德石股份: 内部审计制度（2024年9月）内容摘要

（原标题：内部审计制度（2024年9月））

德州联合石油科技股份有限公司内部审计制度。为规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据相关法律、法规制定本制度。内部审计是指由公司内部机构或人员对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。公司设立审计委员会，由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事不少于二人。公司设立审计部，为审计委员会的专门工作机构，对审计委员会负责。审计部应当保持独立性，不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。审计部至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。审计部应当实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。审计部至少每半年对募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况进行一次检查。审计部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。审计部应当在重要的对外投资事项发生后及时进行审计。审计部应当在重要的购买和出售资产事项发生后及时进行审计。审计部应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计。审计部应当在重要的关联交易事项发生后及时进行审计。审计部应当至少每半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计。审计部应当在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计。审计部在审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况时，应当重点关注公司是否已按照有关规定制定信息披露事务管理制度及相关制度。审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应当及时向审计委员会报告。审计委员会应当根据审计部出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制评价报告。公司应当建立健全审计发现问题整改机制，明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人。公司对内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，应当及时分析研究，制定和完善相关管理制度，建立健全内部控制措施。内部审计结果及整改情况应当作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的重要依据。公司对内部审计发现的重大违法问题线索，应当按照管辖权限依法依规及时移送司法机关。公司应当将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司各部门(含分支机构)、控股子公司的绩效考核重要指标之一。公司应当建立起责任追究机制，对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。被审计单位有下列情形之一的，由被审计单位主要负责人或相关上级主管领导责令改正，由公司对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理。内部审计人员因履行职责受到打击、报复、陷害的，公司应当及时采取保护措施，并对相关责任人员进行处理。对审计工作认真负责成绩显著的内部审计人员，公司给予表彰或奖励；对玩忽职守，泄漏机密，以权谋私的内部审计人员，给予相应的处分。本制度自公司董事会审议通过之日起实施。本制度由公司董事会负责修订和解释。本制度未尽事宜按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。