.07 5,442,892.25
（2）在建工程转入 668,053,314.56 203,025,790.48 907,000.00 559,713.60 17,026,722.43 889,572,541.07
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 10,556,676.09 381,915.00 12,570.00 404,094.91 11,355,256.00
处置或报废 10,556,676.09 381,915.00 12,570.00 404,094.91 11,355,256.00
4、年末余额 923,712,422.03 380,618,585.39 12,776,049.91 8,008,166.50 24,368,411.86 1,349,483,635.69
二、累计折旧
1、年初余额 104,678,672.05 121,536,591.91 8,270,820.02 4,982,642.53 5,905,269.25 245,373,995.76
58
电子及通讯
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合 计
设备
2、本年增加金额 18,926,672.68 22,406,157.30 921,295.23 679,130.54 3,366,303.20 46,299,558.95
计提 18,926,672.68 22,406,157.30 921,295.23 679,130.54 3,366,303.20 46,299,558.95
3、本年减少金额 10,013,829.79 362,819.25 7,980.00 383,890.16 10,768,519.20
处置或报废 10,013,829.79 362,819.25 7,980.00 383,890.16 10,768,519.20
4、年末余额 123,605,344.73 133,928,919.42 8,829,296.00 5,653,793.07 8,887,682.29 280,905,035.51
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额 1,627,217.19 831,792.68 32,740.40 2,491,750.27
计提 1,627,217.19 831,792.68 32,740.40 2,491,750.27
3、本年减少金额
处置或报废
4、年末余额 1,627,217.19 831,792.68 32,740.40 2,491,750.27
四、账面价值
1、年末账面价值 798,479,860.11 245,857,873.29 3,946,753.91 2,321,633.03 15,480,729.57 1,066,086,849.91
2、年初账面价值 150,912,404.64 61,758,765.04 3,980,144.89 2,410,897.02 1,387,251.02 220,449,462.61
12、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
新冠原料药及制剂项目 498,237,521.03 25,030,745.00 473,206,776.03
生化帕瑞昔布钠项目 1,311,842.78 1,311,842.78
西青新厂房建设 94,436,594.87 94,436,594.87
待报竣固定资产 601,948.40 601,948.40
中央厂房改建 2,074,055.06 2,074,055.06
中央设备改造 5,129,218.84 5,129,218.84
合 计 601,791,180.98 25,030,745.00 576,760,435.98
（续）
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
新冠原料药及制剂项目 494,169,353.24 6,819,622.92 487,349,730.32
生化疫苗项目 257,975,477.31 2,491,750.27 255,483,727.04
59
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
生化帕瑞昔布钠项目 526,920.00 526,920.00
西青新厂房建设 588,377,622.78 588,377,622.78
待报竣固定资产 312,788.83 312,788.83
中央厂房改建 962,410.13 962,410.13
中央设备改造 1,264,394.59 1,264,394.59
合 计 1,343,588,966.88 9,311,373.19 1,334,277,593.69
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固定 本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 金额 资产金额 少金额 年末余额
新冠公司厂房 61180 万元 494,169,353.24 4,079,488.55 11,320.76 498,237,521.03
生化疫苗项目 26866 万元 257,975,477.31 4,075,059.45 261,820,536.76 230,000.00
西青新厂房建设 84548 万元 588,377,622.78 132,653,045.20 626,594,073.11 94,436,594.87
合 计 1,340,522,453.33 140,807,593.20 888,414,609.87 241,320.76 592,674,115.90
（续）
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
新冠公司厂房 81.44 81.44% 募集资金
募集资金 16248 万元
生化疫苗项目 97.54 100.00% 15,773,709.45 1,684,500.00 5.40 银行借款 10000 万元
自筹资金 618 万元
募集资金 69996 万元
西青新厂房建设 85.28 98.00% 自筹资金 14552 万元
合 计 15,773,709.45 1,684,500.00
（3）本年计提在建工程减值准备情况
项 目 本年计提金额 计提原因
新冠公司厂房 18,211,122.08 预计可收回金额低于账面价值
合 计 18,211,122.08
13、工程物资
项 目 年末余额 年初余额
专用材料 2,350,461.10 2,350,461.10
为生产准备的工具及器具 2,564.10 114,308.82
减：工程物资减值准备 2,350,461.10 2,350,461.10
60
项 目 年末余额 年初余额
合 计 2,564.10 114,308.82
14、固定资产清理
项 目 年末余额 年初余额
机器设备 173,208.18 47,345.45
电子及通讯设备 7,475.20 3,986.93
运输工具 19,095.75
合 计 199,779.13 51,332.38
15、无形资产
项 目 土地使用权 非专利技术 电脑软件 合 计
一、账面原值
1、年初余额 116,071,064.41 10,022,570.31 1,828,455.14 127,922,089.86
2、本年增加金额 254,822.30 1,075,165.30 1,329,987.60
（1）购置 254,822.30 1,075,165.30 1,329,987.60
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
处置
4、年末余额 116,325,886.71 10,022,570.31 2,903,620.44 129,252,077.46
二、累计摊销
1、年初余额 25,042,849.17 7,526,383.97 883,428.72 33,452,661.86
2、本年增加金额 2,333,906.78 218,644.08 255,707.56 2,808,258.42
计提 2,333,906.78 218,644.08 255,707.56 2,808,258.42
3、本年减少金额
处置
4、年末余额 27,376,755.95 7,745,028.05 1,139,136.28 36,260,920.28
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
计提
3、本年减少金额
处置
4、年末余额
61
项 目 土地使用权 非专利技术 电脑软件 合 计
四、账面价值
1、年末账面价值 88,949,130.76 2,277,542.26 1,764,484.16 92,991,157.18
2、年初账面价值 91,028,215.24 2,496,186.34 945,026.42 94,469,428.00
注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
0.00%。
16、开发支出
本年增加 本年减少
转入当期
项 目 年初余额 内部开发 确认为无形 年末余额
其他 损益
支出 资产
坎地沙坦 700,000.00 700,000.00
疫苗项目-技术转让费 11,000,000.00 11,000,000.00
帕瑞昔布钠及冻干粉针技
术转让费一期款 2,800,000.00 2,800,000.00
合 计 14,500,000.00 700,000.00 13,800,000.00
17、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资
递延所得税资产
差异 差异 产
资产减值准备 9,342,163.43 1,401,324.48 7,807,631.61 1,171,144.74
抵销内部未实现利润 61,783.82 9,267.57
预提工会经费 698,551.44 104,782.72 438,850.80 65,827.62
记入递延收益的政府补助 4,980,000.00 747,000.00
内退人员薪酬 1,609,944.14 241,491.62 1,717,901.78 257,685.27
可抵扣亏损 48,000,000.00 7,200,000.00
合 计 59,650,659.01 8,947,598.82 15,006,168.01 2,250,925.20
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 33,884,289.17 12,337,839.30
可抵扣亏损 52,407,735.25 23,398,125.55
记入递延收益的政府补助 5,455,000.00
合 计 91,747,024.42 35,735,964.85
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
62
年 份 年末余额 年初余额 备注
2016 年 2,142,409.14 新冠公司可抵扣亏损
2017 年 2,974,942.60 2,974,942.60 新冠公司可抵扣亏损
2018 年 6,594,058.67 6,594,058.67 新冠公司可抵扣亏损
2019 年 7,036,524.55 7,036,524.55 新冠公司可抵扣亏损
2020 年 4,650,190.59 4,650,190.59 新冠公司可抵扣亏损
2021 年 31,152,018.84 新冠、生化公司可抵扣亏损
合 计 52,407,735.25 23,398,125.55
18、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付工程设备款 9,170,987.53 61,449,051.99
合 计 9,170,987.53 61,449,051.99
19、短期借款
短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 21,428,487.79
抵押借款 20,000,000.00
保证借款 30,000,000.00
合 计 41,428,487.79 30,000,000.00
注： 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、49。
质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、49。
20、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
货款 44,003,594.78 24,040,124.10
工程设备款 167,972,696.26 205,787,396.59
合 计 211,976,291.04 229,827,520.69
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
天津市建工工程总承包有限公司 27,945,813.11 工程尚未结算
浙江迦南科技股份有限公司 980,000.00 工程尚未结算
上海市建设机电安装有限公司 953,962.32 工程尚未结算
63
天津市志腾制冷设备贸易有限公司 776,000.00 工程尚未结算
天津市联合环保工程设计有限公司 550,000.00 工程尚未结算
合 计 31,205,775.43
21、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
商品款 13,607,839.25 3,089,290.05
合 计 13,607,839.25 3,089,290.05
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 8,826,863.52 194,699,953.28 182,420,480.06 21,106,336.74
二、离职后福利-设定提存计划 33,668,409.69 33,668,409.69
三、辞退福利 2,645,742.20 191,075.01 915,409.65 1,921,407.56
四、一年内到期的其他福利
合 计 11,472,605.72 228,559,437.98 217,004,299.40 23,027,744.30
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,718,893.41 151,146,015.15 139,205,101.08 18,659,807.48
2、职工福利费 6,204,619.98 6,204,619.98
3、社会保险费 17,814,306.18 17,814,306.18
其中：医疗保险费 16,378,696.73 16,378,696.73
工伤保险费 783,078.89 783,078.89
生育保险费 651,730.56 651,730.56
其他保险 800.00 800.00
4、住房公积金 16,125,565.32 16,125,565.32
5、工会经费和职工教育经费 2,107,970.11 3,409,446.65 3,070,887.50 2,446,529.26
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 8,826,863.52 194,699,953.28 182,420,480.06 21,106,336.74
（3）设定提存计划列示
64
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 31,558,405.93 31,558,405.93
2、失业保险费 2,110,003.76 2,110,003.76
3、企业年金缴费
合 计 33,668,409.69 33,668,409.69
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的 19%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费
用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资
产的成本。
23、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 2,333,696.56 3,899,901.81
营业税 89,605.00 97,821.66
企业所得税 10,060,843.31 3,226,649.13
个人所得税 802,300.11 377,432.11
城市维护建设税 171,319.52 279,955.78
教育费附加 73,422.63 119,981.03
地方教育费附加 47,723.08 78,762.03
防洪工程维护费 24,474.19 39,993.64
房产税 305.64
印花税 8,517.52 7,808.65
合 计 13,611,901.92 8,128,611.48
24、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 81,666.67 115,500.00
短期借款应付利息 26,583.33 39,875.00
合 计 108,250.00 155,375.00
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
代付工程款 56,800,000.00 48,200,000.00
预提费用 25,265,376.52 8,868,969.69
其他往来款 13,241,831.68 9,540,453.08
65
项 目 年末余额 年初余额
合 计 95,307,208.20 66,609,422.77
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
天津赛达投资控股有限公司 48,200,000.00 尚未结算
诺思格（北京）医药科技股份有限公司 849,825.00 尚未结算
北京金鑫然医药有限责任公司 500,000.00 尚未结算
合 计 49,549,825.00
26、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、27） 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
27、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
保证借款 50,000,000.00 70,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、26） 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 30,000,000.00 50,000,000.00
28、长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬表
项 目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利 3,632,379.71 4,717,919.22
其中：应付退休人员医疗保险 3,632,379.71 4,717,919.22
合 计 3,632,379.71 4,717,919.22
29、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 15,501,316.00 2,520,000.00 125,000.00 17,896,316.00
合 计 15,501,316.00 2,520,000.00 125,000.00 17,896,316.00 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补 本年计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
西青新厂房建设一期、二期 4,000,000.00 80,000.00 3,920,000.00 与资产相关
66
本年新增补 本年计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
工程补贴款
溶剂回收项目财政拨款 3,300,000.00 3,300,000.00 与资产相关
化学原料药产业基地项目
拨款及贴息 2,800,000.00 2,800,000.00 与资产相关
北辰区污染减排专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
23 价肺炎球菌多糖疫苗项
目开发及贴息 3,820,000.00 320,000.00 4,140,000.00 与资产相关
23 价肺炎球菌多糖疫苗临
床前研究项目 800,000.00 200,000.00 1,000,000.00 与资产相关
综合制剂车间冻干小水针
生产线改造项目 360,000.00 45,000.00 315,000.00 与资产相关
技术中心建设项目专项基
金 300,000.00 300,000.00 与资产相关
进口生产线 73,208.00 73,208.00 与资产相关
进口设备资助款 48,108.00 48,108.00 与资产相关
合 计 15,501,316.00 2,520,000.00 125,000.00 17,896,316.00
30、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 182,454,992.00 182,454,992.00
31、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 1,690,664,108.23 1,690,664,108.23
其中：投资者投入的资本 1,904,013,990.09 1,904,013,990.09
收购子公司少数股权 -472,475.70 -472,475.70
同一控制下合并形成的差额 -212,877,406.16 -212,877,406.16
其他资本公积 900,000.00 900,000.00
其中：财政拨款 800,000.00 800,000.00
原制度资本公积转入 100,000.00 100,000.00
合 计 1,691,564,108.23 1,691,564,108.23
32、其他综合收益
年初 本年发生金额 年末
项目
67
余额 本年 税后 余额
减：前期计入 税后
所得 减：所 归属
其他综合收 归属
税前 得税费 于少
益当期转入 于母
发生 用 数股
损益 公司
额 东
一、以后不能重分类
进损益的其他综合收
益
其中：重新计量设定
受益计划净负债或净
资产的变动
权益法下 在 被
投资单位不能重分类
进损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类进
损益的其他综合收益 5,068,372.00 5,068,372.00
其中：权益法下在被
投资单位以后将重分
类进损益的其他综合 5,068,372.00 5,068,372.00
收益中享有的份额
可供出售 金 融
资产公允价值变动损
益
持有至到 期 投
资重分类为可供出售
金融资产损益
现金流量 套 期
损益的有效部分
外币财务 报 表
折算差额
其他综合收益合计 5,068,372.00 5,068,372.00
33、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 5,046,393.78 2,877,535.32 296,666.03 7,627,263.07
合计 5,046,393.78 2,877,535.32 296,666.03 7,627,263.07
34、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 252,990,031.15 6,862,276.29 259,852,307.44
任意盈余公积 87,331,735.89 87,331,735.89
合 计 340,321,767.04 6,862,276.29 347,184,043.33
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
68
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
35、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 745,489,427.66 698,323,090.09
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 745,489,427.66 698,323,090.09
加：本年归属于母公司股东的净利润 115,606,305.74 114,214,489.71
减：提取法定盈余公积 6,862,276.29 10,487,104.62
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 72,981,996.80 56,561,047.52
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 781,251,460.31 745,489,427.66
36、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 846,402,952.29 365,171,174.08 771,967,457.83 346,156,023.69
其他业务 450,271.44 256,922.89 2,814,734.88 349,018.86
合 计 846,853,223.73 365,428,096.97 774,782,192.71 346,505,042.55
37、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 6,224,655.27 5,302,050.43
房产税 4,184,132.13
教育费附加 2,667,709.34 2,272,307.33
地方教育费附加 1,778,472.87 1,514,871.57
土地使用税 1,180,570.67
防洪工程维护费 567,625.10
印花税 285,553.01
残疾人就业保障金 193,512.57
营业税 22,246.37 111,053.38
车船使用税 4,620.88
69
项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 17,109,098.21 9,200,282.71
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
38、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
业务推广及广告成本 63,947,755.72 61,394,239.20
薪酬 47,150,898.70 36,989,925.57
会议及差旅费 31,005,342.70 37,902,074.00
咨询费 24,846,447.34 9,085,008.87
业务招待费 9,246,410.38 9,722,435.26
办公费 6,624,961.56 6,485,612.27
运输费 5,429,590.14 6,211,463.62
服务费 1,580,096.67 977,256.32
福利费 894,937.02 821,670.48
工会经费 632,124.22 334,837.40
其他 2,014,510.39 3,355,708.98
合 计 193,373,074.84 173,280,231.97
39、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
研究开发费 64,212,278.53 33,226,222.81
薪酬 51,149,710.17 53,142,505.62
能源动力费 6,817,237.74 5,325,501.13
折旧费 8,748,733.93 4,817,068.75
班车费 3,621,821.00 1,590,140.84
审计费 2,615,290.68 828,791.89
无形资产摊销 2,510,910.56 2,395,626.94
职工福利 2,234,859.45 2,074,281.03
办公费 1,686,675.69 1,451,500.57
保安服务费 1,756,050.39 846,648.10
其他 10,370,210.26 11,659,873.94
合 计 155,723,778.40 117,358,161.62
40、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
70
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 4,173,932.40 6,414,948.35
减：利息收入 26,943,786.98 7,730,517.97
减：利息资本化金额 1,684,500.00 4,710,337.23
汇兑损益 -54,852.37 2,753.76
减：汇兑损益资本化金额
其他 280,981.43 272,331.74
合 计 -24,228,225.52 -5,750,821.35
41、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 2,401,453.12 578,782.21
存货跌价损失 2,495,756.92 -1,984,643.71
工程物资减值损失 2,350,461.10
在建工程减值损失 18,211,122.08 8,841,383.05
合 计 23,108,332.12 9,785,982.65
42、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 901,077.25 -1,313,332.59
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 14,045,182.00 10,533,886.20
合 计 14,946,259.25 9,220,553.61
43、营业外收入
计入当期非经常性损益的
项 目 本年发生额 上年发生额
金额
非流动资产处置利得合计 483,325.94 1,215.15 483,325.94
其中：固定资产处置利得 483,325.94 1,215.15 483,325.94
无形资产处置利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,594,440.00 1,377,412.46 1,594,440.00
其他 725,698.27 777,481.40 725,698.27
合 计 2,803,464.21 2,156,109.01 2,803,464.21
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
扶持资金 1,020,000.00 与收益相关
LED 节能灯专项补贴款 305,000.00 与收益相关
71
补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
“小长大”扶持奖励资金 90,000.00 与收益相关
西青新厂房建设一期、二期工程补贴款 80,000.00 与资产相关
保税区财政局贴息补助 45,000.00 45,000.00 与资产相关
2015 年度知识产权专项资金 30,000.00 与收益相关
北辰区环保局煤改燃补贴 20,000.00 与收益相关
保税区财政局专利资助资金 3,000.00 与收益相关
2015 年度专利面上资助款 1,440.00 与收益相关
社保补贴 1,018,532.46 与收益相关
保税区名牌产品奖励基金 300,000.00 与收益相关
油烟治理专项补助 11,000.00 与收益相关
北辰区科委专利资助费 2,880.00 与收益相关
合 计 1,594,440.00 1,377,412.46
44、营业外支出
计入当期非经常性损益的
项 目 本年发生额 上年发生额
金额
非流动资产处置损失合计 381.16 278,586.01 381.16
其中：固定资产处置损失 381.16 278,586.01 381.16
对外捐赠支出 250,000.00 13,617.08 250,000.00
罚款支出 555,000.00 103,976.79 555,000.00
合 计 805,381.16 396,179.88 805,381.16
45、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 24,373,778.89 21,385,669.34
递延所得税费用 -6,696,673.62 -218,387.49
合 计 17,677,105.27 21,167,281.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 133,283,411.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,992,511.65
子公司适用不同税率的影响 -2,277,607.69
调整以前期间所得税的影响
72
项 目 本年发生额
非应税收入的影响 -2,241,938.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,318,923.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,200,000.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,002,513.43
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
额外可扣除费用的影响 -4,917,297.11
所得税费用 17,677,105.27
46、其他综合收益
详见附注六、32。
47、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 26,943,786.98 7,730,517.97
收往来款 7,512,412.79 1,322,909.96
收到的政府补助 1,469,440.00 1,332,412.46
收回信用证保证金 30,671,085.35
其他 456,659.39 389,290.39
合 计 36,382,299.16 41,446,216.13
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
业务推广及广告成本 71,092,704.04 64,868,252.70
会议及差旅费用 32,594,282.76 39,230,990.70
研究开发费 22,007,987.18 8,160,427.26
业务招待费 9,780,693.94 9,903,964.30
办公费 9,675,191.54 10,457,353.12
信用证保证金 9,061,358.83
运输费 5,646,099.89 6,235,252.65
水电及物业管理费 5,106,327.25 7,183,554.35
修理费 2,339,479.47 350,917.20
班车费 2,262,247.00 193,541.57
咨询费 1,958,662.62
往来款 1,357,340.01 2,912,625.55
73
项 目 本年发生额 上年发生额
劳务费 1,839,149.10 1,806,716.00
交通费 1,391,554.35 1,937,683.34
罚款支出 555,000.00 103,976.79
财产险 384,915.76 271,841.03
通讯费 369,274.66 301,164.14
捐赠支出 250,000.00 13,617.08
办事处费用 233,198.63 116,814.41
金融机构手续费 218,667.83 214,684.58
董事会费 188,278.00 185,000.00
房屋租金 11,825.24 12,000.00
其他 1,424,337.10 1,384,757.16
合 计 179,748,575.20 155,845,133.93
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
代付工程款 8,600,000.00 20,000,000.00
合 计 8,600,000.00 20,000,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助 2,520,000.00 1,100,000.00
合 计 2,520,000.00 1,100,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付前期尚未支付的上市费用 220,000.00
支付力生吉田其他股东投资款 50,000.00
合 计 270,000.00
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 115,606,305.74 114,216,513.45
加：资产减值准备 23,108,332.12 9,785,982.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,299,558.95 22,477,922.25
74
补充资料 本年金额 上年金额
无形资产摊销 2,808,258.42 2,943,433.93
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-482,944.78 277,370.86
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,488,773.83 1,704,611.12
投资损失（收益以“－”号填列） -14,946,259.25 -9,200,855.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,696,673.62 -218,387.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,468,448.24 -919,659.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,715,554.12 46,050,181.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 89,594,911.78 11,011,526.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 173,596,260.83 198,128,640.48
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 863,130,317.18 980,683,131.02
减：现金的期初余额 980,683,131.02 1,024,042,973.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -117,552,813.84 -43,359,842.13
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 863,130,317.18 980,683,131.02
其中：库存现金 7,994.24 7,721.55
可随时用于支付的银行存款 863,122,322.94 980,675,409.47
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
75
项 目 年末余额 年初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 863,130,317.18 980,683,131.02
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
49、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
其他货币资金 9,061,358.83 存入的票据保证金
银行承兑汇票 12,367,128.96 质押的票据
土地使用权 9,575,938.16 短期借款抵押
合 计 31,004,425.95
50、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 17,324.42 6.9370 120,179.50
其中：美元 17,324.42 6.9370 120,179.50
七、合并范围的变更
本公司的合并范围本期未发生变更。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
原料药、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂生产；医药中间体生产；
天津市静海 化学原料药及医药中间体的技术开发、咨询、转让服务；
天津市新冠制
天津 城东天宇科 货物进出口、技术进出口（法律法规限制进出口的除外）。 100.00 设立
药有限公司 技园 （以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限
内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）
化学药品、化学药品制剂、原料药制造、中间体、诊断试
剂、生化试剂制造；经营本企业自产产品及相关技术的进
出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；
天津空港物 经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器 同一控制
天津生物化学 流加工区环 仪表、零配件及相关技术的进出口业务（国家限定公司经
天津 100.00 下企业合
河南路 269 营或禁止出口的商品除外）；医药、生物技术咨询（不含
制药有限公司
号 中介）、服务；仓储服务（易燃易爆、易制毒产品、危险 并
化学品除外）；设备租赁；普通货运；货物专用运输冷藏
保鲜；农产品收购（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
76
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
片剂（含头孢菌素类）、硬胶囊剂、颗粒剂、软胶囊剂、
合剂、口服溶液剂、滴眼剂、溶液剂、原料药、中药提取、
天津新技术 麻醉药品、中间体原料、塑料件、塑料改制的制造；本企
产业园区北 业自产产品及相关技术的出口业务；本企业生产、科研所 同一控制
天津市中央药
天津 辰科技工业 需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术 100.00 下企业合
业有限公司 园宜中路 的进口业务及本企业的进料加工和三来一补业务；普通货
10 号 运；仓储（危险化学品除外）及相关技术咨询及转让。（以 并
上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经
营，国家有专项专营规定的按规定办理）
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联
合营企业或联 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 营地 直接 间接
计处理方法
生产、加工、销售中西药、化学药
天津经济技
品、原料药、试药、生物制剂及相
天津田边制药 术开发区微
天津 关服务；提供医药信息咨询。（依 24.65 权益法
电子工业区
有限公司 法须经批准的项目，经相关部门批
微三路 16 号
准后方可开展经营活动）
中药饮片（净制、切制，含毒性饮
片）的加工、生产、销售及相关的
技术咨询服务；食用农产品（药用
植物、其他植物）的初加工、销售
及相关的技术咨询服务；中药提取
物、植物提取物、提取物中间体的
生产和销售；预包装食品兼散装食
天津市西青 品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）
天津新内田制 经济开发区 批发兼零售；脱水烘干食品、糖果
天津 赛达九支路 制品、蜂产品、花草茶、豆制品、 30.00 权益法
药有限公司
17 号 糕点、茶叶及其相关制品的进口、
批发兼零售。（以上商品进出口不
涉及国营贸易、进出口配额许可证、
出口配额招标、出口许可证等商品，
其他专项规定管理的商品按照国家
有关规定办理）(依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目 天津田边制药有 天津新内田制药 天津田边制药有 天津新内田制药
限公司 有限公司 限公司 有限公司
流动资产 191,040,562.97 19,131,743.11 171,168,344.11 24,204,708.90
77
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目 天津田边制药有 天津新内田制药 天津田边制药有 天津新内田制药
限公司 有限公司 限公司 有限公司
非流动资产 133,021,530.54 34,637,003.44 143,336,201.89 35,368,650.31
资产合计 324,062,093.51 53,768,746.55 314,504,546.00 59,573,359.21
流动负债 77,027,915.01 4,895,128.61 69,144,493.90 9,820,233.42
非流动负债 59,797,883.35 54,062,042.31
负债合计 136,825,798.36 4,895,128.61 123,206,536.21 9,820,233.42
少数股东权益
归属于母公司股东权益 187,236,295.15 48,873,617.94 191,298,009.79 49,753,125.79
按持股比例计算的净资产份额 46,153,746.75 14,662,085.38 47,154,959.41 14,925,937.74
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价 46,153,746.75 14,662,085.38 47,154,959.41 14,925,937.74
值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 332,424,787.50 30,964,761.02 283,031,181.70 33,351,317.30
净利润 1,553,115.09 -879,507.85 -4,652,965.79 274,265.80
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,553,115.09 -879,507.85 -4,652,965.79 274,265.80
本年度收到的来自联营企业的
股利
九、与金融工具相关的风险
78
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关。
于 2016 年 12 月 31 日，除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民
币余额。该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 年末数 年初数
现金及现金等价物
其中：美元 17,324.42 18,283.84
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措
施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 汇率变动 对利润的影 对股东权益 对利润的影 对股东权益
响 的影响 响 的影响
现金及现金等价物
其中：美元 对人民币升值 5% 6,008.98 6,008.98 5,936.40 5,936.40
对人民币贬值 5% -6,008.98 -6,008.98 -5,936.40 -5,936.40
79
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款
(详见本附注六、19 及六、27)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或
费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有
利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产
和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 利率变动 对利润的影 对股东权益 对利润的影 对股东权益
响 的影响 响 的影响
短期借款 增加 5% -10,029.17 -10,029.17 -7,431.25 -7,431.25
减少 5% 10,029.17 10,029.17 7,431.25 7,431.25
一年内到期的非流动负债 增加 5% -25,024.03 -25,024.03 -33,459.58 -33,459.58
减少 5% 25,024.03 25,024.03 33,459.58 33,459.58
长期借款 增加 5% -74,520.83 -74,520.83 -137,250.00 -137,250.00
减少 5% 74,520.83 74,520.83 137,250.00 137,250.00
2、信用风险
2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并
执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负
债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。公
80
司已逾期未减值的金融资产的账龄分析如下：
年末数
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应收款项 19,810,360.42 329,533.70 4,277,121.35 1,620,704.64 26,037,720.11
（续）
年初数
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应收款项 18,803,339.68 4,405,727.45 11,523.60 1,616,485.74 24,837,076.47
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为资金来源之一，但并非主要来源，故流动风险相对较低。
2016 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 0.00 元(2015 年 12 月
31 日: 人民币 0.00 元)。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上
短期借款 20,000,000.00
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00
长期借款 30,000,000.00
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
天津开发区西区 化学原料的批发（危险化学品及易制
天津金浩医 南大街 175 号行 毒品除外）；医药研发；医药企业资
政楼三楼 307、 产管理及相关咨询。（依法须经批准 100.00 51.36 51.36
药有限公司
308、309 的项目，经相关部门批准后方可开展
81
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
经营活动）
注：本公司的最终控制方是天津市医药集团有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
天津田边制药有限公司 联营公司
天津新内田制药有限公司 联营公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津市医药集团有限公司 最终控制方
北京中新药谷医药有限公司 受同一控制人控制
天津市药材集团蓟县公司 受同一控制人控制
天津市药材集团宁河公司 受同一控制人控制
天津药物研究院有限公司 受同一控制人控制
天津医药集团泓泽医药有限公司 受同一控制人控制
天津医药集团太平医药有限公司 受同一控制人控制
天津宜药印务有限公司 受同一控制人控制
天津中新药业集团股份有限公司 受同一控制人控制
天津市医药设计院 受同一控制人控制
天津市津药医药发展有限责任公司 受同一控制人控制
天津医药集团津一堂连锁股份有限公司 受同一控制人控制
天津太平龙隆医药有限公司 受同一控制人控制
天津市中药饮片厂有限公司 受同一控制人控制
天津天药药业股份有限公司 受同一控制人控制
天津金益投资担保有限责任公司 受同一控制人控制
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
82
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
天津宜药印务有限公司 采购原料 1,854,529.95 1,685,657.54
天津药物研究院有限公司 接受劳务 1,259,830.19
天津天药药业股份有限公司 采购原料 912,883.76 1,443,008.55
天津市中药饮片厂有限公司 采购原料 297,882.91 140,000.00
天津市医药集团有限公司 接受劳务 481,132.08
天津医药集团太平医药有限公司 采购原料 58.12
天津市医药设计院 接受劳务 471,000.00
天津市津药医药发展有限责任公司 采购原料 283,760.68
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
天津医药集团太平医药有限公司 销售商品 18,988,471.78 16,696,469.36
天津中新药业集团股份有限公司 销售商品 17,799,011.98 21,268,880.34
北京中新药谷医药有限公司 销售商品 2,606,710.22 12,131,282.05
天津太平龙隆医药有限公司 销售商品 2,448,374.37 6,386,091.13
天津田边制药有限公司 销售商品 1,913,364.09 1,911,584.12
天津市药材集团蓟县公司 销售商品 131,641.00 126,908.12
天津医药集团津一堂连锁股份有限公司 销售商品 70,803.42 108,204.44
天津市药材集团宁河公司 销售商品 58,666.68 36,923.08
天津医药集团泓泽医药有限公司 销售商品 24,615.38 217,863.25
天津市医药集团有限公司 销售商品 67,372,726.15
天津药物研究院有限公司 销售商品 461.54
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
天津生物化学制药有限公司 30,000,000.00 2015-6-10 2016-2-10 是
天津生物化学制药有限公司 50,000,000.00 2013-6-27 2019-12-31 否
（3）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 427 万元 332.5 万元
6、关联方应收应付款项
83
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
天津医药集团太平医药有限公司 1,299,560.43 25,317.03 2,184,780.62 25,317.03
天津太平龙隆医药有限公司 1,267,754.02 3,483,188.62
天津中新药业集团股份有限公司 781,324.00 1,465,842.00
天津市药材集团宁河公司 68,640.00
天津市药材集团蓟县公司 54,840.00 68,985.00
天津医药集团津一堂连锁股份有限公司 14,120.00 40,440.00
天津医药集团泓泽医药有限公司 8,750.00
合 计 3,486,238.45 25,317.03 7,251,986.24 25,317.03
应收票据：
天津中新药业集团股份有限公司 5,748,297.16 3,483,324.45
天津医药集团太平医药有限公司 772,741.10 1,119,386.38
北京中新药谷医药有限公司 11,149,719.40
合 计 6,521,038.26 15,752,430.23
非流动资产：
天津市医药设计院 50,000.00 50,000.00
合 计 50,000.00 50,000.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
天津宜药印务有限公司 684,396.00 558,687.60
天津市医药设计院 243,000.00 243,000.00
天津天药药业股份有限公司 112,000.00
合 计 1,039,396.00 801,687.60
预收款项：
天津医药集团太平医药有限公司 562,857.51 369,231.20
天津中新药业集团股份有限公司 37,700.00
合 计 600,557.51 369,231.20
其他应付款：
天津金益投资担保有限责任公司 2,350,000.00
84
项目名称 年末余额 年初余额
天津市医药集团有限公司 250,000.00
合 计 2,600,000.00
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
于 2017 年 3 月 15 日，本公司第五届董事会召开第二十二次会议，审议通过了《关
于终止“天津市中央药业有限公司吸收合并天津市新冠制药有限公司并实施新版 GMP
升级改造项目”的议案》，批准终止该项目，拟将新冠制药 100%股权转让。
于 2017 年 3 月 22 日，本公司第五届董事会召开第二十三次会议，批准 2016 年
度利润分配预案，以 2016 年 12 月 31 日总股本 182,454,992 股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金股利 3 元（含税）。该预案尚需集团股东大会批准后实施。
十三、其他重要事项
1、分部信息
本公司的产品同属化学类药物，未设立分部。
2、资产置换
本公司扩建项目以置换方式购买土地的事宜经第四届董事会第三次会议和 2010 年
第四次临时股东大会审议通过。
根据上述决议，公司拥有的 197.27 亩土地由西青开发区管委会依据规划征用，按
照国家土地交易的相关规定，本公司通过公开摘牌竞买方式在西青开发区购置 300 亩
土地，该土地购置所需款项由西青开发区管委会全额承担。该 300 亩土地分两次竞买。
其中第一次竞买的宗地号为：津西青（挂）G2010-29 号；第二次竞买的宗地号为：津
西青（挂）G2010-07 号。本公司已被确定为以上两宗地的竞得者且与天津市国土资源
和房屋管理局西青区国土资源分局签订了《天津市国有建设用地使用权出让合同》。
西青开发区管委会为公司新建 16022 平方米地上建筑物、1900 立方米地下水池、变电
站及相关设施等与公司现有地上建筑置换，因此产生的费用由西青开发区管委会全额
承担。目前，与置换相关的前期准备工作仍在进行。
3、诉讼事项
85
本公司应收广东银禾药业有限公司款项合计 4,368,118.00 元，因多次催讨未果，
将该公司诉至天津市南开区人民法院。法院依法出具了财产保全（2016）津 0104 民初
2600 号之一民事裁定书，冻结该公司名下银行存款 4,667,236.45 元，并于 2016 年 6
月 22 日下达民事判决书（2016）津 0104 民初 2600 号，判定由该公司偿还相应款项，
并按照中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率为标准支付至偿还日的利息，案件
受理费和保全费均由该公司负担。该项判决目前正在等待执行。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
36,952,401.89 100.00 2,183,037.65 5.91 34,769,364.24
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 36,952,401.89 100.00 2,183,037.65 5.91 34,769,364.24
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
54,832,405.88 100.00 446,334.55 0.81 54,386,071.33
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 54,832,405.88 100.00 446,334.55 0.81 54,386,071.33
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
86
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 32,334,223.24
1至2年 329,533.70 32,953.37 10.00
2至3年 4,277,121.35 2,138,560.68 50.00
3 年以上 11,523.60 11,523.60 100.00
合 计 36,952,401.89 2,183,037.65
注：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似
的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结
合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,736,703.10 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 18,367,048.41
元，占应收账款年末余额合计数的比例 49.70%，相应计提的坏账准备年末余额汇
总金额 2,131,858.88 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
536,226,525.51 99.31 17,878,319.77 3.33 518,348,205.74
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
3,375,234.40 0.62 400,000.00 11.85 2,975,234.40
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 868,237.84 25.72 400,000.00 46.07 468,237.84
无风险组合 2,506,996.56 74.28 2,506,996.56
单项金额不重大但单独计提
374,738.06 0.07 374,738.06 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 539,976,497.97 100.00 18,653,057.83 3.45 521,323,440.14
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
87
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
680,870,013.27 100.00 400,000.00 0.06 680,470,013.27
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 572,215.32 0.08 400,000.00 69.90 172,215.32
无风险组合 680,297,797.95 99.92 680,297,797.95
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 680,870,013.27 100.00 400,000.00 0.06 680,470,013.27
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
子公司新冠制药年末净资产为
天津市新冠制药有限公司 536,226,525.51 17,878,319.77 3.33 负数，将相应金额在对其拨付
的其他应收款中计提坏账准备
合 计 536,226,525.51 17,878,319.77 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 468,237.84
1至2年
2至3年
3 年以上 400,000.00 400,000.00 100.00
合 计 868,237.84 400,000.00
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 18,253,057.83 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 1,242,975.90 572,215.32
押金、保证金及合并范围内其他应收款 538,733,522.07 680,297,797.95
88
合 计 539,976,497.97 680,870,013.27
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
20,238,358.00 1 年以内
38,503,601.82 1-2 年
天津市新冠制药有限公司 募集资金 99.31 17,878,319.77
28,580,685.36 2-3 年
448,903,880.33 3 年以上
天津市快乐广告传媒有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 0.19
职工借款 职工借款 642,837.78 1 年以内 0.12 374,738.06
住房维修
天津市住房委员会办公室 447,972.18 1 年以内 0.08
基金
力生食堂 备用金 130,000.00 1 年以内 0.02
合 计 — 538,447,335.47 — 99.72 18,253,057.83
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 693,818,358.59 48,000,000.00 645,818,358.59 531,338,358.59 531,338,358.59
对联营、合营企业投资 60,815,832.13 60,815,832.13 62,080,897.15 62,080,897.15
合 计 754,634,190.72 48,000,000.00 706,634,190.72 593,419,255.74 593,419,255.74
（2）对子公司投资
本年 本年计提减值 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 准备 余额
天津市中央药业
有限公司 371,138,975.30 371,138,975.30
天津生物化学制
药有限公司 112,199,383.29 162,480,000.00 274,679,383.29
天津新冠制药有
限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
合 计 531,338,358.59 162,480,000.00 693,818,358.59 48,000,000.00 48,000,000.00
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
89
投资 投资 投资损益 益调整 变动
联营企业
天津田边制药有限公司 47,154,959.41 1,164,929.61
天津新内田制药有限公司 14,925,937.74 -263,852.36
合 计 62,080,897.15 901,077.25
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股利或 计提减 年末余额
其他 余额
利润 值准备
联营企业
天津田边制药有限公司 2,166,142.27 46,153,746.75
天津新内田制药有限公司 14,662,085.38
合 计 2,166,142.27 60,815,832.13
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 470,644,911.70 172,438,963.03 408,445,219.47 152,945,910.55
其他业务 2,134,208.54 256,922.89 993,582.02 5,066.71
合 计 472,779,120.24 172,695,885.92 409,438,801.49 152,950,977.26
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 901,077.25 -1,333,030.29
处置长期股权投资产生的投资收益 82,389.65
委贷利息收入 2,208,333.33
合 计 901,077.25 957,692.69
90
天津力生制药股份有限公司 2016 年度财务报表附注
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 482,944.78
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
1,594,440.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79,301.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,998,083.05
减：所得税影响额 404,184.43
少数股东权益影响额（税后）
合 计 1,593,898.62
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天津力生制药股份有限公司 2016 年度财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.87 0.63 0.63
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.82 0.62 0.62
92
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